B2-16-Bijlage-Begroting-2024-Regio-Rivierenland-versie-3 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Inburgering,
de DVO Wmo/Jeugd
deels zal deze verder worden
afgedekt door een voorziene aanpassing
van
waarin de intentie is reële overheadkosten door te belasten aan
gemeenten.
MDe aan de investeringen toegerekende rente is met € 2.000 gedaald t.0.v. de begroting 2023. In overeenstemming
met de uitgangspunten
van de Notitie Rente van de BBV-commissie
de doorbelasting van rente naar taakvelden als negatieve
wordt
last op het taakveld Treasury
opgenomen.
In het bedrag van de begrote baten van in totaal € 282.000
is een bedrag voor
desintegratiekosten van € 133.000 begrepen, dat Avri vanaf de afsplitsing op betaalt als vergoeding voor de niet afbouwbare overhead.
-
Het begrote resultaat uit Treasury is t.0.v. 2023 gedaald, maar blijft positief. Het positieve treasuryresultaat geven we terug aan de gemeenten via de gemeentelijke bijdrage (zie volgende punt). Per saldo is de gemeentelijke
-
1 januari 2016
bijdrage neutraal (€ 0.-). De opbouw
is als volgt:
budget voor
onvoorziene uitgaven: € 10.000 en voordelig resultaat uit treasury: €- 10.000. De inzet van de reserves is begroot op € 90.000 en bestaat uit de inzet van de reserve Herhuisvesting
(€ 43.000)
en de inzet van de reserve Desintegratiekosten
Ê.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
voor de financiering
van de lasten van het ICT-plan, waarmee
we de vernieuwing/modernisering
van de ICT-
Infrastructuur hebben gerealiseerd (€ 47.000). Na de samenvattende cijfertabel is een gedetailleerde specificatie opgenomen van de overheadkosten per onderdeel, waardoor de kosten van onze bedrijfsvoering transparant en inzichtelijk zijn vastgelegd in de begroting. Bovendien wordt daarmee een betere sturing en control gerealiseerd.
Programma
3
Rekening
€
2022
|Onttrekking reserve
_
B2023
_
Begroting
t/mABmrt
77
2024
133
90
Stomni reserve Overzicht
van
de
kosten
van
overhead
Conform wettelijk voorschrift (BBV) nemen we in een apart overzicht de kosten van de overhead op in het programmaplan, zodat via de programmabegroting inzicht wordt gegeven in de kosten van de overhead
voor de gehele organisatie.
Overhead
heeft betrekking
op ondersteunende
taken
die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In onderstaand overzicht is een specificatie opgenomen van de overhead, waarbij voor het onderscheid naar de verschillende kostencomponenten aansluiting is gezocht bij de definitie en opsomming uit de Notitie Overhead van de BBV-commissie. De inrichting van onze administratie sluit hierop aan.
Directie en management [Concernondersteuning
primair
proces
en bestuursondersteunit
[Huisvestir
244
Personeelszaken
en
ï
en autí |AVG
916 1.590 |vaste
224
Ï
(FG-functionaris;
338 102
[fte's [fte's
Baten
[Ver [Overi
overeenkomst ien desinte costen Avri in de overheadkosten
Mutaties
133 149
reserves ing
reserve
Herhuisvé
reserve
Desint:
Op basis van de in bovenstaande tabel weergegeven
programma
1 Regionale samenwerking
verdeelsleutels
bedraagt de overhead
€ 1.590.000 en voor programma
voor
2 Contractgestuurde
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND Ê:mum…
dienstverlening € 1.453.000. Voor de uitvoeringsteams van Contractgestuurde dienstverlening komt
dat neer op een
gemiddeld
bedrag
van € 35.800
per fte (dat was in de begroting
2023 €
27.700 per fte). Overhead en apparaatskosten In onderstaand overzicht zijn de lasten gespecificeerd.
Îffc'flc‚at‚'î
Overhead Apparaatskosten
ITotaal lasten overhead
3.415
3.415
Uitvoeringsteams Contractgestuurde dienstverlening peerpunt- en beleidsondersteuning
en
4.350
projecten
Bedrag per inwoner
1.049
€
13,41
De overhead, uitgedrukt als percentage van het totaal van de begrote lasten, is t.0.v. de begroting 2023 gestegen met 2,1% punten (van 15,7% naar 17,8%). De procentuele stijging in de begroting 2023 heeft te maken met het toevoegen van ondersteunende functies aan de formatie en door het inzetten van teammanagers in plaats van coördinatoren. Daardoor verschuiven die personele kosten van
uitvoeringsteams contractgestuurde
dienstverlening
naar overhead.
Treasury De investeringen en overige activiteiten hebben we met eigen middelen gefinancierd.
(voornamelijk reserves)
Hierdoor realiseren we in de begroting een positief resultaat uit treasury, dat we via
de gemeentelijke bijdrage teruggeven aan de gemeenten. Alle rentelasten en rentebaten worden
begroot en verantwoord op het taakveld Treasury.
In de paragraaf Financiering is een renteschema
opgenomen,
dat inzicht geeft in de rentebaten,
rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat.
Treasury
Rentelasten
externe financiering
Rentelasten
overig
(BNG-leningen)
B I
|Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven projectfinanciering
IDe aan de overige vaste activa
(taakvelden)
Begroot
Treasury
resultaat
taakveld
0.5
toegerekende rente
| 11
(voordelig)
Per saldo resteert een begroot positief resultaat uit treasury van € 10.000, dat via de gemeentelijke bijdrage wordt teruggegeven aan de gemeenten.
Ê.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
e
}
Onvoorziene
uitgaven
In de begroting 2024 is een centraal budget voor onvoorziene uitgaven opgenomen Financiering gebeurt via de gemeentelijke bijdrage.
van € 10.000.
Vennootschapsbelasting Regio Rivierenland is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden aangemerkt moet over de behaalde (fiscale) winsten vennootschapsbelasting worden afgedragen, tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing
is.
Voor het begrotingsjaar 2024 wordt geen
heffing van vennootschapsbelasting verwacht.
Producten Tot dit programma
behoren
-
Overhead
-
Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting
de volgende
taakvelden/producten:
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND Ê:mum…
EE
EE
S
e
Belangrijke ontwikkelingen
e
S
S
en aandachtspunten
e}
in 2024
De weerstandscapaciteit van de regio is voldoende om de risico's die we lopen op te vangen. We zetten het beleid ongewijzigd voort. Toelichting bij de financiële risico's Onderstaande risico's zijn relevant voor de begroting 2024: -
Bij Contractgestuurde dienstverlening
-
Aan het werken met dienstverleningsovereenkomsten zijn financiële risico's verbonden. De financiële risico's en eventuele tekorten bij de uitvoering van taken voor gemeenten kunnen worden opgevangen door inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening.
-
Regio
Rivierenland
is namens
werken
we met dienstverleningsovereenkomsten.
de regiogemeenten
verantwoordelijk voor de organisatie van het
regionale vervoersysteem Versis. Het coördineren en beheren van de uitvoering van Versis/Basismobiliteit kan risico's met zich meebrengen. De Provincie gaat het ov-vangnet vervoer anders organiseren. Hierdoor is een gecombineerde en efficiënte planning en uitvoering van de ritten binnen Versis minder goed mogelijk. Bovendien
is er tot 2024
sprake van een geleidelijk afbouw
van de provinciale subsidie op het
Wmo-vervoer.
-
Als gevolg van deze ontwikkelingen, die door de provincie zijn geïnitieerd, krijgen gemeenten te maken met een toename van de kosten bij Versis.
-
Voor de uitvoering van het vervoer zijn overeenkomsten
gesloten
met een regiecentrale en een
aantal vervoerders, Financiële risico's bestaan bij een eventueel faillissement van een van de partijen. Daarnaast bestaan risico's bij onenigheid tussen opdrachtgever en uitvoerende ondernemers, wat uiteindelijke financiële gevolgen kan hebben. Tot slot kunnen er financiële risico's zijn op het gebied van
-
personele
verplichtingen,
als de uitvoering van Versis door de
Regio wordt beëindigd. De gevolgen van financiële risico's en tekorten kunnen worden gefinancierd vanuit de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening. In het verleden is een integrale inventarisatie uitgevoerd naar de financiële risico's bij het Regiokantoor van Regio Rivierenland, waarbij tevens een koppeling is gelegd met de saldi van reserves en voorzieningen
algemene
om
de risico's te kunnen
dekken.
De
in de balans opgenomen
reserve van € 474.000 wordt voldoende geacht voor het afdekken van de financiële
risico's.
-
Erfunctioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen Regio
Rivierenland.
De uitvoeringsaspecten
als 'laag' gekwalificeerd.
van
en de daarmee
risicomanagement
de organisatie worden hierna in deze paragraaf toegelicht.
Ë
binnen het Regiokantoor van
De frauderisico's worden
enlend _ BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
samenhangende
ontwikkelingen
in
Toelichting
op het begrip weerstandsvermogen
en
risicobeheersing Het weerstandsvermogen
is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte
risico's — en de beschikbare
weerstandscapaciteit
- de middelen
die beschikbaar zijn om
tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd middelen om de nadelige gevolgen van risico’s op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen
met name om
eventuele
door de aanwezige
risico's die niet via verzekeringen
of
voorzieningen kunnen worden ondervangen. In onderstaand schema
is dit weergegeven:
m
i Weerstandsvermogen
De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door: -
de verwachte
-
de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt.
impact van de aanwezige
De beschikbare weerstandscapaciteit
risico's;
is het totaal aan
middelen
en mogelijkheden
waarover de
regio kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: -
de vrije aanwendbare de stille reserves;
-
de post onvoorzien
reserves;
in de begroting.
Beleid omtrent weerstandscapaciteit Regio Rivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van acht gemeenten. Het weerstandsvermogen van de regio wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de regio financiële weerstand
op te bouwen.
Op grond van wettelijke voorschriften is de regio verplicht voorzieningen
te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Daarnaast is het wenselijk om voor bepaalde activiteiten een reserve te hebben om te voorkomen dat bedrijfsresultaten en onvoorziene omstandigheden grote afwijkingen veroorzaken in de jaarlijks geraamde gemeentelijke
bijdragen en tarieven.
De afgelopen jaren
is de vaste gemeentelijke
bijdrage van de
gemeenten deels omgezet naar dienstverleningsovereenkomsten. Het leveren van maatwerk en flexibiliteit heeft als nadeel dat er meer (financiële) risico's in de bedrijfsvoering ontstaan. Om deze risico's op te kunnen vangen heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van reserves.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:muen:«nu
Overzicht van weerstandscapaciteit
Regionale samenwerking
en risico's bij de programma's
en Contractgestuurde dienstverlening
Om het inzicht te versterken in de bestaande en toekomstige financiële risico's en de mate waarin deze zijn afgedekt door reserves heeft het Regiokantoor in het verleden een onderzoeksrapport 'Risico's bij Regio Rivierenland’ op laten stellen. Mede op basis van de uitkomsten van de risicoinventarisatie en de in het onderzoekrapport opgenomen adviezen is een algemene reserve gevormd van € 474.000 als extra buffer voor het afdekken van (financiële) risico's. In algemene
zin kan gesteld
worden
dat er geen
(grote)
risico's zijn bij het Regiokantoor die om
directe aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Riscio bij Contractgestuurde dienstverlening in de afgelopen jaren aanzienlijk gedaald. waren we wederom €66.000,-
in staat de risicoreserve Contractgestuurde
dienstverlening
In 2022
te versterken
met
Onze inspanningen zijn gericht op een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten (programma 2) in de (meerjaren)begroting vanaf 2023. De sturing op kosten is geïntensiveerd en verbeterd en streven we naar een financieel sluitende exploitatie. Toelichting bij de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlenin4 Voor het opvangen van tekorten (en overige financiële risico's) bij de uitvoering van contractactiviteiten (programma 2 Contractgestuurde dienstverlening) is een risicoreserve gevormd. Deze reserve is bedoeld om tegenvallende resultaten en/of wegvallende vraag op
flexibele taken op te kunnen vangen. Een reserve van maximaal 30% van de totale uitgaven bij Contractgestuurde dienstverlening wordt voldoende geacht om de bedrijfsvoeringrisico's op te kunnen vangen (Besluit van het Algemeen Bestuur uit april 2011). De flexibele taken van Contractgestuurde
dienstverlening
bevatten
risico’s voor Regio Rivierenland, waarbij te denken
valt
aan ziekte en inhuur van personeel en fluctuaties n de vraag naar diensten/producten. Ook zijn er risico's op het gebied van vraag en aanbod. Hiertegenover staat dat de gemeenten betalen voor de gevraagde diensten. In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves. Onvoorziene uitgaven In de Nota reserves en voorzieningen is ten aanzien van de weerstandscapaciteit van de programma's Regionale samenwerking en Contractgestuurde dienstverlening bepaald dat er een post ‘onvoorzien’ in de begroting opgenomen kan worden voor incidentele tegenvallers.
In de programmabegroting
2024 is een bedrag van € 10.000 opgenomen
voor onvoorziene
uitgaven.
Maatregelen
op het gebied van risicobeheersing
en
risicomanagement We
hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen
verzekeringen
op het gebied van
brand/opstal
en voor het personeel. We hebben
+ inventaris/goederen,
computerverzekering,
aansprakelijkheid, rechtsbijstand en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie
en de werkprocessen
zijn zodanig
ingericht, dat voldoende (controle-)
procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt, dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking
van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed
É.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
in de organisatie.
Ten aanzien van de geldmiddelen
wordt opgemerkt
dat de organisatie geen
eigen
kas heeft.
Alle geldstromen lopen via de bank (BNG), waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden. De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist, waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht, omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling opgenomen,
waardoor financiële risico's worden
beperkt,
Regio Rivierenland bepalingen
in ieder geval voor de korte termijn.
Overige getroffen maatregelen betreffen voornamelijk organisatorische maatregelen, passend de ontwikkelingen in de bedrijfsvoering en de dynamiek van het werken in een gemeentelijke (politieke) omgeving. Er wordt geïnvesteerd n personeel via training, opleidingen en loopbaanbegeleiding.
Daarnaast
is er aandacht
voor de kwaliteit,
van (ICT-)systemen en de hiermee samenhangende informatiebeveiliging.
betrouwbaarheid
bij
en continuiteit
activiteiten op het gebied van databeheer en
Overige financiële risico's Op grond van de wettelijke voorschriften mogen in de balans geen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen worden opgenomen met een jaarlijks gelijkblijvend volume. Dit heeft onder meer betrekking op de verplichting verlofdagen. Als gevolg van de toegenomen werkvoorraad en werkdruk zien we een groei in het verlofsaldo bij medewerkers. De lasten daarvan worden gerealiseerd op het moment
dat het verlof wordt opgenomen
of uitbetaald.
Voor de latente
verlofverplichtingen is geen budget in de begroting opgenomen en daarmee vormt de verplichting voor verlofdagen (in de jaarrekening 2022 een bedrag van € 263.000) een belangrijke financiële risicopost.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:wun:…
EEEE
e
e
e
a Ie
Belangrijke ontwikkelingen We
zetten
het beleid ongewijzigd
ETE
EI
e
N
en aandachtspunten
2024
voort.
Beleidskader Het beleid
ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan
Het beleidskader ligt vast in de beieidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze wordt onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan
of de voorziening
een toereikend
saldo heeft en of het
‘meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen
is inmiddels volledig
ingezet.
Eind 2021 zijn we gestart met het opstellen van een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan die we in 2022 hebben kunnen afronden en dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie
van ons gerenoveerde
onderhoudsvoorziening
pand.
We hebben
in de begroting
vastgelegd op € 15.546, gelijk aan het geraamde
2024 de storting
bedrag
in de
in de begroting
2023.
Financiële consequenties en vertaling daarvan
in de begroting
Onderhoudsvoorziening pand Burg. van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2022 geactualiseert In 2019
is in het kader van
de herhuisvesting
aanzienlijk geïnvesteerd
en daarbij zijn
geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand. In 2024 gaan we weer (uitgestelde) onderhoudswerkzaamheden
In afwachting
begroting
uitvoeren.
van de actualisatie van
het meerjarenonderhoudsplan
in 2022
hebben
we in de
2024 de storting in de onderhoudsvoorziening gehandhaafd op € 15.546.
Het geplande/geraamde
verloop van de onderhoudsvoorziening
Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg. Van Lidth de Jeudelaan
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
Dotatie voorziening
16
|onttrekking
8
voorzienin
Ê……….… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
meerjarig is als volgt.
16
16
16)
5
7
ETE E
E
: 1e
N ST
Belangrijke ontwikkelingen
en aandachtspunten
in 2024
Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen
uit de programma's
te realiseren.
Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, voldoende en gekwalificeerd personeel, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te bereiken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie is voortdurend ontwikkelingen
in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de
in de samenleving.
Verandering
zal de constante factor zijn voor onze organisatie.
Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een
kaderstellende
en
controlerende
taak.
Inrichting van de organisatie De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: Bedrijfsvoering: dit onderdeel is gericht op de interne dienstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio Rivierenland. Programma's
en projecten
(onderdeel van het programma
Regionale samenwerking):
dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige samenwerking tussen de gemeenten op 0.a. de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Vestigingsklimaat en Recreatie & Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden
-
zoals duurzaamheid,
mobiliteit en wonen.
Daarmee
worden
de opgaven
uit
programma 1 van de begroting verwezenlijkt. Contractgestuurde Dienstverlening: dit onderdeel levert op contractbasis diensten voor de gemeenten. Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd.
Bedrijfsvoering De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het Regiokantoor.
In 2024 zullen wij de staf verder doorontwikkelen.
Deze doorontwikkeling
heeft
enerzijds procesmatige aspecten in zich; de processen en daarbij behorende taken, rollen en verantwoordelijkheden dienen scherp in beeld te zijn en daar waar mogelijk te worden geoptimaliseerd. Anderzijds zal de doorontwikkeling zich richten op competenties en vaardigheden van
medewerkers.
Een organisatie die adaptief is kan dit alleen zijn met enthousiaste
medewerkers
die zich eveneens voortdurend ontwikkelen. De ambitie op dit vlak is het worden van een Great Place to Work in 2024. Een derde belangrijk element in de doorontwikkeling is het bewaken van de balans tussen taken en omvang van het personeelsbestand ofwel het in evenwicht brengen hiervan.
Bij de doorontwikkeling
van bedrijfsvoering en mede
als gevolg van uitbreiding
van
het
takenpakket (vraag naar uitvoering taken van de gemeenten nemen toe) wordt voor de ondersteuning een plan gemaakt waarbij de primaire processen voldoende ondersteund worden.
-
De concernondersteuning is gericht op: Goed werkgeverschap (cultuur van de organisatie, ontwikkeling
arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, De planning- en controlcyclus -
Ondernemingsraad
en inspiratie van medewerkers,
(OR) en Lokaal Overleg
(LO))
Control (auditcomité, interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen)
-
Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuiteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT)
-
Archief (centrale archiefverantwoording
-
Concerncommunicatie
en -wetgeving)
(website, intranet, nieuwsuitingen, folders)
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:muen:«nu
Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, agendacommissie
regiomiddagen,
regionale
en bijeenkomsten)
De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt, zijn ondergebracht bij het onderdeel Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling
naar de onderdelen
waar werkzaamheden
voor worden
verricht.
Door deze
werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd.
Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drie speerpuntondersteuners en diverse beleidsmedewerkers en programmamanagers. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten
en partners op een
hoogwaardig
procesmatig
niveau en anticiperen daarbij op de
wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). We zetten, samen met de gemeenten en partners, in op het transparant maken en houden van de onderwerpen
die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten
het overzicht behouden
en de
inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. We blijven investeren in onze communicatie, Onze website moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere partners de juiste informatie makkelijk kunnen vinden. Mede hierdoor ontwikkelt FruitDelta Rivierenland zich verder tot een samenwerkingsplatform en komt de regio nog verder tot bloei.
Contractgestuurde dienstverlening Voor Contractgestuurde dienstverlening zetten we in op efficiënte bedrijfsvoering, goede procesondersteuning
vanuit de interne backoffice en slimme
automatisering
met gebruik van
handige tools zodat we op effectieve en kostenefficiënte wijze producten en diensten Ieveren aan onze gemeenten.
kunnen
Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's
en programmaverantwoording
De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren overzicht benoemd en toegelicht.
Personele
formatie
(fte per
1.000
inwoners:
Personele
bezetting
(fte
1.000
inwoners;
Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten)
|Overhead
itskosten
e van de totale lasten inwoner
É'w'en'w BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
opgenomen
binnen programma
moeten
worden.
3 zijn in het hierna opgenomen
Toelichting
bij de beleidsindicatoren
Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het actuele formatieoverzicht ‚ waarin ook de vacatures en formatie gerelateerde
begrotingswijzigingen
zijn meegenomen.
In onderstaand
overzicht zijn de
besluiten met betrekking tot de personele formatie en aanstellingen tot 1 april 2023 zijn verwerkt.
Directie en management
primair proces
|Concern- en bestuursondersteuning,
ICT, AVG
7,00
en administratie
17,67
[speerpunt-& beleidsondersteuning en projecten
9,17
|Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening [Proces-/programmamanager RW-POA
44,80| 2,67|
*)
}
_ RW-POA staat voor Regionaal Werkbedrijf en Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt. /programmamanager RW-POA
De proces-
is op 1 maart 2020 bij Regio Rivierenland in dienst gekomen.
De personele bezetting is per saldo 15,95 fte lager dan de personele formatie. Het verschil heeft grotendeels te maken met de toegevoegde functies voor management en ondersteuning in de Begroting
2024.
Externe
inhuur
Deze functies zijn nog niet opgenomen
als vacatures
in de organisatie.
De in de salarisbegroting opgenomen budgetten voor externe inhuur komen in de begroting 2024 uit op een bedrag van € 407.000. Dat is 4,8% van het salariskostenbudget in de begroting. De inhuurbudgetten
hebben
betrekking
op de teams
Inburgering,
Inkoopbureau
en Financiën.
In het geval we voor (tijdelijke) projecten extern personeel inhuren, worden de lasten hiervan gefinancierd uit de projectopbrengsten. De eventuele inhuurkosten voor projecten zijn niet in de salarisbegroting
meegenomen.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È
(and
Paragraaf 4 — Financiering
Belangrijke ontwikkelingen We
zetten
het beleid ongewijzigd
Beleidskader:
en aandachtspunten in 2024
voort.
het Treasurystatuut van de regio
In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen
worden
in deze paragraaf toegelicht.
Onderdelen:
-
Algemene ontwikkelingen Treasurybeheer
-
(Krediet) Risicobeheer Financiering
-
Ontwikkeling
Algemene
liquiditeitspositie
ontwikkelingen
Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling
uitzettingen en derivaten decentrale overheden
(Ruddo),
de wet Hof en het
Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland
voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving.
Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen
is met de invoering van Schatkistbankieren
niet meer toegestaan.
Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden. Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland
kent geen
zelf ontwikkelde
rentevisie.
Zij volgt de marktgegevens
en
renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.
Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen
van,
het verantwoorden
over en het toezicht houden
op de financiële
vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks schatkist verder geïntensiveerd.
È……….… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang
van de externe
kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde
maximaal
netto vlottende schuld
mag
8,2%
bedragen
van het begrotingstotaal van € 19.531.000. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet voor Regio Rivierenland bedraagt voor 2023 afgerond € 1.601.542. Renterisico
De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo Derhalve is er geen renterisico gezien Regiorivierenland geen leningen heeft. Kredietrisicobeheer
Regio Rivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.
De gelden zijn belegd
Frauderisico
We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd.
De aanwezige vaste activa zijn volledig met eigen middelen
betaald.
Sinds de overname van de BNG leningen door Avri verloopt de financiering enkel nog via eigen reserves.
De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de geprognosticeerde balans per 1-1-2024 zijn gezond,
Financiering B
x €
zoals in onderstaand
overzicht.
Prognose
1.0
1-1-2024
Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) vaste schulden (Leningen BNG)
langlopende financieringsmiddelen.
Dat heeft voor een groot deel te maken
met de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein. hebben we ondergebracht bij ’s Rijks Schatkist.
Er is een surplus aan
Het overschot aan kortlopende middelen
De financiering
van onze eigen bedrijfsactiviteiten en investeringen
gebeurt
uit eigen middelen
(voornamelijk reserves). Een belangrijk voordeel van de financiering met eigen financieringsmiddelen (reserves) is, dat geen rentelasten betaald hoeven te worden.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:mum…
De reserves worden
de komende jaren afgebouwd
en ingezet voor de bekostiging
van de
herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering). Daarnaast wordt de RMC-reserve ingezet om een kostendekkende exploitatie mogelijk te maken van de projecten en activiteiten die RMC coördineert en uitvoert op het gebied van voortijdige schoolverlaters
en kwetsbare jongeren.
In meerjarig perspectief wordt de inzet van de bestemmingsreserves jaarlijks afgebouwd, waardoor we ook n de toekomst een reëel en structureel sluitende begroting realiseren.
Wettelijke
kaders
In de Notitie Rente van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen rente verwerkt
moeten
worden
voor de wijze waarop de
in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten
uit hoofde
van
financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dt is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortiopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend
aan de individuele vaste activa.
Het in de begroting
voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente op te nemen de paragraaf Financiering van de begroting.
in
In de begroting 2024 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.
Rentepercentages Langlopende financiering Rentevergoeding over eigen vaste fianancieringsmiddelen
(reserves)
Omslagrentepercentage
nV.t. 1,500%
1,500%
De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Op de volgende
pagina
is het Renteschema
opgenomen
uit de Notitie Rente
van de BBV-
commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.
Ë…mnl«nf BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
Renteschema
Renteschema nxE 1
[Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) IRentelasten overig
Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven IRente over het eigen vermogen
(rentevergoeding van 1,5%)
\De aan de overige vaste activa toegerekende
rente
in programma
*
Hierin opgenomen
€ 11.0000
nadelig).
|__ _36
(omslagpercentage
Het resultaat uit Treasury (opgenomen volgt opgebouw Renteresultaat:
(projectfinandiering)
1,5%)
3) komt uit op € 26.000 (voordelig) en is als rentevergoeding
eigen
financieringsmiddelen (kapitaallasten) Het bedrag van € 38.000 is rentevergoeding over de uitzetting bij de BNG
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:mum…
ETE E
EE
e
e
Visie en beleidsvoornemens Verbonden band
partijen zijn rechtspersonen
ET
omtrent verbonden waarmee
Regio Rivierenland
partijen
een bestuurlijke en financiële
heeft.
Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.
Ê……….… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
O
EE
ES
E
ET
3
Totaaloverzicht
Lasten 1
Ie samenw
2. Contract
‘de dien
3.
en lasten
iene baten
Baten 1
Ie samenw
2. Contract 3.
‘de diensty‚
ene
baten
en
lasten
jke ale
samenw
ene
baten
‘de diensty:
Mutaties 1
lasten
reserves
R
Ie samenw
2. Contract 3.
en
‘de dienstv.
iene
baten
Ontwikkeling
en
lasten
gemeentelijke
bijdrage
Programma 1 Regionale samenwerking
Rekening
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2.233
2.293
2.747
Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma
3 Algemene baten
[Voordeel hulsveshniskosten
en lasten
De gemeentelijke bijdrage in de begroting 2024 komt uit op een bedrag van € 10,79 per inwoner. De mutaties worden hierna toegelicht.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:muen:«nu
Ontwikkeling De ontwikkeling
gemeentelijke
bijdrage
van de gemeentelijke bijdrage geeft het volgende beeld:
Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage
B
€
Rekening
Begroting
Begroting
2022
biyk]
2024
1.000
IGemeentelijke bijdrage programma's 1 /m 3
|Aantal inwoners
2.229.000 | 2.291.000 | 2.747.000
248.663
250.974
254.660
In de gemeentelijke bijdrage is niet de (project)bijdrage begrepen, die gemeenten betalen voor zaken zoals het Regionaal Investeringsfonds (RSF) en voor Mobiliteit. Deze bijdragen worden separaat
gefactureerd.
De stijging van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2024 is in onderstaand overzicht gespecificeerd. gemeentelijke
bijdrage
Afwijking
Gemeentelijke bijdrage begroting 2023
2.291
\Lager resultaat uit Treasury
2|
N
lIndexatie budgetten
zo|
N
|Lagere personeelskosten door budgetoverdracht van personeel
zol
v
Hogere overheadskosten als gevolg van uitbreiding van de managmement en ondersteunende functies en de stijging van de
s04|
N
naar andere programma's
salariskosten.
Gemeentelijke
bijdrage begroting
Overzicht besluiten Algemeen Nr.
2023
Bestuur na vaststelling programmabegroting
Omschrijving
Bedrag x € 1.000
I/S*
2023. Dekking
_
Datum besluit
Geen begrotingswijzigingen /m AB maart 2023
De begrotingswijzigingen vanaf april 2023 worden in de Bestuursrapportage 2023
verwerkt
I-=Incidenteel; S=Structureel
È.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
Verschillenanalyse per programma 1. Regionale samenwerking
Impact Begroting
2023
Begroting
Verschil
2024
op
gem.
bijdrage
speerpuntberaden & beleids- en
projectondersteuning
_
|Structurele bijdrage aan Mobiliteitsfonds van € 1,- per inwoner in de begroting
ongenomen.
grotng
2024
255
|Bistellng RSF-projecten aan het aantal
5°îä":":';g::"_‘y 3beleids-en |inwoners per 1-1-23 en indexatie pro} ing uitvoeringskosten. speerpuntberaden & beleids- en
projectondersteuning
6
|Bijstelling uitvoering en monitoring van de
.
Regio deal.
Lagere personeelskosten door
5"°Êg’;'\‘â"î:"”" &beleidsen |pudgetoverdracht van personeel naar andere projectondersteuning programma's |Alle producten
Hogere uitvoeringskosten door indexatie van
de overige kostenbudgetten.
(70))
(70)
2
2
.
o
Een hoger bedrag voor de aan het programma
toegerekende overheadkosten. De kosten van
overhead
\overhead zijn overeenkomstig wettelijk
\voorschrift (BBV) afzonderlijk verantwoord
(bij
programma 3); het effect op de gemeentelijke bijdrage is wel bij programma 1 verantwoord.
\Speerpuntberaden & beleids- en
Projectbijdragen van gemeenten voor het
\Speerpuntberaden & beleids- en
projectondersteuning
|Projectbijdragen van gemeenten voor het RSF.
zie toelichting bij de lasten.
6
speerpuntberaden & beleids- en
|Bijstelling Regio Deal. Zie toelichting bij de lasten.
10
projectondersteuning
projectondersteuning
Mobiliteitsfonds. Zie toelichting bij de lasten.
25
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:ww…
ntractgestuurde
Impact
Begroting
2023
Begroting
2024
Verschil
op
gem.
bijdrage
\Regionaal Meld- en \Coördinatiepunt (RMC)
|Hogere uitvoeringskosten/projectgerelateerde lasten, per saldo, waaronder € 10.000 voor
\Aanpak Jeugdwerkloosheid.
|Leerplicht
\Lagere uitvoeringslasten, per saldo
\Sociale Recherche
|Lagere uitvoeringslasten, per saldo
lInkoopbureau
\Lagere uitvoeringslasten, per saldo |Actualisatie raming lasten, per saldo een
|Basismobiliteit (Versis)
stijging, in lijn met de hogere
2548
uitvoeringskosten. Per saldo hogere uitvoeringslasten, onder meer| londersteuning Wmo/Jeugd
Inburgering
\voor de uitvoering van addîtionele taken zoals Jeugdbeschermingstafel, RET en Bovenregionale samenwerking/G7.
\Aanvullende middelen voor de uitvoeringstaak Inburgering opgenomen in de begroting 2024.
109
194
[Een hoger bedrag voor de aan het programma
|Overhead
|toegerekende overheadkosten. De kosten van \overhead zijn overeenkomstig wettelijk \voorschrift (BBV) afzonderlijk verantwoord (bij
programma 3); het effect op de DVO\opbrengsten, een toename met € 511.000, is \wel bij programma 2 verantwoord (verwerkt bij de DVO-opbrengsten). In de begroting 2023 zijn de tarieven bijgesteld \conform de stijging van de salariskosten.
|Alle producten
\Regionaal Meld- en ICoördinatiepunt (RMC)
|Hierdoor zijn de geraamde DVO-opbrengsten \voor de uitvoeringstaken gestegen t.o.v. de \begroting 2022. De stijging van de opbrengsten| is hierna per uitvoeringstaak gespecificeerd.
[Hogere rijksbijdrage en projectinkomsten voor RMC, waaronder € 10.000 voor Aanpak Jeugdwerkloosheid.
|Leerplicht
Hogere DVO-opbrengsten.
|Sociale recherche
\Lagere DVO-opbrengsten.
Inkoopondersteuning
Bijstelling raming DVO-opbrengsten 0.b.v. de actuele afspraken met opdrachtgevers over ureninzet.
Actualisatie raming opbrengsten, per saldo een Basismobiliteit (Versis)
stijging, in lijn met de hogere
2560
uitvoeringskosten.
londersteuning Wmo/Jeugd
[Hogere inkomsten, onder meer voor de uitvoering van addîtionele taken zoals
Jeugdbeschermingstafel, RET en Bovenregionale samenwerking/G7.
169
[Hogere opbrengsten Inburgering door extra Inburgering
È.…..…:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
|middelen in septembercirculaire 2022 voor uitvoering Inburgering
409
3.
Algemene
lasten
overhead
baten
en
Begroting 2023
Begroting 2024
erschil
[Taakveid 0.4: hogere overheadskosten als gevolg van
uitbreiding van de managmement en ondersteunende
|functies en de stijging van de salariskosten.
Impact
e
op
bijdrage
1.006
[Taakveid 0.5: resultaat uit treasury, bestaande uit het \saldo van de betaalde financieringsrente en de aan
|andere taakvelden toegerekende rente. Volgens de \Notitie rente van de BBV-Commissie moet de
2
2
|toegerekende rente als negatieve rentelast op het |taakveld Treasury worden verantwoord.
[Taakveid 0.4: hogere inkomsten voor dekking van |overheadkosten.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:mum…
Uitgangspunten
programmabegroting
De uitgangspunten voor de programmabegroting Programmabegroting
2024
2024 zijn vastgesteld
in de Kaderbrief
2024.
Algemeen Basis vormt het bestaande beleid zoals geformuleerd en geraamd in de Programmabegroting 2023 inclusief de begrotingswijzigingen tot en met de besluitvorming in het Algemeen Bestuur t/m maart 2023.
Nieuwe ontwikkelingen
die relevant zijn voor de begroting
2024 worden
eveneens
Voor de vaststelling van de aantallen inwoners per gemeente
worden, conform
de in de
gemeenschappelijke
bepalingen,
meegenomen. Aantallen
inwoners
regeling
Regio Rivierenland opgenomen
de openbaar gemaakte
bevolkingscijfers van het CBS aangehouden naar de stand van 1 januarí van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Voor 2024 worden de voorlopige inwoneraantallen op 1 januari 2023 gehanteerd.
Prijsindexering kostenbudgetten Overeenkomstig kaderbrief passen we een algemene prijsindexering toe van 6,8%. Alleen indien voor specifieke kostencategorieën andere indexeringspercentages gelden, wordt afgeweken van het algemene
indexeringspercentage
en worden
de marktconforme
kostenstijgingen
in de
begrotingscijfers verwerkt. Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting wordt de actuele bedragen geraamd, waarbij rekening gehouden met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarissen,
prijsindexeringen, actualisatie van werkbudgetten
wordt
en kapitaallasten.
Salariskosten
Algemeen
uitgangspunt is, dat de personele
formatie en de bijbehorende
salariskosten voor de
begroting 2024 worden geraamd op basis van de actuele personele formatie in februari/maart 2023. De meest recente CAO-afspraken per april 2023 zijn verwerkt in de salariskosten. In de jaarrekening
worden
de werkelijke salariskosten verantwoord.
Rente investeringen en reserves Basis vormt hiervoor de nota “reserves en voorzieningen”. Voor de rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) hanteren wij in de begroting 2024 een rente van 1,5%, overeenkomstig de voorschriften uit de Notitie Rente van de BBV-Commissie. Voor de toerekening
aan vaste activa/investeringen
hanteren
we een omslagrente
van
1,5%
Vennootschapsbelastingplicht De invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven per 1 januari 2016 heeft gevolgen voor Regio Rivierenland. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden
aangemerkt
moet over de behaalde (fiscale) winsten vennootschapsbelasting
worden afgedragen,
tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing i BTW
De begroting van de lasten bij de programma's Regionale samenwerking, Contractgestuurde dienstverlening en Algemene baten en lasten is exclusief de compensabele en de verrekenbare BTW.
Meerjarenbegroting
In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden zoals mutaties op het gebied van
É'w'm'w BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
salarissen
met de bekende meerjarige aanpassingen,
en eventuele
prijsontwikkelingen.
Uiteenzetting
financiële
Belangrijke ontwikkelingen Belangrijke ontwikkelingen
-
positie
en aandachtspunten
en aandachtspunten ten aanzien
van de financiële positie zijn:
Een stijging van de salarissen en premies voor pensioenen en werknemersverzekeringen in de begroting 2024 met € 240,- per fte en 2,2%. Een eventuele bijstelling van de salariskostenstijging in 2024 wordt via de Bestuursrapportage 2024 in de begroting verwerkt. De (bestemmings)reserves
voor Herhuisvesting
en Desintegratiekosten
worden
de komende
jaren afgebouwd en ingezet voor de dekking van lasten waarvoor ze zijn gevormd. Gevolg hiervan is een geleidelijke verschuiving van financiering met eigen financieringsmiddelen (reserves) naar externe financiering. Indien en voor zover hiervoor additionele bancaire financiering noodzakelijk is, krijgen we te maken met nieuwe (externe) rentelasten. Zolang de marktrente op de huidige lage stand blijft, zal het effect op de gemeentelijke bijdrage beperkt blijven.
Personeelskosten Het totaal van de geraamde salarislasten (inclusief sociale lasten) in de begroting 2024 bedraagt € 8.473.000. In dit bedrag zijn ook budgetten voor externe inhuur opgenomen en de salarissen van de proces-/programmamanager
RW-POA
en de trainees die participeren
in het project
Traineeship Rivierenland. Hierbij wordt de kanttekening geplaatst, dat de salarislasten van RW-POA niet ten laste van onze eigen begroting komen, maar worden gefinancierd uit de financiële middelen
van
RW-POA
zeff.
In het geval we voor (tijdelijke) projecten extern personeel inhuren, worden de lasten hiervan gefinancierd uit de projectopbrengsten. De eventuele inhuurkosten voor projecten zijn niet in de salarisbegroting
meegenomen.
Investeringen
Regiokantoor
Via deze begroting worden geen kredieten gevraagd voor nieuwe investeringen in 2024. Eventueel nieuwe investeringskredieten worden via separate bestuursvoorstellen geformaliseerd in de administratie
Reserves
en
verwerkt.
en voorzieningen
Reserves
In het navolgende overzicht is de verwachte stand van de reserves opgenomen de vermeerderingen en verminderingen en de verwachte eindstand op 31 december 2023. De berekening is gebaseerd op de werkelijke standen per 1 januari 2023 en de geraamde in 2023
en
mutaties
2024.
reserves
Risicoreserve reserve
R
Meld- en [Communicatie costen
[Revolverend fonds
Toelichting bij de reserves:
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND Ë……'…
Algemene
reserves /
In de begroting 2024
risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening is geen
inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening
(CgD)
geraamd, omdat we met de gemeenten afspraken hebben gemaakt over de ureninzet en uurtarieven/bekostiging van de uitvoeringstaken en daarmee een sluitende exploitatie hebben gerealiseerd n de begroting. Uitgangspunt voor de begroting is een structureel kostendekkende exploitatie zonder inzet van
reserves.
Bestemmingsreserves
De actuele verwachting is dat van de bestemmingsreserves in 2024 een bedrag van € 190.000 wordt ingezet. De bestemmingsreserves worden ingezet overeenkomstig de doelstellingen waarvoor de reserves zijn gevormd. Structurele inzet van de (bestemmings)reserves proberen we te beperken om te voorkomen, dat met het afbouwen van deze reserves financiering van een deel van de doorlopende (structurele) lasten binnen onze begrotingskaders niet meer mogelijk is.
Voorzieningen
Toelichting bij de voorzieningen:
De toevoegingen en onttrekkingen zijn afgeleid uit de geactualiseerde meerjarig onderhoudsplan van ons bedrijfspand n Tiel aan de Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2023 zijn we gestart met de actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan.
eerde
balans
[Totaal vaste activa [Totaal vlottende activa
Passiva
Eigen vermogen [Voorzieningen [Vaste schulden langer dan één jaar
2.417 93B
2.307 101-
2.192 116-
2.099 127-
2.022 136-
[Totaal vlottende passiva
12.094
9.801
9.818
9.207
8.788
Financiële
kengetallen
Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting, waaronder de volgende, die relevant en toepasselijk zijn voor Regio Rivierenland: -
netto schuldquote en netto schuldquote solvabiliteitsratio;
-
structurele exploitatieruimte.
gecorrigeerd
voor alle verstrekte leningen;
Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële
Ê.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
positie.
De uniforme
kengetallen
bieden de mogelijkheid
om
onderling cijfers te vergelijken.
Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kade stellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto
schuldquote
gecorrigeerd
voor alle verstrekte
leningen
Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.
solval ratio Dit kengetal geeft inzicht n de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks de geraamde inzet van de (bestemmings)reserves. structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen
worden
de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers
op te vangen.
Tabel met kengetallen:
Realisatie
Kengetallen
2022
i
EE
2024
2025
2026
2027
Netto schuldquote
-18%
-10%
-10%
-10%
-10%
-10%
Structurele exploitatieruimte
0,4%
0%
0%
0%
0%
0%
Solvabiliteitsratio
17%
19%
19%
19%
19%
19%
Toelichting bij de tabel met kengetallen: De netto schuldquote blijft meerjarig constant op een niveau van ca. -10%. Een negatief percentage is gunstig, omdat dit betekent dat we meer vlottende activa (uitzettingen < 1 jaar + liquide middelen) hebben dan schulden. - De solvabiliteitsratio blijft op een niveau van gemiddeld 19% en dat is een teken van een stabiele en gezonde vermogenspositie.
De structurele exploitatieruimte komt vanaf 2023/2024 structureel evenwicht
in de begroting.
uit op 0%, omdat we uitgaan van
Het saldo van de structurele baten en lasten en de
structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves bedraagt in onze begroting waardoor ook het percentage van de structurele exploitatieruimte uitkomt op 0%. We kunnen het (structurele) budget voor onvoorziene tegenvallers binnen de exploitatie.
uitgaven
nihil,
inzetten voor het opvangen
van
Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In de paragraaf 'Weerstandvermogen en risicobeheersing' is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie
en de uitkomsten van de berekende kengetallen.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:muen:«nu
Meerjarenraming
2024-2027
Belangrijke ontwikkelingen De belangrijkste ontwikkelingen naar
en aandachtspunten
in de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2024 en verder zijn
verwachting:
-
Voor de jaarlijkse stijging van de salarissen, pensioenlasten en indexering van kostenbudgetten zijn indicatieve percentages opgenomen. In de jaarlijkse Kaderbrief bij de Programmabegroting worden de definitieve percentages vastgesteld.
-
De stijging van de uurtarieven
bij Contractgestuurde dienstverlening
in de (meerjaren)begroting
houdt gelijke tred met de ontwikkeling van de salariskosten en overige mutaties n kostenbudgetten.
-
De hogere loonkosten door stijging van formatie van Bedrijfsvoering in programma 3 zijn incidenteel verwerkt. Hierdoor is een daling te zien tussen 2024 en 2025 bij de lasten van programma 3 en bij de gemeentelijke bijdrage.
Meeriarenraming
Lasten
1. Regionale samenwerking 7. Contractgestuur
3
ene baten
en
lasten
Deal rente]
Baten
1. Regionale samenwerking 2
Contractgestuurde
Inkomsten 1.
Regionale
dienstverlenin;
Deal sam:
2. Contractgestuurde
dienstverlenin;
3
ene baten
lasten
Mutaties
reserves
en
+)
en
1. Regionale samenwerkin: 2 Contractgestuurde dienstverlenin;
Gemeentelijke
bijdrage
Gemeentelijke bijdrage
Rekening
[Gemeentelijke
|_2,229| _2291] _2,747| _72,606|
Bedragen x € 1.000
bijdra
2022
Begroting Begroting
2023
2024
Begroting Begroting Begrotüng
2025
2026
2027
__2,681
Toelichting bij de in de meerjarenraming opgenomen gemeentelijke bijdrage: In de begroting 2024 is een eenmalige stijging van 20% te zien in de gemeentelijke bijdrage door de indexatie, cao-effecten en de incidentele stijging van de formatie Bedrijfsvoering. Omdat de formatie Bedrijfsvoering vooralsnog incidenteel verhoogd wordt, daalt de voorziene gemeentelijke
bijdrage in 2025 met 5% ten opzichte van het voorgaande jaar. De in de meerjarenraming opgenomen stijging van de gemeentelijke bijdrage ná 2026 bedraagt gemiddeld 2,9% per jaar en is het gevolg van de reguliere kostenstijgingen
Ê.………:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
bij de salarissen en de overige kostenbudgetten
en
een voortzettende
daling van het resultaat uit treasury.
Het treasuryresultaat neemt jaarlijks af in
verband met de daling van de boekwaarde van de investeringen als gevolg van afschrijvingen. Uit bovenstaande tabel blijkt dat n meerjarig perspectief de jaarlijkse stijging van de gemeentelijke bijdrage redelijk constant blijft en gelijke tred houdt met de ontwikkeling van de salariskosten in de begroting. Uitgangspunten
bij de meerjarenraming
Algemeen De
meerjarenraming
2027.
geeft een
De uitgangspunten
indicatie van
komen overeen
in de
periode
met de Kaderbrief programmabegroting
de verwachte
begrotingssaldi
2024.
2024
t/m
Salarissen
Voor de meerjarenraming
zijn we uitgegaan
van een stijging van de salarissen en pensioenpremies
ná 2024 van gemiddeld 3,0% per jaar. Dit is slechts een raming. Als de werkelijke salariskostenstijging in enig jaar anders uitvalt, wordt de begroting hierop aangepast. Dit wordt vastgelegd in de Kaderbrief, die elk jaar opnieuw wordt vastgesteld bij de start van het begrotingsproces. Prijsontwikkelingen In de meerjarenbegroting worden de actuele bedragen geraamd, waarbij rekening gehouden met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarislasten, prijsindexeringen,
vrijval van
kapitaallasten en actualisaties van werkbudgetten
wordt
en
treasuryresultaten. Kapitaallasten In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten voor 2025
en verder vastgesteld op het niveau van
2024 waarbij rekening is gehouden met de meerjarige mutaties, zoals vrijval van kapitaallasten op het moment dat investeringen volledig zijn afgeschreven. Afbouw reserves/resultaat uit treasury Als gevolg van jaarlijkse afschrijvingen van de investeringen
een klein bedrag Inzet
daalt het resultaat uit treasury met
per jaar.
reserves
De inzet van reserves bij programma
2 Contractgestuurde dienstverlening
betreft de inzet van de
RMC-reserve voor de bekostiging van de uitvoeringstaken en projecten op het gebied van voortijdige schoolverlaters en kwetsbare jongeren. De inzet van bestemmingsreserves bij programma 3 heeft te maken met de financiering van de extra
(kapitaal)lasten van de herhuisvesting
(inzet reserve Herhuisvesting)
en de lasten van de
gerealiseerde modernisering ICT-infrastructuur/vervanging kantoorautomatisering (inzet reserve Desintegratiekosten). De inzet van de bestemmingsreserve Herhuisvesting eindigt op het moment, dat de verbouwingsinvesteringen volledig zijn afgeschreven. De kapitaallasten van de verbouwingsinvesteringen vallen over enige jaren vrij in de begroting, en dat gebeurt op het moment,
dat de reserve Herhuisvesting
structureel sluitende begroting
geen
in meerjarig
saldo meer heeft.
Hierdoor behouden
we een reëel en
perspectief.
BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND È:wun:…
Structurele toevoegingen
en onttrekkingen
aan de reserves
Op grond van artikel 23 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves volgens de (meerjaren)begroting 2024-2027 opgenomen.
Reservemutaties Inzet RMC-reserve
Inzet reserve
i
Inzet reserve Desinte
Waarvan
structureel
Inzet RMC-reserve Inzet reserve
Inzet reserve Desint:
Waarvan
incidenteel
Inzet RMC-reserve
Inzet reserve Herhuisve Inzet reserve Desint:
Toelichting
bij het overzicht van
de structurele
toevoegingen
en onttrekkingen
aan
de reserves
We beschouwen evt. tekorten bij uitvoeringstaken en de daarmee samenhangende reserve-inzet primair als structurele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben. De oorzaken
hebben
namelijk
betrekking
op reguliere,
doorlopende ‘going-concern’-posten.
Uiteraard is hierbij wel van belang, dat de reserves een toereikend saldo hebben (en in meerjarig perspectief behouden) om ingezet te kunnen worden. Op deze wijze realiseren we een reëel en structureel sluitende (meerjaren)begroting. RMC-reserve:
Met de jaarlijkse inzet zoals opgenomen in bovenstaande tabel heeft de RMC-reserve op 31-122027 een verwacht saldo nihil. Een en ander is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de rijksbijdrage RMC in de komende jaren voor de bekostiging
van de uitvoering van de RMC-taak.
Vooraisnog is er geen aanleiding om rekening te houden met de omstandigheid dat de RMCreserve volledig is ingezet en geen saldo meer heeft. Reserve Herhuisvesting: Deze reserve wordt ook ná 2027 nog jarenlang ingezet voor de financiering van de (kapitaal)lasten van de verbouwingsinvesteringen van de in 2019 gerealiseerde herhuisvesting. De reserve heeft toereikend saldo voor de structurele dekking van deze lasten.
È.…..…:… BEGROTING 2024 REGIO RIVIERENLAND
Reserve
Desintegratiekosten:
Deze reserve wordt ingezet voor de financiering van de lasten van de gerealiseerde vernieuwing/modernisering van de ICT-Infrastructuur in 2019/2020. De reserve heeft op 31 december 2027 een verwacht saldo van € 288.000. Dit saldo wordt toereikend geacht voor de geraamde inzet ná 2027. Een en ander is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de ICT-kosten in de komende jaren.
Incidentele
baten
en
lasten
Op grond van artikel 23 lid b van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd.
We
beschouwen
de inkomsten
en uitgaven voor de diverse projecten die we
uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid.
Aanvullende toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten Onze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, waarbij we in principe alleen posten met een structureel karakter meenemen. Incidentele baten en |asten krijgen een plek in onze begroting via de bestuursrapportage.