Document · PDF

D09 Begroting 2022 ORS Lek en Linge.pdf

Lijst ingekomen stukken 21 december 2021, gemeente West BetuweBij agendapunt: D: D Voor kennisgeving aannemen16.872 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2022 O.R.S. Lek en Linge

12 november 2021

Begroting 2022

Inhoudsopgave Toelichting bij de begroting 2022................................................................................ 1 Missie: wat ons drijft...................................................................................................... 2 Onderwijs in verbinding ................................................................................................. 2 Onze vier kernwaarden ofwel richtinggevers ................................................................ 2 Gemeenschappelijke ambities en thema’s .................................................................... 3 Marktpositie, kwaliteit van onderwijs, onderwijsaanbod ............................................ 4 Kaders voor de begroting 2022...................................................................................... 5 Investeringen ................................................................................................................. 6 Huisvesting en financiën ................................................................................................ 7 Medewerkers ................................................................................................................. 7 Liquiditeit .......................................................................................................................

8 Financiën: personele uitgaven ....................................................................................... 8 Financieel normenkader ................................................................................................ 9 Niet sluitende exploitatierekening .............................................................................. 12 Meerjaren begroting 2021-2025 ............................................................................... 15 Meerjarenformatiebegroting totaal 2021/22-2025/26 .............................................. 19 Begroting 2022 totaal............................................................................................... 21 Meerjarenbegroting 2021-2025 Lek en Linge, vestiging Culemborg............................ 22 Meerjarenformatiebegroting 2021/22-2025/26 Lek en Linge, vestiging Culemborg ........................................................................................................ 23 Begroting baten en lasten 2022 Lek en Linge, vestiging Culemborg ............................ 25 Toelichting baten Lek en Linge, vestiging Culemborg ................................................. 26 Rijksbijdragen ....................................................................................................................

26 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................. 26 Overige baten.................................................................................................................... 27 Toelichting lasten Lek en Linge, vestiging Culemborg ................................................ 28 Personele lasten ................................................................................................................ 28 Afschrijvingslasten ............................................................................................................ 28 Huisvestingslasten............................................................................................................. 29 Overige lasten ................................................................................................................... 30 Deelbegroting vestiging de Lingeborgh 2022 ............................................................. 33 Meerjarenbegroting 2021-2025 de Lingeborgh ......................................................... 35 Meerjaren formatiebegroting 2021/22-2023/24 de Lingeborgh ................................. 36

Begroting 2022

Begroting baten en lasten 2022 de Lingeborgh.......................................................... 38 Toelichting baten de Lingeborgh .............................................................................. 39 Rijksbijdragen .................................................................................................................... 39 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................. 39 Overige baten.................................................................................................................... 40 Toelichting lasten de Lingeborgh .............................................................................. 41 Personeelslasten ............................................................................................................... 41 Afschrijvingen.................................................................................................................... 41 Huisvestingslasten............................................................................................................. 42 Overige lasten ................................................................................................................... 43 Investeringsbegroting 2021-2025 ............................................................................. 45

Begroting 2022

Toelichting bij de begroting 2022 Dit is de begroting van O.R.S. Lek en Linge voor 2022. De begroting van de school als geheel is opgebouwd uit de deelbegrotingen voor Lek en Linge, vestiging Culemborg (hierna: LLC) en voor vestiging de Lingeborgh in Geldermalsen (hierna: LBG). Voor de totale begroting en voor de deelbegrotingen wordt gewerkt met een: • Begroting van baten en lasten 2022 • Meerjarenformatiebegroting schooljaren 2021/2022 tot en met 2025/2026 • Meerjarenbegroting 2021 tot en met 2025 • Meerjareninvesteringsbegroting 2021 tot en met 2025 Op deze wijze is inzichtelijk hoe de school als geheel ervoor staat én de twee samenstellende delen: Lek en Linge vestiging Culemborg en de Lingeborgh. De aanpak met twee deelbegrotingen die gesommeerd de totale begroting vormen, doet recht aan de besturingsfilosofie: één schoolorganisatie met ruime mate van autonomie voor de twee vestigingen (Lek en Linge vestiging Culemborg en vestiging de Lingeborgh). De twee delen van de school, het Culemborgse deel en de Lingeborgh, zullen met behoud van ieders eigenheid en autonomie, blijven werken aan doelgerichte en doelmatige samenwerking. Het kader voor deze begroting wordt gevormd door de "Strategische Ambities Lek en Linge 2020-2024" en de op basis daarvan geformuleerde vestigings- en locatieplannen en de plannen van de facilitaire afdelingen. 2022 is een uitdagend begrotingsjaar: •

• • • •

•

Er is sprake van een onvoorziene substantiële verhoging van de incidentele middelen in de vorm van de NPO-bekostiging. Hiermee worden extra onderwijsactiviteiten gefinancierd, gericht op het tenietdoen van de gevolgen van de covid-crisis. Er is (überhaupt) onzekerheid over de hoogte van de bekostiging op langere termijn. Er zal fors extra geïnvesteerd worden in duurzaamheid van de gebouwen, in 2022 onder andere de verbetering van de luchtkwaliteit in onze gebouwen. Ook voor 2022 geldt dat sprake zal zijn van een verdere terugloop in leerlingenaantal. De samenwerking met het KWC, VO-school in Culemborg, zal worden geïntensiveerd. Hiervoor is subsidie vanuit het Ministerie van Onderwijs beschikbaar gesteld. De voor 2021 aangekondigde wijziging van de bekostigingssystematiek zal per 2022 ingevoerd zijn.

Begroting 2022

Missie: wat ons drijft

Wij leiden onze leerlingen op tot zelfbewuste burgers, die hun kracht hebben leren kennen, hun verantwoordelijkheid nemen, deze samen met anderen inzetten voor zichzelf en ten dienste van elkaar en de samenleving, voor een inspirerend en betekenisvol leven. Onderwijs in verbinding (waarom wij Unesco-, tto-, begaafdheidsprofiel-, cultuurprofielschool zijn)

Het onderwijs op Lek en Linge is gericht op het realiseren van relevante en unieke leerervaringen. Het draagt bij aan (wereld)burgerschapsvorming, aan leren reflecteren over waarden en normen. Wij zoeken, waar mogelijk, verbinding met de buitenwereld voor het vormgeven van ons onderwijs: iedere leerling is uniek, dus naast het examencurriculum bieden wij de leerling een breed aanbod aan extra curriculair onderwijs. Waar mogelijk wordt onderwijs in verbinding tussen vakken aangeboden en op basis van doorlopende leerlijnen. Zo wordt een inspirerende, uitdagende, bruisende leeromgeving geboden. Onze vier kernwaarden ofwel richtinggevers

1. Betrokkenheid Onderwijs maken wij samen, docenten en leerlingen, leerlingen met elkaar, docenten met elkaar. Samen nemen we verantwoordelijkheid voor onze optimale leeromgeving; we zien elkaar echt staan en zorgen voor elkaar, we zoeken verbinding en vertrouwen elkaar. We nemen initiatief en hebben een proactieve houding, we staan open voor elkaar, we denken positief en nemen elkaar serieus. 2. Kansen We denken in kansen voor zowel leerlingen als collega’s. Dit vertalen wij in kansrijk maatwerk en ruimte voor ontwikkeling. Wij gaan uit van de potentie van iedereen, hanteren een op groei gericht en positief mensbeeld. We geven onszelf hierbij de ruimte om buiten de bestaande kaders te denken. 3. Hoge verwachtingen (kwaliteit) Wij hebben hoge verwachtingen van onszelf, van leerlingen en van collega’s. Wij vormen samen een schoolgemeenschap en voelen ons medeverantwoordelijk voor het geheel. Hierbij denken we niet alleen in termen van kerndoelen en eindtermen, maar begeleiden wij leerlingen in de volle breedte van hun ontwikkelingen en leerproces. Wij hebben hoge verwachtingen van elkaar en spreken elkaar daarop aan. Wij zijn gericht op wat beter kan, opdat ieder zich blijft ontwikkelen, op de manier die past. 4.

Eigenaarschap Onze leerlingen leren reflecteren op zichzelf met als uiteindelijk resultaat dat de leerling zelfsturing kan geven aan het leerproces en zo blijvend regie voert over de eigen ontwikkeling. Ook als dat in samenwerking met medeleerlingen wordt vormgegeven. De docent draagt verantwoordelijkheid voor het leerproces van de leerling. De docent is naast expert van zijn vak ook coach en erop gericht de leerling zicht te geven op het eigen leerproces.

Begroting 2022

Gemeenschappelijke ambities en thema’s

Wij willen leerlingen meer regie en eigenaarschap geven over het eigen leerproces. Belangrijke thema’s hierbij zijn maatwerk en keuzes maken. We vinden het belangrijk dat leerlingen leren verantwoordelijk te zijn, de mogelijkheid krijgen om eigen talenten te ontdekken en de gebieden waarin ze zich willen ontwikkelen te verdiepen. De docent is naast vakdocent ook coach. Naast aandacht voor iedere individuele leerling willen we graag benadrukken dat wij in onze schoolgemeenschap onderwijs ook zien als een collectief leerproces. Leerlingen leren ook van en met elkaar. Er is aandacht voor het leren samenwerken binnen een groep. Om dit te realiseren werken we de komende jaren verder aan:

De begeleiding van leerlingen • Onze leerlingen ervaren persoonlijk aandacht, ze worden gezien en voelen zich gezien. Ze worden uitgedaagd en krijgen kansen geboden. • Wij zijn in dialoog met leerling en ouder(s) over wat te bereiken, hoe, en wat dit van ieder vraagt. • Er is een doorlopende leerlijn in mentoraat, gericht op de verwerving van executieve vaardigheden. • Wij leren onze leerlingen zelf verantwoording nemen voor het bereiken van leerresultaten, wij realiseren eigenaarschap. • De leerling die onze schoolgemeenschap verlaat met een diploma zegt: ‘ik heb er zelf voor gekozen, heb het zelf gedaan en ben daar goed in begeleid’. Dit is het resultaat van ons werk. Ons pedagogisch didactisch handelen • Wij realiseren een eenduidig pedagogisch klimaat. De pedagogische kaders worden omschreven in termen van gewenst gedrag. • Wij stellen samen met leerlingen ambitieuze maar haalbare doelen. • Wij focussen waar mogelijk meer op vorderingen in het leerproces dan op het leerresultaat. • Wij werken vanuit een waarderend kader met onze leerlingen. • Wij bieden passend onderwijs d.w.z. dat wat nodig is om de gewenste leerresultaten te realiseren.

Ons (extra curriculair) onderwijsaanbod • Wij versterken in ons onderwijs de verbinding met de buitenwereld door: - De connectie met de (buitenlandse) omgeving expliciet te zoeken en aansluiting tussen theorie en praktijk zichtbaar te maken; - In ons curriculum vrede en mensenrechten, intercultureel leren, duurzame ontwikkeling en wereldburgerschap een centrale plek te geven; - In lessen aan te sluiten op de actualiteiten; - Ons curriculum waar gewenst te actualiseren (vb. mediawijsheid, ict, toekomstkunde) • Binnen al onze afdelingen realiseren we doorlopende leerlijnen. Waar mogelijk werken wij vakoverstijgend. • Wij sluiten aan bij de individuele leerbehoefte van leerlingen door: - Waar nodig te differentiëren; - Een breed aanbod van extra curriculaire activiteiten/projecten; - Ons onderwijs flexibel in te richten zodat maatwerk kan worden geboden.

Begroting 2022

De manier waarop wij samen werken en samen leren • Bij de ontwikkeling en uitwerking van nieuwe initiatieven werken we projectmatig waarbij de personen voor wie de ontwikkeling directe relevantie heeft betrokken worden. Waar mogelijk worden leerlingen en ouders betrokken. • Vanuit de wens om meer focus aan te brengen , en werkdruk te verminderen, definiëren wij realistische ambities. Dit bereiken wij door per project duidelijk te beschrijven wat de benodigde expertise en capaciteit is om het beoogde doel/resultaat te bereiken. We starten een project als aan deze noodzakelijke voorwaarden kan worden voldaan. Zo werken wij samen aan onze doelen • We werken samen op basis van positief kwalificeren. Ieder neemt verantwoording, we praten met elkaar en helpen elkaar. Het collectieve belang staat voorop, we zoeken samenwerking hebben een lerende houding, relativeren ons eigen gelijk en zijn trots op wat wij samen bereiken. • We benutten elkaars expertise en werken samen (ook tussen locaties en vestigingen) waar dat van toegevoegde waarde is. • Wij werken gestructureerd aan het beter maken van ons onderwijs. Dit betekent dat wij doelen stellen, vervolgens beschrijven hoe hieraan te werken. Op enig moment stellen we vast wat is gerealiseerd en analyseren dit. Vervolgens worden nieuwe doelen geformuleerd.

• Wij optimaliseren onze bedrijfsvoering zodat ieder op doelmatige en efficiënte wijze maximaal wordt gefaciliteerd. Lek en Linge is een school waar leerlingen en docenten en ook medewerkers en management op basis van een goede relatie, een cultuur van “samen”, werken aan goed onderwijs. Onderdeel van zo’n cultuur is dat we helder willen zijn in onze verwachtingen en dat we zorgen dat gemaakte afspraken en richtlijnen worden uitgevoerd. Marktpositie, kwaliteit van onderwijs, onderwijsaanbod

Dit schooljaar is het aantal brugklasleerlingen voor Culemborg met 3% toegenomen ten opzichte van het vorige schooljaar. Daarmee is de neerwaartse trend in de instroom van brugklasleerlingen definitief doorbroken. Per saldo is in Culemborg echter opnieuw sprake van een substantiële daling van de totale leerlingenpopulatie. Dit als gevolg van een ten opzichte van de instroom fors hogere uitstroom van geslaagden. Voor de Lingeborgh geldt dat dit schooljaar de instroom van brugklasleerlingen op circa hetzelfde hoge aantal-niveau ligt als het vorige schooljaar. Dit betekent dat de leerlingenpopulatie in omvang slechts licht afgenomen is ten opzichte van het vorige schooljaar. De hoge kwaliteit van ons onderwijs blijft uiteraard de belangrijkste focus. Met verdere investeringen in de marketing, PR en communicatie, vergroening en verduurzaming van onze buitenruimtes wordt ook dit schooljaar 2021-2022 beoogd de stevige marktpositie, waarvan in voorgaande jaren sprake was, verder te herstellen. Onderstaande tabel toont de ontwikkeling van het leerlingenaantal vanaf schooljaar 2019/2020 tot en met 2025/2026. In deze begroting is gewerkt met de leerlingenaantallen zoals opgenomen in de tabel:

Begroting 2022

Huidig schooljaar

prognoses komende schooljaren -->

19/20 bekostiging 2020 kalenderjaar Lek en Linge 2.644 Culemborg 70%

20/21

21/22

22/23

23/24

24/25

25/26

2021

2022

2023

2024

2025

2026

-3%

2.327 -3% 2.188 -6% 2.194

0% 2.188

De Lingeborgh

1.120

1.102

-2%

1.046 -3% 1.034 -1% 1.004 -3% 1.011

30%

31%

32%

31%

32%

Totaal

3.764

3.565

3.473

3.373

3.222

3.198

3.199

Mutatie

-5%

-3%

-4%

-1%

2.463

-7%

2.394

-2%

1.079

69%

bron: magister

68%

69%

68% 1%

bron: pronexus

Op zowel vestiging de Lingeborgh als op Lek en Linge Culemborg lagen de door- en uitstroomresultaten in 2020-2021 ruim boven het landelijk gemiddelde. De examenresultaten in 2021 stemmen tot tevredenheid. De kwaliteit van de school kenmerkt zich ook door een veilig, uitdagend en bruisend schoolklimaat. Het positieve beeld blijft zichtbaar in de jaarlijkse leerlingen- en ouderenquêtes. Vestiging de Lingeborgh heeft het predicaat excellente school (2020-2023). Kaders voor de begroting 2022

Bij het opstellen van de begroting voor 2021 zijn we uitgegaan van de volgende kaders: 1. Algemeen uitgangspunt

Het algemene uitgangspunt is de ontwikkeling in leerlingaantallen. Leerlingenprognoses nemen we over van externe bureaus, tenzij er goede argumenten zijn om daarvan af te wijken. De financiële begrotingskaders zullen meebewegen met de percentuele wijziging van de leerlingaantallen in het schooljaar 2021-2022. Voor het OP kan dit in een vrijwel parallelle ontwikkeling meebewegen, waarbij er extra aandacht dient te zijn voor de nietgebonden lesuren (de zgn. taakuren). Daar waar mogelijk zal hiervoor ook gelden dat we de aantallen uit te geven uren willen afstemmen op de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Waar mogelijk zal er naar worden gestreefd ook de OOP-formatie en de materiele kosten aan te passen op de ontwikkelingen van de leerlingaantallen. Dit met uitzondering van mogelijke investeringen in marketing en PR, investeringen in de kwaliteitsverbetering en professionalisering van de facilitaire afdelingen, vergroening en verduurzaming van onze buitenruimte en de locaties zelf en mogelijke ander investeringen die anti-cyclisch gedaan gaan worden om de te voorziene terugloop in leerlingenaantallen tot het gewenste niveau te minimaliseren en gewenste doelen op onderwijskundig gebied te kunnen realiseren.

Mocht dit leiden tot overschrijding vanuit de door de hierboven genoemde kaders vastgestelde budgetten, dan zal dit aangepast worden op basis van integrale beschouwing van de casuïstiek. In deze begroting is, ondanks de te verwachten verdere daling van leerlingaantallen geen rekening gehouden met (de kosten van) een sociaal plan. We denken vooralsnog, met de inzet van de maatregelen zoals onder andere geschetst in de paragraaf medewerkers, de krimp in personeel, mede gezien de huidige arbeidsmarkt en het natuurlijk verloop, op te kunnen vangen met de flexibele schil.

Begroting 2022

2. Algemene tendens voor de begroting

Lek en Linge begroot realistisch en eerder voorzichtig dan optimistisch. 3. Negatief exploitatiesaldo

Met de Raad van Toezicht is in 2017 de afspraak gemaakt om de komende 10 jaren een afbouw van het eigen vermogen te laten plaatsvinden. Derhalve kan op schoolniveau voor 2022 met een exploitatietekort van € 440K worden gewerkt. Voor de Lingeborgh betekent dit – volgens afspraak – een bedrag van € 110K (vóór correctie afschrijvingskosten brugklasgebouw; na deze correctie bedraagt dit € 80K) en voor Lek en Linge Culemborg € 330K. Het negatieve exploitatiesaldo kan volgens de afspraak worden besteed aan: • kleinere klassen; • onderwijskwaliteit; • innovatie. In 2022 wordt dit kader met de Raad van Toezicht geëvalueerd. De middelen worden toegespitst op KPI’s en bedragen worden afgestemd op het normatief eigen vermogen. 4. NPO-Gelden en ontwikkeling in leerlingaantallen richtinggevend voor mutatie in

personeels- en materiele kosten

Dit voorjaar heeft de Minister van Onderwijs bekend gemaakt dat de komende 2,5 jaren extra geld voor het onderwijs beschikbaar wordt gesteld in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). De middelen zijn bedoeld om de negatieve gevolgen van de coronacrisis voor het onderwijs teniet te doen en bij te dragen aan verdere verbetering van het onderwijs. In overeenstemming met de opdracht van de Minister van Onderwijs zijn hiervoor in Geldermalsen en Culemborg plannen opgesteld. De deelraad-MR’s hebben voor de zomervakantie van 2021 ingestemd met de voorgestelde allocatie van middelen. De in te zetten middelen worden opgenomen in de begroting voor 2022. Investeringen

Om de kwaliteit van het onderwijs te blijven bevorderen, de verloren marktpositie terug te winnen en de afname van leerlingen tot een minimum te beperken zullen we ook het komende schooljaar blijven investeren. De gezonde financiële positie van onze school maakt dat mogelijk. De belangrijkste investeringen worden in 2022 gedaan in: • Kleine(re) klassen (gelijk aan voorgaande jaren), mede gefinancierd uit de NPOgelden. • Investeringen in moderne apparatuur en lokaalinrichting op de vmbo-locatie in Culemborg, gefinancierd met de subsidie voor Sterk Techniekonderwijs in het vmbo; een deel van de subsidie wordt besteed aan extra scholing, PR voor technisch vmbo en verbreding van het lesaanbod . • Bij de vestiging in Culemborg zal, als gevolg van het nieuw vastgestelde leermiddelenbeleid, vanaf volgend schooljaar meer gebruik gemaakt gaan worden van de inzet van laptops. Investeringen in de nodige infrastructuur en lesmateriaal zullen hiervoor noodzakelijk zijn. Aanvullend hierop zal dit schooljaar worden besloten of het intern boekenfonds wordt gecontinueerd of dat dit uitbesteed zal gaan worden.

Begroting 2022

•

De verwachting is vooralsnog dat de aanschaf van laptops door de ouders zelf zal worden bekostigd, met wellicht ook een bijdrage vanuit de school. Er is hieromtrent nog geen definitieve beslissing genomen.

Huisvesting en financiën

Inmiddels wordt het groot onderhoud aangestuurd middels de meerjarenonderhoudsplannen, opgesteld met behulp van een externe partij. De aanvullende eisen in het kader van duurzaamheid zijn in 2021 ook in kaart gebracht en het groot onderhoud hieromtrent wordt verwerkt in de jaarplanning van 2022 en verder. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud is op basis van deze onderhoudsplannen toegenomen tot € 750K voor Lek en Linge totaal. Voorheen bedroeg de begrote jaarlijkse dotatie € 275K. De stijgende dotatie, nodig voor de uitgebreidere groot onderhoud werkzaamheden, is het gevolg van strenge eisen vanuit de overheid zowel qua duurzaamheid als qua strengere handhaving van reeds gestelde eisen en normen. Medewerkers

Lek en Linge beseft dat het de medewerkers zijn die het verschil maken. Het strategisch HRM-beleid is erop gericht dat Lek en Linge een aantrekkelijke arbeidsorganisatie is waar zittende en nieuwe medewerkers graag willen werken en waar zij eigenaarschap ervaren voor hun eigen bijdrage. Dit beleid resulteert in grote betrokkenheid bij zittende medewerkers. De school investeert in het opleiden van aankomende docenten in de school en is Keurmerk Opleidingsschool. In dat kader is Lek en Linge een samenwerkingsverband aangegaan met de universitaire lerarenopleiding, COLUU en de tweedegraads lerarenopleiding, Archimedes, in Utrecht (Hogeschool Utrecht). Het scholingsbeleid wordt ingezet voor de bevordering van de deskundigheid en professionaliteit van de medewerkers. Voor nieuwe medewerkers is een meerjarig traject van professionalisering vastgesteld. Daarnaast dient dit scholingsbudget voor (vakinhoudelijke) verdieping en om het bekwaam- en bevoegdheidsniveau van docenten en andere medewerkers waar nodig, wenselijk en mogelijk, te verhogen. Daarnaast dragen de scholingen ertoe bij dat medewerkers het werk boeiend, uitdagend en spannend blijven vinden. Om onze strategische doelen in de nieuwe fase van krimp te realiseren zijn HRMinstrumenten ontwikkeld die passen bij eerst stabiliserende en daarna afnemende werkgelegenheid met minder doorgroeimogelijkheden in de eigen organisatie.

• Meer aandacht voor loopbaanoriëntatie in de gesprekscyclus. • Intensivering van het beleid om docenten, met name de jongere, te stimuleren tot om- en bijscholingen om hun inzetbaarheid te vergroten. Daarbij kan gedacht worden aan: het behalen van een extra bevoegdheid in tekortvakken; het verhogen van vaardigheden om les te kunnen geven in het tweetalig onderwijs en in de vrijeschoolleerroute. Lerarenbeurs en schooleigen regelingen worden ingezet om docenten te kunnen herplaatsen in vakken en op gebieden waar intern nog wel groei in werkgelegenheid is.

Begroting 2022

•

In 2021 is de Regeling generatiepact gecontinueerd waardoor medewerkers van ≥ 62 tegen aantrekkelijke voorwaarden minder kunnen werken in hun laatste vijf jaren voorafgaand aan hun pensioen en daarmee wordt de werkgelegenheid voor jonge medewerkers vergroot. Managementontwikkeling ter voorbereiding op de nieuwe situatie van stabilisatie en krimp is ter hand genomen en nieuwe teamleiders worden getraind in hun functie. Daaraan voorafgaand vond een ontwikkelassessment plaats.

Liquiditeit

In deze begroting is wederom uitgegaan van een 0% rentevergoeding. In 2020 is Lek en Linge gaan bankieren middels het schatkistbankieren. De overheid brengt geen negatieve rente in rekening over positieve banksaldi. Financiën: personele uitgaven

In 2021 heeft de overheid een Nationaal Programma Onderwijs (hierna: NPO) aangekondigd om de gevolgen van corona in het onderwijs op te vangen. De spil van het NPO wordt gevormd door schooleigen programma’s die op basis van een eigen analyse van de situatie op school worden opgesteld. Het schoolprogramma beschrijft onder meer de doelen die de school wil behalen, de gekozen interventies en de wijze waarop de school de resultaten duurzaam borgt. Voor elke leerling in het funderend onderwijs is voor schooljaar 2021/2022 een bedrag van ca. € 700 beschikbaar gekomen. In de onderliggende begroting is gerekend met een bedrag van € 500 per leerling voor het schooljaar 2022/2023. Dit bedrag zal minimaal per leerling beschikbaar komen. Het definitieve bedrag is onder andere afhankelijk van de uitkomsten van de implementatiemonitor en de actuele ontwikkeling van achterstanden. Aan het begin van 2022 wordt aan de hand van de implementatiemonitor en andere relevante onderzoeken de inzet en verdeling van de beschikbare middelen over de scholen herijkt. Ook zal dan bezien worden of verlenging van de termijn waarin scholen de middelen kunnen besteden aan de orde moet zijn, en zo ja, of dit met één of twee schooljaren moet gebeuren. Op basis van het bedrag van € 700 per leerling zijn plannen uitgewerkt. De plannen zullen met name uitgevoerd worden door de eigen docenten.

De formatie is dus als gevolg van de NPO-plannen in de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023, hoger. Het uitgangspunt in deze begroting is vooralsnog dat vanaf schooljaar 2023/2024 de NPO-formatie zal niet voortgezet wordt. Aangezien formatie per schooljaar wordt opgesteld en bekostiging per kalenderjaar, betekent dit een bate in 2021 (gebaseerd op € 700 per leerling) en een bate in 2022 (vooralsnog gebaseerd op € 500) per leerling, terwijl er NPO-formatie is ingezet vanaf schooljaar 2021/2022, doorlopend t/m schooljaar 2022/2023. Dit betekent in 2021 een mismatch omdat de bate volledig wordt ontvangen terwijl personeelskosten pas voor 5 van de 12 maanden zijn gemaakt en voor 2023 betekent dit eveneens een mismatch omdat de personeelskosten dan nog 7 maanden doorlopen terwijl er geen NPOvergoeding meer wordt ontvangen (deze wordt nl. op het kalenderjaar 2022 bekostigd).

Begroting 2022

Samenvattend worden de NPO-gelden bij de vestigingen als % van het totaal te ontvangen NPO-bedrag als volgt ingezet:

Naast de incidentele extra NPO-formatie, bepaalt de afname van het leerlingenaantal (minus circa 8% de komende vier schooljaren) dat in de meerjarenformatiebegroting is gerekend met een afname van de werkgelegenheid van de verschillende categorieën medewerkers met circa 8% over vier jaren. Na ‘NPO-tijd’ zal de bekostiging voor zover nu bekend niet toereikend zijn om de kosten van het personeelsbestand te dekken. Indien er dus vanuit de overheid geen hogere financiering van het onderwijs zal komen (mede afhankelijk van politieke ontwikkelingen), kunnen de volgende beleidsinstrumenten ingezet moeten worden om tot reductie van personele kosten te komen na ‘NPO-tijd’: • Intensiveren van beleid om, in geval van vacatures als gevolg van mobiliteit, jonge medewerkers aan te trekken; dat beleid is overigens ook om andere redenen in een stabiliserende school een goede zaak. In een stabiele situatie wordt de gemiddelde leeftijd van de medewerkers immers jaarlijks vanzelf een jaar hoger. Het beleid is erop gericht om die gemiddelde leeftijd, zo weinig mogelijk te laten oplopen. Een bruisende school die jonge mensen in ontwikkeling begeleidt is gebaat bij een niet al te hoge gemiddelde leeftijd van de medewerkers. • Vergroten gemiddelde klassengrootte. • Heroverwegen van het huidige taakbeleid (definitie taakuren en voorbereidingstijd van lessen).

• Heroverwegen van de huidige lessentabel/lessenaanbod. • Verdere optimalisatie en integratie van de “back office” van onze school. Financieel normenkader

Sinds 2008 berust het financiële toezicht op het onderwijs bij de Inspectie van het Onderwijs. Een van de onderdelen van dat financiële toezicht is het zogenaamde toezicht op de financiële continuïteit: de vraag of een bestuur/instelling financieel gezond is en op korte en middellange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Dit toezicht, dat deel uitmaakt van het geïntegreerd toezicht, vindt risicogericht plaats. Op grond van een analyse van de financiële gegevens uit het jaarverslag en de bijbehorende continuïteitsparagraaf en/of eventueel signalen, bepaalt de inspectie of de financiële positie van de instelling nader moet worden onderzocht.

Begroting 2022

Bij de analyse gebruikt de inspectie ter detectie van de risico’s een set kengetallen. Deze kengetallen zijn nadrukkelijk geen normen waaraan schoolbesturen/instellingen moeten voldoen. Het onderschrijden van een norm leidt niet automatisch tot verscherpt toezicht (hierna: aangepast financieel toezicht) en het behalen van de norm leidt omgekeerd niet automatisch tot het opheffen van aangepast financieel toezicht als daar sprake van is. Indien een bestuur onder aangepast financieel toezicht wordt geplaatst, dan is dit gebaseerd op een uitvoeriger onderzoek waarbij veel meer aspecten in ogenschouw zijn genomen. Onderstaand wordt de set kengetallen weergegeven waar de inspectie gebruikt van maakt:

In het verleden heeft de inspectie ook andere kengetallen gebruikt voor het identificeren van financiële risico’s, zoals de rentabiliteit. Met de invoering van het Onderzoekskader 2021 worden alleen de kengetallen, zoals deze hierboven zijn gepresenteerd, gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. Kengetallen zoals de rentabiliteit hebben een minder significante voorspellingswaarde dan de kengetallen die hierboven zijn gepresenteerd. De rentabiliteit (en andere kengetallen) blijven echter nog wel onderdeel uitmaken van de analyses die de inspectie uitvoert. Deze lijst met kengetallen, zoals deze hierboven is opgenomen, geldt voor de analyses van jaarverslagen van schoolbesturen/onderwijsinstellingen vanaf jaarverslag 2020 en vervangt eerdere lijsten, alsmede de signaleringswaarden. Naast de kengetallen en signaleringswaarden voor het toezicht op de financiële continuïteit heeft de Inspectie van het Onderwijs ook een signaleringswaarde ontwikkeld voor toezicht op publiek eigen vermogen. Deze geeft een indicatie hoeveel eigen vermogen een onderwijsinstelling (school of samenwerkingsverband passend onderwijs) redelijkerwijs maximaal nodig heeft voor een gezonde bedrijfsvoering.

Begroting 2022

Op de volgende externe financiële normen wordt, bovenstaande in beschouwing genomen, intern gestuurd: Financiële norm, gehanteerd door onderwijsinspectie Normatief eigen vermogen

binnen kritische grens onderwijsinspectie j / nee

Solvabiliteit

Current ratio

Huisvestingsratio

Normatief eigen vermogen. De Inspectie van het Onderwijs heeft in 2020 een nieuwe signaleringswaarde ontwikkeld voor het bepalen van de bovengrens van het eigen vermogen van besturen en samenwerkingsverbanden passend onderwijs. De Onderwijsinspectie gaat deze signaleringswaarde gebruiken in het toezicht op de doelmatigheid. De gedachte achter de signaleringswaarde is dat publiek onderwijsgeld optimaal aan onderwijs wordt besteed en niet onnodig in reserves vastzit. De inspectie benadrukt daarbij dat deze waarde geen absolute norm is, maar in geval van overschrijding de basis vormt voor een gesprek met het betreffende bestuur. In dit gesprek wordt de vermogenspositie in de context geplaatst en besproken wat het beleid is van het bestuur. Context en beleid kunnen aanleiding zijn om (tijdelijk) een hogere vermogenspositie aan te houden dan de signaleringswaarde. Zodra het eigen vermogen van een bestuur boven de signaleringswaarde uitkomt, betekent dit dat mogelijk teveel eigen vermogen ongebruikt wordt gelaten. De berekening is als volgt:

Normatief eigen vermogen normatief EV

2019

2020

2021-B

2021-R

2022

2023

2024

2025

8.359

8.509

8.476

8.682

8.593

8.499

8.456

8.494

11.142

10.511

9.494

9.641

8.434

6.565

4.791

3.021

Te hoog EV

-2.783

-2.002

-1.018

-959

159

1.934

3.665

5.473

Eind 2020 heeft Lek en Linge een brief van de Inspectie ontvangen over mogelijk bovenmatig eigen vermogen. De strekking van de brief is een aansporing aan het bestuur om tot een plan tot afbouw te komen en af te stemmen met intern belanghebbenden. Vanaf 2024 gaat Inspectie handhaven als een bestuur de reserves over verslagjaar 2023 nog steeds niet goed kan verantwoorden. Op basis van onderliggende meerjarenbegroting zal er in het verslagjaar 2023 geen sprake meer zijn van bovenmatig eigen vermogen. Solvabiliteit (2). Dit financiële kengetal geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is om aan haar (zowel lange termijn als korte termijn) verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit wordt gebruikt om inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van een organisatie op de langere termijn. De richtlijn, opgesteld door de Inspectie van het Onderwijs geeft een signaleringswaarde aan bij < 30% en schrijft de volgende berekening voor: (eigen vermogen + voorzieningen) / totale passiva.

Begroting 2022

Er wordt rekening gehouden met de voorzieningen omdat een instelling haar vermogenspositie kan beïnvloeden door de voorzieningenpositie aan te passen. Ontwikkeling solvabiliteit signaleringsgrens: < 30%

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

75%

76%

75%

70%

66%

61%

55%

Liquiditeit (current ratio). Dit kengetal geeft aan in welke mate de instelling aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. De voorgeschreven berekeningssystematiek: vlottende activa / kort vreemd vermogen. Ontwikkeling current ratio signaleringsgrens: < 0,75

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

4,0

3,8

3,5

2,6

2,2

1,7

1,4

Huisvestingsratio. Het is van belang dat de bekostiging juist wordt ingezet en dat de kosten van de huisvesting niet ten koste gaat van de kwaliteit van het onderwijs. De voorgeschreven berekeningssystematiek: (huisvestingslasten (incl. dotatie voorziening groot onderhoud) + afschrijvingen gebouwen) / totale lasten. Ontwikkeling huisvestingsratio signaleringsgrens: > 0,10

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

0,07

0,09

0,05

0,07

Niet sluitende exploitatierekening

Zoals reeds toegelicht onder ‘kaders voor de begroting 2021’, is in het licht van de hoge reservepositie beleid vastgesteld om de komende jaren te werken met een gepland tekort op de exploitatierekening van de school. Dit tekort op de begroting wordt aangewend voor maatregelen die de kwaliteit van het primair proces (het onderwijs) en – daarmee samenhangend - vermindering van de werkdruk van m.n. docenten ten goede komen. De middelen zullen waar nodig ook ingezet worden om het huidige rijke onderwijsaanbod te behouden indien dat onder druk komt te staan doordat de personele kosten de komende jaren toenemen als gevolg van de jaarlijkse periodieken. In 2022 zal een evaluatie met de Raad van Toezicht plaatsvinden over de afspraak omtrent de (hoogte en inzet van de) niet sluitende exploitatierekening. Het tekort wordt bekostigd uit de gevormde reserves van de school (het positieve eigen vermogen). Het begrote negatieve resultaat voor 2022 is hoger dan het toegestane exploitatietekort volgens afspraak met de Raad van Toezicht: Toegestaan exploitatietekort volgens afspraak RvT uit 2017

-440.000

Correctie a.g.v. verantwoording nieuwbouw Geldermalsen

30.000

Toegestaan exploitatietekort

-410.000

Extra tekort (ingezette formatie) in schooljaar 2021/2022 als gevolg van NPO gelden (plannen gestoeld op € 700 per leerling; voor 2022 is vooralsnog € 500 per leerling toegezegd.

-695.000

Exploitatietekort in begroting 2022 - a.g.v. afspraak danwel regelgeving Exploitatietekort begroting 2022 - begroot

-1.060.000 45.000

Verschil (niet materieel)

-1.105.000

Begroting 2022

In 2021 zal (het overgrote deel) van de NPO-bekostiging voor het schooljaar 2021/2022 worden ontvangen. De externe verslaggeving regels verplichten echter dat bekostiging ontvangen in het jaar 2021 ook in dit jaar als bate wordt verantwoord ongeacht of personeelskosten hiervoor deels (nl. voor 7/12) pas in 2022 worden uitgegeven. Aangezien er voor het jaar 2022 een bedrag van € 500 per leerling begroot is, is er een tekort van € 200 per leerling in het kalenderjaar 2022. De NPO-plannen zijn gemaakt voor 2 schooljaren gebaseerd op een bijdrage van € 700 per leerling. De bekostigingssystematiek voor het onderwijs van de overheid zou per 1 januari 2021 worden gewijzigd. Eind april 2020 is kenbaar gemaakt dat dit is uitgesteld naar 1 januari 2022. In de nieuwe bekostigingssystematiek wordt (nog meer dan in de oude methodiek) op basis van één lumpsum bekostigd (één bedrag voor personeel én materieel) door een vast bedrag per leerling te bekostigen. De bekostiging is dus niet meer gekoppeld aan een gemiddelde personele last (de zgn. ‘GPL’). In de baten van de begroting 2022 is rekening gehouden met deze nieuwe bekostigingssystematiek. In de oude bekostigingssystematiek werd per schoolsoort een GPL bepaald. Bij een schooltype met havo en atheneum onderwijs, was sprake van een andere schoolsoort met een hogere GPL.

Gedachte was dat hiermee de duurdere docenten die lesgeven aan deze groep bovenbouwleerlingen betaald konden worden. Dit principe is in de nieuwe bekostigingssystematiek losgelaten aangezien een school voor elke leerling hetzelfde bedrag bekostigd krijgt (m.u.v. bovenbouw basis- en kaderleerlingen waarbij het bedrag juist iets hoger ligt). Bedrijfsrisico’s en financiële impact

Ondanks het begrote negatieve exploitatietekort is de financiële positie van de school solide en afdoende om de voorziene risico’s het hoofd te bieden. Die risico’s zijn: • een onvoorspelbare overheid ten aanzien van de (niet structurele en ad-hoc) financiering (bijvoorbeeld ten aanzien van de NPO-gelden); • afname leerlingenaantal en daarmee een lagere bekostiging sinds 2018 en als gevolg daarvan krimpende werkgelegenheid en de daarmee gepaard gaande kosten; • oplopende kosten als gevolg van hogere loonkosten (m.n. als gevolg van oplopende gemiddelde leeftijd en daarmee gepaard gaande hogere kosten door de jaarlijkse periodieken; daardoor: medewerkers gemiddeld in hogere trede per schaal); • continuïteit in de bekostiging van zorgleerlingen in het kader van Passend Onderwijs; • de per 1 augustus 2021 in werking getreden wet inzake de vrijwillige ouderbijdrage. Kern van de wijziging: alle leerlingen moeten mee kunnen doen met activiteiten die de school organiseert. De vrijwilligheid wordt hierin niet alleen vastgelegd voor de algemene ouderbijdrage, maar ook voor de bijdrage aan het tweetalig en vsl-onderwijs en over de andere extra activiteiten buiten het verplichte onderwijsprogramma georganiseerd door het bevoegd gezag.

Ondanks dat de wet over de vrijwillige ouderbijdrage niet specifiek voor de aanschaf van tablets en laptops geldt, geldt voor de aanschaf van digitale apparatuur hetzelfde uitgangspunt. Als scholen volledig of grotendeels schoolboeken vervangen door digitaal lesmateriaal en het bezit van een laptop of tablet voor het leerproces noodzakelijk is, dan kunnen scholen de aanschaf van een device door ouders wel vragen, maar niet verplicht stellen.

Begroting 2022

Met een verhoogd kostenbewustzijn, toenemende scherpte op bedrijfsprocessen (aanbestedingen; gezamenlijke inkoop; rationalisatie van bedrijfsprocessen, etc.) en door verdere versterking van de controle op en tussentijdse rapportages over de uitgaven is het mogelijk de gezonde financiële huishouding van Lek en Linge te continueren. Deze begrotingsnotitie kan daar in richtinggevende zin toe bijdragen. Culemborg, 12 november 2021 Carel Konings, directeur-bestuurder O.R.S. Lek en Linge

Begroting 2022

Meerjaren begroting 2021-2025 De kolom begroting 2021 is gelijk aan de vorig jaar vastgestelde begroting 2021. De personele baten en lasten zijn een afgeleide van de meerjarenformatiebegroting. Deze is opgesteld voor de schooljaren 2021/2022, 2022/2023, 2023/2024, 2024/2025 en 2025/2026. De personeelskosten per schooljaar zijn vervolgens omgerekend naar de kalenderjaren tot en met 2025. BATEN

2021

Rijksbijdrage personeel

23.878.000

2022

Rijksbijdrage materieel Lumpsum bijdrage nieuwe bekostigingssystematiek

3.287.000

2023

2024

2025

28.915.000 1.737.000

Rijjksbijdrage overige subsidies

3.358.000

2.230.000

1.963.000

1.505.000

1.511.000

Rijksbijdrage totaal

29.053.000

NPO-gelden

28.432.000

27.424.000

27.542.000

30.523.000

32.882.000

30.395.000

28.929.000

Gemeentelijke bijdragen

54.000

Ouderbijdrage

545.000

525.000

510.000

482.000

481.000

Personele baten

112.000

90.000

60.000

Overige baten

629.500

654.000

675.000

Totale baten

31.863.500

34.205.000

31.694.000

30.200.000

30.323.000

26.686.000

27.814.000

26.340.000

25.007.000

25.173.000

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen

1.301.000

1.386.000

1.333.000

Huisvestingslasten

1.742.000

2.300.000

2.233.000

2.147.000

2.122.000

Administratie en beheer

970.200

970.000

942.000

897.000

892.000

Inventaris, app, leerm.

1.401.300

1.558.700

1.514.000

1.449.000

1.437.000

Overige lasten

819.000

1.225.300

1.190.000

1.130.000

1.125.000

Taakstelling

-50.000

Totale lasten

32.869.500

35.254.000

33.552.000

31.963.000

32.082.000

Rente

-11.000

Resultaat

-1.017.000

-1.060.000

-1.869.000

-1.774.000

-1.770.000

2021

2022

2023

2024

2025

Kasstroomoverzicht exploitatie saldo dotatie voorzieningen minus onttrekkingen

-1.017.000 +

-1.060.000 +

-1.869.000 +

-1.774.000 +

-1.770.000

200.000 +

-2.500.000 +

-150.000 +

-150.000 1.333.000

afschrijvingen

1.301.000 +

1.386.000 +

1.333.000 +

investeringen inventaris

-/-

857.000 -/-

1.193.000 -/-

485.000 -/-

831.000 -/-

400.000

investering gebouwen

-/-

100.000 -/-

180.000 -/-

150.000 -/-

100.000

investering boeken

-/-

250.000 -/-

250.000

aflossing lening

-/-

23.000 -/-

23.000

vrijval egalisatie

-/-

49.000 -/-

48.000 -/-

48.000

Mutatie liq.mid. Cumulatief

-795.000

-3.868.000

-1.642.000

-1.893.000

-1.408.000

-4.663.000

-6.305.000

-8.198.000

-9.606.000

Begroting 2022

In de meerjarenbegroting wordt zichtbaar dat de komende jaren gewerkt wordt met een tekort. In de toelichting is aangegeven dat het tekort wordt “betaald” uit de gevormde reserves van de school. Ondanks dat er in de nieuwe bekostigingsmethodiek bekostigd wordt middels een lumpsum, is het materiele en het personele resultaat apart afgeleid uit de begroting 2022. Hiertoe is de lump-sum opgesplitst in een verhouding 80% (personeel) vs. 20% (materieel). Personeel resultaat

LLC

LBG

19.248

8.653

75-

12-

Personeelskosten -/- dekking personeelskosten uit subsidies -/- vergoeding voor detachering

Totaal

65-

20-

19.108

8.621

69%

31%

80% deel lumpsum, toe te rekenen aan personele kosten

15.423

7.709

23.132

Personele tekort

3.685-

912-

4.597-

Overige subsidies (o.a. laatste deel prestatie-box)

345

165

SWV

610

300

1.197

540

300

100

2.452

1.105

-tto / vsl personeelskosten

100

-ibf kosten

100

Personeelskosten

27.729

Dekking door overige subsidies (baten):

NPO jaar 2022 (t.b.v. schooljaar 22/23) NPO-brugklassubsidie Totaal

3.557

Dekking personeelskosten vanuit materiele bekostiging:

-schoonmaakpersoneel

244

Personeel resultaat

989-

193

796-

Resultaat financieel

11-

Materieel resultaat

129-

124-

253-

1.118-

1.060-

NPO mismatch*

479

216

695

Genormaliseerd resultaat

639-

274

365-

Totaal B resultaat materieel + personeel

*Verklaring inzake NPO mismatch: Er staat in 22/23 voor € 700 per leerling aan NPO activiteiten geformeerd terwijl er 'slechts' € 500 per leerling wordt ontvangen.

Begroting 2022

Materieel resultaat

LLC

LBG

Totaal

Afschrijvingen

1.053

333

Huisvestingskosten

1.286

1.014

Overige kosten

2.716

1.038

Materiele kosten (bruto)

5.055

2.385

68%

32%

Dekking hiervan vanuit overige opbrengsten

1.289-

305-

Dekking hiervan vanuit vergoeding gemeente Personeelskosten te betalen uit materiele bekostiging:

25-

29-

- tto / vsl personeelskosten

100

- ibf personeelskosten

100

- schoonmaakpersoneel

Totaal dekking

1.070-

334-

1.404-

Materiele kosten (netto)

3.985

2.051

6.036

7.440

20% deel lumpsum, toe te rekenen aan materiele kosten

66%

34%

3.856

1.927

5.783

Materieel tekort (-/-) / overschot (+)

129-

124-

253-

De laatste jaren is het materiële tekort weliswaar opgelopen, het blijft nog beperkt in 2022. De verwachte leerlingendaling is ingezet met als gevolg een lagere materiele bekostiging. Het afschakelen van de materiele kosten is niet makkelijk in lijn met de leerlingendaling te realiseren, maar kent een meer stapsgewijze afbouw. Daarnaast worden materiele kosten jaarlijks wel door leveranciers verhoogd worden middels een indexatie. Tenslotte dient soms juist anticyclisch begroot te worden door bijvoorbeeld in te (blijven) zetten op ICT-middelen en PR. Daarentegen is het personele tekort (m.n. bij de vestiging Culemborg) een belangrijk aandachtspunt de komende jaren. Zie toelichting onder Financiën: personele uitgaven. De ontwikkeling van de liquiditeiten wordt vooral bepaald door de investeringen en groot onderhoud wat de komende jaren gepland staat evenals de tekorten in de exploitatie in de komende jaren. De afname zal leiden tot een daling van de current ratio, maar deze blijft ruim boven de signaleringsgrens. Ontwikkeling liquiditeiten Stand liquide middelen begin boekjaar mutatie Stand liquide middelen einde boekjaar

2021

2022

2023

2024

2025

14.946.996 -795.000

14.151.996 -3.868.000

10.283.996 -1.642.000

8.641.996 -1.893.000

6.748.996 -1.558.000

14.151.996

10.283.996

8.641.996

6.748.996

5.190.996

De meerjarenbegroting en het overzicht van de ontwikkeling van de liquide middelen resulteert in onderstaande geprojecteerde balans:

Begroting 2022

Geprojecteerde balans ACTIVA x € 1.000 Vaste activa:

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

6.179

6.278

6.185

6.423

5.976

5.875

5.443

Financiële vaste activa

Voorraden

Vorderingen

362

254

350

Kortlopende effecten

Liquide middelen

14.574

14.947

14.152

10.284

8.642

6.749

5.191

TOTAAL ACTIVA

21.115

21.479

20.687

17.057

14.968

12.974

10.984

Vlottende activa:

Ultimo

PASSIVA x € 1.000

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Eigen vermogen

11.142

10.511

9.494

8.434

6.565

4.791

3.021

Voorzieningen

4.759

5.758

5.958

3.458

3.308

3.158

3.008

Langlopende schulden

1.438

1.213

1.141

1.070

999

928

857

Kortlopende schulden

3.776

3.997

4.094

4.095

4.096

4.097

4.098

TOTAAL PASSIVA

21.115

21.479

20.687

17.057

14.968

12.974

10.984

Begroting 2022

Meerjarenformatiebegroting totaal 2021/22-2025/26 ORS Lek en Linge TOTAAL Meerjarenformatiebegroting 2021/2022 - 2025/2026 Basisgegevens

Tel da tum:

1-10-2020 B

1-10-2020 R

1-10-2021

1-10-2022

1-10-2023

1-10-2024

1-10-2025

School ja a r:

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Leerl i ngena a nta l tota a l

3.566

3.565

3.473

3.373

3.222

3.198

3.199

Leerl i ngena a nta l LWOO

242

239

236

228

225

Inkomsten 2021-B

2021-R

Di recti e

€ 2.267.000

€ 2.405.000

€

OOP

€ 1.766.000

€ 1.873.000

€

€ 19.716.000

€ 20.858.000

€

Tota l e bekos ti gi ng pers oneel , expl oi ta ti e, l es ma teri a a l

€

€ 29.265.000

€ 28.782.000

€ 27.774.000

€ 27.892.000

€ 27.924.000

Les ma teri a a l en expl oi ta ti ema teri a a l tbv berekeni ng bi jdra ge per s chool ja a r (a .g.v. ni euwe

€

€ 4.500.000

€

Verdel i ng va s te voet

€

479.000

€

508.000

€

Budget functi emi x

€

Mi nus voorl opi ge i nhoudi ng ui tkeri ngs kos ten WW

€

-350.000

€

-350.000

€

-350.000

€

-350.000

€

-350.000

€

-350.000

€

-350.000

Extra onders teuri ng exa menl eerl i ngen i hkv NPO

€

215.000

€

NPO-gel den

€

€ 2.485.000

€

1.737.000

€

Aa nvul l ende bekos ti gi ng verl engde brugkl a s (onderdeel N€

€

400.000

€

Ri jks bi jdra ge per ka l enderja a r

Tota a l Ri jks bi jdra ge per ka l enderja a r

€ 23.878.000

€ 32.494.000

2022

€ 31.052.000

2023

€ 28.432.000

2024

€ 27.424.000

2025

€ 27.542.000

2026

€ 27.574.000

Ri jks bi jdra ge per s chool ja a r

2020/2021-B

2020/2021-R

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Tota a l Ri jks bi jdra ge per s chool ja a r

€ 24.452.000

€ 29.392.000

€ 31.653.000

€ 29.524.000

€ 27.844.000

€ 27.493.000

€ 27.561.000

Toedel i ng a a n pers onel e bekos ti gi ng obv referenti e s ys tema ti ek ma rkt

80%

€ 25.322.400

€ 23.619.200

€ 22.275.200

€ 21.994.400

€ 22.048.800

Toedel i ng a a n ma teri el e bekos ti gi ng obv referenti e s ys tema ti ek ma rkt

20%

€

€ 5.904.800

€ 5.568.800

€ 5.498.600

€ 5.512.200

6.330.600

Overi ge i nkoms ten

2020/2021-B

2020/2021-R

Lera renbeurs / Studi everl of

€

15.000

€

15.000

€

2021/2022 65.000

€

65.000

€

65.000

€

65.000

€

65.000

VSV

€

35.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

Ni euwkomers bekos ti gi ng

€

Mi ddel en SWV

€

958.000

€ 1.373.000

€

910.000

€

865.000

€

822.000

€

822.000

€

822.000

Gemeentel i jke bi jdra ge ma a ts cha ppel i jke s ta ge

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

Deta cheri ngs i nkoms ten

€

37.000

€

54.000

€

85.000

€

55.000

€

55.000

€

55.000

€

55.000

Pres ta ti ebox + verwa chte vervol g

€ 1.216.000

€

410.000

€

390.000

€

371.000

€

352.000

€

352.000

€

352.000

Tota a l overi ge i nkoms ten

€ 2.286.000

€ 1.912.000

€ 1.510.000

2022/2023

€ 1.416.000

€ 1.354.000

Dekki ng

2020/2021-B

2020/2021-R

Pers oneel s i nkoms ten TTO

€

100.000

€

100.000

€

100.000

€

100.000

€

100.000

Dekki ng pers oneel s kos ten va nui t ei gen boekenfonds

€

125.000

€

125.000

€

100.000

€

100.000

€

Dekki ng pers oneel kos ten va nui t STO s ubs i di e

€

87.000

€

87.000

€

87.000

€

87.000

€

Dekki ng pers oneel kos ten va nui t RAP s ubs i di e

€

285.000

€

Dekki ng pers oneel kos ten va nui t IOP s ubs i di e

€

70.000

€

Hui s houdel i jke di ens t

€

36.000

€

36.000

€

44.000

€

44.000

Tota l e dekki ng

€

348.000

€

703.000

€

331.000

€

331.000

Totale baten

€ 27.086.000

€ 32.007.000

2021/2022

2023/2024

€ 27.163.000

2022/2023

€ 25.366.000

2024/2025

€ 1.354.000

2023/2024

€ 1.354.000

2024/2025 €

100.000

€

36.000

€

44.000

€

280.000

€ 23.909.000

2025/2026

2025/2026 €

100.000

€

100.000

€

44.000

€

42.000

€

244.000

€

242.000

€ 23.592.000

€ 23.645.000

De berekening van de personele en materiele lumpsum is gebaseerd op een basisbedrag van € 7.767 per leerling.

Begroting 2022

Vanuit het Samenwerkingsverband (SWV) komen extra middelen ter beschikking ter financiering van diverse projecten voor leerlingen die extra begeleiding nodig hebben. Uitgaven/kosten Personeelskosten

2020/2021-B

2021/2022

2022/2023 €

710.000

2023/2024 €

715.000

2024/2025 €

721.000

2025/2026

DIR

€

705.000

€

715.000

OOP

€ 4.455.000

€

4.482.000

€ 4.341.000

€ 4.168.000

€ 4.156.000

€ 4.167.000

€

723.000

€ 19.781.000

€ 20.381.000

€ 19.987.000

€ 17.710.000

€ 17.855.000

€ 18.043.000

Hui s houdel i jke di ens t

€

36.000

€

44.000

€

44.000

€

44.000

€

44.000

€

42.000

Sa l a ri s s ti jgi ng ui t CAO onderha ndel i ngen (s tructurel e verhogi ng va n 1,5% s a l .s cha l en)

€

256.000

€

251.000

€

226.000

€

228.000

€

229.000

Stel pos t verva ngi ng ouders cha pverl of

€

400.000

€

350.000

€

350.000

€

350.000

€

350.000

€

350.000

Stel pos t zi ekte verva ngi ng

€

385.000

€

250.000

€

250.000

€

250.000

€

250.000

€

250.000

Stel pos t verva ngi ng overi g

€

219.000

€

275.000

€

275.000

€

275.000

€

275.000

€

275.000

Stel pos t gra ti fi ca ti es

€

38.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

Stel pos t gra ti fi ca ti es ei nde s chool ja a r

€

150.000

€

100.000

€

100.000

€

100.000

€

100.000

€

100.000

Stel pos t onvoorzi en pers oneel s bel ei d / d

Subtota a l

€ 26.169.000

€ 26.891.000

€ 26.346.000

€ 23.876.000

€ 24.017.000

€ 24.217.000

Overige uitgaven

2020/2021-B

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Stel pos t s chol i ngs kos ten

€

265.000

€

265.000

€

265.000

€

265.000

€

265.000

€

265.000

Inhuur pers oneel

€

155.000

€

130.000

€

130.000

€

105.000

€

105.000

€

105.000

Stel pos t verhui s kos ten

€

25.000

€

24.000

€

24.000

€

24.000

€

24.000

€

24.000

Stel pos t dota ti e pers oonl i jk budget

€

215.000

€

215.000

€

215.000

€

215.000

€

215.000

€

215.000

Stel pos t dota ti e jubi l ea kos ten

€

30.000

€

30.000

€

30.000

€

30.000

€

30.000

€

30.000

Stel pos t dota ti e overi ge pers oneel s voorzi eni ngen (overuren, l a ngduri g zi eken, genera ti epa ct, ui tkeri ngs kos ten)

€

75.000

€

75.000

€

75.000

€

75.000

€

75.000

€

75.000

Wa chtgel dri s i co

€

45.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

€

38.000

Inhuur derden

€

80.000

€

80.000

€

80.000

€

80.000

€

80.000

€

80.000

Arbo / verzui mbegel ei di ng

€

70.000

€

95.000

€

95.000

€

75.000

€

75.000

€

75.000

€

165.000

€

165.000

€

165.000

€

165.000

Stel pos t di vers e pers oneel s kos ten Subtota a l Totale uitgaven/kosten

114.000

€

165.000

€ 1.074.000

€

1.117.000

€ 1.117.000

€ 1.072.000

€ 27.243.000

€ 28.008.000

€ 27.463.000

€ 24.948.000

€ 25.089.000

€ 25.289.000

Door daling van het aantal leerlingen neemt de hieraan gekoppelde inzet van formatie af. Vergelijking inkomsten en uitgaven

2020/2021-B

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Tota l e i nkoms ten

€ 27.086.000

€ 27.163.000

€ 25.366.000

€ 23.909.000

€ 23.592.000

€ 23.645.000

Tota l e ui tga ven

€ 27.243.000

€ 28.008.000

€ 27.463.000

€ 24.948.000

€ 25.089.000

€ 25.289.000

Te verwachten resultaat

€

-845.000

€ -2.097.000

€ -1.039.000

€ -1.497.000

€ -1.644.000

Personele bezetting

2020/2021-B

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

5,6

5,5

DIR

-157.000

OOP

80,7

79,6

76,3

72,9

72,4

243,8

247,6

240,5

209,1

208,3

208,5

Totaal personele bezetting

330,1

332,9

322,4

287,5

286,3

286,4

Begroting 2022

Begroting 2022 totaal TOTAAL

Begroting van baten en lasten 2022

begroting 2022 3

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totaal baten 4

Lasten

4.1 4.2 4.3 4.4

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten 5

begroting 2021

jaarrekening 2020

Baten

Financiële baten en lasten

Resultaat

32.882.000 54.000 1.269.000

27.814.000 1.386.000 2.300.000 3.754.000

34.205.000

35.254.000

30.523.000 54.000 1.286.500

26.686.000 1.301.000 1.742.000 3.140.500

31.863.500

32.869.500

32.277.301 228.281 1.282.418

27.137.540 1.368.000 2.907.006 2.984.744

33.788.000

34.397.290

-1.049.000

-1.006.000

-609.290

-11.000

-21.710

-1.060.000

-1.017.000

-631.000

Begroting 2022

Meerjarenbegroting 2021-2025 Lek en Linge, vestiging Culemborg De kolom begroting 2021 is gelijk aan de vorig jaar vastgestelde begroting 2021. De personele baten en lasten zijn een afgeleide van de meerjarenformatiebegroting. Deze is opgesteld voor de schooljaren 2021/2022, 2022/2023, 2023/2024, 2024/2025 en 2025/2026. De personeelskosten per schooljaar zijn vervolgens omgerekend naar de kalenderjaren tot en met 2025. JRRK 2020 17.428.080

BEGR 2021 16.274.000

Rijksbijdrage materieel Lumpsum bijdrage nieuwe bekostigingssystematiek NPO-gelden

2.178.261

2.063.000

Rijjksbijdrage overige subsidies Rijksbijdrage totaal Gemeentelijke bijdragen Ouderbijdrage Personele baten Overige baten Totale baten

2.453.248 22.059.589 25.437 421.864 95.030 549.669 23.151.589

2.304.000 20.641.000 25.000 480.000 80.000 452.000 21.678.000

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Administratie en beheer Inventaris, app, leerm. Overige lasten Taakstelling

18.632.619 1.024.000 1.888.741 678.466 840.749 614.919

18.124.000 976.000 1.066.000 720.000 909.000 632.000 -50.000

19.173.000 18.011.000 16.984.000 17.148.000 1.053.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.286.000 1.250.000 1.175.000 1.178.000 722.000 702.000 660.000 662.000 1.015.200 987.000 928.000 931.000 896.000 978.800 951.000 894.000

Totale lasten

23.679.494

22.377.000

24.228.000 22.901.000 21.641.000 21.815.000

BATEN Rijksbijdrage personeel

Rente

11.095-

Resultaat

-539.000

-699.000

BEGR 2022

BEGR 2023

BEGR 2024

BEGR 2025

19.279.000 18.818.000 17.803.000 17.896.000 1.197.000 1.665.000 1.527.000 1.070.000 1.084.000 22.141.000 20.345.000 18.873.000 18.980.000 25.000 25.000 25.000 25.000 469.000 456.000 429.000 430.000 70.000 50.000 50.000 50.000 405.000 425.000 425.000 425.000 23.110.000 21.301.000 19.802.000 19.910.000

-1.118.000 -1.600.000 -1.839.000 -1.905.000

De aanname in de begroting is dat de daling van de overige lasten gelijk opgaat met de daling van het aantal leerlingen. Door het redelijke vaste karakter van deze kosten, ligt hier een uitdaging. Kasstroomoverzicht exploitatie saldo dotatie voorzieningen minus onttr. afschrijvingen investeringen inventaris (incl ICT) investering gebouwen investering boeken vrijval egalisatie Mutatie liq.mid. Cumulatief

+ + + -/-/-/-/-

2021

2022

-699.000 100.000 976.000 430.000 100.000 250.000 -

-1.118.000 -1.600.000 -1.839.000 -1.905.000 -1.500.000 -250.000 -250.000 -250.000 1.053.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 767.000 200.000 460.000 100.000 180.000 100.000 100.000 100.000 250.000 250.000 250.000 250.000

-403.000

-2.762.000 -1.400.000 -1.899.000 -1.605.000 -3.165.000 -4.565.000 -6.464.000 -8.069.000

Begroting 2022

2023

2024

2025

Meerjarenformatiebegroting 2021/22-2025/26 Lek en Linge, vestiging Culemborg ORS Lek en Linge LLC Meerjarenformatiebegroting 2021/2022 - 2025/2026 Basisgegevens Tel da tum: School ja a r: Leerl i ngena a nta l tota a l Leerl i ngena a nta l LWOO

1-10-2020 B 2020/2021

1-10-2020 R 2020/2021

1-10-2021 2021/2022

1-10-2022 2022/2023

1-10-2023 2023/2024

1-10-2024 2024/2025

1-10-2025 2025/2026

2.463 88

2.394 90

2.327 90

2.188 90

2.194 90

2.188 90

2021-R

2022

2023

2024

2025

2026

€ 18.037.000

€ 18.131.000

€ 18.140.000

Baten 2021-B

Ri jks bi jdra ge per ka l enderja a r

1.566.000

€

1.220.000

€

1.294.000

€

13.247.000

€

14.037.000

Di recti e

€

OOP OP

1.661.000

Tota l e bekos ti gi ng pers oneel , expl oi ta ti e, l es ma teri a a l Les ma teri a a l en expl oi ta ti ema teri a a l tbv berekeni ng bi jdra ge per s chool ja a r (a .g.v. ni euwe bekos ti gi ngs s ys tema ti ek)

€ €

331.000

€

351.000

Budget functi emi x

€

152.000

€

151.000

Mi nus voorl opi ge i nhoudi ng ui tkeri ngs kos ten WW

€

-242.000

€

-242.000

Toevoegi ng pres ta ti ebox

€

NPO-gel den

19.520.000

€

19.057.000

€

-241.000

€

-239.000

€

-234.000

€

-235.000

€

-234.000

€

3.105.000

Verdel i ng va s te voet

Extra onders teuri ng exa menl l n

€

150.000

€

1.715.000

€

1.197.000

€

300.000

€

20.776.000

20.232.000

€

Toedel i ng a a n pers onel e bekos ti gi ng obv referenti e s ys tema ti ek ma rkt

80%

Toedel i ng a a n ma teri el e bekos ti gi ng obv referenti e s ys tema ti ek ma rkt

20%

Aa nvul l ende bekos ti gi ng verl engde brugkl a s (onderdeel NPO) Tota a l Ri jks bi jdra ge per ka l enderja a r

€

16.274.000

€

22.222.000

€

18.818.000

€ 17.803.000

€ 17.896.000

€ 17.906.000

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

21.379.000

€

19.634.000

€ 18.226.000

€ 17.857.000

€ 17.902.000

€

17.103.000

€

15.707.000

€ 14.581.000

€ 14.286.000

€ 14.322.000

€

4.276.000

€

3.927.000

€ 3.645.000

€ 3.571.000

€ 3.580.000

€ 5.948.000 Ri jks bi jdra ge per s chool ja a r Tota a l Ri jks bi jdra ge per s chool ja a r

2020/2021-B €

Overi ge ba ten

16.763.000

2020/2021-R €

2020/2021-B

2021/2022

2020/2021-R

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Lera renbeurs / Studi everl of / zi j i ns troom

€

15.000

€

15.000

€

50.000

€

50.000

€

50.000

€

50.000

€

50.000

VSV

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

Ni euwkomers bekos ti gi ng

€

Mi ddel en SWV + tra jectkl a s

€

638.000

€

803.000

€

610.000

€

580.000

€

551.000

€

551.000

€

551.000 25.000

Gemeentel i jke bi jdra ge Ma a ts . Sta ge

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

25.000

€

Deta cheri ngs i nkoms ten

€

17.000

€

34.000

€

65.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

€

35.000

Pres ta ti ebox + verwa chte vervol g

€

840.000

€

287.000

€

270.000

€

257.000

€

244.000

€

244.000

€

244.000

Tota a l overi ge ba ten

€

1.560.000

€

1.189.000

€

1.045.000

€

972.000

€

930.000

€

930.000

€

930.000

Dekki ng

2020/2021-B

2020/2021-R

2021/2022

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/471/documents/8986