Programmabegroting 2023-2026 DEF
Tekst van het document
80 Financiële begroting
Toelichting saldi 2023 - 2026 In onderstaande tabel geven we inzicht in de aanpassingen ten opzichte van de saldi zoals opgenomen in de Programmabegroting 2022 – 2025 na wijziging: Toelichting saldi 2023 - 2026
2023
2024
2025
2026
Vertreksaldi Programmabegroting 2022 - 2025 tot en met raad 6 juli 2022 1e Burap 2022 - Algemene uitkering / Decembercirculaire 2021 - Algemene uitkering / Meicirculaire 2022 - Overig Inflatoire ontwikkelingen 2023 - Prijsontwikkeling 2023 - Loonontwikkeling 2023 - Algemene uitkering / Meicirculaire 2022 - Aanvullende stelpost prijs- en loonontwikkeling 2023 Areaaluitbreiding 2023 woningen + inwoners - Beheerplannen openbare ruimte areaaluitbreiding 2023 - Algemene uitkering / Meicirculaire 2022 Hervormingsagenda Jeigd --> VNG 9-8-2022 - Algemene uitkering - Stelpost uitgaven Jeugd Groei en formatie - Bijstelling formatie door areaaluitbreiding (incl. opleidingskosten) Verbonden partijen - Begrotingen 2023 - 2026 Kapitaallasten incl. renteomslag + financieringstekort - Kapitaallasten - Rente financieringstekort Overigen - Actualisatie begroting zwembad - Overigen Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 bestaand beleid Nieuw beleid 2023 - 2026 - Duurzaamheidskoers - Structureel - Duurzaamheidskoers - Incidenteel - Overig - Structureel - Overig - Incidenteel Nieuw beleid 2023 - 2026 Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 inclusief nieuw beleid - Storting bestemmingsreserve nieuw zwembad Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 Bedragen * € 1.000,-
2.112 V
1.286 V
1.197 V
842 V
119 V 5.563 V -103 N
118 V 6.621 V 70 V
120 V 7.200 V 25 V
193 V 2.428 V 64 V
-1.100 N -600 N 871 V -400 N
-1.100 N -600 N 865 V -400 N
-1.100 N -600 N 859 V -400 N
-1.100 N -600 N 851 V -400 N
-196 N 622 V
-196 N 620 V
-196 N 624 V
-196 N 631 V
307 V 127 V
-236 N 636 V
-360 N 636 V
-239 N
-239 N
-248 N
-148 N
-204 N
-133 N
-103 N
-46 N
14 V 129 V
71 V -278 N
71 V -124 N
192 V -254 N
22 V 281 V 6.891 V
22 V 292 V 7.453 V
22 V 248 V 7.997 V
22 V 324 V 3.079 V
-1.066 N -593 N -510 N -888 N -3.057 N 3.834 V -1.900 N 1.934 V
-1.148 N -711 N -625 N -243 N -2.727 N 4.727 V -2.400 N 2.327 V
-1.153 N -606 N -625 N -2.383 N 5.613 V -2.800 N 2.813 V
-1.153 N -338 N -625 N 0 -2.116 N 964 V 0 964 V
2023 -4.180 N
2024 -3.571 N
2025 -3.515 N
2026 -380 N
Waarvan: Saldi incidentele lasten en baten Bedragen * € 1.000,-
De incidentele baten en lasten zijn gespecificeerd in de toelichting op de staat van incidentele baten en lasten van deze begroting. Saldi structurele lasten en baten Bedragen * € 1.000,-
2023 6.115 V
2024 5.898 V
2025 6.328 V
2026 1.344 V
Saldi Programmabegroting 2023 – 2026 bestaand beleid Vertrekpunt voor de samenstelling van deze begroting is de Programmabegroting 2022 – 2025. Deze is aangevuld met de besluitvorming van de raad met financiële gevolgen tot en met de raadsvergadering van 6 juli 2022. De 1e Burap 2022 is op 21 september 2022 vastgesteld door de raad. De gevolgen voor de jaren 2023 – 2026 hebben we in deze begroting verwerkt. In deze begroting hebben we de kapitaallasten (afschrijving en rente) samenhangend met het meerjareninvesteringsprogramma (zie Bijlage 2 van deze begroting) en de rentelasten samenhangend met de financieringsbehoefte bijgesteld naar de laatste inzichten. Onderdeel van het Uitvoeringsprogramma maatschappelijk vastgoed is de renovatie van Sporthal de Duikelaar in 2025. De hiermee samenhangende kapitaallasten zijn met ingang 81 Financiële begroting
van 2026 structurele lasten voor de begroting. Dit is ook van toepassing op de investeringen 2025 beheerplannen openbare ruimte, gemeentelijk waterplan en gemeentelijk vastgoed. De begroting zwembad hebben we voor 2023 – 2026 bijgesteld. Dit geeft de volgende saldi: Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 bestaand beleid Bedragen * € 1.000,-
2023 6.891 V
2024 7.453 V
2025 7.997 V
2026 3.079 V
Saldi Programmabegroting 2023 – 2026 incl. nieuw beleid Voor een toelichting op het nieuw beleid 2023 – 2026 verwijzen we naar de programma’s en het onderdeel algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien van deze begroting. Verwezen wordt ook naar de voorgaande Begrotingsuitgangspunten 2023 - 2026, onderdeel nieuw beleid. Een samenvatting van de financiële gevolgen nieuw beleid hebben we opgenomen in de Bijlage 1 van deze begroting. Dit geeft de volgende saldi: Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 incl. nieuw beleid Bedragen * € 1.000,-
2023 3.834 V
2024 4.727 V
2025 5.613 V
2026 964 V
Saldi Programmabegroting 2023 – 2026 Op 26 januari 2022 heeft de raad besloten over de Visie toekomst van het zwembad voor na 2030. In de voorgaande vergadering van 15 december 2021 heeft de raad de motie ‘Sparen voor een nieuw zwembad’ aangenomen. In de motie wordt het college verzocht: Bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 een bestemmingsreserve ‘Nieuw zwembad’ in te stellen die bij de bouw van een nieuw zwembad kan worden omgezet in een afschrijvingsreserve. Bij de toekomstige jaarrekeningen met een voorstel te komen voor de hoogte van de storting in de bestemmingsreserve ‘Nieuw zwembad’. In de resultaatbestemming van de Jaarstukken 2021 heeft de raad € 2 miljoen aan deze reserve toegevoegd. De saldi van de begrotingsjaren 2023 – 2025 incl. nieuw beleid vallen hoog uit. Daarom zijn we van mening dat reeds in deze begroting aanvullende stortingen in deze reserve kunnen worden gedaan. Daarvan storten we in 2023, 2024 en 2025 circa 50% hiervan in deze reserve. Dit zijn respectievelijk € 1,9, € 2,4 en € 2,8 miljoen. Hiermee komt de reserve eind 2025 op € 9,1 miljoen. Dit geeft de volgende saldi: Saldi Programmabegroting 2023 - 2026 Bedragen * € 1.000,-
2023 1.934 V
2024 2.327 V
2025 2.813 V
2026 964 V
EMU-saldo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserve Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw- en woonrijpmaken en dergelijke Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten in verband met transacties met derden die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de andere genoemde posten Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo
2022
2023
2024
2025
2026
4.808 4.610
2.860 5.811
3.201 7.464
4.386 7.847
-59 7.846
872
1.344
-3.790
1.345
-4.200
-22.702
-17.296
-12.146
-14.334
-6.180
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-15.475
-7.968
-7.715
-3.005
-2.565
22.823
14.054
12.231
12.594
7.099
-1.705
-1.661
-1.676
-1.717
-1.739
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-6.769
-2.857
-2.431
7.116
201
82 Financiële begroting
Staat van incidentele baten en lasten Staat van baten en lasten Incidenteel Begroting 2022 (na wijz.)
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2022 (na wijz.)
Programma's 1 Juiste zorg voor iedereen 2 Ruimte voor iedereen 3 Groeiende gemeente 4 Aantrekkelijke gemeente 5 Slagvaardige gemeente
-2.676 -684 -25.475 -273 -100
-30 -437 -17.447 -313 -5
0 0 -19.240 -193 0
0 0 -12.225 0 0
0 0 -12.067 0 0
0 44 24.765 0 0
Totaal van de programma's
-29.209
-18.231
-19.433
-12.225
-12.067
0 0 0 -6 -458 -10 -474
0 0 0 -14 -473 -10 -497
0 0 0 -14 -440 -10 -464
0 0 0 -8 0 -10 -18
-18.728
-19.897
-12.243
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 6.1 Lokale heffingen 6.2 Algemene uitkering 6.3 Treasury, aandelen en dividend 6.4 Ov alg dekkingsmiddelen en onvoorzien 6.5 Overhead 6.6 Vennootschapsbelasting Totaal Alg. dekkingsmidd/onvoorzien Totaal (vóór winstbestemming) Mutaties in reserves: 1 Juiste zorg voor iedereen
-29.682
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2022 (na wijz.)
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
0 24 17.048 0 0
0 0 19.477 0 0
0 0 12.594 0 0
0 0 12.782 0 0
-2.676 -641 -710 -273 -100
-30 -413 -398 -313 -5
0 0 236 -193 0
0 0 368 0 0
0 0 715 0 0
24.809
17.072
19.477
12.594
12.782
-4.400
-1.159
44
368
715
0 0 0 -8 0 -10 -18
0 120 0 0 0 0 120
0 59 0 0 0 0 59
0 59 0 0 0 0 59
0 60 0 0 0 0 60
0 60 0 0 0 0 60
0 120 0 -6 -458 -10 -354
0 59 0 -14 -473 -10 -438
0 59 0 -14 -440 -10 -405
0 60 0 -8 0 -10 42
0 60 0 -8 0 -10 42
-12.085
24.929
17.131
19.536
12.653
12.842
-4.754
-1.597
-361
410
757
stortingen
Begroting 2023
onttrekkingen
2 Ruimte voor iedereen 3 Groeiende gemeente 4 Aantrekkelijke gemeente 5 Slagvaardige gemeente 6.2 Algemene uitkering 6.4 Ov alg dekkingsmiddelen en onvoorzien 6.5 Overhead 6.6 Vennootschapsbelasting Totaal mutaties in reserves
-61 -494 -5.599 -2.455 -19 0 0 0 0 -8.627
0 -1.925 -4.636 -1.650 0 0 0 0 0 -8.211
0 -2.898 -3.444 0 0 0 0 0 0 -6.342
0 -3.452 -5.598 0 0 0 0 0 0 -9.050
0 -25 -2.098 0 0 0 0 0 0 -2.123
99 812 1.275 2.583 0 0 0 13 0 4.780
0 -162 4.079 1.711 0 0 0 0 0 5.628
0 480 2.552 99 0 0 0 0 0 3.131
0 634 4.491 0 0 0 0 0 0 5.125
0 7 979 0 0 0 0 0 0 986
38 318 -4.324 128 -19 0 0 13 0 -3.847
0 -2.087 -557 61 0 0 0 0 0 -2.584
0 -2.418 -891 99 0 0 0 0 0 -3.211
0 -2.818 -1.107 0 0 0 0 0 0 -3.925
0 -18 -1.119 0 0 0 0 0 0 -1.137
Saldo na winstbestemming
-38.309
-26.939
-26.239
-21.293
-14.208
29.709
22.758
22.667
17.778
13.828
-8.600
-4.180
-3.572
-3.515
-380
83 Financiële begroting
Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten Programma 1 Juiste zorg voor iedereen Lokaal mantelzorg In 2023 stellen wij een visie op voor mantelzorgers en beleid. Ook wordt hierbij een uitvoeringsprogramma opgesteld. In 2023 wordt hiervoor eenmalig € 30.000 begroot. Het opstellen van beleidsvisies en uitvoeringsprogramma’s beschouwen wij als incidentele lasten. Programma 2 Ruimte voor iedereen Visie maatschappelijke voorziening i.r.t. groei In 2023 is er incidenteel € 115.000 begroot voor een eenmalige visie over de maatschappelijke voorzieningen in Waddinxveen, in relatie tot de groei van de gemeente. Het opstellen van beleidsvisies beschouwen wij als incidentele lasten. Preventie Voor het lokale preventieakkoord is in 2023 € 76.000 begroot. Na 31 december 2023 stopt het preventieakkoord. Er is dus sprake van concrete onvoorwaardelijke einddatum, waardoor deze post als incidenteel is geoormerkt. Inventarisatie/vervanging loden leiding In 2023 is er incidenteel € 50.000 begroot voor een eenmalig onderzoek naar loden leidingen en de mogelijke vervanging daarvan. Dit staat los van het reguliere onderhoud. Eenmalige onderzoeken beschouwen wij als incidentele lasten. IHP 2024-2040 In 2023 is er incidenteel € 50.000 begroot voor het opstellen van een Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP). Het opstellen van beleidsvisies beschouwen wij als incidentele lasten.
Sloop Joh. Postlaan Gymlokaal In 2023 wordt het gymlokaal aan de Johannes Postlaan gesloopt. Sloopkosten zijn per definitie incidentele kosten. Er is hiervoor € 45.000 begroot. Eenmalige kosten Theo Thijssenschool Voor de sanering en sloop van de locatie voor de uitbreiding van de Theo Thijssenschool en de wijziging van het bestemmingsplan is incidenteel € 40.000 beschikbaar in 2023. Sloopkosten zijn per definitie incidenteel. Ook de wijziging van het bestemmingsplan is een eenmalige kostenpost. Duurzaamheid en ventilatie scholen In 2023 is er incidenteel € 25.000 begroot voor een eenmalig onderzoek naar de duurzaamheid en ventilatie van scholen in het basisonderwijs. Dit staat los van het IHP en van het reguliere onderhoud. Eenmalige onderzoeken beschouwen wij als incidentele lasten. Subsidiegeld cultuurfonds In 2022 en 2023 is er in beide jaren € 12.500 begroot voor het tijdelijke innovatiefonds cultuur. Aangezien het innovatiefonds cultuur eindigt eind 2023, zijn deze lasten incidenteel geoormerkt. Programma 3 Groeiende gemeente Grondexploitaties In dit programma zitten diverse grondexploitaties. Grondexploitaties zijn per definitie incidenteel. Opstellen gebiedsvisies In 2023 is er eenmalig € 225.000 beschikbaar voor het opstellen van een ruimtelijke visie op de groei van Waddinxveen op. Het opstellen van beleidsvisies beschouwen wij als incidentele lasten.
Duurzaamheid Voor diverse eenmalige projecten op het gebied van duurzaamheid is in 2023 eenmalig € 125.000 beschikbaar. Er is sprake van concrete onvoorwaardelijke einddatum, waardoor deze post als incidenteel is geoormerkt. Verduurzamen energievoorziening glastuinbouw Zuidplaspolder In 2023, 2024 en 2025 is in ieder jaar € 75.000 begoot voor de energietransitie glastuinbouw Zuidplaspolder. Het opstellen van nieuw beleid beschouwen we als incidentele lasten. Regionale Energie Strategie In 2023, 2024 en 2025 is in ieder jaar € 50.000 begoot voor het opstellen van een Regionale Energie Strategie. Dit geld is bedoeld voor de opstartfase en staat los van de structureel aangevraagde fte’s. Het opstellen van nieuw beleid zien wij als incidentele lasten. 84 Financiële begroting
Inzicht ondergronds ruimtebeslag In 2023 en 2024 begroten wij in beide jaren € 50.000 voor een onderzoek naar de ondergrondse infrastructuur. Onderzoeken beschouwen wij als incidentele lasten. Opstellen beleid duurzaamheidsvraagstukken In 2023 begroten we € 60.000 en in 2024 € 75.000 voor het opstellen van beleid voor duurzaamheidsvraagstukken. Het eenmalig opstellen van beleid beschouwen wij als incidentele lasten. Ondersteuning subsidiemogelijkheden In 2023, 2024 en 2025 begroten wij ieder jaar € 20.000 voor het organiseren van ene goed subsidieproces. Dit zal stoppen na 31-12-2025. Er is dus sprake van concrete onvoorwaardelijke einddatum, waardoor deze post als incidenteel is geoormerkt. Lokale visie bedrijventerreinen In 2023 is er eenmalig € 50.000 begroot voor het opstellen van een bedrijventerreinen visie. Eenmalige onderzoeken beschouwen wij als incidentele lasten. Geïntegreerde stimuleringsregeling In 2023 is er eenmalig € 30.000 begroot voor een onderzoek naar geïntegreerde stimuleringsregeling voor de transities. Het eenmalig opstellen van beleid beschouwen wij als incidentele lasten. Duurzame vervoerswijze In 2023 en 2024 is in beide jaren € 25.000 begroot voor het opstellen van ene duurzame vervoerswijze. Het opstellen van nieuw beleid beschouwen wij als incidentele lasten.
A12 Corridor In 2023 en 2024 is in beide jaren € 20.000 begroot voor de samenwerkingsovereenkomst logistieke hotspot A12 corridor. De overeenkomst loopt na 2024 af en daarom worden deze lasten door als incidenteel geoormerkt. Opstellen beleid klimaatadaptatie In 2023 is er eenmalig € 20.000 begroot voor het opstellen van nieuw beleid voor klimaatadaptatie. Het opstellen van nieuwe beleidsdocumenten beschouwen wij als incidentele lasten. Programma 4 Aantrekkelijke gemeente Vergunningenstelsel parkeerzone centrum In 2023 is er eenmalig € 125.000 voor het opstellen van een vergunningenstelsel voor een parkeerzoen rondom het centrum. Dit betreft eenmalige opstartkosten en die beschouwen wij als incidenteel. Visie natuur- en recreatiegebieden In 2023 en 2024 is er in beide jaren € 68.000 begroot voor het opstellen van een visie op natuur- en recreatiegebieden. Het opstellen van beleidsvisies beschouwen wij als incidentele lasten. Visie duurzame leefomgeving In 2023 is er eenmalig € 75.000 begroot voor het opstellen van een visie duurzame leefomgeving. Het opstellen van beleidsvisies beschouwen wij als incidentele lasten. Zwerfafval In 2023 is er eenmalig € 45.000 begroot voor het opstellen van een actieplan voor het tegengaan va zwerfafval. Het opstellen van een actieplan beschouwen wij als incidentele lasten.
Programma 5 Slagvaardige gemeente Verordening samenlevingsparticipatie In 2023 is er eenmalig € 5.000 begroot voor het opstellen van een participatieverordening. Het opstellen van nieuwe beleidsdocumenten beschouwen wij als incidentele lasten. 6: Overige dekkingsmiddelen en onvoorzien Formatie en bijbehorende lasten Omdat er op dit moment veel taken op ons af komen, zijn er een aantal tijdelijke fte’s opgenomen in de streefformatie. Er is hierbij steeds sprake van een concrete onvoorwaardelijke einddatum, waardoor deze posten als incidenteel zijn geoormerkt. Ook hier bijbehorende lasten zoals een tijdelijke stijging van de kantoorkosten zijn geoormerkt als incidenteel.
85 Financiële begroting
Uiteenzetting van de financiële positie Totaaloverzicht De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de verwachte balanscijfers voor de jaren 2022 tot en met 2026. Ter vergelijking zijn de balanscijfers van de jaarrekening 2021 vermeld. 2021
2022
2023
2024
2025
2026
181
162
152
142
132
122
- Materiële vaste activa
105.581
153.712
165.207
169.899
176.396
174.740
- Financiële vaste activa
5.967
5.967
5.953
5.939
5.925
5.925
- Onderhanden werk
29.202
24.397
19.731
3.247
-5.042
-13.685
- Overige grond- en hulpstoffen
3,558
4
4
4
4
4
Overlopende activa
30.788
12.911
12.911
12.911
12.911
12.911
Totaal activa
171.722
197.153
203.958
192.142
190.325
180.017
Eigen vermogen/Reserves
60.841
70.449
71.375
72.250
73.823
72.800
Saldo baten/lasten (vanaf 2021 cumulatief)
5.762
0
0
0
0
0
Voorzieningen
18.577
17.745
17.427
11.961
11.589
5.650
Vaste schulden langer of gelijk aan 1 jaar
76.981
72.081
69.757
69.382
62.007
61.632
Netto vlottende schulden korter dan 1 jaar
2.818
2.860
2.859
2.860
2.860
2.860
Overlopende passiva
6.742
6.744
6.744
6.744
6.744
6.744
171.722
169.878
168.163
163.197
157.023
149.686
0
27.274
35.795
28.945
33.302
30.331
ACTIVA Vaste activa - Immateriële vaste activa
Vlottende activa Voorraden
PASSIVA Vaste passiva
Vlottende passiva
Totaal passiva
Saldo financieringstekort
Bedragen x € 1.000 De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, hebben we in het onderdeel Toelichting op overzicht van baten en lasten van deze begroting vermeld. De verwachte ontwikkelingen in de financiële positie lichten we hierna op hoofdlijnen toe. Vaste activa In het verloop van de post vaste activa zijn de investeringen volgens het Meerjareninvesteringsprogramma 2023 – 2026 opgenomen. De veranderingen zijn het saldo van de jaarlijkse vermeerderingen wegens investeringen en de verminderingen wegens afschrijvingen. Deze veranderingen worden hierna op hoofdlijnen toegelicht.
86 Financiële begroting
Immateriële vaste activa Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Bijdrage in activa van derden
172
162
152
142
132
122
9
0
0
0
0
0
181
162
152
142
132
122
Kosten van onderzoek en ontwikkeling actief Totaal
Bedragen x € 1.000 De bijdrage aan tennisvereniging De Gouwe Smash wordt in 30 jaar afgeschreven. Materiële vaste activa Volgens het BBV worden de materiële vaste activa onderscheiden naar investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De samenstelling van de materiële vaste activa en het meerjarig verloop wordt hierna op hoofdlijnen toegelicht. Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Gronden en terreinen
9.616
12.838
13.338
13.305
13.305
13.305
0
-
-
-
-
-
34.196
58.525
59.781
57.969
56.677
53.531
31.000
34.767
35.914
36.999
38.021
38.980
22.335
30.312
36.931
42.338
48.584
50.354
999
1.291
1.214
1.160
1.195
1.282
7.433
15.978
18.029
18.130
18.614
17.288
105.581
153.712
165.207
169.899
176.396
174.740
Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en economisch nut
waterbouwk.
werken
Grond-, weg- en waterbouwk. maatschappelijk nut
werken
Vervoermiddelen Machines, installaties c.a. Totaal
Bedragen x € 1.000 Nieuwe investeringen De groei van de materiële vaste activa is voornamelijk een gevolg van: de actualisatie bijdrage Bovenwijkse voorzieningen en actualisatie Nota kostenverhaal; de actualisatie van Uitvoeringsprogramma maatschappelijk vastgoed; het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gemeentelijk vastgoed 2020 - 2023 het Gemeentelijk waterplan 2021 – 2025: het Integraal beheerplan openbare ruimte (IBOR) 2021 – 2024; huisvesting Theo Thijssenschool en Coenecoop College, renovatie sporthal De Duikelaar en renovatie sportzaal Wingerd 2 en de in deze begroting onder het nieuw beleid 2023 – 2026 opgenomen investeringen (zie Bijlage 1 – Overzicht nieuw beleid 2023 – 2026). De investeringen voor de begrotingsjaren 2023 – 2026 hebben we inzichtelijk gemaakt in Bijlage 2 Meerjareninvesteringsprogramma 2023 – 2026. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn in de periode 2023 – 2026 circa € 5,8 miljoen in 2023 oplopend naar circa € 7,8 miljoen in 2025. Daarna dalen de kapitaallasten.
87 Financiële begroting
Financiële vaste activa Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
2026
5.115
5.115
5.115
5.115
5.115
5.115
Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen
53
53
53
53
53
53
Overige langlopende geldleningen
799
799
785
771
757
757
5.967
5.967
5.953
5.939
5.925
5.925
Deelnemingen regelingen
en
gemeenschappelijke
Totaal
Bedragen x € 1.000 Deelnemingen en gemeenschappelijke regelingen In de vergadering van 17 februari 2010 heeft de raad, voor de realisatie van de nieuwbouwwijk Triangel, ingestemd met de oprichting van GEM Beheer B.V., een gemeentelijke participatie B.V. (de Commanditair B.V.) en GEM Triangel C.V. en de inbreng van een bedrag van respectievelijk € 9.000, € 18.000 en € 5 miljoen als eigen vermogen (werkelijke inbreng € 4,9 miljoen). Daarnaast is er sprake van de gemeentelijke deelname in het aandelenkapitaal van Cyclus NV en de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Overige langlopende geldleningen Hieronder zijn de zogenaamde starters- en blijversleningen opgenomen en een lening aan de Islamitische Stichting Waddinxveen. Deze lening wordt in 10 jaar afgelost. Vlottende activa Voorraden Onder de voorraden worden alleen nog de bouwgronden in exploitatie opgenomen. De ontwikkeling van de bouwgronden in exploitatie tot en met 2026 zijn gebaseerd op de bijgestelde grondexploitaties volgens het Meerjarenprogramma Grondbedrijfsfunctie (MPG) 2022 – 2026. Dit MPG is toegelicht als onderdeel van de Paragraaf 7 – Grondbeleid van deze begroting. De samenstelling van de voorraden en het verloop van de boekwaarden ziet er als volgt uit: Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
2026
- Bouwgronden in exploitatie
29.202
24.401
19.735
8.434
145
-3.033
Overige grond- en hulpstoffen
4
4
4
4
4
4
29.205
24.405
19.739
8.438
149
-3.029
Onderhanden werk
Totaal
Bedragen x € 1.000 Overlopende activa/nog te ontvangen bedragen Voor de overige overlopende activa is een gemiddelde genomen over de afgelopen 3 jaren. Bedrag 2021 is inclusief saldo schatkistbankieren. Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Overige overlopende activa
30.788
12.219
12.219
12.219
12.219
12.219
Totaal
30.788
12.219
12.219
12.219
12.219
12.219
Bedragen x € 1.000
88 Financiële begroting
Vaste passiva Eigen vermogen/Reserves Als gevolg van de vernieuwing van het BBV is het rentebeleid voor de reserves met ingang van 2017 aangepast en vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Waddinxveen. Alleen aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen wordt rente toegevoegd. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen van de gemeente. Volgens het BBV worden de reserves onderscheiden in: de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve is een reserve zonder bestemming en daardoor in beginsel vrij aanwendbaar door de raad. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door raad in een specifiek besluit een bepaalde bestemming is gegeven. De aanwending van bestemmingsreserves is wel in die zin vrijblijvend, dat de raad een besluit kan nemen over een andere aanwending c.q. bestemming. Bestemmingsreserves met een bijzonder karakter zijn hierbij de afschrijvingsreserves en de egalisatiereserves. Het saldo van de reserves, inclusief het rekeningsaldo 2021, bedraagt per ultimo 2021 € 66,6 miljoen. In meerjarenperspectief worden de mutaties in de reserves, exclusief de geraamde begrotingssaldi, als volgt weergegeven:
Omschrijving
2022
2023
2024
2025
2026
Beginsaldo
66.603
70.449
71.375
72.250
73.823
+/+ Bijdragen t.l.v. programma’s c.a.
9.830
8.211
6.342
9.050
2.123
-/- Bijdragen t.g.v. programma’s c.a.
-5.984
-7.285
-5.467
-7.477
-3.146
Eindsaldo
70.449
71.375
72.250
73.823
72.800
2022
2023
2024
2025
2026
Algemene reserves algemene dienst
20.850
20.841
20.368
19.742
19.742
Algemene reserve grondbedrijfsfunctie
5.581
5.206
4.985
4.764
3.801
Totaal algemene reserves
26.432
26.047
25.353
24.505
23.542
- Egalisatiereserves
5.911
5.833
5.756
5.756
5.756
- Afschrijvingsreserves
25.645
29.036
29.361
32.036
29.948
- Overige bestemmingsreserves
12.461
10.459
11.780
11.526
13.554
Totaal
70.449
71.375
72.250
73.823
72.800
Bedragen x € 1.000 Het eindsaldo bestaat uit:
Omschrijving
Bestemmingsreserves:
Bedragen x € 1.000 De bijdragen t.l.v. en t.g.v. programma’s zijn op hoofdlijnen nader toegelicht in de financiële toelichting in de programma’s en algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. In Bijlage 5 is het verloop van alle reserves van 2023 tot en met 2026 inzichtelijk gemaakt, inclusief een toelichting per reserve op de doelstelling, de voeding, de looptijd en het plafond. Saldo baten en lasten De begrotingssaldi 2022 – 2026 zijn voor 2022 toegelicht in de 1e Burap 2022 en voor 2023 – 2026 in het onderdeel Toelichting op overzicht van baten en lasten in deze begroting.
89 Financiële begroting
Voorzieningen Het beleid met betrekking tot de voorzieningen is vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Waddinxveen. De voorzieningen maken door hun aard onderdeel uit van het vreemd vermogen van de gemeente. In de nota worden de voorzieningen verdeeld in: Wachtgeld- en pensioenvoorzieningen (voorzieningen voor verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten); Onderhoudsvoorzieningen (voorzieningen die strekken tot gelijkmatige verdeling van lasten bij beheerplannen); Egalisatievoorzieningen (voorzieningen die zorgen voor een gelijkmatige tarievenopbouw) en Verliesvoorzieningen (voorzieningen voor verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten). Rentetoevoegingen aan voorzieningen worden niet gedaan. Het saldo van de voorzieningen bedraagt per ultimo 2021 € 18,6 miljoen. In meerjarenperspectief worden de mutaties in de voorzieningen als volgt weergegeven.
Omschrijving
2022
2023
2024
2025
2026
Beginsaldo
18.577
17.745
17.427
11.961
11.589
+/+ Stortingen
1.935
1.839
1.839
1.839
1.839
-/- Onttrekkingen
-2.767
-2.157
-7.305
-2.212
-7.779
Eindsaldo
17.745
17.427
11.961
11.589
5.650
Bedragen x € 1.000 De stortingen hebben voornamelijk betrekking op: het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gemeentelijk vastgoed 2020 – 2023 en het Integraal beheerplan openbare ruimte (IBOR) 2021 – 2024. De onttrekkingen hebben voornamelijk betrekking op; het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gemeentelijk vastgoed 2020 – 2023; het Integraal beheerplan openbare ruimte (IBOR) 2021 – 2024; de egalisatievoorzieningen tarieven rioolrechten, afvalstoffenheffing en begraafplaatsen en de vrijval van de verliesvoorziening nadelig resultaat GREX Sleutelkwartier in 2024 en GREX Centrum in 2026. Het eindsaldo bestaat uit: Omschrijving
2022
2023
2024
2025
2026
Wachtgeld- en pensioenvoorzieningen
3.475
3.506
3.536
3.566
3.596
Onderhoudsvoorzieningen
1.201
1.349
1.482
1.574
1.644
Verliesvoorzieningen
10.648
10.648
5.465
5.465
0
Egalisatievoorzieningen
2.420
1.924
1.478
983
409
Totaal
17.745
17.427
11.961
11.589
5.650
Bedragen x € 1.000 In Bijlage 6 is het verloop van alle voorzieningen van 2023 tot en met 2026 zichtbaar gemaakt, inclusief een toelichting per voorziening. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer of gelijk aan 1 jaar De vaste geldleningen zijn aangetrokken voor het financieren van de gemeentelijke investeringen. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar de Paragraaf 4 – Financiering in deze begroting. Het verloop van de bestaande vaste schulden is als volgt:
90 Financiële begroting