B2 08 Bijlage 1 Jaarstukken 2021 BWB.pdf

Het saldo van de incidentele baten en lasten laten een positief effect van € 351.360 zien en daarmee is dus ook een deel van het overschot van de jaarrekening bepaald als zijnde een incidenteel effect. Daarnaast zijn er incidentele effecten als gevolg van het minder uitvoeren van structurele activiteiten, zoals het minder uitvoeren van activiteiten op vorming en opleiding personeel. Deze voordelen (minder lasten) worden echter niet gerangschikt onder de incidentele baten of lasten, omdat de aard van de activiteit structureel is.

43

Balans en toelichting per 31 december

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal Vaste activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks Schatkist Overige vorderingen Liquide middelen/banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Vlottende activa Totaal-generaal

PASSIVA Eigen vermogen Algemene weerstandsreserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Sub-totaal eigen vermogen Totaal vaste passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Kasgeldleningen Sub-totaal schulden korter dan één jaar Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in volgend jaar tot betaling komen Vlottende passiva Totaal-generaal

31 DECEMBER 2021 5.437.334 5.437.334 5.437.334

31 DECEMBER 2020 5.175.771 5.175.771 5.175.771

3.069.409

3.257.160 2.048.046 1.004.647 16.716

1.175.611 2.071.252 10.297

151.129

173.857

276.604

201.645

3.497.143 8.934.477

3.632.662 8.808.433

31 DECEMBER 2021

31 DECEMBER 2020

0 422.024 507.293 929.318

0 249.475 1.058.233 1.307.708

929.318

1.307.708

6.878.400

1.479.217 2.878.400 4.000.000

6.878.400 1.126.759

8.934.477

1.479.217 1.479.217 6.021.509

370.637

5.876.665

756.122

144.844 8.808.433 44

Toelichting balans per 31 december: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voor voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans Activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.

45

Vaste activa Materiële vast activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbedragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Automatisering: Automatiseringsapparatuur Inventaris: Telefooninstallaties Meubilair Vervoermiddelen: Aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen Gebouwen: Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen

3-7 jaar 10 jaar 10 jaar 7-10 jaar 50 jaar 50 jaar 25 jaar

Met afschrijven wordt begonnen in het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. Er wordt volgens de lineaire methode afgeschreven waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. In de financiële beheersverordening Gemeenschappelijke Regeling BVOWB (vastgesteld door bestuur BWB d.d. 19 januari 2017) is een bijlage afschrijvingenbeleid opgenomen.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

46

Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiele vaste activa

Boekwaarde 01-01-2021 Investeringen Bijdragen van derden Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2021

• •

Machines, apparaten & installaties 4.326.405 548.628 0 -1.015.842 3.859.191

Overige materiële vaste activa 849.367 851.798 -4.670 -118.353 1.578.142

Totaal 5.175.772 1.400.427 -4.670 -1.134.194 5.437.333

Investeringen In 2021 is er in totaal voor een bedrag van € 1.400.427 geïnvesteerd. De investeringen in ‘machines, apparaten en installaties’ hadden betrekking op Mobiele devices 2021 (€ 219.607) en Vervanging ICT-Infrastructuur fase 2 (€ 329.021). De investeringen in ‘overige materiële vaste activa’ hadden onder anderen betrekking op Baseline Informatiebeveiliging overheid (BIO) (€ 218.776), Djuma / zaaksysteem (€ 261.846) en Oracle Licenties (€ 137.806). Restantkredieten 2021 Gbk nr

Omschrijving

Begroot

Werkelijk

Restant

Overhevelen

7040926 7040938 7040945 7040952

Baseline Informatiebeveiliging Overheid Vervanging intranet Nieuwe website Aanschaf applicatie Vastgoed

317.600,00 136.848,00 45.000,00 45.000,00

218.775,86 69.423,10 0.00 0.00

98.824,14 69.424,90 45.000,00 45.000,00

98.824,00 69.425,00 45.000,00 45.000,00

47

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks Schatkist met een rente- typische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Totaal

31 december 2021 2.048.046

31 december 2020 1.175.611

1.004.647 16.716 3.069.409

2.071.252 10.297 3.257.160

Vorderingen op openbare lichamen Onder deze categorie vallen de doorberekende kosten voor dienstverlening aan de drie moederorganisaties en de vorderingen op de belastingdienst inzake vennootschapsbelasting. Deze vorderingen zijn hoger dan per ultimo 31-12-2020. Dit komt met name door de extra bijdrage die in rekening is gebracht bij de drie moederorganisaties in verband met de Q3 en Q4-rapportages. Hierin is de bijdrage voor 2021 verhoogd (€ 1.267.355). Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Met de invoering van het schatkistbankieren, mag er een drempelbedrag buiten ’s Rijks Schatkist worden gehouden. Het drempelbedrag is sinds 2018 € 250.000 (zie ook de paragraaf financiering).

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

250

250

1.000

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

233

237

238

184

17

13

762

816

-

-

-

-

16.822

16.822

16.822

16.822

16.822

16.822

16.822

16.822

-

-

-

-

250

250

1.000

1.000

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

48

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

21.008

21.571

21.927

16.947

90

91

92

92

233

237

238

184

Overige vorderingen Onder de overige vorderingen staan de debiteuren welke niet vallen onder de categorie ‘debiteuren openbare lichamen’ (€ 2.596) en nog te verrekenen/incasseren creditfacturen (€ 14.066).

Liquide middelen Banksaldi BNG-rekening 2851.67.480 Totaal

31 december 2021 151.129 151.129

31 december 2020 173.857 173.857

31 december 2021 276.604 0 276.604

31 december 2020 201.645 0 201.645

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal

Vooruitbetaalde bedragen Onder vooruitbetaalde bedragen zijn o.a. opgenomen de onderhouds- en licentiekosten voor het jaar 2022 welke door een aantal crediteuren vooruit zijn gefactureerd. Nog te ontvangen bedragen Alle nog te ontvangen bedragen betreffen nog te factureren/ontvangen bedragen die betrekking hebben op de drie moederorganisaties en zijn zodanig opgenomen onder ‘vorderingen op openbare lichamen’.

49

VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Reserves

Stand Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig 1-1-2021 boekjaar

Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve Harmonisatie Reserve flankerende middelen Reserve organisatieontwikkeling Totaal

Vermindering i.v.m. afschrijvingen 1.058.233 0

Stand 31-122021

0

0

-885.684

172.549

2.650 94.167

0 0

0 0

0 0

0 0

2.650 94.167

152.659

0

0

0

0

152.659

249.475

0

-885.684

1.058.233

0

422.024

Tabel bevat afrondingsverschillen

Algemene reserve Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.058.233,06. Vanuit dit resultaat is een bedrag van € 447.041 uitgekeerd aan de partners. Het restant van de e-projecten (€ 33.490) is terugbetaald aan Culemborg en een bedrag van € 9.250 is doorbetaald aan West Betuwe (i.v.m. CISO/Ordina). Het restant van € 568.453 is toegevoegd aan de algemene reserve. In 2021 is conform besluit aanspraak gemaakt op de algemene reserve voor: - Investering in de financiële administratie: € 310.903 - Training klantgerichtheid en Adviseren met impact: € 40.000 - Ontwikkeling website: € 45.000 Reserve Harmonisatie In 2016 is een start gemaakt met het harmoniseren van de bedrijfsprocessen van BWB. Hier is onder andere externe capaciteit voor ingehuurd. Omdat de budgetruimte van 2016 niet geheel besteed was, is bij de vaststelling van de jaarstukken 2016 voorgesteld om de beschikbare budgetruimte uit 2016 hiervoor vast te houden en te oormerken in de reserve Harmonisatie. In 2021 hebben geen uitgaven ten lasten van deze reserve plaatsgevonden. Reserve flankerende middelen Bij de vaststelling van de jaarstukken 2017 is besloten om een reserve flankerende middelen te vormen. Toekomstige uitgaven voor een aantal projecten worden hieruit gedekt. In 2021 is geen aanspraak gemaakt op deze reserve.

Reserve organisatie ontwikkeling Bij de vaststelling van de jaarstukken 2018 is besloten om een reserve organisatie ontwikkeling te vormen. In 2021 is geen aanspraak gemaakt op deze reserve.

50

Netto vlottende Schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Overige schulden Crediteuren Kasgeldlening Totaal

31 december 2021 2.878.400 4.000.000 6.878.400

31 december 2020 1.479.216 0 1.479.216

Crediteuren Het saldo van de Crediteuren betreft voornamelijk de afhandeling van facturen van de maand december en de aangifte omzetbelasting over het 4e kwartaal 2021. Kasgeldlening Per balansdatum 31-12-2021 heeft de bedrijfsvoeringsorganisatie een uitstaande kasgeldlening bij de Nederlandse Waterschapsbank (€ 4.000.000).

Overlopende passiva 31 december 2021 Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Totaal

31 december 2020

370.637

5.876.665

756.122 1.126.759

144.844 6.021.509

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Hieronder zijn opgenomen de ‘nog te betalen bedragen’ : betreft in 2022 gefactureerde bedragen welke betrekking hebben op in 2021 geleverde prestaties. Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Dit betreft ontvangen middelen van onze drie partnerorganisaties voor de uitvoering van de fusieen harmonisatieprojecten. Deze middelen zullen in 2022 ingezet worden ter dekking van verschillende projecten welke inmiddels in gang zijn gezet of gevoteerd zijn. Stand fusie-/harmonisatiebudget per 01-01-2020 Uitgevoerde projecten t.l.v. fusie- en harmonisatiebudget in 2021 Stand fusie-/harmonisatiebudget per 31-12-2021

€ 345.181 16.588 € 328.593

Daarnaast hebben we in 2020 en 2021 een bijdrage ontvangen van het RIEC voor de uitvoering van het ‘versterkingsplan Oost-Nederland 2019-2021’. Van deze bijdrage is een bedrag van € 42.044 niet besteed en wordt derhalve als vooruitontvangen bedrag meegenomen naar 2022, wanneer het project vervolgd wordt. Het grote verschil tussen 2020 en 2021 wordt veroorzaakt doordat we eind 2020 de kwartaalbijdrage van het 1e kwartaal 2021 al gefactureerd hadden.

51

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Leverancier

Activiteit

Looptijd na Resterende Jaarbedrag 31-12-2021 contractwaarde

Comparex

Diverse contracten/abonnementen voor applicaties

1

350.000

350.000

Centrix

Diverse applicaties bedrijfsvoering

2

275.000

550.000

Circle Software

Zaaksysteem

2

75.000

150.000

Netive

Applicatie Inhuurdesk

2

45.000

90.000

Pink Rocade

Diverse applicaties bedrijfsvoering

1

100.000

100.000

Vodafone

Verbindingen

2

65.000

130.000

KPN

Verbindingen en telefoon

1

110.000

110.000

Gemeente Culemborg Huurcontract

3

285.000

855.000

Diverse personen

1

673.000

673.000

Verlofsaldi

Totaal doorlopende contractwaarde ultimo 2021

Verzekerde sommen Collectieve rechtsbijstand Aansprakelijkheid

3.008.000

€ 40.000 € 2.500.000

Gebeurtenissen na balansdatum: De financiële gevolgen van COVID 19 blijven voor 2022 en de jaren daarna onzeker. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. In 2022 is gestart met het door ontwikkelen van risicomanagement. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. BWB kan op dit moment geen risico’s voorzien met impact op het voortbestaan van BWB. De financieringsovereenkomst voorziet erin dat het exploitatietekort of overschot moet worden gedekt of gedeeld door/met de partners. De periodieke verantwoording door de directie zorgt er voor dat de partners tijdig geïnformeerd zijn. Mochten de partners besluiten dat de GR wordt opgeheven dan is dat een politiek besluit dat door de partners wordt genomen. Op dit moment is daar geen sprake van. Ook onder die omstandigheden is het tekort of het overschot dat na de afwikkeling ontstaat voor rekening en risico van de partners.

52

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2021 Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe De WNT is van toepassing op Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Het voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,00 het algemeen bezoldigingsmaximum.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2021

bedragen x € 1

Vliet, AA van (Arnoud)

Functiegegevens

Algemene directeur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?8

ja

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 106.222

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.374

Subtotaal

€ 126.596

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10 € 209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen

N.v.t.

bedrag11

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

€ 126.596

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

53

Gegevens 2020 bedragen x € 1

Duursema, N. (Niek)

Functiegegevens

Veranderkundige

Vliet, AA van (Arnoud) Algemene directeur

manager Aanvang6 en einde functievervulling in

01/01 – 01/07

01/06 – 31/12

0,89

1,0

nee

ja

€ 72.200

€ 62.593

2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8 Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging

-

€ 11.127

€ 72.200

€ 73.720

€ 88.957

117.525

-

N.v.t.

€ 72.200

€ 73.622

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.v.t.

54

Deel 3 Overige gegevens

Overzicht taakvelden Taakveld

L/B

0.4 Overhead

Lasten Baten

0.10 Mutaties reserves Totaal

Baten

Primitief 2021

Begroting 2021

Rekening 2021

Saldo 2021

16.822.294

18.877.529

18.445.183

432.346

-16.822.294

-18.481.626

-18.556.574

74.948

---

395.903

-111.390

507.293

---

-395.903

-395.903

---

---

-395.903

-395.903

---

---

---

-507.293

507.293

Tabel bevat afrondingsverschillen

55