Bijlage 2 Bestuursverslag 2023 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Tekst van het document
Het bestuur heeft daarom besloten om binnen de begroting formatief structureel 1 fte extra op te nemen zodat vervanging zoveel mogelijk binnen de eigen formatie kan worden geregeld en inhuur van derden beperkt kan blijven. De begrote personeelsformatie biedt zo ruimte voor vervanging bij ziekte en zwangerschaps- en ouderschapsverlof. We proberen bij dit alles een goed evenwicht te realiseren tussen (tijdelijke) formatie-uitbreiding en het doen van een beroep op de regionale vervangingspool.
Risico’s in aandachtsgebied materiële exploitatie Sinds 2014 is de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen verschoven van gemeenten naar onderwijsinstellingen. Voor de raming van de met dit onderhoud gemoeide kosten is een meerjarig onderhoudsplan beschikbaar. De vorming van een onderhoudsvoorziening zorgde ervoor dat er tijdig middelen opzij werden gezet voor de dekking van deze kosten. In de begroting 2023-2026 zijn alle voor deze voorziening noodzakelijke dotaties opgenomen. Echter, bij het opstellen van de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2024-2027 is besloten de overstap te maken naar de componenten methode, waardoor groot onderhoud is ondergebracht bij de investeringen en afschrijvingen zijn meegenomen. Het prijspeil in de bouw- en installatiesector stijgt echter snel en dit kan betekenen dat investeringen later alsnog zullen moeten worden verhoogd.
Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
28
3
VERANTWOORDING VAN FINANCIËN
Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Ontwikkeling leerlingenaantal
Aantal leerlingen
2020 1-10 428
2021 1-10 413
2022 1-02 423
2023 1-02 423
2024 1-02 422
2025 1-02 423
2026 1-02 423
Op basis van een analyse van de groepssamenstellingen, gemeentelijke prognoses en de lokale kennis van de schooldirectie wordt jaarlijks een voorspelling gedaan over de meerjarige trend als het gaat om leerlingenaantallen. Ontwikkeling personeelsformatie (IN FTE’S)
2021
2022 2,0 23,1
2023 2,0 23,2
2024 1,8 22,4
2025 1,8 21,6
2026
Bestuur en management Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel
2,0 23,2
1,8 21,4
2,8
3,0
2,45
2,45
2,45
2,45
Totaal:
28,1
28,1
27,65
26,65
25,85
25,65
Het formatiebeleid is erop gericht om het aantal leerlingen in de groepen te beperken tot ongeveer 28 leerlingen. Met de gelden vanuit het nationaal plan onderwijs (NPO) worden er in de periode 2021-2024 tijdelijk extra leerkrachten aangesteld, om vervolgens de formatie-omvang weer rustig in evenwicht te brengen met de structurele baten en onze eigen onderwijsvisie. De tijdelijke extra formatie biedt mogelijkheden om voor enkele jaren waar nodig te werken met kleinere subgroepen of het groepsonderwijs extra te ondersteunen.
Middelen passend onderwijs
Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
29
De ondersteuningsmiddelen vanuit het samenwerkingsverband zijn voor het overgrote deel besteed aan extra formatie. Zo is een deel van de IB-formatie eruit bekostigd, daarnaast de onderwijsassistent en de leerkracht van de plusklas. De motivatie hiervoor is dat op deze wijze zoveel mogelijk leerlingen profijt hebben van de middelen. Er kan gerichter gekeken worden naar en ingezet worden op de onderwijsbehoeften van kleine groepjes of individuele leerlingen. Voorts is een deel van het budget besteed aan bijzondere materialen voor leerlingen, waardoor zij beter in staat zijn op een effectieve manier deel te nemen aan de lessen. Gedacht moet worden aan study buddies, wiebelkrukken, etc. Daarnaast is gekozen voor de coaching tijdens schooltijd van twee leerlingen door een externe kindercoach. De school achtte dit dusdanig noodzakelijk dat er budget voor is vrijgemaakt. De coaching loopt nog door in 2024.
Middelen Nationaal Onderwijs Programma (NPO) Totaal ontvangen NPO gelden in 2021-2023 is 507.096 euro. De bestedingstermijn is in februari 2022 verlengd met 2 jaar. Het is de bedoeling dat de extra middelen worden besteed in de schooljaren 2021-2022 tot en met 2024-2025, dus tot en met juli 2025. De verlenging geeft scholen meer ruimte om weloverwogen interventies te treffen in plaats van snelle keuzes om het geld op tijd uit te geven. Hier zijn ook de leerlingen bij gebaat. De verantwoording van de NPO-bekostiging vindt plaats via het bestuursverslag op basis van kalenderjaren: 2021 is een bedrag ontvangen van € 125.040, hiervan is 60.700 euro besteed 2022 is een bedrag ontvangen van € 261.306, hiervan is 230.921 euro besteed 2023 is een bedrag ontvangen van € 120.750, hiervan is 120.750 euro besteed 2024 zal het bedrag à € 99.281 wat als bestemmingsreserve NPO is weggezet, worden besteed De schoolleider en schoolteam formuleert samen met het schoolteam doelen en kiest interventies uit de menukaart die het best bij de situatie passen. De menukaart is ingedeeld in doelgebieden A, B, C, D en E: meer onderwijs, effectievere inzet van onderwijs, sociaal-emotionele en fysieke ontwikkeling, executieve functies en inzet van personeel, plus een doelgebied F: faciliteiten/randvoorwaarden. Uit internationaal onderzoek is gebleken dat deze doelgebieden effectief zijn.
Bij doelgebied F staan randvoorwaarden die ondersteunend zijn voor de interventies onder A tot en met E. Interventies: A Meer onderwijs om bij groepen leerlingen kennis en vaardigheden bij te spijkeren B Effectieve inzet van onderwijs om kennis en vaardigheden bij te spijkeren C Sociaal-emotionele en fysieke ontwikkeling van leerlingen D Ontwikkeling van executieve functies van leerlingen E (Extra) inzet van personeel en ondersteuning F Faciliteiten en randvoorwaarden ondersteunend voor interventies A-E i8k
Besteding NPO middelen in 2021 -2025
Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
30
2021
2022
2023
2024
Baten
€125.040
€261.306
€120.750
€99.281
interventie B Instructie in kleine groepen
€ 26.588
€197.629
€100.000
interventie C Cultuureducatie
€14.000
€ 19.702
€20.750
interventie F Professionalisering Leermiddelen
€ 11.070 € 9.042
€ 9.542 € 3.319
Totaal
€ 60.700
€ 230.192
Resultaat
€ 64.340
€ 31.114
2025
€120.750
Staat van baten en lasten
In de financiële paragrafen van dit bestuursverslag gaat de aandacht vooral uit naar een vergelijking van de in 2023 gerealiseerde baten en lasten met de eerdere begroting van die baten en lasten. Toch willen we volledigheidshalve ook enige aandacht besteden aan een vergelijking op hoofdlijnen van de realisatie 2023 met de realisatie 2022.
Realisatie 2023 versus realisatie 2022 Belangrijkste ontwikkelingen van de baten: De Rijksbijdragen waren in 2023 hoger dan in 2022, ondanks licht dalende baten voor passend onderwijs en materiële instandhouding. De stijging kwam voor rekening van extra subsidies in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs en de subsidieregeling Extra hulp voor de klas. Ook nieuwe cao-afspraken maakten een opwaartse aanpassing van de Rijksbekostiging nodig; dit ter Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
31
compensatie van loonkostenstijgingen en lasten die samenhangen met afspraken over professionalisering en werkdrukvermindering. De overige overheidsbijdragen kwamen in 2023 qua omvang en samenstelling vrijwel overeen met de bijdragen in 2022. Ook de overige baten waren in 2023 in omvang vrijwel gelijk aan die van 2022. Hun samenstelling week echter af. De ouderbijdragen voor TSO en bijzondere activiteiten waren lager dan in 2021. Deze daling werd echter gecompenseerd door hogere bijdragen vanuit het scholencollectief Wassenaar voor onder andere taakbeleid en cultuureducatie. Belangrijkste ontwikkelingen van de lasten: De stijging van de personeelslasten in 2023 ten opzichte van 2022 is niet het gevolg van formatie-uitbreiding maar vooral het gevolg van stijgende loonsommen door cao-afspraken, van hogere vervangings- en Arbokosten en van geringere ontvangsten vanuit uitkeringsinstanties. Daarnaast is per 1-8-2023 een nieuwe directeur-bestuurder aangesteld. De wervings- en selectiekosten waren niet voorzien en daardoor niet begroot. Evenals de kosten van het afscheid van de vertrekkende directeur-bestuurder. De afschrijvingslasten waren in 2023 hoger dan in 2022. De stijging is het effect van omvangrijke investeringen in ICT. Ook de huisvestingslasten waren in 2023 hoger dan in 2022.
Ook nakomende publiekrechtelijke heffingen (rioolheffing) uit 2022 leidden in 2023 tot een stijging. Daarnaast is legionella geconstateerd en zijn hiertoe maatregelen genomen die tot extra kosten hebben geleid. De verwachting is dat dit ook in 2024 tot extra kosten zal leiden. De overige lasten waren in 2023 qua omvang hoger dan die van 2022. De uitgaven voor contributies, verzekeringen, leermiddelenlicenties en reproductie vielen hoger uit. Ontwikkeling van het jaarresultaat: Per saldo leidden de ontwikkelingen in baten en lasten in 2023 tot een negatief, lager resultaat dan begroot in 2023. Dit kwam vooral doordat de personele kosten hoger uitkwamen en ook huisvestingslasten zijn gestegen.
Realisatie 2023 versus begroting 2023 Belangrijkste ontwikkelingen van de baten: De Rijksbijdragen waren in 2023 hoger dan begroot. Reden hiervoor was de opwaartse bijstelling/indexering van de OCW-bekostiging, nodig om de loonkostenstijgingen door nieuwe cao-en sectorafspraken te compenseren. De overige overheidsbijdragen kwamen in 2023 grotendeels overeen met hetgeen was begroot. De overige baten vielen in 2023 hoger uit dan begroot. Dit kwam vooral door hogere bijdragen vanuit het scholencollectief Wassenaar voor taakbeleid en cultuureducatie. De rentebaten waren in 2023 hoger dan begroot. Belangrijkste ontwikkelingen van de lasten: De personeelslasten waren in 2023 hoger dan begroot. De uitgaven voor de inhuur van personeel en voor scholings- en professionaliseringsbijeenkomsten waren hoger dan begroot. Er werden uitkeringen ontvangen ter compensatie van werkgeversverplichtingen m.b.t. ziekte en arbeidsongeschiktheid. Daarnaast is per 1-8-2023 een nieuwe directeur-bestuurder aangesteld. De wervings- en selectiekosten waren niet voorzien en daardoor niet begroot. Evenals de kosten van het afscheid van de vertrekkende directeur-bestuurder. De afschrijvingslasten waren in 2023 vrijwel gelijk aan dat wat was begroot. De huisvestingslasten waren in 2023 hoger dan begroot. De kosten voor contractonderhoud zijn door prijsstijgingen flink gestegen.
Ook de hogere energielasten en een stijging in de schoonmaakkosten hebben voor deze verhoging gezorgd. Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
32
De overige lasten vielen in 2023 lager uit dan begroot. Dit komt mede doordat een geplande investering in meubilair zijn uitgebleven. Ontwikkeling van het jaarresultaat: Per saldo leidden de ontwikkelingen in baten en lasten in 2023 tot een negatief, lager resultaat dan begroot in 2023. Dit kwam vooral doordat de personele kosten hoger uitkwamen en ook huisvestingslasten zijn gestegen. Door ontvangen rentebaten is het negatieve resultaat enigszins positiever bijgesteld.
Begrotingen van baten en lasten 2023-2026 De begrotingen van baten en lasten 2024-2027 zijn gebaseerd op de navolgende uitgangspunten: ● ● ●
● ● ●
De al eerder in dit verslag geschetste meerjarige ontwikkeling van de leerlingenaantallen en de stabilisatie die daaruit spreekt. Een, op basis van deze aantallen vastgestelde en geïndexeerde prognose van de te verwachten lumpsumbekostiging en enkele gemeentelijke subsidies. De al eerder in dit verslag geschetste meerjarige ontwikkeling van de personeelsformatie en een overeenkomstige, door externe deskundigen opgestelde en geïndexeerde raming van de te verwachten personele lasten. Een, in 2023 geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan en de daarin opgenomen dotaties en onttrekkingen. Een, in 2023 geactualiseerd meerjarig investeringsplan en de daarin opgenomen investeringen en afschrijvingen. Een, op basis van de realisatie in eerdere jaren opgestelde prognose van alle overige te verwachten baten en lasten.
Zoals uit de eerder getoonde tabel blijkt, worden er voor de periode 2024-2027 negatieve jaarresultaten verwacht. Dit is vooral het gevolg van een tijdelijke mismatch tussen het ontvangstmoment van extra subsidies en het daadwerkelijke moment van hun besteding.
Balans in meerjarig perspectief
Balansposities 2023 versus 2022 Het balanstotaal ultimo 2023 is ten opzichte van 2022 afgenomen. Aan de activazijde droeg het negatieve jaarresultaat en uitstel van enkele investeringen bij aan een daling van onze liquide middelen. Per 1 januari 2023 werd de bekostiging van het primair onderwijs omgezet van Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
33
schooljaarbekostiging naar kalenderjaarbekostiging. Hierdoor kwam de vordering op OCW die in de periode augustus-december als gevolg van het betaalritme werd opgebouwd te vervallen. Aan de passivazijde daalde het eigen vermogen door dit behaalde jaarresultaat en nam vooral de onderhoudsvoorziening toe door dotaties die tijdelijk hoger zijn dan de onttrekkingen.
Begroting Balansposities tot en met 2027 Bij het begroten van de bovengenoemde toekomstige balansposities zijn de navolgende uitgangspunten gehanteerd: ● ●
●
●
Vertrekpunt van de begrotingen vormen de balansposities ultimo 2023 zoals deze zijn vermeld in de jaarrekening over dat jaar. Aan de passivazijde en aan de activazijde wordt bij het begroten gemakshalve uitgegaan van een gelijkblijvend niveau van de vorderingen en schulden op korte termijn. Alle begrote mutaties zijn waar nodig verwerkt in het saldo van de boekwaarde van de materiële vaste activa, het saldo van de liquide middelen, het saldo van het eigen vermogen en/of het saldo van de getroffen voorzieningen. In de periode 2024-2027 zullen de voorspelde balansposities, en dan met name de liquide middelen en het eigen vermogen worden gebaseerd op de meerjarige begroting van baten en lasten. In de voorspelling van de balansposities zijn ook de navolgende investeringen in materiële vaste activa en de geplande dotaties en onttrekkingen aan voorzieningen verwerkt:
Financiële positie Op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten en balansposities kunnen de navolgende vragen worden beantwoord:
Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
34
Solvabiliteit: (eigen vermogen + voorzieningen)/ totaal vermogen Liquiditeit: vlottende activa/ kortlopende schulden Reservepositie: De inspectie heeft een formule ontwikkeld om te berekenen wat een schoolbestuur redelijkerwijs aan reserves nodig heeft om bezittingen te financieren en risico’s op te vangen. Als het eigen vermogen (de reserves) groter is dan de OCW-signaleringswaarde voor reserves, kan dat erop wijzen dat het schoolbestuur te veel reserves aanhoudt. De inspectie kijkt overigens alleen naar het publieke deel van het eigen vermogen. Eventueel private reserves vallen dus buiten het bestek van de inspectie. Benadrukt wordt dat de signaleringswaarde geen harde norm is, maar een startpunt voor een gesprek. Een organisatie kan immers goede redenen hebben om tijdelijk meer eigen reserves aan te houden. De inspectie gaat de signaleringswaarde vooral gebruiken in het toezicht op de doelmatigheid.
De kengetallen in de bovenstaande tabel laten zien dat o.a. de solvabiliteit in de periode 2024-2027 boven de minimum-signaleringswaarden van de Inspectie voor het Onderwijs ligt. De reservepositie ligt in deze periode boven de door de Inspectie van het Onderwijs vastgestelde signaleringsgrens. Door in 2023-2024 te investeren in de verbetering van het ventilatiesysteem van het schoolgebouw, daalt deze reservepositie echter fors. De genoemde investeringen zullen ook effect hebben op de liquiditeitspositie. Ook deze laat echter in procentueel opzicht voorlopig weinig te wensen over.
Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
35
Verslag toezichthoudend bestuur Het toezichthoudend deel van het bestuur bestaat uit vier leden, waarvan twee ouders. De zittingstermijn van de bestuursleden is vier jaar. leder lid is eenmaal herbenoembaar voor dezelfde periode. Om hun taken goed uit te voeren vergaderde het bestuur in 2023 zeven keer. De taken zijn: het houden van toezicht op het beleid en de algemene gang van zaken, de advies- en klankbordfunctie ten behoeve van de directeur-bestuurder en het werkgeverschap van het uitvoerend bestuur. Het toezichthoudend deel van het bestuur ontving in 2023 een vergoeding van 1.500 euro per kalenderjaar per toezichthoudend lid van het bestuur. Het bestuur heeft hier in 2022 een weloverwogen besluit over genomen en wil hiermee laten zien dat er een serieuze inspanning wordt verwacht van de bestuursleden en dat deze inspanning niet vrijblijvend is. Leden toezichthoudend bestuur 2023: Hilde Vogelzang Voorzitter − Robbert Boonk Vice-voorzitter − Marrit Piersma Secretaris, jurist onderwijs − Annemieke Hendrickx Financiën en huisvesting −
Verantwoording wettelijke taken zoals opgenomen in de statuten van de Stichting, de rechtmatigheid Het toezichthoudende deel van het bestuur heeft het formatieplan 2022-2023, de begroting 2024, de jaarrekening en het bestuursverslag 2022 goedgekeurd. Het toezichthoudende deel van het bestuur heeft toezicht gehouden op de rechtmatige verwerving en de rechtmatige en doelmatige besteding van middelen die zijn verkregen op grond van m.n. de WPO. Het toezichthoudende deel van het bestuur heeft geen jaarlijks functioneringsgesprek met de uitvoerend bestuurder gehouden, vanwege het vertrek van de uitvoerend bestuurder per augustus 2023 en de start van een nieuwe uitvoerend bestuurder per die datum. Wel hebben er afrondende gesprekken plaatsgevonden met de vertrekkende bestuurder en is de nieuwe bestuurder zorgvuldig ingewerkt.
Verantwoording op grond van de code goed bestuur Bij de bestuurlijke inrichting is gekozen voor een bestuur dat in rolverdeling is opgedeeld in: Een algemeen bestuur (bestaande uit 4 personen) dat vooral een toezichthoudende functie heeft en een dagelijks bestuur (de directeur-bestuurder) die het beleid voorbereidt en vaststelt. Het toezichthoudende orgaan van de Bloemcampschool wordt gevormd door de niet-uitvoerende leden van het bestuur. Deze bestuurlijke inrichting voldoet aan de eisen van een (functionele) scheiding van bestuur en (intern) toezicht. En voldoet aan “de code goed bestuur”. De werkwijze van het bestuur is vastgelegd in de statuten van de Bloemcampschool en in het bestuursreglement. Er hebben zich dit jaar binnen het bestuur geen situaties met (potentieel) tegenstrijdig belang voorgedaan. Het toezichthoudend deel van het bestuur hanteert het toezichtkader om de kwaliteit van het bestuur en de organisatie onafhankelijk te beoordelen. Op de volgende onderwerpen wordt toezicht gehouden: identiteit, strategievorming en realisatie strategische doelstellingen, beleidvoerend vermogen, kwaliteit, bedrijfsvoering en omgeving. Het toezichthoudend deel van het bestuur is verantwoordelijk voor zijn eigen informatievoorziening. Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
36
Het formuleert hiertoe zijn informatiebehoefte ten opzichte van de directeur-bestuurder, maar voorziet ook zichzelf anderszins in de benodigde informatie, onder andere door tenminste tweemaal per jaar overleg te plegen met de MR. Het bestuur heeft in 2023 voorbereidingen getroffen voor een zelfevaluatie onder leiding van een extern deskundige. Dit is onderdeel van een verdere professionalisering van het bestuur. Aan de orde komen de reflectie op het eigen functioneren en de verdere ontwikkeling. Het toezichtkader zal waar nodig aangescherpt worden. De bijeenkomst vindt in februari 2024 plaats. Enkele bestuursleden hebben een (online) training gevolgd en/of verschillende (informerende) lunchbijeenkomsten en workshops.
Doelmatigheid De onderwerpen die in de bestuursvergadering zijn besproken zijn (in aanvulling op bovengenoemde conform wettelijke taken): veelvuldig overleg over een nieuw ventilatiesysteem (ter informatie, bespreking, instemming) transformatorhuisje op schoolplein (ter instemming) inrichting school (ter informatie) andere huisvestingskwesties, zoals het MJOP, wateronderzoek, schoonmaak en het plaatsen van camera’s (ter informatie) lidmaatschap VTOI-NVTK per augustus 2023 (verplicht vanwege bestuurders CAO) nieuwe accountant vanaf de jaarrekeningcontrole 2023 (ter instemming) strategisch/schoolplan (ter informatie, bespreking) inspectiebezoek: nabespreking met inspectie diverse personele kwesties, zoals een stagevergoeding en de werkkostenregeling. Veel tijd is gestoken in een zorgvuldige werving- en selectieprocedure van een nieuwe directeurbestuurder. De begeleiding werd gedaan door een ervaren werving- en selectiebureau. Betrokken waren (o.a. in de benoemingsadviescommissie) een delegatie van het personeel en van de MR. Het bestuur heeft Sharon Schouwenaar per augustus 2023 aangesteld als nieuwe directeur-bestuurder. Maandelijks ontvangt het bestuur een exploitatieoverzicht dat in alle bestuursvergaderingen wordt besproken. Het bestuur is twee keer aanwezig geweest bij een informeel moment met alle medewerkers.
Twee bestuursleden hebben ieder een dag meegedraaid op de school.
Betaalde en niet betaalde (neven)functies toezichthoudend bestuur Hilde Vogelzang: betaalde functie interim bestuurder, directeur kinderopvang en onderwijs. Geen andere nevenfuncties. Robbert Boonk, betaalde functie interim manager (directievoering onderwijs) Nevenfuncties: Voorzitter Adviesraad Sociaal Domein Wassenaar, Vicevoorzitter Stichting Biblionef Nederland, Voorzitter Stichting PHH Projects, Voorzitter de ‘Schrijverstafel’. Marrit Piersma: betaalde functie Senior jurist/MfN mediator bij Stichting Achmea Rechtsbijstand. Nevenfunctie: MfN mediator ministerie van Defensie. Annemieke Hendrickx: betaalde functie senior beleidsmedewerker bij de directie Openbaar Vervoer en Spoor van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Geen andere nevenfuncties. Bestuursverslag 2023 Bloemcampschool
37
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar Jaarrekening 2023
Telefoon: Website: E-mail:
070-5179783 www.bloemcampschool.nl administratie@bloemcampschool.nl
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Pagina
Jaarrekening Inhoudsopgave Balans na resultaatbestemming per 31 december 2023 Staat van baten en lasten 2023 Kasstroomoverzicht 2023 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2023 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten 2023 (Voorstel) bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht verbonden partijen WNT-verantwoording 2023
40 42 43 44 50 53 54 55 59 60 61 62
Overige gegevens Gegevens over de rechtspersoon Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening van de jaarrekening
Pagina 39
64 65 69
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Balans na resultaatbestemming per 31 december 2023 1
Activa
31 december 2023
31 december 2022
€
€
351.559
380.286
Gebouwen en verbouwingen
60.072
63.980
1.1.2.3
Inventaris en apparatuur
257.429
271.350
1.1.2.4
Overige materiële vaste activa
34.058
44.956
1.1.2
Materiële vaste activa
1.1.2.1
351.559
380.286
1.2.2
Vorderingen
92.365
143.308
1.2.2.3
Gemeenten
0
62.311
92.365
80.997
1.2.2.15 Overlopende activa
92.365
143.308
1.2.4
Liquide middelen
1.665.045
1.282.720
1.2.4.2
Banken
1.665.045
1.282.720
Totaal Activa
Pagina 40
1.665.045
1.282.720
2.108.969
1.806.314
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Balans na resultaatbestemming per 31 december 2023
2
Passiva
31 december 2023
31 december 2022
€
€
2.1
Eigen vermogen
1.207.320
1.350.615
2.1.1.1
Algemene reserve
1.108.039
1.255.161
2.1.1.2
Bestemmingsreserve (publiek)
99.281
95.454 1.207.320
1.350.615
2.2
Voorzieningen
240.116
204.315
2.2.1
Personeelsvoorzieningen
16.794
13.604
2.2.3
Voorziening groot onderhoud
223.322
190.711 240.116
204.315
2.4
Kortlopende schulden
661.533
251.384
2.4.6
Gemeenten
352.545
0
2.4.8
Crediteuren
8.458
12.224
2.4.9.1
Loonheffing en premies
109.009
101.257
2.4.10
Pensioenpremies
32.900
27.050
2.4.12
Overige kortlopende schulden
3.607
595
2.4.19
Overlopende passiva
155.014
110.258
Totaal Passiva
Pagina 41
661.533
251.384
2.108.969
1.806.314
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Staat van baten en lasten 2023
alsnog tonen
alsnog tonen Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
In €
In €
In €
2.916.390
2.820.793
2.802.874
3
Baten
3.1
Rijksbijdragen OCW
3.2
Overige overheidsbijdragen en subsidies
43.684
40.000
41.586
3.5
Overige baten
73.561
64.000
73.897
Totaal Baten
3.033.635
2.924.793
2.918.357
4
Lasten
4.1
Personele lasten
2.559.615
2.379.097
2.241.252
4.2
Afschrijvingen
78.674
79.075
70.601
4.3
Huisvestingslasten
221.610
191.300
191.456
4.4
Overige instellingslasten
332.807
375.100
291.002
Totaal Lasten
3.192.706
3.024.572
2.794.311
Saldo baten en lasten
-159.071
-99.779
124.046
5
Financiële baten en lasten
6.1
Financiële baten
15.776
0
-1.823
Saldo financiële baten en lasten
15.776
0
-1.823
-143.295
-99.779
122.223
Exploitatieresultaat
Pagina 42
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Kasstroomoverzicht 2023 2023
2022
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
-159.071
124.045
78.674
70.601
0
0
50.943
54.025
- Kortlopende schulden
410.149
6.024
Mutaties voorzieningen
35.801
32.549
Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Voorraden - Vorderingen - Effecten
416.496 Ontvangen interest
287.245
15.776
-1.823
0
0
Betaalde interest
15.776
-1.823
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
-49.947
-67.101
0
0
(Des)investeringen financiële vaste activa
-49.947
-67.101
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen
0
0
Mutatie overige langlopende schulden
0
0
Mutatie liquide middelen
0
0
382.325
218.321
Beginstand liquide middelen
1.282.720
1.064.399
Mutatie liquide middelen
382.325
218.321
Eindstand liquide middelen
1.665.045
Pagina 43
1.282.720
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Activiteiten De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar verzorgt onderwijs aan de bij de scholen ingeschreven leerlingen en is ingeschreven bij de K.v.K. onder nummer 27323857.
ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld, uitgaande van de continuïteitsveronderstelling met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's. Vergelijking met vorig jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van baten en lasten. schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voorziening onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Tevens worden rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen aangemerkt als verbonden partij. Hetzelfde geldt vor statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten.
Pagina 44
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.
Schoolgebouwen Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het bevoegd gezag. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Inventaris en duurzame leer- en hulpmiddelen Als ondergrens voor het activeren van duurzame middelen wordt een bedrag van € 500 aangehouden. Deze ondergrens geldt per artikel of voor een groep van samenhangende artikelen. De gehanteerde categorieën materiële vaste activa en de bijbehorende afschrijvingspercentages zijn:
Gebouwen en verbouwingen Meubilair Inventaris en apparatuur ICT Leermiddelen
van 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00%
tot 10,00% 20,00% 20,00% 25,00% 12,50%
De afschrijving kan nooit over een langere periode plaatsvinden dan de technische levensduur.
Financiële vaste activa Langlopende vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten.
Pagina 45
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waar (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien de instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Handels- en overige vorderingen Handels- en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode.
Afgeleide financiële instrumenten De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en spaarrekeningen, rekening houdend met de voorwaarden uit de Regeling belenen van 6 juni 2016 met kenmerk WJZ/800938 en de aanvulling daarop zoals opgenomen in de regeling van 19 december 2018 met kenmerk FEZ/1402273.
Vlottende activa Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het onderdeel “financiële instrumenten”.
Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bevoegd gezag en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van het bevoegd gezag worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Eigen Vermogen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen de baten en lasten. Deze reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige exploitatietekorten. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen.
Pagina 46
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Bestemmingsreserve publiek Deze publieke reserve betreft het door het bevoegd gezag reeds bestemde gedeelte van de exploitatieoverschotten van het bevoegd gezag tot en met het verslagjaar.
Resultaatbestemming De bestemming van het resultaat aan de algemene reserve dan wel de bestemmingsreserve vindt plaats op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Het resultaat wordt in principe toegevoegd of onttrokken aan de publieke reserve tenzij aan de middelen een private herkomst ten grondslag ligt.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. In beginsel dienen de voorzieningen met ingang van boekjaar 2020 gewaardeerd te worden tegen contante waarde. Aan hand van de looptijd en de disconteringsvoet is bepaald dat het effect van de tijdswaarde niet materieel is, waardoor de voorzieningen conform RJ 252 alsnog gewaardeerd zijn tegen nominale waarde
Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van de kosten die verbonden zijn aan het meerjarig planmatig onderhoud en de exploitatievoorzieningen van de gebouwen van het bevoegd gezag. De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op de verwachte kosten en de periodiciteit waarmee onderhoudswerken naar verwachting worden uitgevoerd op basis van een opgesteld onderhoudsplan dat door het bevoegd gezag is goedgekeurd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De grondslag voor de bepaling van de dotatie aan de voorziening onderhoud is ongewijzigd. Het bevoegd gezag maakt voor de bepaling van de dotatie aan de voorziening onderhoud gebruik van de tijdelijke regeling 2018 en 2019 zoals vastgelegd in de regeling van 21 maart 2019 met nr. FEZ (EDOC-1440924). De overgangsregeling is verlengd tot en met 2023.
Personeelsvoorzieningen Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig jubileum.
Kortlopende schulden De grondslagen voor de waardering van schulden zijn beschreven onder het onderdeel “financiële instrumenten”.
Pagina 47
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Baten Rijksbijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de personele en materiele exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie van OCW. De ontvangen (normatieve) rijksbijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Niet geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle) activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Geoormerkte OCW-subsidies met verrekeningsclausule (G2-doelsubsidies waarbij het overschot wordt terugbetaald) worden naar rato van de voortgang van de subsidiabele lasten verwerkt in de staat van baten en lasten.
De nog niet bestede subsidies per balansdatum worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Zodra de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen, wordt het restant gepresenteerd als kortlopende verplichting.
Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordening in mindering zijn gebracht op de lasten.
Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet zijn verstrekt door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten. Pensioenrechten Het bevoegd gezag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, en wordt - conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.
Pagina 48
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds (beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12 maandelijkse dekkingsgraden) dit toelaat. Naar de stand van januari 2024 is de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds 111,0%. Naar de stand van 31 december 2023 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 110,5% (bron: website www.abp.nl). De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend over de aanschaffingsprijs op basis van de onder materiële vaste activa vastgelegde criteria rekening houdend met de economische levensduur.
Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige lasten De overige lasten, die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs, worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en -kosten en kosten van ontvangen leningen
Resultaat Onder resultaat wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.
Bepaling reële waarde Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening vereist de bepaling van de reële waarde van zowel financiële als niet-financiële activa en verplichtingen. Voor waarderings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reële waarde op basis van de volgende methoden bepaald. Indien van toepassing wordt nadere informatie over de uitgangspunten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het betreffende actief of de betreffende verplichting van toepassing is. De reële waarde van financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven materiële activa en financiële activa is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden.
Pagina 49
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2023 1
Activa Vaste activa Materiele vaste activa
Verkrijgings Cum.afschr.
Boek
Investe-
Desinveste
Afschrij-
Boek
prijs t/m
t/m
waarde
ringen
ringen
vingen
waarde
2022
2022
31-dec-22
2023
2023
31-dec-23
2023
1.1.2.1
Gebouwen en verbouwingen
81.959
-17.979
63.980
0
0
-3.908
60.072
1.1.2.3.0
Meubilair
288.318
-143.716
144.602
3.157
0
-18.846
128.913
1.1.2.3.1
Inventaris en apparatuur
12.541
-7.235
5.306
0
0
-968
4.338
1.1.2.3.2
ICT
265.148
-143.706
121.442
46.043
0
-43.307
124.178
1.1.2.4.0
Duurzame leermiddelen
244.169
-199.213
44.956
747
0
-11.645
34.058
892.135
-511.849
380.286
49.947
0
-78.674
351.559
Verkrijgings
Cum.afschr.
Boek
prijs t/m
t/m
waarde
2023
2023
31-dec-23
Samenvatting materiele vaste activa en afschrijvingspercentages
Afschrijvingspercentages %
%
1.1.2.1
Gebouwen en verbouwingen
81.959
-21.887
60.072
5-10%
1.1.2.3.0
Meubilair
291.475
-162.562
128.913
6,67%
12,50%
1.1.2.3.1
Inventaris en apparatuur
12.541
-8.203
4.338
12,50%
20,00%
1.1.2.3.2
ICT
311.191
-187.013
124.178
12,50%
25,00%
1.1.2.4.0
Duurzame leermiddelen
244.916
-210.858
34.058
12,50%
942.082
-590.523
351.559
1.2.2
Vorderingen
1.2.2.3
Gemeenten
1.2.2.15
Overlopende activa
Verloopstaat gemeenten 1.2.2.3.10 Gemeente subsidie huisvesting
31-dec-23
31-dec-22
in €
in € 0
62.311
92.365
80.997
92.365
143.308
Saldo
Ontvangen
Besteed
Boeken tlv
Overige
Saldo
31-dec-22
2023
2023
2023
2023
31-dec-23
62.311 62.311
Pagina 50
0
0
62.311
0
0
62.311
0
0
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
31-dec-23
31-dec-22
1.2.2.15
Overlopende activa (specificatie)
in €
in €
1.2.2.12
Vooruitbetaalde en/of vooruitgefactureerde posten
40.584
39.411
1.2.2.15
Overige overlopende activa
51.781
41.586
92.365
80.997
31-dec-23
31-dec-22
1.2.4
Liquide middelen
in €
in €
1.2.4.2
Banken
42.605
518.967
1.2.4.2.1
Spaarrekeningen
1.622.440
763.753
1.665.045
1.282.720
31-dec-23
31-dec-22
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het bestuur. 2
Passiva
2.1
Eigen vermogen
in €
in €
2.1.1.1
Algemene reserve
1.108.039
1.255.161
2.1.1.2
Bestemmingsreserve (publiek)
2.1
Eigen vermogen (specificatie en resultaatverwerking)
2.1.1.1
Algemene reserve
2.1.1.1.2
Algemene reserve
2.1.1.2
Bestemmingsreserve (publiek)
2.1.1.2.11 Reserve NPO
99.281
95.454
1.207.320
1.350.615
Saldo
Bestemming
Saldo
Bestemming
Overige
Saldo
01-jan-22
resultaat
31-dec-22
resultaat
mutaties
31-dec-23
1.164.052
91.109
1.255.161
-147.122
0
1.108.039
64.340
31.114
95.454
3.827
0
99.281
1.228.392
122.223
1.350.615
-143.295
0
1.207.320
31-dec-23
31-dec-22
2.2
Voorzieningen
in €
in €
2.2.1
Personeelsvoorzieningen
16.794
13.604
2.2.3
Voorziening groot onderhoud
223.322
190.711
240.116
204.315
Specificatie voorzieningen
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Rente
Saldo
dotaties / onttrekkingen
31-dec-22
2023
2023
2023
Mutatie*
31-dec-23
2.2.1.4
Voorziening jubilea personeel
13.604
3.189
0
0
2.2.3.0
Voorziening onderhoud gebouwen (1)
16.793
190.711
70.000
-37.389
0
0
223.322
204.315
73.189
-37.389
0
0
240.115
* bij netto contante waarde
Specificatie naar looptijd
Kortlopend Kortlopend Langlopend
voorzieningen
deel < 1 jr
2.2.1.4
Voorziening jubilea personeel
2.2.3.0
Voorziening onderhoud gebouwen (1)
deel 1-5 jr
223.322 223.322
(1) M.i.v. 01-01-2024 Gaat de school over op investeren en afschrijven op groot onderhoud
Pagina 51
0
Saldo
deel > 5 jr
31-dec-23
16.793
16.793
0
223.322
16.793
240.115
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
31-dec-23
31-dec-22 in €
2.4
Kortlopende schulden
in €
2.4.6
Gemeenten
352.545
0
2.4.8
Crediteuren
8.458
12.224
2.4.9.1
Loonheffing en premies
109.009
101.257
2.4.10
Pensioenpremies
32.900
27.050
2.4.12
Overige kortlopende schulden
3.607
595
2.4.19
Overlopende passiva
155.014
110.258
661.533
251.384
2.4.6
Verloopstaat gemeenten
2.4.6.4
Gemeente subsidie huisvesting
2.4.6.9
Gemeente subsidie diverse aanvragen
2.4.12
Overige kortlopende schulden (specificatie)
2.4.12.1
Schulden aan personeel
2.4.12.2
Diverse te betalen premies
Saldo
Ontvangen
Besteed
Boeken tgv
Overige
Saldo
31-dec-22
2023
2023
2023
2023
31-dec-23
0
695.521
303.767
0
23.102
0
718.623
-62.311
329.443 23.102
303.767
0
-62.311
352.545
31-dec-23
31-dec-22
in €
in € 0
276
3.607
319
3.607
595
31-dec-23
31-dec-22
in €
in €
2.4.19
Overlopende passiva (specificatie)
2.4.14
Ministerie van OCW (vooruitontvangen subsidie)
0
0
2.4.16.0
Vooruitontvangen en/of vooruitgefactureerde posten
55.799
25.761
2.4.17
Rechten vakantiegeld en bindingstoelage
88.569
78.345
2.4.19.0
Overige overlopende passiva
10.646
6.152
155.014
110.258
1)
Pagina 52
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW G1
Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt. Er zijn G1 subsidie van toepassing
G2
Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2-B
Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar.
Omschrijving
Toewijzing Kenmerk
Subsidie maatwerkregeling Ventilatie op scholen Totaal
VENT-V-220028
Datum 16 maart 2023
Bedrag van
Ontvangen t/m
de toewijzing
vorig verslagjaar
€
Totale subsidiabele kst t/m vorig verslagjaar
€
Totaal kosten
Saldo nog te Te verrekenen per
€
Saldo per 1 jan
Ontvangen in
verslagjaar
verslagjaar
Subsidiabele kosten in verslagjaar
€
€
€
31 dec verslagjaar
695.521
-
-
-
695.521
366.078
329.443
695.521
0
0
0
695.521
366.078
329.443
Pagina 53
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende contracten Bij Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar lopen de volgende meerjarige contracten: Firma De Rijn OHM Vattenval DVEP Goudkuil De Arbodienst
Branche Schoonmaak Administratieve dienstverlening Electra Gas Huisvesting Arbo
Bedrag per jaar Looptijd € 54.156 Onbepaalde tijd, opzegtermijn 3 maanden € 32.064 Onbepaalde tijd, opzegtermijn 9 maanden € 5.031 01-01-2024 t/m/ 01-01-2026 € 19.106 01-01-2024 t/m 01-01-2026 € 5.856 Onbepaalde tijd, opzegtermijn 2 maanden € 5.357 Onbepaalde tijd, opzegtermijn 3 maanden
Duurzame inzetbaarheid Er zijn in 2023 geen spaarplannen ontvangen van medewerkers die in het kader van ouderenverlof hebben gekozen om hun uren te sparen volgens de Cao. In de jaarrekening 2023 is derhalve geen voorziening duurzame inzetbaarheid gevormd. In 2023 zal wederom bepaald worden in hoeverre medewerkers hun duurzame inzetbaarheidsuren willen sparen voor ouderenverlof.
Pagina 54
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Toelichting op de staat van baten en lasten 2023 Realisatie 2023 In €
Begroting 2023 In €
Realisatie 2022 In €
Baten Rijksbijdragen OCW 3.1.1.1.0 OCW lumpsum 3.1.1.1.0.1 OCW Nationaal Programma Onderwijs (NPO) 3.1.1.1.3 OCW personeels en arbeidsmarktbeleid 3.1.1.1.5.1 OCW Professionalisering personeel en begeleiding 3.1.1.1.7 OCW materiële instandhouding 3.1.1.1.19 OCW overige subsidies 3.1.3.1 OCW bijdragen via samenwerkingsverbanden
3.2.2.2.0 3.2.2.2.1
Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente bijdragen onderwijsbeleid Gemeente bijdragen huisvesting en materieel
3.5.5 3.5.1 3.5.10 3.5.10.2
Overige baten Ouderbijdragen Verhuur Baten van derden Overige baten
Totaal baten
Pagina 55
2.659.098 120.750 0 42.713 0 0 93.829 2.916.390
2.568.888 120.750 0 40.692 0 0 90.463 2.820.793
1.628.139 261.306 473.201 41.447 308.802 5.000 84.979 2.802.874
27.313 16.371 43.684
25.000 15.000 40.000
24.830 16.756 41.586
65.410 880 2.035 5.236 73.561
62.000 1.000 1.000 0 64.000
62.305 1.040 6.540 4.012 73.897
3.033.635
2.924.793
2.918.357
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Realisatie 2023 In €
Begroting 2023 In €
Realisatie 2022 In €
Lasten 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.4 4.1.1.5
Loonkosten personeel Loonkosten bestuur, directie en toezicht Loonkosten onderwijzend personeel Loonkosten onderwijsondersteunend personeel Loonkosten vervangingen Loonkosten overig
263.217 1.950.906 204.037 21.231 -3.805 2.435.586
251.870 1.852.531 184.696 20.000 0 2.309.097
240.508 1.767.748 148.050 16.241 -65 2.172.482
55.798 41.086 6.238 19.603 10.740 13.312 3.189 149.966
35.000 15.000 20.000 5.000 5.000 15.000 0 95.000
29.668 29.915 7.545 732 1.786 7.969 4.308 81.923
-25.937 -25.937
-25.000 -25.000
-13.153 -13.153
Personele lasten
2.559.615
2.379.097
2.241.252
Specificatie personele lasten naar samenstelling Brutolonen en salarissen Sociale lasten Premies Vf/Pf en Risicofonds Pensioenlasten Totaal lonen en salarissen
1.852.520 268.350 40.891 273.824 2.435.586
1.756.312 254.414 38.768 259.604 2.309.097
1.662.445 238.531 26.098 245.408 2.172.482
Overige personele kosten 4.1.2.2.0 Inhuur personeel niet in loondienst 4.1.2.3.0 Scholing en opleiding personeel 4.1.2.3.1 Personeelsbijeenkomsten, overleg, beleid en zorg 4.1.2.3.2 Werving en selectie 4.1.2.3.3 Representatie, bijeenkomsten en consumpties 4.1.2.3.9 Overige personele kosten 4.1.2.1.11 Dotaties personele voorzieningen
4.1.3.3
4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.5
Uitkeringen personeel en vervangers Uitkeringen (-/-)
In de pensioenlasten 2023 en 2022 zijn uitsluitend de werkgeverslasten opgenomen. Bij de stichting waren in 2023 gemiddeld 28,31 FTE's werkzaam (2022:28,2 FTE's) Onderverdeeld naar: Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel
2023 1,80 23,26 3,25 28,31
Pagina 56
2022 2,00 23,31 2,89 28,20
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Realisatie 2023 In €
4.2.0.3 4.2.0.4 4.2.0.5 4.2.0.6 4.2.0.10
Investeringen Investeringen in meubilair Investeringen in leermiddelen Investeringen in inventaris en apparatuur Investeringen in ICT Overboekingsrekening mva naar balans
4.2.2.0 4.2.2.1 4.2.2.2 4.2.2.3 4.2.2.4
Afschrijvingen Afschrijvingskosten gebouwen en verbouwingen Afschrijvingskosten meubilair Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur Afschrijvingskosten ICT Afschrijvingskosten leermiddelen
4.3.3.0 4.3.4.0 4.3.5.0 4.3.6.0 4.3.7.0 4.3.7.1 4.3.7.2 4.3.8.0
Huisvestingslasten Klein onderhoud gebouwen en terreinen Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen en vuilafvoer Groot onderhoud Onttrekking voorziening onderhoud Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingslasten
4.4.1.0 4.4.1.1 4.4.1.2 4.4.1.3 4.4.1.4 4.4.1.5 4.4.1.6 4.4.1.7 4.4.1.8 4.4.1.9
Administratie, beheer en bestuur Administratie en advisering door derden Accountantskosten Contributie besturenorganisaties Verzekeringen Medezeggenschap Telefonie / Dataverbindingen Schooladministratie Contributies scholenorganisaties Overige schoolgebonden kosten Overige lasten beheer en administratie
4.4.1.1
Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening
Pagina 57
Begroting 2023 In €
Realisatie 2022 In €
3.157 747 0 46.043 -49.947 0
0 55.000 0 48.800 -103.800 0
6.782 15.208 757 44.353 -67.100 0
3.908 18.846 968 43.307 11.645 78.674
3.912 18.776 886 41.296 14.205 79.075
4.256 18.734 1.048 35.227 11.336 70.601
45.075 38.605 55.640 9.712 37.389 -37.389 70.000 2.578 221.610
28.500 30.800 52.500 9.500 0 0 70.000 0 191.300
35.730 18.186 51.292 9.884 36.759 -36.759 65.000 11.364 191.456
57.145 13.983 7.216 3.674 674 7.035 4.529 100 55.415 7.456 157.227
62.500 8.000 6.500 2.500 500 2.400 2.700 0 53.000 7.500 145.600
42.758 5.990 7.084 3.644 0 2.855 3.610 250 51.721 2.462 120.374
13.983 13.983
8.000 8.000
5.990 5.990
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Realisatie 2023 In €
4.4.3.0 4.4.3.1 4.4.2.0 4.4.2.1
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderwijsleerpakket incl. ondw licenties Reproductiekosten Kosten en onderhoud meubilair en inventaris Beheer en kosten ICT incl. adm. licenties
4.4.5.4 4.4.5.1
Overige lasten Activiteiten, werkweken en excursies Overige schoolkosten
4.4
Overige instellingslasten Totaal lasten
6.1.1
Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten en dividenden
Resultaat
Pagina 58
Begroting 2023 In €
Realisatie 2022 In €
98.630 12.940 3.453 12.993 128.016
88.000 10.000 78.000 21.500 197.500
81.895 15.135 5.883 29.360 132.273
30.845 16.719 47.564
21.000 11.000 32.000
22.884 15.471 38.355
332.807
375.100
291.002
3.192.706
3.024.572
2.794.311
15.776 15.776
0 0
-1.823 -1.823
-143.295
-99.779
122.223
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
(Voorstel) bestemming van het resultaat Het exploitatieresultaat over het jaar 2023 bedraagt € 143.295 negatief. Het bestuur stelt voor om het exploitatieresultaat te bestemmen aan de onderstaande reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door het bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek
Stand
Bestemming
Overige
Stand
31-dec-22
resultaat
mutaties
31-dec-23
€
€
€
€
1.255.161
-147.122
0
1.108.039
95.454
3.827
0
99.281
1.350.615
-143.295
0
1.207.320
Stand
Bestemming
Overige
Stand
31-dec-22
resultaat
mutaties
31-dec-23
€
€
De reserves zijn in detail als volgt gemuteerd:
€ Algemene reserve Reserve NPO
€
1.255.161
-147.122
0
1.108.039
95.454
3.827
0
99.281
1.350.615
-143.295
0
1.207.320
Pagina 59
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar 2023 hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van belang zijn voor de beoordeling van de positie van de instelling.
Pagina 60
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap) Per 31 december 2023 zijn er financiële of organisatorische banden met de volgende rechtspersonen:
Naam
Juridische vorm
Samenwerkingsverband Passend Primair Onderwijs regio Leiden
Vereniging
Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
Pagina 61
code activiteiten 4
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
WNT-verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen ingegaan. Per 1 januari 2016 is de maximale beloning afhankelijk van het aantal complexiteitspunten van de organisatie. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar van toepassing zijnde regelgeving het WNT maximum voor het onderwijs. Het bezoldigingsmaximum in het boekjaar 2023 is
€ 132.000
Aantal punten
Het intern toezichthoudend orgaan heeft in haar vergader ing van 10 februari 2023 ingestemd met deze WNT norm. Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld: Totale baten 2021 Aantal leerlingen 2021 Gewogen aantal onderwijssoorten Totaal aantal complexiteitspunten
2 1 1 4
Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Voor elke hieronder vermelde onverschuldigde betaling is een vordering ingesteld die is inbegrepen in de post overige
vorderingen. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022
A.C Hagedooren-Knoester Directeur bestuurder 1-jan-23 31-okt-23 0,83 Ja
S. Schouwenaar Directeur bestuurder 1-aug-23 31-dec-23 1,0 Ja
83.015 14.133 97.147
37.961 6.572 44.533
91.250
55.332
N.v.t 97.147
N.v.t 44.533
5.897 De overschrijding komt deels door het vakantiegeld 2022 van 4.376 en leidt tot een restant vordering is € 1.521 per 31-10 Die vordering is inmiddels terugbetaald.
Directeur bestuurder 1-jan-22
31-dec-22
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
1,0 Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2022 Individueel WNT-maximum
103.904 17.502 121.406 128.000
Pagina 62
Lid College van bestuur 1-jan-22
31-dec-22 Ja
0
4
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 Naam topfunctionaris
Functie
Mevr. H. Vogelzang Mevr. A.M.J.F Hendrickx Dhr R. Boonk Mevr. M. Piersma
Voorzitter Lid Lid Lid
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 Niet van toepassing 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Gegevens 2023 Bedragen x € 1
Naam 1
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Niet van toepassing
Pagina 63
Naam 2
Naam 3
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar
Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer Naam instelling KvK-nummer
41829 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Wassenaar 27323857
Adres Postadres Telefoon E-mailadres Website
Bloemcamplaan 52, 2244 EE WASSENAAR Bloemcamplaan 52, 2244 EE WASSENAAR 070-5179783 administratie@bloemcampschool.nl www.bloemcampschool.nl
Contactpersoon Naam Adres Telefoon E-mailadres
Contactpersoon OHM Maassluisstraat 2, 1062 GD Amsterdam 085-0665375
BRIN-nummers 08TM
Pagina 64
Papendorpseweg 75-79 3528 BJ UTRECHT telefoon (088) 236 7000 E audit@flynth.nl www.flynth.nl