Bijlage 1. Kadernota Wassenaar 2022

27

Actuele ontwikkelingen Alhoewel de kadernota elk jaar een momentopname is, zijn er dit jaar enkele ontwikkelingen die nog niet meegenomen (kunnen) worden in de kadernota, maar die wellicht wel betrokken moeten worden bij de begroting en waarover gezamenlijk nadere afspraken over gemaakt moeten worden. Het grotere financiële plaatje In onderliggende kadernota presenteren we een sluitende financiële meerjarenbegroting. De belangrijkste reden hiervoor is dat we, min of meer noodgedwongen, de eerste jaren een deel van de kosten voor zowel Jeugdzorg als Wmo (dit voorstel is nog in voorbereiding) dekken vanuit incidentele middelen (reserves). Dit vanuit de gedachte dat het opstarten en inzetten van een andere werkwijze op termijn, in 2025, leidt tot een situatie dat incidentele middelen niet meer nodig zijn om tekorten binnen de domeinen te voorkomen. De incidentele middelen worden onttrokken uit de algemene reserve en ingezet via de reserve Sociaal Domein. Bovenstaande roept de vraag op wat te doen met aangekondigde, maar nog niet definitief toegezegde extra rijksmiddelen voor jeugdzorg. Hierbij geldt ook dat in het grotere financiële plaatje het er op lijkt dat er de komende jaren sprake zal zijn van een aflopende reeks van financieel voordeel en daarmee van een incidenteel meerjarig financieel voordeel.

De reden is dat de extra rijksmiddelen voor jeugdzorg naar verwachting een aflopende reeks betreffen. Daartegenover moeten we wel weer rekening houden met de aangekondigde herijking. Anticiperen op het herijkingseffect wordt gekoppeld aan de extra jeugdzorgmiddelen. Met andere woorden, zodra we rekening houden met een jeugdzorgvoordeel voor Wassenaar, wordt voorzichtigheidshalve ook rekening gehouden met het herijkingsnadeel. Daarnaast wordt vanuit het rijk ook al aangekondigd dat er naar verwachting sprake zal zijn van een oplopend nadeel op het accres van het gemeentefonds. Dit betekent dat de meicirculaire ook van invloed is op het meerjarenperspectief van Wassenaar. Kortom, de te beantwoorden vraag als de financiële informatie beschikbaar is, is hoe deze financiën te laten landen binnen Wassenaar. Een optie hierbij is om de algemene reserve te voeden, aangezien hieruit middelen zijn onttrokken ten gunste van het sociaal domein. Verzoek tot kapitaalversterking van Alliander Er is op 31 mei 2021 een verzoek tot kapitaalversterking binnen gekomen van Aliander. Het verzoek aan Wassenaar betreft een bedrag van € 2,83 mln, en indien er, conform het verzoek, 25% extra wordt toegezegd, gaat het om € 3,54 mln. Alliander vraagt om een antwoord uiterlijk op 15 oktober 2021.

Voldoen aan het verzoek leidt tot een jaarlijks voordeel in de exploitatie (een rentevergoeding), maar tevens tot een vermindering van de liquide middelen van Wassenaar. Het college komt vóór 15 oktober a.s. met een voorstel over dit onderwerp in de raad.

Reserve-ontwikkeling – infographic bij de begroting en jaarrekening In onderliggende kadernota wordt in bijlage 1 en 2 extra inzicht geboden in de 10-jaarsprognose van investeringen en liquiditeiten. Dit is conform een eerdere afspraak om meer informatie te bieden aan de raad en aan de inwoners van Wassenaar. Een ander verzoek betreft het verloop van de Wassenaarse reserves. Dit verzoek wordt meegenomen in de begroting 2022. Het doel is om in de begroting 2022 niet alleen een infographic op te nemen met exploitatiegegevens, maar ook een infographic met reservegegevens.

28

Bijlage 1. 10-jaarsprognose Investeringen en Liquiditeiten (Detail) INVESTERINGEN Investeringen 2021 (doorgeschoven uit 2020) 2012: Landschapsontwikkelingsplan uitwerking 2014: Verkeersagenda Zuid ontsluiting Kerkehout 2017: Restauratie/herstel De Paauw subsidie de Paauw 2019: Civieltechnische kunstwerken (BHP) 2019: Ecologische verbindingszone 2020: Strandpost WRB 2020: Vervanging bruggen (BHP) 2020: Vervanging verkeerslichtinstallaties (BHP) 2020: Vervanging waterbouwkundige kunstwerken (BHP) 2020: Gymzaal Burmanlaan 2020: Wassenaarse Slag revitalisering 2020: Veiligheidsmaatregelen molen 25 jr 2020: Veiligheidsmaatregelen molen 10 jr 2020: Beeldkwaliteit Winkelhaak 2020: Verbeteren fietsveiligheid Starrenburglaan 2020: Herstel kades Havenkanaal 2020: Piagio Porter MAXXI 1.3 4x2 2020: Volkswagen Caddy 1.4 55KW bestel 2020: Hyundai H200 2020: Volkswagen Transporter T5 D/C 2020: Volkswagen Transporter T5 D/C 2020: BEEBEE MILAN bromfiets 2020: Volvo FM9 6x2R (groen) 2020: John Deere Gator tractor 2020: Beeldkwaliteit Winkelhaak - toilet 2020: Combisporthal Dr.Mansveltkade 2020: Instandhouden Huize Ivicke Subsidie Ivicke

Status besluitvorming

2021

besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad besloten door raad

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

24.125 25.000 104.214 -168.000 55.000 65.000 48.898 100.000 105.000 28.879 1.586.000 67.050 150.000 150.000 350.000 80.000 2.000.000 10.495 38.500 50.000 57.200 57.200 2.500 22.684 5.000 75.000 366.203 848.523 -848.523

MIP 2021-2024 (begroting 2021-2024) Vervanging bruggen

jaar 2021 - besloten door raad

35.000

Vervanging Hofcampbrug

jaar 2021 - besloten door raad

650.000

Wegen

jaar 2021 - besloten door raad

1.390.000

Water

jaar 2021 - besloten door raad

50.000

Renovatie Kievietschool

nog te accorderen

970.000

Nieuwbouw en utbreiding Kievietschool

nog te accorderen

2.180.000

Sporthal

jaar 2021 - besloten door raad

6.525.280

OVL Kabelnet

jaar 2021 - besloten door raad

200.000

De Paauw

nog te accorderen

Uitvoering Beeldkwaliteitsplan

jaar 2021 - besloten door raad

1.000.000

Vervanging auto's

jaar 2021 - besloten door raad

209.000

KN2022

Groene zone Wassenaar (Investeringsbijdrage)

nog te accorderen

933.000

751.669

4.465.331

2.600.000

Groene zone Wassenaar (subsidie provincie)

nog te accorderen

-933.000

-751.669

-4.465.331

-2.600.000

Revitalisering Wassenaarse Slag

jaar 2021 - besloten door raad

100.000

Verduurzaming Vastgoed

jaar 2021 - besloten door raad

550.000

Molen

jaar 2021 - besloten door raad

260.000

Verkeersmaatregelen verbetering leefomgeving

jaar 2021 - besloten door raad

200.000

Grondaankoop Sporthal

besluitvorming Raad 14-6-2021

700.000

MIP 2022-2025 (KN 2022) IHP Rijnlandslyceum IHP SKOW Vervanging van wegen Vervanging bruggen Vervanging kabelnet openbare verlichting Tractie

nog te accorderen - MJB 2022 nog te accorderen - MJB 2022 nog te accorderen - MJB 2022 nog te accorderen - MJB 2022 nog te accorderen - MJB 2022 nog te accorderen - MJB 2022

468.000

4.212.000

755.000

2.600.000

160.000

80.000

zie KN 2022

KN2022 5.850.000

2.925.000

2.925.000

1.315.000

1.740.000

250.000 589.600

PM

PM 154.000

PM

54.500

PM 727.000

IHP na 2025

SKOW (Jozef en Jan Baptist) nieuwbouw Bonifacius - renovatie Bonifacius LO - renovatie Herenweg - renovatie

nog geen besluitvorming door raad nog geen besluitvorming door raad nog geen besluitvorming door raad nog geen besluitvorming door raad

Investeringen Openbare ruimte (na 2025) Wegen, Water, Bruggen, Openbare verlichting etc.

nog geen besluitvorming door raad

3.680.000 1.000.000 790.000 2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

Groot Totaal Investeringen (€ 62,2 mln in 10 jaar)

20.475.228

9.137.600 10.121.500

4.665.000

881.000

2.000.000

2.000.000

9.470.000

2.000.000

2.000.000

Afschrijvingen en verkopen Afschrijvingen (€ 24,2 mln in 10 jaar) Verkopen (Vastgoed) (€ 8,2 mln in 10 jaar)

-1.489.463 -2.000.000

-1.838.050 -700.000

-2.172.604 -700.000

-2.326.282 -700.000

-2.532.265 -700.000

-2.593.973 -700.000

-2.663.044 -700.000

-2.714.150 -700.000

-2.944.574 -700.000

-2.989.982 -600.000

-3.489.463

-2.538.050

-2.872.604

-3.026.282

-3.232.265

-3.293.973

-3.363.044

-3.414.150

-3.644.574

-3.589.982

Groot Totaal afschrijvingen en verkopen startsaldo per 31/12/2020

Verloop Liquiditeitspositie

34.654.000 17.668.235 11.068.686 3.819.790 2.181.072 4.532.337 5.826.310 7.189.353 1.133.503 2.778.077 4.368.059

29

Bijlage 2. 10-jaarsprognose Investeringen en Liquiditeiten (Hoofdlijn) INVESTERINGEN

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Groot Totaal Investeringen (€ 62,2 mln in 10 jaar)

20.475.228

9.137.600

10.121.500

4.665.000

881.000

2.000.000

2.000.000

9.470.000

2.000.000

2.000.000

Afschrijvingen en verkopen Afschrijvingen (€ 24,2 mln in 10 jaar) Verkopen (Vastgoed) (€ 8,2 mln in 10 jaar)

-1.489.463 -2.000.000

-1.838.050 -700.000

-2.172.604 -700.000

-2.326.282 -700.000

-2.532.265 -700.000

-2.593.973 -700.000

-2.663.044 -700.000

-2.714.150 -700.000

-2.944.574 -700.000

-2.989.982 -600.000

Groot Totaal afschrijvingen en verkopen

-3.489.463

-2.538.050

-2.872.604

-3.026.282

-3.232.265

-3.293.973

-3.363.044

-3.414.150

-3.644.574

-3.589.982

Verloop Liquiditeitspositie (saldo 31/12/20: € 34.654.000)

17.668.235 11.068.686

3.819.790 2.181.072 4.532.337 5.826.310 7.189.353 1.133.503 2.778.077 4.368.059

NB: In bovenstaande 10-jaarsprognose wordt vooral in de eerste jaren een groot beslag op de liquide middelen. Het college is zich bewust van het feit dat hier voor een deel sprake is van “planningsoptimisme”. Het college stelt zich op het standpunt dat de genoemde investeringen niet allemaal in de genoemde jaren zullen worden gerealiseerd, maar wel in de genoemde 10-jaars periode. Daarmee is de liquiditeitsprognose aan het einde van de periode naar huidige inzichten kloppend.

30

Bijlage 3. Terugkoppeling digitale inwonersavond “Financiën” Door Hubert Schokker en Stefan Brugman Datum: 17 mei 2021

Deelnemers: Bart van Leeuwen Philip Leembruggen Roy Pillen Douwe Riegstra Marije Egberts

De wethouder heeft een presentatie gegeven waarin hij kort in is gegaan op onderstaande onderwerpen: –

P&C-cyclus gemeente (rol kadernota)

–

Hoe ziet de begroting van Wassenaar er uit? (Infographic Begroting 2021)

–

Taken gemeente

–

Financiële positie Wassenaar

–

•

Goede vermogenspositie (BDO-rapport, Wassenaar op plek 5 in Nederland)

•

(Jaarlijkse) exploitatiebegroting onder druk

Weetjes over de openbare ruimte

Er is een interessante discussie gevoerd, waarbij vragen zijn beantwoord, en waarbij vanuit de aanwezigen ook enkele aanbevelingen zijn gekomen. Deze aanbevelingen zijn: 1. De infographic waarin de inkomsten en uitgaven van Wassenaar in één oogopslag zichtbaar worden gemaakt wordt gewaardeerd, maar kan nog meer en betere informatie bevatten. Zo zouden de programma’s nog iets beter geduid kunnen worden (bijv. 80/20 regel toepassen) of de top 3 groot tonen en aanvullende onderwerpen in een programma klein opnemen etc. Voorbeeld: Jeugdzorg wordt nu niet genoemd in Programma 6. Dit is wel wenselijk. Ander voorbeeld: er wordt gesproken over “grondexploitaties”, maar die heeft Wassenaar niet 2. Nog een suggestie is om de Wassenaarse begroting ook te tonen op “kostensoort”-niveau. Dus wat geven we uit aan personeel, inhuur, subsidies, uitbesteed werk, huren, belastingen, materiële instandhouding etc. en wat ontvangen we aan algemene uitkering, huren, belastingen, leges etcetera. In algemeenheid: probeer overzichten te vertalen naar de burger en probeer hierbij het begrip “reserve” ook beter begrijpbaar te maken voor de burgers.

NB: Aanvullend op deze inwonersavond zal er eind juni ook nog een sessie via Facebook worden georganiseerd waarbij burgers zonder aanmelding vooraf hun vragen aan de wethouder Financiën kunnen stellen.

31

Bijlage 4. Reactie van De Vrienden van Wassenaar (VvW) op de terugkoppeling digitale inwonersavond “Financiën” Reactie van De Vrienden van Wassenaar ( VvW ) op de “ Terugkoppelings-notitie “ zijdens de Gemeente. In onderstaande rapportage refereren de VvW aan de bovengenoemde Notitie (zie bijlage 3) en brengen een aantal aandachtspunten ter tafel. (*) Inleiding; In de toegestuurde Terugkoppelings-notitie wordt verslag gedaan van het verloop van de bijeenkomst en van de afspraken/toezeggingen nav het besprokene. De VvW hechten er aan hierbij een aantal kanttekeningen te plaatsen. Tevens passen deze kanttekeningen in het licht van de onlangs gepresenteerde Jaarrekening 2020 ( DWK 21/05/2021 ) . Deze presentatie , en dan met name de Jaarcijfers weerspiegelende info-graphics, geeft aanleiding tot dezelfde soort commentaar-punten als die welke op de Notitie betrekking hebben . (*) Inhoudelijke kanttekeningen bij de Terugkoppelings-notitie; --- Aandacht werd gevraagd om bij de presentatie van de ( komende ) Kadernota 2022, als referentie-basis te hanteren , de begroting 2021 en de inmiddels verwachte exploitatieuitkomst voor dit lopende jaar. Juist dit referentiekader creëert een basis voor de sturing van de financiën in de komende jaren. --- De wens om inzichtelijkheid in de kosten per “ soort “ , is in de Notitie correct weer gegeven.

--- Inzage in investeringsprogramma’s en de cashflow ontwikkelingen werd ook genoemd als een “wenspunt “. Daarbij kwam ook nader inzicht in de afschrijvingen aan de orde. En dan met name de gehanteerde afschrijvingstermijnen. --- Inzage in het verloop en de aard van de Reserves is aangestipt als aandachtspunt, en de VvW hechten er aan dat hier nogmaals te benadrukken. (*) Kanttekeningen bij de Jaarrekening 2020. Met name de pagina met de info-graphics geeft aanleiding tot de volgende commentaarpunten. --- De cijfers presenteren alleen een exploitatie-overzicht . Een Balans, gepleegde Investeringen ( cijfermatig ) , en een cash-flow plaatje ontbreken. --- De bestedingen worden in het overzicht verdeeld in 8 werkterreinen ( Domeinen P1P8 ) maar ontberen een toedeling van kosten naar de kostenplaats. Het is bijv. voor de lezer onduidelijk hoeveel nu uitgegeven wordt aan Jeugdzorg , in het Sociaal Domein waar de totale lasten € 26 mill. bedragen !! Daarnaast zou voor al deze terreinen een vergelijking met de begrote kosten ( budget 2020 ) een interessante kijk geven op de mate waarin de actuele uitkomsten nu overeen komen met , cq afwijken van de initiële ramingen. --- Duidelijkheid over het verloop van de Reserves wordt node gemist. Onttrekkingen zijn geen exploitatiepost, en dus GEEN inkomsten-bron van € 12.159 K , maar een balansmutatie. Dotaties zijn wel een kostenpost.

Daarom is inzicht per Bestemmingsreserve zeer gewenst. --- Een negatief resultaat ( € -- 735.109 ) komt tlv het Eigen Vermogen . Maar tegelijkertijd wordt een positief Resultaat van € 434.496 genoemd ??? Dit is een onduidelijke/ onbegrijpelijke “transactie “. --- Een budget-overheveling van € 1.169 K is eveneens , in exploitatieve zin, een onduidelijke “ manoeuvre “. Is hier sprake van een simpele Voorziening , getroffen in 2020, die op de Balans komt te staan voor 2021 ? Het treffen van een Voorziening is een lasten-post ! Tot zover deze samengevatte kanttekeningen en commentaar-punten . Namens De Vrienden van Wassenaar, 31/05/2021 , B van Leeuwen en Philip Leembruggen. 32