B2-16-Bijlage-Jaarverslag-en-jaarrekening-2022-incl-controleverklaring-was-getekend-door-AB (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
gezond. De nog te besteden projectgelden zijn veilig ondergebracht bij 's Riijks Schatkist, Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten
te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan structurele tegenvallers op te vangen.
1% geeft voldoende ruimte om
Tabel met kengetallen.
[Netto te [Netto schuldauote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen [Soivabiliteitsratio [Structurele exploitatieruimte
0.6%) 0.6% 15.6% 0.4%)
4.0%|
_-18.1%| -18.1% 17.9% 0.7%
Toelichting bij de tabel met kengetallen:
De netto schuldquote komt uit op een veel lager percentage dan geraamd (en dat Is een positieve ontwikkeling), omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2022 niet In hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te
kunnen dragen. -
De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2021 gestegen tot 17,9%, Dit wordt veroorzaakt door de verkrijging van financiële middelen (met name van het Rijk) om
de komende jaren velerlei projecten te realiseren, waardoor het balanstotaal sterk is gestegen. Het eigen vermogen
is ten opzichte van vorige jaar redelijk gelijk gebleven. We houden
daarmee het perspectief van een structureel gezonde financiële situatie. -
De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht n de begroting. De realisatie In de jaarrekening 2022 komt uit op +0,7% en Is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 534.000 (exclusief
Incidentele baten en |asten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 22.364.000 aan gerealiseerde baten. Overige financiële risico's
Op grond van de wettelijke voorschriften mogen in de balans geen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen worden opgenomen
met een jaarlijks gelijkblijvend volume,
Dit heeft onder meer
betrekking op de verplichting verlofdagen. Als gevolg van de enorm toegenomen werkvoorraad en werkdruk zien we een jaarlijkse groei in het verlofsaldo bij medewerkers, De lasten daarvan worden gerealiseerd op het moment dat het veriof wordt opgenomen of uitbetaald. Voor de latente verlofverplichtingen is geen budget in de begroting opgenomen en daarmee vormt de verplichtin
voor verlofdagen op 31 december 2022 van € 203.000 een belangrijke financiële ri WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
1 6 JN
É... JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND.
2073
F V ACCOUN"4i01
3.
AANVISEURS
ET
EE
e o
EDE EI Ie EI
Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader igt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze worden onderhouden, Renovzties en nieuwbouw moeten hiervan Ios worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld, Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan, Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet. Eind 2021 zijn we gestart met het opstellen van een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan wat we in 2022 hebben kunnen afronden en dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie van ons gerenoveerde pand.
Vooruitiopend op de uitkomsten van het nieuwe meerjarige onderhoudsplan hebben we in 2021 en 2022 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan en het saldo van de voorziening aangehouden op het niveau van 2020.
Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2022 geactualiseerd. In 2019 i in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn
geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand, waarbij een bedrag van € 61.500 uit de onderhoudsvoorziening is ingezet. Als gevolg van de uitgevoerde verbouwingen en renovaties hoefde de onderhoudsvoorziening in 2020 en 2021 niet ingezet te worden. Als gevolg van Corona en minimale bezetting op kantoor is in 2022 geen terugkerend/periodiek groot onderhoud uitgevoerd. In 2023 gaan we weer (uitgestelde) onderhoudswerkzaamheden uitvoeren, In 2022
hebben
we voornamelijk aandacht
gegeven
aan de actualisatie van het
meerjarenonderhoudsplan. Aangezien we nog geen zicht hadden op de uitkomsten van deze lopende actualisatie, hebben we in de jaarrekening 2022 geen storting n de onderhoudsvoorziening gedaan, terwijl deze wel was begroot (een bedrag van € 15.546). Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2022 was als volgt. londerhoudsvoorziening Bedragen
gebouwen
Burg.
Van Lidth de Jeudelaan
x (
|Dotatie onderhoudsvoorziening
gebouwen
in 2022
[onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen
+
in 2022
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
1 b JUN[ 2023
FSV ACCOUNTANTS+
ADVI ISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND É
E ET
E
E
: 1e
S
I
Te]
Belangrijke ontwikkelingen Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht n de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de
bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen
uit de programma's te realiseren.
Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, Infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook Is een efflciënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te berelken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren.
Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie, Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwalitet blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adeguate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur
heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak, In 2021 merkten we al dat de omvang van bedrijfsvoering niet volledig mee ontwikkeld is met de rest van de organisatie, Zo zijn er de afgelopen jaren inhoudelijke taken aan de organisatie
toegevoegd waarbij niet altijd goed s gekeken naar de gevolgen hiervan voor de diverse bedrijfsvoeringsonderdelen. Hiervan lerende is met de dienstverleningsovereenkomst Inburgering
hiermee wel rekening gehouden, wat leidt tot voldoende inkomsten ter dekking van de overhead. Inrichting van de organisatie
De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: - Bedrijfsvoering (Concern- en bestuursondersteuning): dit onderdeel is gericht op de
interne denstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio
-
ierenland.
Beleid en projecten (onderdeel van het programma Regionale samenwerking): dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige
samenwerking tussen de gemeenten op 0.a, de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Logistiek en Recreatle
& Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden
zoals duurzaamheid, energietransitie, mobllitelt en wonen. Daarmee worden de opgaven uit programma -
1 van de begroting verwezenlijkt.
Contractgestuurde
Dienstverlening:
dit onderdeel
levert op contractbasis diensten voor de
gemeenten, Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd. Bedrijfsvoering (Concern- en beleidsondersteuning)
De ondersteunende diensten (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van het primalr proces van de
organisatie, de taken uit programma
1 en 2. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale
samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig die ten goede komen reglo-onderdelen. De concernondersteuning is gericht op: - Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, OR). -
De planning- en controlcycus,
-
Control (auditcomité, Interne controle, algemene financiële en juridische control).
aan alle
monitoring en financieel advies.
-
Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen).
-
Juridische control (gemeenschappelijke regeling en Interne reglementen en verordeningen).
-
Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders).
- Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regicWS\OR WAARMERK agendacommissie en bijeenkomsten).
BIJ VERKLARING D.D.
16 JUN 2023 ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
gm..-n JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt,
zijn ondergebracht bij het onderdeei Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling naar de onderdelen waar werkzaamheden voor worden verricht. Door deze werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook
makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd. Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drle speerpuntondersteuners en diverse programmamanagers en projectleiders voor diverse beleidsvelden/opgaven. Zij faciiteren de samenwerking tussen de gemeenten op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen
van de gemeenten
en maatschappelijke ontwikkelingen
(veranderingen,
bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen
die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. En we blijven investeren in onze communicatie. Onze website
moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere belangstellenden, de juiste informatie makkelijk kunnen vinden. Contractgestuurde dienstverlening
Voor Contractgestuurde Dienstverlening zetten we in op een efficiënte interne backoffice en slimme
automatisering zodat we op kostenefficiënte wijze producten kunnen leveren aan onze gemeenten. Onderstaand zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen, Communicatie:
Ten aanzien van de concerncommunicatie
Is de positionering van zowel
FruitDelta Rivierenland als
Regio Rivierenland verder doorontwikkeld. Dit heeft onder meer geleid tot een vertaling van de
merkenstrategie FruitDelta Rivierenland naar reguliere communicatie, een aangepaste huisstijl voor zowel FruitDelta als Regio Rivierenland en een nieuwe website voor Regio Rivierenland. Daarnaast heeft gerichte communicatie plaatsgevonden rondom de Regio Dezl, het Regionaal stimuleringsfonds (RSF), wonen, de FruitDelta Gebledsagenda en contractgestuurde dienstverlening, Financiën:
De jaarplanning Finandën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken, Binnen de regio zijn
afspraken gemaakt over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten, waarmee een goede basis is gelegd voor control en sturing door de gemeenteraden. Het financiële beheer voeren wij niet alleen uit voor
Regio Rivierenland, maar ook voor Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) en voor RW-POA, Met de toevoeging van team Inburgering aan de organisatie zijn ook bijbehorende financiële verplichtingen belegd binnen het team financiën. Dit zorgt voor een toename aan werkzaamheden.
Informatievoorziening & Automatisering:
2022 is een jaar zonder ingrijpende gebeurtenissen geweest. Wel zijn er een aantal noodzakelijke vernieuwingen doorgevoerd en zijn de nodige voorbereidingen getroffen voor 2023 AVG/FG-functionaris:
Er heeft op ons verzoek een privacy audit op het gebied van de Wet politiegegevens (Wpg-audit) plaatsgevonden welke met goed gevolg is doorlopen. Voor het overige waren er op het gebied van AVG geen noemenswaardige gebeurtenissen of incidenten. Juridische
Zaken:
In 2022 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Reglo Deal, het RSF, Wet open overheid en allerhande reguliere vragen vanuit de teams en het management.
BVEH‘Ì<ÜFINGmD
vanuit P&O heeft gelegen in het, gezamenlijk met het management
E 35
16
JUN 7023
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
LS
en coördinatoren starten met een strategische personeelsplanning, de balans tussen thuis en op kantoor werken en het in stand houden en doorontwikkelen van prettige werkomstandigheden. Er
heeft een functieherwaardering plaatsgevonden en er zijn de gebruikelijke sollicitaties en inhuurprocedures begeleid. Zeker binnen het nieuwe team Inburgering is veel inzet hierop geweest.
Beleidsindicatoren
Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
(BBV) zijn een aantal
beleidsindicatoren vastgesteld,
verplicht In de programma's en programmaverantwoording opgenomen
die
moeten worden,
De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht opgenomen.
Personele
formatie
Personele
bezetting
Externe
inhuur
[Overhead
(fte
van
(bedrag
inwoners
per 1.000
(percentage
(percentage
araatskosten
per 1.000
(fte
van de
inwoners
de
totale
totale
salariskosten
lasten
per inwoner)
Toelichtingbij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting
De personele formatie s gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van eind 2022, dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2022. Voor wat betreft de cijfers in de kolom Personele bezetting is rekening gehouden met (tijdelijke) urenuitbreidingen en inzet door ingehuurd personeel.
Specificatie
Directie en management
primair proces
[Concern= en bestuursondersteuning,
ICT, AVG
en
ladministratie
Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening
De werkelijke bezetting ligt hoger dan de personele formatie. Dit als gevolg van het feit dat Team Inburgering
is toegevoegd
aan de organsatie,
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
1 b JUN 7023 -
É»..; JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
SV
ACCOUNTANT24 ADVISEUR:
Recapitulatie van de personele lasten
rsonele
Specificatie
lasten
Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige
sociale
lasten
Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW])
lontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsldies)
De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2022 uitop 33% van de totale personele lasten (2021:
19%).
Toelichting:
1n 2022 hebben we voor Inhuur van personeel een totaalbedrag van € 2.524.000 gerealiseerd.
De meeste inhuur heeft In 2022 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Inburgering en Bedrijfsvoering en Wmo/Jeugd. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij
projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie en de Regio Deal). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging vertrek van medewerkers/-sters.
De
bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na
inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote
(salaris)budgetten en projectgerelateerde inkomsten.
Ziekteverzuim
We hebben In 2022 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en
daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met nlet werk gerelateerd verzuim. Het zlekteverzuim is ten opzichte van 2021 gestegen. Zoals vermeld betreft het veelal niet
werkgerelateerd verzuim. Wel zien we een toename van de werkdruk n de volle breedte van de organisatie wat effect kan hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers. Hierover is het management continue met medewerkers n gesprek. Totaal
2021
w‚.v.
lang
verzuim
verzuim
percentage
percentage
5,83%)
4,77%)|
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUNI 2023
FSV ACCOUNTANT 5+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND q…„..-
EEEE E
e
Beleidskader:
ETT
aa
]
het Treasurystatuut van de regio
In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld, De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen
die achtereenvolgens aan bod komen
-
Algemene
-
Treasurybeheer (Krediet) Risicobeheer
-
Finandiering
-
OntwikkelIng liquiditeltspositie
Algemene
In deze paragraaf:
ontwikkelingen
ontwikkelingen
onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale
Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden.
(Ruddo), de wet
Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk, Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken, Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden, Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentev!sie. ZIj volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële Instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapltaalmarkt In de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.
Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hleraan verbonden risico's. Met de Invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi
en de mutaties
n 's Riijks Schatkist geïntensiveerd.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUN 2023
FSV ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
EN
-
JAARVERSLAG
EN JAARREKENING
2022
REGIO
RIVIERENLAND
Risicobeheer Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie n enig jaar. De zogenaamde netto viottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. Renterisico
De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die In enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivlerenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzienIngen
plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer
Regio Rivierenland heeft op dit moment geen uitstaande beleggingen ‚ Frauderisico
We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden, Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het
Regiokantoor van Regio Rivlerenland en de frauderislco's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.
Financiering De aanwezige vaste activa is met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) gefinancierd. De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2022 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien:
Financiering als volgt:
Eigen vaste finandieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen)
7.704| 1.738
26330
Financiering met vlottende iasslva‚ ier saldo Er is een surplus aan eigen vaste reserves. Dat heeft te maken met de opbrengst van de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein.
Daardoor hebben we meer eigen financieringsmiddelen.
De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en vervanging kantoorautomatisering).
en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUNI 2023
FSV
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
E
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND !...‚..‚..‚.‚
De leningenportefeuille op 31 december 2022 is als volgt:
Leningenportefeuille
Oorspronkelijke
Looptijd
hoofdsom
Lening BNG Lening
20jaar
BNG
De 2 BNG-leningen
Afge
500|
1,460%
|
20jaar
zijn begin 2022 overgedragen
|_2027 |_
2038
aan Avri als integraal onderdeel van de notariële
akte van de verkoop van de in erfpacht uitgegeven gronden aan Avri en de daarmee samenhangende beëindiging van de erfpachtconstructie.
Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen waarop
de rente verwerkt moeten
worden
in de begroting. Alle rentelasten
voor de wijze
en rentebaten uit
hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de
rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond, De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2022 hebben we de rentepercentages toegepast die n onderstaand overzicht zijn opgenomen
Rentepercentag
ILanglopende financiering ('oude' lening BNG) ILanalopende finandiering ('nieuwe’ lening BNG - december Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen
[omslagrentepercentage
4,335%) 1,460%) 1,500%)
1,500%|
De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee Inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
16 JUN 2023
SV
ACCOI)NTANTS+ AOVISEURS
40
Ë
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Renteschema
nanciering
Rentelasten externe financiering (BNG-leningen)
2
Rentebaten
28
Af: toerekening rente aan gronden die n erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering)
|________2]
Rente over het eigen vermogen
_39
De
aan
de
overige
vaste
(rentevergoeding van 1,5% over 2.623.000)
activa
toegerekende
rente
(omslagpercentage
1,5%
Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 1,5% voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2022. Aan de investeringen die in
2022 zijn gedaan is geen rente toegerekend.
Ontwikkeling
iteitspositie
Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verpllcht hun financiële middelen onder te
brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden
boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000
ondergebracht bij 's Riijks Schatkist. Dagelijks worden overtolige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2022 bedraagt € 8.008.988- en is € 1.231.000 lager dan het saldo op 31 december 2021. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hlerna opgenomen overzicht gespecificeerd.
keningresultaat schrijvingen
2021
voor
mutaties
reserves
2021
ebiedsal
ruitdelta
Rivierenland
n 2021
ontvangen
W-POA
Rivierenland /
IC - Regionale - Aanpak /an de limme
uitkeringen
rige itbetaling
aanvullend
sociaal
pakket Covid19
(RW-i
aanpak VSV
Jeugdwerkloosheid gemeenten in 2022
Mobillteit
in 2021
nvesteringsuit
/ooruitontvangen
bi
voor het Mobiliteitsfonds
inciale bijdrage/subsidie
rijksbijdragen
mutaties,
ontva
Regio Rivierenland
/ooruitontvangen ntvangen
i/z
jaarmutaties
voor
Regionale
per saldo een toename zan
gemeenten
van
2023
voor Versis
(voorschot 80%
Energiestrategie
(RSÌ
van
's Rijks Schatkist
het saldo
bij
het rekeningresultaat
2020
in 2021
provinciale bijdr:
[Uitbetaalde subsidies ten
B
'subsidie 2022
ties L.b.v. Regionale
TU JUN 7075 ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
voor Versis
(voorschot
laste van het Regionaal Investeringsfonds raties ten laste van het Transformatiefonds
tegie
80%
(actietafels
(RES
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND È'-
itbetaalde facturen
ten
itbetaalde declaraties itbetaalde facturen
laste van het Mobiliteitsfonds RW-POA
en subsidies
‘oename vorderi mutaties,
ief op Werk n 2021
voor
ibare lichamen per saldo een afname
van
(PoW-1
Regio Deal
t.0.v.
ar
het saldo bij
's
\
& PoW-2
projecten Rijks Schatkist
e
Het saldo van de uitzettingen bij 's Riijks Schatkist is gedaald met meer dan € 1,2 miljoen. Dit heeft te maken met de uitgaven van geldmiddelen, voor de bekostiging van velerlei projecten, die het afgelopen jaar gerealiseerd zijn.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
16 JUN 7023
FSV
ACCOÜNTANTS+ ADVISEURS
Ë
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND.
DEE E
EE
e
e E
Visie en beleidsvoornemens
E
omtrent
E
verbonden
partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële
band heeft, In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico's die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en
wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.
Verbonden Verbonden
partijen en
o's
partijen waarmee Reglo Rivlerenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen
rislco's met zich meebrengen.
Doel is deze risico's te beperken.
Bij de verschillende toelichtingen worden de risico's aangegeven, voor zover van toepassing. Deelname
in samenwerkingsverbanden
Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUNI 2025 ACCOUNTANT31 ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND, g
A
E
EES
e
EA
e K EE ge] )
Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma
Lasten 1.
Regionale
samenwerkin
2. Contractgestuurde dienstve 3. Algemene baten en lasten [Baten
1. 2
ionale samenwerkin Contractgestuu
3,
Algemene
baten en
lasten
[Gemeent«
1. R
ale samenwe:
2. Contra
3.
urde
ene
dienstvei
baten en lasten
[Mutaties reserves 1. Regionale
samenwe
2. Contractgestuure
enstverlenin
3. Al
lasten
ie
baten en
Algemene
toelichting
op het overzicht van
baten en lasten
De jaarrekening 2022 sluit een overschot van € 535.000. De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt.
Opbouw rekeningresultaat
Bedragen x C
Begroot
1.000
resultaat
Gerealiseerd
resultaat
„fwij
_ Nwijking
Programma Programma
1 Regionale samenwerking 2 Contractgestuurde dienstverlening
1.075 915
1.150 1.599
76| 684
Programma
3 Algemene
1990-
22157
225-
baten
en
lasten
In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecíficeerd/toegelicht.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D
{ b JUN 2003
SV ACCOUNTANTS, ADVISEURS
Ë‘“
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2022 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activitelten worden hierna verantwoord/toegelicht:
«
Regionale aanpak VSV
+
Transformatiefonds
«
Regionaal Werkbedrijf— Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA)
Regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2024) In het begrotingsjaar 2022 hebben we via de gemeente Tiel (contactgemeente voor het VSVprogramma) een specifieke uitkering van het Rijk uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV) ter grootte van € 297.099 ontvangen. Daarnaast hebben we een bedrag van € 2.878 gefactureerd aan ROC-R/vor in verband met de overeengekomen budgetoverheveling van VSV-gelden van ROC-Rivor naar Regio Rivierenland voor de financlering van projectuitgaven, In 2022 Is in totaal een bedrag van € 288.653
besteed,
waarvan € 131.800 is besteed
door
contactschool ROC RIvor, Hiervan is de helft van de kosten, € 65,900, door ROC Rivor gemaakt In 2021, maar gedeclareerd in 2022, We hebben niet het volledige bedrag van de rijksbijdrage
Regionaal programma VSV van € 297.099 gerealiseerd. De uitvoering van VSV-projecten loopt door in 2023, we maken
een inhaalslag op de inzet binnen de projecten en daarnaast is in 2022
besloten de Actetafel Kwetsbare jongeren Transtermaiiefende) vanaf 2023om onder het vsv-programma te borgen.(/m 2022 gefnanelerd i varuikVOOR WAARMERK BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUN 2023
SV ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Ë—-»«
In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de in de toekenningsbeschikking VSV gedefinieerde SiSa-indicatoren.
Programmacoördinatie VSV
29.465
3a Overstap VO-MBO
26.343
5d Aanpak
specifieke doelgroepen
ä
5b Aanpak kwetsbare jongeren
27.615
7 Ouderbetrokkenheid
18.341
Loopbaantrainingen
:
Oriëntatie vso-mbo
9.000
5e Verbreden bovenregionale aanpak
316
1 Faciliteren maatwerktrajecten
32.305
2 Innovatiebudget VO
19.652
'5a VSV één jaar later
5.615
5c Werkende
VSV-ers
p
6 Leerwerkbedrijf
120.000
Financiering t.I.v rijksbijdrage VSV (Regio Riv.)
285.775
Financiering t.I.v. rijksbijdrage VSV (ROC-Rivor)
2.878
120.000
Transformatiefonds
Voor de doelgroep kwetsbare jongeren
zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen
beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de perlode van 2019 t/m 2021/2022 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen, Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2022 is In totaal een bedrag van € 355.850 gerealiseerd (in 2021: € 635.063). Het saldo op 31 december 2022 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt
€215.917. Dit bedrag wordt in 2023 ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is In de balans als verplichting
opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving “Transformatiefonds'.
In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen
in het Transformatieplan Regio Rivierenland,
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D,
16 JUNI 2023
i
ESV ACCOUNTANTS
!-»---4 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
ADVISEURS.
|Actielijn
1 Toekomstgericht
|Actielijn
2 Aansluiting
onderwijs
\Actielijn
3 Actletafels
voor
lOpleidingen
(samen)werken
88.115
- zo
197.414
jongeren
68.633
en bijeenkomsten
-
Infographics Monitoring
en
1.688 evaluatle
-
Regionaal Werkbedrijf — Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Het programmabureau RW-POA coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere netwerkpartners voor de arbeidsmarktregio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De
geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel, Sommige projecten worden financieel ondersteund door overige instellingen en marktpartijen. gerealiseerde baten en lasten In 2022. Inkomsten
Hierna zijn overzichten opgenomen van de
RW-POA:
Riijk - Uitkering 2022 Versterken Arbeidsmarktregio
398,593
Riijk - Uitkering 3° SHP Arbeidsmarktregio 2022
464579
Rijk - Uitkering Breed Offensief
41.000
Rijk - Uitkering Dichterbij dan je Denkt
478.314
Provincie - subsidie Organiserend vermogen 2021, slottermijn van 20%
13.560
Provincie — subsidie Organiserend vermogen
54.240
ESF PrO/VSO
2021-2022
ESF REACT-EU
PrO/VSO
2022, voorschottermijn van 80%
52.300 2021-2022
109.800
RegioDeal - subsidie, voorschot 2022 Totaal
inkomsten
Lasten
RW-POA:
91.176 1.703.562
Uitvoeringslasten programmabureau RW-POA
334,116
ESF PrO/VSO
2020-2021
104.600
ESF REACT-EU
PrO/VSO
2020-2021
109,800
Regio Deal project RW-POA
55.844
Project Overbruggingsfase Covid19
-49.686,78
Correctie voorschotbetaling 2021 deelproject jongerencoaches
Project Organiserend Vermogen/Techniekpact
47.068
Aanpak jeugdwerkloosheid
55.343
Doorontwikkeling WSP/SUWT
72.543
Afronding PoWI/PoW2
98.798
Totaal gerealiseerde lasten
778.524
Saldo inkomsten
925.038
VOOR BIJ
minus
lasten
WAARMERK
VERKLARING
D.D.
TETNT 707 ACCOUNTANW:
+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JA R EKENING 202 REGIO RIVIERENLAND È..47
Het saldo van de inkomsten (€ 1.703.562) en de gerealiseerde lasten (€ 778.524) geeft een
overschot ter grootte van € 925.038, Deze is n de balans gereserveerd bij de post ’Nog te besteden gelden van derden' met als omschrijving 'RW-POA Rivierenland', Regionaal Mobiliteitsteam (RMT Rivierenland)
We hebben in 2022 van het UWV een voorschot van de rijksbijdrage voor RMT Rivierenland ontvangen van €.339.420. De rijksbijdrage RMT wordt ingezet voor de financiering van de lasten bij RMT Rivlerenland. In 2022 is in totaal een bedrag van € 214.771 gerealiseerd, In het geval de rijksbijdrage niet volledig wordt besteed, moet het surplus waarschijnlijk worden terugbetaald. Afrekening vindt plaats in 2023, Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage voor RMT van € 124649 is In de balans als verplichting opgenomen bij de post 'Nog te besteden gelden van derde:
Incidentele
baten
en
lasten
Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespedificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten, Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele
Programme
Omschrijving
Programma 1 [Programma ? [Programma 3 gstenplaat:
[Proaramma
nvt [Detacheringen van personeel avt
9| 197
U D
t
1
Programma 2 [Programma
werkzaamheld.
[Detacheringen van personeel
197
3
mll!!m. oeli
ver;
n Incidentele baten en lasten
In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2022 van €535.000 zijn incidentele posten
opgenomen voor een bedrag van € 14.7000 (zowel bij de baten als bij de lasten & stortingen in reserves), Het structurele resultaat in de jaarrekening is daardoor gelijk een het gerealiseerde rekeningresultaat en bedraagt € 535.000.
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D. 16 JUN 2023
! keenend _ JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Structurele toevoegingen
en onttrekkingen aan de reserves
Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
(BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2022 opgenomen,
Structurele
Structurele mutaties reserves In 2022 Programma Geen
Programma
van
Structurele
reserves
1:
mutaties
|
toevoegingen | onttrekkingen
reserves
reserves
2:
Inzet RMC-reserve t.b.v. financiering tekort bij RMC
Storting reserve C9D t.b.. gerealiseerd overschot bij Leerplicht
58.000
29.000
Inzet reserve CgD t.b.v. financiering tekort bij Sociale recherche Inzet reserve CD t.b.v. financiering tekort bij Inkoop
2.000 169.000
Storting reserve CgD t.b.v. gerealiseerd overschot bij Versis
6.000
Storting n de reserve CgD van het gerealiseerde overschot bij uitvoering van de DVO Wmo/Jeugd
203.000
Programma
Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Inzet bestemmingsreserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Totaal
structurele
mutaties
reserves
31.000 47.000 237.000
307.000
In deze jaarrekening beschouwen we de gerealiseerde tekorten bij de uitvoeringstaken en de daarmee samenhangende reserve-inzet niet als incidentele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben. De oorzaken van de verliezen Inkoop, inzet RMC en Leerplicht hebben betrekking op reguliere, doorlopende ‘going-concern-posten, We streven naar continuering van een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten van programma 2 In de (meerjaren)begroting vanaf 2023.
VOOR
WAARMERK
BI VERKLARING
D.D.
16 JUN 2023
FSV ACCOUNTANTS+ ADVISEURS 49
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND È.4
Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2022 maximaal 25% (tot € 245.000: 15%) vennootschapsbelasting
worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing Ís.
Veel van activiteiten van Reglo Rivlerenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt,
omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen:
-
Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten)
-
DVO-vrijstelling (bij overheidstaken)
-
Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie)
Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoidiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellIngen n de publieke en semipubileke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen, Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.
d
|.H
Derksen
0
| Secretaris
|1-1-2021 /m
06-12-2021|
p
0
120.61
1-1-2022 Y/m
D.W.A. Hakkert | Secretaris |1-9-2022 /m 31-12-2021) 31122022
42.372)
133,38%)
Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2022 € 216.000 op jaarbasis. In 2021 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 209.000 op jaarbasis. Toelichting bij L.H. Derksen Het dienstverband is beëindigd op 6 december 2021 i.v.m. pensionering. Het individueel bezoldigingsmaximum voor L.H. Derksen is op basis van 340 dagen berekend op € 194.685. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 120.618 in 2021 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 102.114
-
Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.504 Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
16 JUN 70
D.D.
j
FSV ACCOUNTANTS+
!m.‚«—- JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
ADVISEURS
Toelichting bij J.W.A, Hakkert
Per 1 september 2021 is J.W.A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland,
Het individueel bezoldigingsmaximum voor J.W.A. Hakkert is op basis van 122 dagen berekend op € 69,858.
De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 42,372 In 2021 is als volgt opgebouwd: °
Beloningen € 36.345
° +
Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 6027 Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0
De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 133.382 in 2022 is als volgt opgebouwd: -
Beloningen € 114.780
-
Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.601 Belaste (varlabele) onkostenvergoedingen € 0
, Beenakker
‚P,M, Meijers „Kreuk . van Grootheest . van Kooten
. Kottelenberg
AB-liden DB-lid | 01-1-2021 /m
AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid
AB-lid
31-12-2022 | _ Onbezoldí
11-5-2021 t/m 31-12-2022 | _ Onbezoldigd 1-1-2022 t/m 31-12-2022 |_ _Onbezoldi -2021 t/m 31-12-2022 | _ Onbezoldi -2021 t/m 31-12-2022 | _ Onbezoldi -2021 t/m 31-12-2022
|
-2021 t/m 31-12-2022 -2021 t/m 31-12-2022
| _ Onbezoldigd | _ Onbezoldigd
_Onbezoldigd
‚M, van Neerbos ‚ Stoop
AB-lld AB-ld en DB-Iid
.A.H. Zondag _
AB-liden DB-lid | 1-1-2021 t/m 31-12-2022 | _ Onbezoldigd
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUN 7023
SV ACCOUNTANT + AOVISEURS 5
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022
REGIO RIVIERENLAND.
E
Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting.
Nr
Omschrijving
Bedrag x€
I/S*
Dekking
Datum
1.90C
besluit
Geen mutaties 1e halfjaar 2022
Bestuursrapportage
202:
T | Programma 1 - Reglonale samenwerking: Actualisatie van budgetten
+
T
*
I
7 | Programma 3 - Algemene baten en Jasten: Resultaat uit
treasury
Gemeentelijke bijdrage
|
Nov-2022
Gemeentelijke
|
Nov-2022
bijdrage
T=Incidenteel;
S=Structureel
Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
16 JUNI 2023
ÄCCÚUNFYÄ‘ÀËMSËURS !…‚ sss _ JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma
in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk
toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage.
1. Regionate
samenwerking
Bedragen
1.000
x €
Begroting
D
2022
AB ÖE
|De projectuitgaven
Rekening 2022 op verschillende beleidsterreinen,
zoals RSF, Mobiiteiten de Regionale
Energiestrategie
zijn in 2022 hoger dan begroot. Dit komt omdat de Ispeerpuntberaden, bbegroting niet is bijgesteld in de bestuursrapportage [beleidsondersteuníng en projecten (waar de projecten gebruikelijk in de begroting pgenomen worden. Ook de realisatie van de projectinkomsten is daardoor hoger dan begroot.
[speerpuntberaden, Lagere uitgaven voor Lobby & Branding, door |beleidsondersteuning en projecten vacatureruimte |De uitvoeringskosten voor de Regio Deal zijn hoger dan
|Projectuitgaven Regio Deal
|begroot omdat het maximum
[FruitDelta Rivierenland
luitvoeringskosten dat uit de subsidies gefinancierd mag orden
bereikt
bedrag aan
Is in 2022.
|De projectinkomsten op verschillende beleidsterreinen,
[speerpuntberaden, zijn hoger dan begroot omdat deze nog niet in de |beleidsondersteuning en projecten |begroting opgenomen waren. Zie de toelichting bij de |asten.
|Projectuitgaven Regio Deal
Lagere realisatie bij de Regio Deal projecten, Zie de
|FruitDelta Rivierenland
|toelichting bij de lasten.
2. Contractgestuurde Dienstverlening en
x
C
1000
Begroting m
ij
AB
2022 dec
Rekening
2021
|Hogere uitvoeringskosten en hogere doorbetaling van
[Coör
E
punt (RMC)
[Leerplicht
SVao RAEA AEAMERK IJ VERKTARING D.D
16 JU 2009 ACCOUNTANTS
ADVISEURS
ldoor een hogere rijksbijdrage voor RMC.
|kwalificatieplichtgelden. De extra uitgaven zijn gedekt
[Lagere uitvoeringskosten.
|Lagere uitvoeringskosten.
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND Ë.-a
IInkoopondersteuning
[Basismobiliteit (Versis)
|Hogere uitvoeringskosten door inhuur van personeel. |Hogere vervoerskosten en lagere kosten van de |regiecentrale. Ook de gerealiseerde baten zijn hoger ldan begroot, omdat maandelijks de werkelijke \vervoerskosten worden gefactureerd aan de gemeenten len de provincie.
|Hogere uitgaven voor Wmo/Jeugd, hoofdzakelijk \veroorzaakt door de uitvoering van extra taken voor
mofTeugd
lgemeenten, De extra lasten zijn door de gemeenten |betaald.
Hogere lasten dan begroot omdat het onderdeel nog
nburgering
Iniet In de begroting is opgenomen, Lagere luitvoeringskosten wegens het implementeren van de |nieuwe wet en personele wisselingen.
IRegionaal Meld-
en
[Coördinatiepunt (RMC)
[Hogere rijksbijdrage voor RMC in 2022,
[Leerplicht
|Hogere opbrengsten uit DVO
[sociale recherche
|Lagere inkomsten voor Wmo-onderzoeken.
Iinkoopondersteuning
Lagere inkomsten als gevolg van minder facturabele luren gerealiseerd dan begroot voor een kostendekkende| lexploitatie.
|Basismobiliteit (Versis)
in 2022.
Hogere opbrengsten bij het vraagafhankelijk (Wmo)vervoer en bij jeugd- en leerlingenvervoer. Zie oelichting bij de lasten.
Wmo/deugd
mburgering
|Hogere opbrengsten door uitvoering van extra taken
|voor gemeenten,
|Hogere inkomstendan begroot omdat het onderdeel nog
\niet in de begroting s opgenomen. Hogere inkomsten
(wegens het ontvangen van extra middelen voor |verhoogde instroom inburgeraars.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
16 JUN 2023
FSV ui4
E 54
e
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022
REGIO
RIVIERENLAND
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
|3. Algemene
baten
en lasten
Bedrager
Begroting
2021
U/m AB dec
[overhead
Rekening 2021
Verschil
|Hogere uitvoeringskosten dan begroot door de groei van lde organisatie Is er ook meer bedrijfsvoering benodigd.
|DeInkomsten hogere kosten worden gefinancierd door de extra voor overhead uit de DVO Inburgering. Dit \was nog niet in de begroting opgenomen.
[onvoorziene uitgaven
[Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde in 2022
hiet
ingezet te worden,
[Treasury
|Geen afwijkingen
|Overhead [Treasury
|Lagere ontvangen inkomsten bij onze overhead. [Hogere inkomsten uit Treasury
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D,
1 b JUN 2023
ACCOUNTANTS:+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND ä
a
DIE ETEL EN g
e 1A
W
31-12-2021
Materiële
vaste
31-12-2022
activa
Investeringen met een economisch nUE e vaste
activa
itaalverstrekkingen
aan deelnemingen
Uitzettingen korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen
4.611|
Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen
ide middelen
Eigen
496]
9.240 79
8.009 184
450]
291
ve
iemene
reserve
Bestemmingsreserves mmen
[Onderhandse
resultaat
leningen
binnenlandse
banken
en
instellins
schulden
korter
dan
Ov O
Nogte v
e
len
overlopende
n van derden passiva
VOOR WAARMERK BIJ VERKLAFING D.D.
1 b JML 2123 ACCOUNTANT
Èr-u
JAARVERSLAGEN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
Z ADVISEUR:
Algemene toelichting op de balans Activabeleid
Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activabeleid, De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan blj het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd 0,a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf, de systematiek van lineair afschrijven en een indicatieve afschrijvingstabel. Waarderingsgrondslagen
Onder investeringen worden verstaan
uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van
een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: -
Materiële
vaste
activa
-
Financiële
vaste
activa
Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten, De vervaardigingsprijs omvat de
aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Materiële vaste activa
Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten:
-
Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het
-
meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden). Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut.
Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een
economisch
nut
hebben,
In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden, Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van Regio Rivierenland worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen:
Gronden geen afschrijvingen Bedrijfsgebouwen tussen de 10 en 30 jaar Machines, apparaten, installaties _ tussen de 4 en 15 jaar Overige materiële vaste activa
tussen de 5 en 10 jaar
De gronden en terreinen hebben betrekking op: De grond van de kantoorgebouw Burgemeester Van
-
Lidth de Jeudelaan in Tiel.
De gronden van milieustraten en het Avri-terrein n Geldermalsen die in erfpacht zijn uitgegeven aan
Avri,
Financiële
vaste
activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
15 JUN 2023
87
F SV
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND È-v
ACCOUNTANTS+
ADVISEURS
Vlottende activa
Onder vlottende activa zijn opgenomen: -
Vorderingen
-
Uitzettingen in's Riijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
-
Overlopende activa Liguide middelen lopende
a
De vorderingen en overlopende act!va zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de Invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens
oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubleuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum
oninbaar blijken te zijn,
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva
De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde,
Toelichting op de balansposten Investeringen met een economisch
- vaste activa
nut
Gronden en terreinen
+ Investeringen - Desinvesteringen
702
-Afschrijvingen
[Cumulatieve afschrijving
[Aanschafwaarde
Machines,
Bedrijfsgebouwen
|
|
Overige
apparate
materiële
installaties
vaste
_
Totaal
activa
0 0
0 0
o[_
2.:029-|
65-
58-
10-
133-|
954
181
36|
1.464
443
To5|[_
_
1.171,
2012
In het kader van de afspiltsing van Avrl in 2016 heeft het bestuur besloten de grond in elgendom over te dragen aan Avri, De waarde van uitgegeven gronden hadden een boekwaarde van € 2,028.519.
Gelijktijdig is de erfpachtconstructie beëindigd en heeft Avri beide BNG-leningen overgenomen. Er zijn geen investeringen gedaan in 2022
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
6 JUN ACCOUNTANTS+
!-« and _ JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
7923 ADVISEURS
Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen
op
openbare
lichamen Bedragen
31-12-2021 x
C
31-12-2022
Ì
[Te ontvangen subsidles
120
Vordering op gemeenten
4.319 172
|Overige vorderingen
195
5.128) 173
Toelichting bij de vorderingen op openbare lichamen
De vordering inzake subsidies heeft betrekking op nog te ontvangen subsidiebedragen van lopende (subsidle-)projecten, In het algemeen verstrekt de provincie een subsidievoorschot van 80% en bij de afwikkeling en subsidievaststelling wordt de slottermijn uitbetaald. De in de balans opgenomen subsidievordering heeft onder meer betrekking op toegezegde provinciale subsidies voor Versis ("Basismobiliteit”).
In de balanspost ‘Vordering op gemeenten' Is onder andere het bedrag van de zogenaamde ’doorschuif-BTW' over 2022 van € 1,047.000 opgenomen, Gemeenten kunnen dit bedrag declareren bij het BTW-compensatiefonds. Het bedrag van de vorderingen op gemeenten Is relatief hoog, omdat aan het eind van het jaar afrekeningen zijn gefactureerd. Niet alleen de afrekening van de doorschulf-BTW over het hele jaar, maar ook de afrekeningen van Versis en nota's van Inkoopondersteuning, De facturering bij Inkoop heeft in 2022 vertraging opgelopen, waardoor de nota's van 2022-Q2 en 2022-Q3
pas eind december konden worden opgesteld en in de eerste week
van januari 2023 naar de opdrachtgevers zijn verzonden. Gevolg is, dat het saldo van de vorderingen op gemeenten hoger i dan vorig jaar. Het bedrag van de overige vorderingen op openbare lichamen bestaat uit het saldo van
vorderingen en schulden op Avri, UBRIvierenland (UBR), Omgevingsdienst Rivierenland (ODR), Werkzaak Rivierenland, regionale bedrijfsvoeringsorganisaties en de Provincie Gelderland. Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Ultlmo 2022 hadden we een bedrag van € 8.008.000 uitstaan bij de schatkist. In het begrotingsjaar 2022 hebben we maximaal € 450.000 buiten de schatkist gehouden. Dat is
binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting met een ondergrens van € 1.000.000). Dagelijks wordt van het banksaldo bij de BNG het surplus boven € 450.000 afgeroomd
en afgestort naar 's Riijks Schatkist.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
16 JUN 7023 i_ JAARVERSLAG EN JAARREKENING
ACCOUNTANTS4 ADVISEURS 2022 REGIO RIVIERENLAND
Overige vorderingen Overige
vorderingen
[Voorziening
31-12-2021
dubieuze vorderingen
31-12-2022
0
0
Vorderingen op derden € 184,00 De vorderingen op derden bestaat uit: Rente 4e kwartaal €_25.000 Debiteuren
derden
€ 150.000
Overige kleine vorderingen € 9.000
Liquide middelen
Liquide
middeten
12:2021
21-12-2022
Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is verhoogd van € 250.000 naar € 1.000.000. Wij hebben bij de BNG de drempel voor afstortingen naar ’s Rijks Schatkist vastgelegd op € 450.000, omdat deze drempel voor ons toereikend is. Bovendien berekent de BNG vanaf het begrotingsjaar 2021 rente over tegoeden > € 500.000. Voor ons een extra reden om de drempel lager dan € 500,000 vast te leggen.
Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves
Teserves
reserve
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
En q
imá _ JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND
1É JUN 2023 ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Toelichting
bij de reserves
Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening
Doel
Dewelkereserve is bedoeld om risico's in de bedrijfsvoering op te vangen kunnen ontstaan als gevolg van het leveren van maatwerk in
Aard
de vorm van dienstverleningsovereenkomsten. Algemene reserve
Maximum/plafond
30% van de uitgaven (door het Algemeen Bestuur in april 2011
vastgestelde maximum) Laatste jaar aanwending _ Niet van toepassing Beoordeling omvangen _ In 2022 zijn de resultaten bij de uitvoeringstaken van CgD verwerkt toelichting toevoegingen _ in de reserve (stortingen van in totaal € 237.000 en onttrekkingen en onttrekkingen
van in totaal € 171.000).
De risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening heeft op 31 december 2022 een saldo van € 547.000, gelijk aan 4,2% van de uitgaven van programma 2 Contractgestuurde dienstverlening en blijft daarmee ver onder het vastgestelde maximum van 30%.
Algemene
Doel
reserve Regiokantoor
De reserve Is bedoeld als buffervermogen voor het opvangen van
financiële risico's en tekorten. De reserve wordt ingezet bij tekorten of als door het afbouwen of verdwijnen van taken overheadkosten niet meer binnen de begroting
gedekt kunnen worden
en
frictiekosten ontstaan,
Aard
Algemene reserve
Optimum
Niet nader bepaald
Laatste jaar aanwending
_ Niet van toepassing
Beoordeling omvang en
_ De omvang van de algemene reserve is voldoende voor het afdekken
toelichting toevoegingen
_ van de geïdentificeerde risico's. De reserve heeft een saldo van
en onttrekkingen
€ 474,000.
Reserve Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC)
Doel
De reserve wordt gevoed uit jaarlijkse rijksbijdragen in de algemene
taakstelling en door incidentele rijksbijdragen voor specifieke activiteiten om het aantal voortijdige schoolverlaters te verminderen. Voor zover er overschotten zijn worden deze aan de reserve toegevoegd, terwijl de tekorten eruit worden gedekt. Het overschot
is bedoeld om eventuele risico's bij het beëindigen van de taak op te vangen. In de RMC-taak worden geen gemeentelijke bijdragen ontvangen.
Aard Optimum Laatstejaaraanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen
Bestemmingsreserve Niet van toepassing _ Afhankelijk van de duur van de RMC-taak _ In 2022 is een bedrag van € 58.000 onttrokken aan de RMC-reserve, _ Deze onttrekking was begroot op € 59.000. De reserve kan de komende jaren worden ingezet voor de financiering van RMCprojecten:
De in 2022 via de gemeente Tiel ontvangen rijksbijdrage voor het Regionaal Meld- en
Coördinatiepunt bedraagt € 835.419, indlusief extra middelen aanpak Jeugdwerkloosheid. Daarbij is er voor 2022 een extra bedrag van € 47.891 toegekend aan het RMC, vanwege technische
problemen bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) waardoor ten onrechte een te laag bedrag toegekend
VOOR
was aan onze regio.
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
E ACCOUNTANT5+ ADVISEURS
JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND E....
In 2022 hebben we n totaal een bedrag van € 288.653 besteed uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV), waarvan € 131.800 is besteed door contactschool ROC Rivor. Hiervan is de helft van de kosten, € 65.900, door ROC Rivor gemaakt in 2021, maar gedeclareerd in 2022. Een bedrag van € 2.878 is gefinancierd via VSV-middelen die ROC Rivor heeft ontvangen van het Rijk. Bij RMC zijn in deze jaarrekening uitgaven verantwoord voor een bedrag van in totaal € 1.163.000 (inclusief toegerekende overhead) in overeenstemming met de wettelijke bestedingsdoelen, waarvan € 288.653 voor projecten in het kader van de VSV-uitkering. Het tekort in 2022 van € 58.000 is onttrokken aan de reserve Regionaal Meld - en Coördinatiepunt. De reserve RMC heeft op 31 december 2022 een saldo van € 217.000.
Reserve Speerpuntberaden
Doel
De reserve kan worden ingezet voor de financiering van uitgaven die