Ondernemingsplan Promen 2024 69036

Drie maanden lang, heeft een groep studenten van De Haagse Hogeschool eens per week rond de ochtendpauze laagdrempelige rek- en strekoefeningen gegeven bij de afdelingen van Productie binnen. Het levert veel plezier en extra productiviteit op. Er wordt prettiger gewerkt na het bewegingsmoment. Het stimuleert mensen ook om uit hun comfortzone te komen én het geeft een positieve impuls aan de sociale interactie. Ook voor de studenten is het een verrijking. Zij vinden het leuk en bijzonder leerzaam om zo praktijkgericht bezig te kunnen zijn met onze doelgroep. In 2024 willen we komen tot een structurele aanpak. Naast bewegen op de werkvloer willen we in 2024 ook starten met lunchwandelingen. We gaan een actie opzetten, waarmee medewerkers op basis van een strippenkaart een presentje kunnen verdienen als zij voor een langere periode wekelijks meedoen met Bewegen op de werkvloer en de lunchwandeling. Collega’s van staf en leiding vragen we te participeren in de lunchwandeling. Daarnaast willen we Vitaliteit ook zichtbaar maken in de organisatie. Dat doen we al in het nieuw ontworpen Talentenplein. In het Talentenpaspoort dat wordt ingezet bij de activatieroute en basisroute op het Talentenplein, is een pagina opgenomen waarop de medewerker zijn eigen activiteiten en vorderingen op dit thema kan bijhouden. En er zijn op het Talentenplein 3 vloerstickers aangebracht die onze

31

vitaliteitsthema’s illustreren. De voet als symbool voor bewegen op de werkvloer. De appel als symbool voor gezond eten en het hart met de hartslag voor gezondheid en fitheid in algemene zin (het lijf). In het bedrijfsrestaurant zal een vitaliteitsbord geplaatst worden, waarop we eetwissels kunnen promoten, evenals budgetrecepten en acties uit de Bravo1-toolbox van bijvoorbeeld het SBCM.

Technologische innovaties In de opdracht en uitdaging om onze medewerkers passend werk te kunnen blijven bieden, zien wij naast de mogelijkheden van het bevorderen van de fysieke en mentale gezondheid (het vitaliteitsprogramma van Promen) ook een oplossing in het toepassen van innovatieve technologieën. Sinds juni 2022 zijn we bij een PostNL distributiecentrum gestart met het inzetten van het exoskelet. Op dergelijke locaties wordt vaak fysiek zwaar werk verricht. In deze werkomgeving worden iedere dag veel pakketten getild en op de band geplaatst, er wordt voorovergebogen gewerkt en daarbij is de productiedruk hoog. Het exoskelet wordt door een persoon als vest gedragen en ondersteunt het tillen vanuit de benen, waardoor de rug en schouders minder zwaar belast worden. Op deze manier worden medewerkers zich bewust van een goede tilbeweging en worden ze door het dragen van het skelet in deze tilbeweging ondersteund. Hierdoor wordt fysiek werk hanteerbaar. Met de inzet van deze voorziening worden de mogelijkheden van onze doelgroep binnen de logistieke sector vergroot, een sector met veel plaatsingsmogelijkheden. In 2024 besteden wij, evenals in de voorgaande jaren, opnieuw veel aandacht aan ergonomische aanpassingen. Dit kan een product, ruimte of werkplek zijn en heeft als doel het menselijk welzijn en de globale prestatie te optimaliseren.

Om dit te realiseren zal ook in 2024 geïnvesteerd worden in ergonomische stoelen, verstelbare werktafels en elektrisch pompwagens. Bij meerdere opdrachtgevers maken wij gebruik van ergonomische anti-vermoeidheidsmatten. Op langdurig staand werk heeft dit positieve effecten. De positieve effecten worden gerealiseerd door vergroting van het comfort op de werkplek en door het stimuleren van de bloedsomloop. Bij Productie binnen starten we met de zgn. Smart Beamer technologie. Deze technologie vereenvoudigt complexe taken in productie-, assemblage- en trainingsactiviteiten. Op deze wijze kunnen medewerkers meer complexe assemblagetaken uitvoeren. Dii biedt de mogelijkheid om zelfstandiger te werken, minder fouten te maken en om nieuwe vaardigheden te leren. De Smart Beamer hangt aan een frame boven een werktafel en projecteert instructies op een werkblad om een medewerker te helpen met een assemblage-reeks. Per stap geeft de beamer aan welk onderdeel nodig is en hoe het wordt geassembleerd. Nieuwe toepassingen van de Smart Beamer zullen worden getest, zoals het gebruik van dit middel bij kwaliteitscontroles.

Verzuim Het verzuim van de Wsw-medewerkers stijgt, bij Promen maar ook landelijk. Vanuit de cijfers van Cedris blijkt bovendien dat de gemiddelde leeftijd van de Wsw-doelgroep bij Promen hoger ligt dan landelijk. Inmiddels is 52% ouder dan 55 jaar.

1

Bravo staat voor bewegen, roken, alcohol, voeding en ontspanning, als onderdelen van fysieke vitaliteit.

32

De afweging om wel of niet te verzuimen wordt mede bepaald door andere factoren zoals de sociale omgeving, arbeidswaardering en aanwezigheidsmotivatie van de medewerker en niet alleen door ziekte of gebrek. Daarom ligt de focus meer op het beïnvloeden van de verzuimkeuze en daarmee het verzuimgedrag. De direct leidinggevende speelt daarin een cruciale rol, samen met de arbodienstverlener. Het verzuimbeleid zal zich de komende jaren vooral richten op de verdere beperking van het kort en middellang verzuim. Vergelijkingen binnen de branche worden door het steeds verder uiteenlopen van de organisatievormen (wel of geen nieuwe doelgroepen, met daardoor een betere mix van jong en oud) steeds lastiger. Uitgangspunt voor Promen is en blijft derhalve de optimale inzet van alle medewerkers. Het huidige arbodienstverleningscontract zal de komende jaren worden voortgezet. Ook de nieuwe Pw-instroom vergt een adequate aanpak op het kort en middellang verzuim. Alle inzet is er op gericht op juist die persoonlijke aandacht door leidinggevenden gedurende dat kort en middellange verzuim te vergroten in nauwe samenwerking met de medewerkers van de arbodienstverlener. Tegelijkertijd informeren we de medewerkers over de wijzigingen in de wet- en regelgeving op het gebied van korter werken, vervroegd uittreden en bereiden we hen voor op het leven na pensionering.

Bij Promen wordt redelijk veel gebruikgemaakt van regelingen om korter te gaan werken. Maar ook de deelname aan de nieuwe Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) groeit snel. De medewerkers worden in hun keuzes, ook op financieel gebied, goed ondersteund. Die aanpak zal de komende jaren worden voortgezet.

33

Duurzaamheid In een tijd waarin klimaatverandering een steeds belangrijker en urgenter thema wordt, neemt Promen de verantwoordelijkheid om op dit thema te doen wat binnen haar macht ligt. Op verschillende vlakken ondernemen we stappen om de CO2-uitstoot te beperken, door milieuvriendelijke materialen en energie te besparen. In de afgelopen jaren hebben we belangrijke duurzame stappen gezet en nu is het tijd om onze inspanningen te verfijnen en verder uit te bouwen om een positieve impact te hebben op onze organisatie en de bredere gemeenschap.

Visie We streven ernaar om onze activiteiten in lijn te brengen met de duurzame ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties.

Duurzame Inkoop en Supply Chain We streven naar duurzame en ethische leveranciers voor al onze inkoopbehoeften. Verminderen van de ecologische voetafdruk van onze supply chain door te kiezen voor lokale leveranciers en duurzame transportopties.

Vlootverduurzaming De vervanging van een deel van ons wagenpark door elektrische voertuigen is in 2023 in gang gezet. Een verdere verduurzaming zal de komende jaren plaatsvinden door het verder elektrificeren van het wagenpark. In 2024 zal een ‘slim’ wagenparkbeheersysteem verder ingezet worden om het efficiënter gebruik van voertuigen te ondersteunen.

Energie-efficiëntie en verduurzaming Eerder is ingezet op het verwarmen van het pand in Gouda middels een warmtepomp waardoor het gasverbruik naar verwachting ongeveer zal halveren. Deze warmtepomp haalt warmte uit de bodem en werkt deze op naar een bruikbare temperatuur. Hierdoor realiseren we een lagere CO2-uitstoot. In 2023 is gestart met het verzamelen van data hieromtrent. In 2024 zullen we gebruikmaken van slimme technologieën om de werking van systemen te optimaliseren om het energieverbruik te verminderen. Tot slot verminderen wij van onze ecologische voetafdruk door het minimaliseren van afvalstromen. In dit kader worden afspraken met klanten gemaakt over de recycling van verpakkingsmaterialen zodat de negatieve impact op het milieu wordt verminderd.

34

Kwaliteit en veiligheid Veiligheid is voor Promen een belangrijke basisvoorwaarde voor een goede en verantwoorde werkomgeving. Promen volgt hierin de landelijke en professionele richtlijnen. Ons organisatiebeleid is gericht op het creëren van een optimale basisveiligheid voor een aantal kritische processen waaronder werken met machines, magazijnen en werken in de openbare ruimten. Daarnaast leren we ook naar aanleiding van incidenten rondom veiligheid. Periodiek wordt een veiligheidsoverleg gehouden waar ongevallen en bijna ongevallen worden besproken en gerichte maatregelen getroffen. Ook worden er jaarlijks ongeveer 600 werkplekinspecties gehouden. Tijdens een dergelijke inspectie wordt gecontroleerd of de werkhouding van medewerkers goed is of bijvoorbeeld de lichtinval goed genoeg is en of de werkprocessen zijn ingericht conform de gemaakte afspraken. In 2024 zal de risico inventarisatie en evaluatie ter toetsing worden aangeboden bij een gecertificeerde Arbodienst. Promen beschikt over de volgende certificeringen: • VCA** (veiligheid) • ISO9001 (procesadministratie), Groen & Schoon en Groepsdetacheringen • ISO22000 (Fssc, voedselveiligheid), Productie binnen • Blik op werk (re-integratiekeurmerk), Talentontwikkelbedrijf • Erkend leerwerkbedrijf (SBB) • ISO14001 (milieu)

Trainen en opleiden op het gebied van veiligheid Promen heeft veiligheid in het werken hoog in het vaandel. We zullen ook in 2024 weer een trainingsaanbod hebben op gebied van: • Bedrijfshulpverlening • VCA (De Veiligheid, gezondheid en milieu Checklist voor Aannemers) • FSSC (Food Safety System Certification) • Veilig werken langs de weg • Bediening machines en apparaten

Alcohol- en drugspreventie In 2023 zijn we gestart bij de afdelingen van Groen & Schoon om leidinggevenden te trainen in de herkenning en vroegtijdige signalering van verslavingen en daarover het gesprek aan te gaan. In 2024 zal dit beleid organisatiebreed worden geïmplementeerd.

35

Transitie ICT-infrastructuur Huidige situatie Promen heeft in 2017 de infrastructuur vervangen door een IAAS (Infrastructure As A Service)-omgeving. Op dat moment is de ICT-omgeving van Promen zoveel als mogelijk in stand gehouden, maar is het toenmalige serverpark, het beheer en het onderhoud door een externe partij overgenomen. Nu 6 jaar later is het noodzakelijk om over te gaan naar een nieuwe ICT-omgeving. Meerdere onderdelen van het huidige systeem zijn verouderd en worden niet meer door de leveranciers onderhouden. Bovendien vragen de huidige ontwikkelingen op het gebied van functionaliteit, samenwerking en informatiebeveiliging om een nieuwe moderne ICT omgeving, een cloudoplossing (SAAS; Software As A Service).

Toekomstige situatie In 2023 is daarom het gehele netwerk van Promen in kaart gebracht en zijn er verschillende scenario’s opgesteld. Deze scenario’s varieerden van het updaten en voortzetten van de huidige inrichting tot een hybride omgeving (deels oude software en deels nieuwe software) tot een moderne eigentijdse cloudoplossing. Daarbij is al snel gebleken dat een overgang naar een de cloud-omgeving onvermijdelijk is. Compliance en veiligheid zijn in de toekomst in het huidige systeem niet meer voldoende geborgd. De verhoging van de beveiligingseisen vanuit de AVG en ons informatiebeveiligingsbeleid en -plan maken de transitie naar een nieuwe ICT-omgeving noodzakelijk. Een hybride oplossing zal bovendien leiden tot verschillende platformen naast elkaar, waardoor de beveiligingsrisico’s, de complexiteit van het beheer en de kosten zullen toenemen. Daarnaast beschikt Promen in de huidige situatie niet over de directe online tools (denk bijvoorbeeld aan Teams) en functionaliteit op het gebied van centrale dataopslag in een Office 365-omgeving. Dat wordt in een netwerkorganisatie zoals Promen als een steeds groter gemis ervaren. De transitie van de ICT-infrastructuur is inmiddels van start gegaan. In dit kader zullen verouderde besturingssystemen worden vervangen door de nieuwe versies. Al die werkzaamheden waren al gepland en opgenomen in het Ondernemingsplan Promen 2023.

Het jaar 2024 zal worden gebruikt door eerst alle fysieke werkplekken te updaten/vervangen, zodat de beveiliging van die werkplekken kan worden verhoogd en het beheer kan worden vereenvoudigd. Als dit gerealiseerd is zullen alle werkplekken worden opgenomen in een beheerstool (MDM: Mobile Device Management) zodat de compliance en beveiliging verder kunnen worden geoptimaliseerd. Pas daarna zal de overgang naar de cloud-omgeving plaatsvinden en zullen de oude servers volledig worden uitgefaseerd. Omdat veel jaarlijkse onderhoudskosten in de huidige omgeving in de loop van 2024 komen te vervallen en deze in grote lijnen worden vervangen door abonnementen in de vorm van licenties en schijfruimte, verwachten we qua onderhoud na 2024 budgetneutraal te blijven. Uiteraard zal er in 2024 een overlapperiode zijn, maar hier is rekening mee gehouden in de ICT-onderhoudsbudgetten voor 2024. De benodigde investeringen voor 2024 zijn eveneens in de begroting verwerkt.

36

Wijzigingen wet- en regelgeving Nieuwe cao gemeenten 2024 Begin september wordt er opnieuw gestart met de onderhandelingen over de cao gemeente 2024 en wordt weer ingezet op een cao voor 1 jaar. De uitkomsten daarvan zijn bij de opstelling van dit ondernemingsplan nog niet bekend. De loonstijgingen in de begroting zijn gebaseerd op de door de gemeenten voor de gemeenschappelijke regelingen gestelde kaders voor 2024.

Nieuwe onderhandelingen cao Wsw? In 2021 is er een nieuwe cao WSW tot 2026 vastgesteld waarbij er belangrijke wijzigingen zijn op gebied van duurzame inzetbaarheid voor oudere werknemers zoals de uitbreiding 64-jarige regeling en de toepassing regeling vervroegd uittreden (RVU) bij 65 jaar. Naast de huidige 60- en de 62-jarige regeling, wordt de 64-jarige regeling toegevoegd. De 64-jarige biedt de mogelijkheid 2/5 korter te kunnen gaan werken (dus een extra dag minder, bovenop de huidige 62-jarige regeling). Die extra dag minder werken kost de medewerker 7,5% van het brutoloon. De 62-jarige regeling biedt de mogelijkheid 1/5 deel minder te werken tegen 100% loon. Daarnaast biedt de nieuwe cao de mogelijkheid om op de leeftijd van 65 jaar te stoppen met werken (2 jaar voor het pensioen). Promen zal de medewerkers bij de invoering van deze nieuwe regeling individueel ondersteunen, zodat zij inzicht krijgen in alle consequenties daarvan. De medewerkers vinden de stap naar pensioen en geen werk best spannend, want ‘het werk’ is een belangrijke en waardevolle invulling van de dag. Ook geeft het de medewerkers een zinvolle dagbesteding, doel en waarde in het leven ‘want je doet mee’. We merken dat medewerkers vaak minder ver vooruitkijken in de toekomst.

In samenwerking met Cedris is er een roadmap ontwikkeld waarmee we de medewerkers zich meer kunnen gaan voorbereiden op hun pensionering. Door middel van workshopsessies worden meerdere aspecten van de pensionering doorlopen. Wat betekent pensioen voor mijn financiën, inkomen en afdrachten, welke mogelijkheden biedt de cao, maar ook dagbesteding in de toekomst wordt besproken en welke gevolgen dit heeft op het dagelijks leven en welzijn. De stijging van het wettelijk minimumloon (WML) per 1-1-2023 heeft een aanzienlijke invloed op het loongebouw van de Wsw gehad. Dat komt omdat niet alleen de WML-schalen worden verhoogd met 10% ineens per 1-1-2023, maar ook de functieschalen die daar net boven liggen. Ook die schalen dienen te worden bijgesteld naar het nieuwe wettelijk minimumloon. De overige schaallonen, boven het nieuwe wettelijk minimumloon, zijn aangepast met de systematiek van de bestaande cao. Over deze meerjarige cao worden op dit moment scherpe onderhandelingen gevoerd waarvan de uitkomsten nog hoogst onzeker zijn. De loonstijgingen in de begroting zijn gebaseerd op de door de gemeenten voor de gemeenschappelijke regelingen gestelde kaders voor 2024.

37

Nieuwe Pw-cao Aan de Slag In september starten de onderhandelingen voor de cao Aan de Slag. Welke wijzigingen hieruit komen is nog onbekend. Wel is de verwachting dat de arbeidsomvang wordt aangepast naar 36 uur, want ook het uurloon van het minimumloon wordt met ingang van 1 januari 2024 voor iedereen gelijk. In de huidige cao van 37 uur per week zou dit een verhoging betekenen. Voor wat betreft de begrote loonstijging 2024 is, evenals voor de overige loonstijgingen, uitgegaan van de door de gemeenten gestelde kaders voor 2024.

38

Paragrafen BBV

39

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Begin 2019 is een nieuwe Nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing door het bestuur vastgesteld. Daarbij is niet alleen naar de bufferfunctie van het weerstandsvermogen gekeken, maar ook naar de financieringsfunctie van dit vermogen. Dit in verband met de benodigde versterking van de liquiditeitspositie van Promen. De liquiditeitsbehoefte is momenteel mede ingevuld door middel van het rekening-courant krediet van de BNG. Het rentetarief dat wordt berekend op dit krediet stond in voorgaande jaren op een bijzonder laag niveau. Inmiddels stijgen de rentes, mede als gevolg van de toenemende inflatie. Om het beroep op de rekening-courant faciliteit te verminderen zijn met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt over de bevoorschotting en de facturering van de zowel de Wsw- als de Pw-activiteiten. Deze nieuwe afspraken gaan in per 1 januari 2024. Onder het weerstandsvermogen van Promen wordt het vermogen verstaan om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/of de daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen.

Het weerstandsvermogen van Promen bestaat uit de relatie tussen: • de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; • alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. De beschikbare weerstandscapaciteit kan worden gevonden in de exploitatie, stille reserves en het vrij beschikbare deel van het eigen vermogen. Binnen Promen zijn er nagenoeg geen activa met stille reserves aanwezig die op korte termijn kunnen worden verkocht zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in het geding komt. Daarnaast zijn de gevormde voorzieningen door hun aard niet vrij beschikbaar en zijn de bestemmingsreserves door het bestuur geoormerkt voor specifieke beleidsdoelstellingen. Het vrij beschikbare (maar niet snel beschikbare!) eigen vermogen per 31 december 2021 bedroeg € 2,3 mln. In de afgelopen jaren zijn er een tweetal bedragen ten laste van het weerstandsvermogen gebracht: • € 461k als gevolg van de verplichte vorming van een voorziening verlofsparen van € 493k in de jaarrekening Promen 2022. • € 450k als gevolg van de niet-begrote extra loonstijging Cao gemeenten 2023.

In oktober 2023 zal een nieuwe risicoanalyse worden opgesteld en zullen het benodigde en beschikbare weerstandsvermogen opnieuw in kaart worden gebracht. Vervolgens zal een plan van aanpak worden opgesteld om het weerstandsvermogen weer op het benodigde niveau te krijgen.

40

Kengetallen In onderstaande tabel zijn de op grond van het BBV verplichte kengetallen opgenomen.

Toelichting kengetallen: • Netto schuldquotes: de netto schuldquote vergelijkt de leningen van Promen (met aftrek van de geldelijke bezittingen) met de totale baten van de begroting. Er is geen wettelijke norm waaraan de schuldquote moet voldoen. De VNG hanteert voor gemeenten een norm van 130%. • Solvabiliteitsratio: de solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen van Promen gefinancierd zijn uit eigen middelen (eigen vermogen). • Grondexploitatie: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. • Structurele exploitatieruimte: dit kengetal geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Promen in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Voor het begrotingstoezicht door de Provincie is de structurele begrotingsruimte voldoende wanneer deze groter is dan 0. De Promen voldoet aan deze norm. • Belastingcapaciteit: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. Op basis van de financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financiële positie van Promen stabiel is.

41

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft op twee locaties gebouwen in gebruik: • Locatie Zuider IJsseldijk 46, Gouda • Locatie Hoofdweg 20, Capelle aan den IJssel Uitgaande van de huidige gebouwsituatie en de interne ontwikkelingen is het meerjarenonderhoudsplan, voor beide locaties, de basis voor een optimaal huisvestingsbeheer. Jaarlijks wordt dit onderhoudsplan geactualiseerd en gebruikt als instrument voor verduurzaming van de gebouwen. Per onderdeel of gebouwelement wordt een duurzame afweging gemaakt. Een duurzame afweging kan ook leiden tot het eerder vervangen van gebouwelementen of het aanvullend aanbrengen van kwaliteitsverhogende voorzieningen.

42

Financiering In de begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van het financiële beleid van Promen zoals door het algemeen bestuur is vastgelegd in het treasurystatuut d.d. september 2015. Promen voldoet vanaf 2015 volledig aan de Wet Verplicht Schatkistbankieren, waarbij decentrale overheden worden verplicht hun overtollige middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Op deze middelen wordt geen rente vergoed. Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG.

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2023 verwacht.

43

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het overzicht blijkt dat Promen ver onder de renterisiconorm blijft.

44

Bedrijfsvoering Het Algemeen Bestuur heeft het geactualiseerde controleprotocol, het normenkader en de bijgestelde Financiële Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet in december 2015 vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In deze meerjarenraming wordt uitgegaan van bestendiging van voorgenoemd beleid en kaders. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het MT en het Bestuur worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. Op het gebied van ICT worden medewerkers van een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: • •

E-HRM Afas per 1 januari 2019, het nieuwe geïntegreerde personeelsinformatie- en verloningssysteem voor zowel de doelgroepen als het niet doelgroep personeel. Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1 januari 2018 zijn de servers, de systeemsoftware en het technisch beheer uitbesteed. Hiermee zijn de kosten verlaagd en is de kwetsbaarheid op dit terrein structureel opgelost. Per 1-1-2019 is Promen overgegaan naar een nieuw geïntegreerd e-HRM systeem. De oude van elkaar gescheiden personeelsinformatie- en salarispakketten waren sterk verouderd en voldeden niet meer aan de vraag en de technieken waaraan een softwarepakket tegenwoordig voldoet. Bovendien had de oude leverancier aangegeven met de verdere ontwikkeling te stoppen. Door verdere flexibilisering van arbeidscontracten en de diverse subsidiestromen is één pakket nodig dat aansluit op de veranderende organisatie en wet- en regelgeving. Het nieuwe e-HRM systeem voldoet aan deze eisen en biedt de benodigde tools om de werkprocessen te optimaliseren. In 2023 en 2024 zal de huidige ICT-omgeving van Promen ingrijpend worden aangepast. De huidige ontwikkelingen op het gebied van functionaliteit, samenwerking en beveiliging vragen om een cloudoplossing (SAAS; Software As A Service).

45

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal BV’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven. Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302,-. SterWork BV SterWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de nietdoelgroepmedewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die oorspronkelijk is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PW-dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV.

Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-. ProTalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000,-.

46

Risico’s Op het moment van opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2024 is er nog geen cao-gemeenten voor 2024. Over de meerjarige Wsw cao worden scherpe onderhandelingen gevoerd. Ook de werkgeverspremies voor de diverse cao’s zijn nog niet definitief vastgesteld. Dit is de reden dat voor wat betreft de loonkostenontwikkeling in 2024 wordt uitgegaan van de door de gemeenten voor gemeenschappelijke regelingen vastgestelde kaders voor 2024. Indien in de uiteindelijke cao’s en/of op het gebied van de werkgeverspremies 2023 afspraken worden gemaakt die de vorengenoemde financiële kaders overschrijden, kan dat niet begrote deel van de loonstijging niet worden opgevangen binnen de kaders van de huidige begroting. Eind mei 2015 is het wetsvoorstel Wet modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen door de Tweede Kamer aangenomen. Dit betekent dat publiekrechtelijke rechtspersonen, waaronder ook Promen, met ingang van boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2016 belastingplichtig worden, voor zover zij een onderneming drijven. Promen heeft voor 2016 en 2017 een vrijstelling gekregen van de heffing van deze belasting. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de situatie per 1 januari 2018 echter gewijzigd. Per die datum zijn de Pwactiviteiten integraal ondergebracht in de onder de GR Promen ressorterende Pw-BV (ProWork).

Over de nieuwe structuur en de gevolgen daarvan voor de VPB-plicht, is advies gevraagd van een fiscalist. Inmiddels is er een nieuw vrijstellingsverzoek ingediend bij de belastingdienst voor de boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2018. Deze vrijstelling is verleend maar afhankelijk van de verhouding tussen de Pw- en de Wsw-werkplekken. Promen is nog in gesprek met de belastingdienst over een duurzame vrijstelling van de VPB.

47

Financieel deel

48

Tabellen bij Financiële begroting Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming

49

Personele planning Voor de personeelsplanning 2024 wordt uitgegaan van een aantal van 690,1 SE. Een aantal van circa 15,5 SE zal in 2024 deelnemen aan de in de Wsw cao opgenomen Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Voor de meerjarenbegroting wordt uitgegaan van een jaarlijkse afname vanwege pensioneringen en overig natuurlijk verloop. Wsw-medewerkers per bedrijfsonderdeel (SE)

Real.

OP

Begr.

OP

Begr

Begr.

Begr.

2022

2023

2024

2024

2025

2026

2027

Begeleid W erken

80,7

76,8

71,5

76,1

75,4

74,2

72,6

Indiv iduele detachering

83,9

83,0

77,4

74,0

73,2

69,8

67,6

Groepsdetachering

205,0

195,3

182,0

170,7

165,3

160,5

156,9

Groen

111,1

103,7

96,6

99,0

97,6

97,0

92,3

Schoon

67,3

66,7

62,2

55,7

55,6

52,6

49,7

Productie Binnen

201,5

166,9

155,6

167,2

157,1

148,3

136,6

Staf

39,6

35,6

33,1

32,0

30,3

29,0

28,6

RVU

7,2

10,0

9,3

15,5

16,0

17,0

17,6

796,4

738,1

687,7

690,1

670,6

648,5

621,9

Totaal Promen

50

In onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.

Aantal arbeidsplaatsen Wsw per

Real.

OP

Begr.

gemeente (SE) Promen

2022

2023

2024

Alphen aan den Rijn

27,3

25,2

23,5

Capelle aan den IJssel

184,9

167,5

Gouda

297,5

274,6

Krimpen aan den IJssel

65,7

Krimpenerwaard

96,3

W addinxv een Zuidplas Totaal

Mutatie

OP

Begr.

Begr.

Begr.

2024

2025

2026

2027

0,4

23,9

23,2

22,5

21,5

156,1

3,0

159,1

154,6

149,5

143,4

255,8

-1,8

254,0

246,8

238,7

228,9

59,6

55,5

4,6

60,1

58,4

56,5

54,2

91,3

85,0

0,8

85,8

83,4

80,7

77,4

65,3

63,2

58,9

-2,8

56,1

54,5

52,7

50,5

61,4

56,8

52,9

-1,8

51,1

49,6

48,0

46,0

798,5

738,0

687,7

2,4

690,1

670,6

648,5

621,9

De aantallen medewerkers per gemeente kunnen in de loop de tijd wijzigen door de verhuizing van Wsw-medewerkers of doordat medewerkers eerder uitstromen dan gemiddeld te verwachten was, bijvoorbeeld wegens langdurige ziekte.

51

Toelichting overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per Wsw arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2022

30.510

Ondernemingsplan 2023

32.170

Primitiev e Begroting 2024

35.850

Ondernemingsplan 2024

35.850

De kostprijs per arbeidsplaats in het ondernemingsplan 2024 is gelijk aan de kostprijs in de primitieve begroting 2024. In de primitieve begroting was rekening gehouden met een stijging van de kostprijs met 11,4% ten opzichte van de kostprijs in het Ondernemingsplan 2023. De kostprijs per Wsw-arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten Wsw en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt een bijdrage verwacht voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de bijdrage per arbeidsplaats (conform macro budget) vergoeden.

52

Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde nieuwe verdeling van buitengemeentelijke Wswmedewerkers. Bij de jaarrekening 2024 zal afrekening plaatsvinden op basis van de werkelijke aantallen medewerkers.

53

Door de daling van het aantal medewerkers deelt ook de totale omzet door Wsw-personeel. De verhoging van de prijzen (ten gevolge van de ontwikkelingen op het gebied van loon- en overige kosten) compenseert de daling van de omzet niet.

Overige opbrengsten Wsw

Real.

OP

Begr.

OP

(x € 1.000)

2022

2023

2024

2024

Opbrengst v erhuur panden

70

77

77

Omzet externe trainingen

42

25

25

64

75

Opbrengst transportkosten / magazijn

32

64

64

Ov erige

-

-

12

24

Ov erige opbrengsten W sw

143

166

178

163

Voor 2024 wordt rekening gehouden met een aantal overige opbrengsten zoals verhuur en opbrengsten m.b.t. transport en magazijn. De omzet externe trainingen stopt vanwege de pensionering van de trainer.

54

Door de uitstroom van Wsw-medewerkers dalen de loonkosten Wsw-personeel jaarlijks. Voor het jaar 2024 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten Wsw per medewerker ten opzichte van het jaar 2023 vanwege: • de stijging van de Wsw-lonen met 3,3% per 1 januari 2024 conform de in de cao vastgelegde LPO-systematiek • de stijging van het wettelijk minimum loon met 3,75% per 1 januari 2024 • de stijging van de lonen met ca. 2,0% per 1 juli 2024 Voor 2024 wordt uitgegaan van ca. 15,5 SE die deel zullen nemen aan de in de Wsw cao opgenomen RVU (Regeling Vervroegd Uittreden). Medewerkers die deelnemen aan de RVU zijn nog wel in dienst, maar ontvangen geen regulier salaris meer, maar wel een uitkering. Voor het jaar 2024 is rekening gehouden met een bedrag van € 232k met betrekking tot de Wet Tegemoetkomingen Loondomein: het Lage Inkomensvoordeel (LIV). Deze regeling geldt voor medewerkers die tot 120% van het Wettelijk Minimum Loon verdienen.

55

Ten aanzien van de overige bedrijfskosten is een kostenstijging voor o.a. de bedrijfsgeneeskundige zorg voorzien. Voor de inrichting van het Talentenplein zijn middelen gereserveerd.

Promen betaalt loonkostensubsidie aan werkgevers die Begeleid Werkers in dienst hebben. Voor 2024 wordt rekening gehouden met een bedrag van gemiddeld € 14.110 per SE.

Huisvestingskosten

Real.

OP

Begr.

OP

(x € 1.000)

2022

2023

2024

2024

Toegerekende huisv estingskosten

860

921

1.006

922

Met ingang van boekjaar 2021 worden de huisvestingslasten (voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. De totale begrote huisvestingslasten voor 2024 bedragen € 1.153k. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze posten worden nader toegelicht onder de post overige bedrijfskosten.

56

De loonkosten niet-doelgroep bestaan uit de loonkosten voor ambtenaren, Sterwork-medewerkers en PW Regulier personeel. De medewerkers van ‘PW Regulier’ zijn vanaf 1 januari 2022 direct onder de GR Promen ondergebracht. Voorheen was deze groep medewerkers onderdeel van Prowork BV en werden de loonkosten van deze medewerkers doorberekend aan GR Promen. Het begrote aantal ambtenaren en Sterwork-medewerkers voor 2024 bedraagt 120,2 FTE. Voor PW Regulier wordt uitgegaan van ca. 19 FTE. Voor het jaar 2024 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten met 6,4% ten gevolge van de Cao gemeenten. De onderhandelingen m.b.t. de cao voor 2024 zijn recent gestart waardoor nog niet duidelijk is of de begrote stijging voldoende zal zijn. Een deel van de kosten inhuur personeel (outsourcing van de salarisadministratie) is verplaatst naar de post overige bedrijfskosten. De toerekening van kosten aan Prowork BV heeft betrekking op de begeleiding van Prowork medewerkers (m.b.t. jobcoaches, leidinggevend personeel en overhead).

57

Overige bedrijfskosten

Real.

OP

Begr.

OP

(x € 1.000)

2022

2023

2024

2024

Afschrijv ingskosten

628

754

830

739

Huurkosten / lease

491

531

583

622

Onderhoudskosten

877

787

863

912

Dotatie v oorziening groot onderhoud

100

100

110

100

Energiev erbruik

465

444

421

475

Belastingen en v erzekeringen

327

345

445

347

Accountants- en adv ieskosten

214

262

287

325

Indirecte productiekosten

97

61

66

55

Kantine

86

45

46

51

Ov erige

446

379

416

465

Subtotaal

3.731

3.709

4.066

4.091

Toerekening huisv estingskosten

-860

-921

-1.006

-922

Toerekening kosten Prowork B.V.

-540

-657

-792

-713

Ov erige bedrijfskosten

2.331

2.131

2.268

2.456

Afschrijvingskosten Voor 2024 wordt rekening gehouden met een afschrijvingslast van ca. € 739k. Huurkosten / lease De huur- en leasekosten hebben met name betrekking op de huur van het pand in Capelle aan den IJssel en de lease van het wagenpark. De hogere kosten hebben betrekking op verwachte prijsstijgingen. Onderhoudskosten De onderhoudskosten hebben met name betrekking op het onderhoud/licenties ICT, wagenpark, gebouwen en schoonmaakkosten. In 2024 actualiseren we onze ICT-omgeving naar de huidige standaarden.

58

Dotatie voorziening groot onderhoud Op basis van het meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 100k toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud waarmee het onderhoud aan de panden kan worden uitgevoerd. Energieverbruik De kosten voor energieverbruik hebben met name betrekking op de kosten voor gas en elektra voor de panden en brandstof voor het wagenpark. Voor 2024 wordt uitgegaan van hoge brandstofprijzen en gasprijzen. Voor elektriciteit heeft Promen nog een lopend contract waardoor deze prijsstijgingen naar verwachting beperkt zullen blijven. De effecten van de nieuwe luchtbehandelingssystemen zijn nog niet helemaal bekend. Naar verwachting zal het gasverbruik dalen en het elektriciteitsverbruik licht stijgen. Belastingen en verzekeringen De belastingen en verzekeringen hebben met name betrekking op de belastingen en verzekeringen voor de panden en het wagenpark. Accountants- en advieskosten Onder de accountants- en advieskosten is rekening gehouden met kosten voor juridisch advies voor de afdeling HR, een budget voor de Functionaris voor de Gegevensbescherming en overige advieskosten ten behoeve van het Management Team van Promen. Indirecte productiekosten De indirecte productiekosten hebben betrekking op de kosten van wikkelfolie, gereedschappen en klein materiaal voor de diverse bedrijfsonderdelen van Promen.

Kantine De kantinekosten hebben met name betrekking op de koffie/theevoorzieningen. Ten aanzien van de interne cateringlocaties (in Gouda en Capelle aan den IJssel) wordt uitgegaan dat zij kostenneutraal zullen zijn. Overige De overige kosten hebben o.a. betrekking op de kosten van telefoons, abonnementen, marketing & communicatie en afvoer afval. Toerekening kosten aan Prowork B.V. Aan Prowork B.V. worden kosten toegerekend voor vervoer, huisvesting, gereedschappen en overhead op basis van het aantal medewerkers van Prowork.

59

Toerekening huisvestingskosten Conform de notitie overhead van de commissie BBV worden de huisvestingslasten met ingang van 2021 toegerekend aan de programmarekening voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces.

Voor 2024 wordt geen post onvoorzien geraamd.

Financiele baten en lasten

Real.

OP

Begr.

OP

(x € 1.000)

2022

2023

2024

2024

Financiële baten en lasten

116

110

105

104

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG.

60

De onttrekkingen aan de reserves hebben betrekking op dekking van afschrijvingskosten van de verbouwing Groen en Schoon en van de investeringen (aanschaf meubilair e.d.) m.b.t. de verhuizing van locatie Capelle. Vanaf 2022 is rekening gehouden met € 100k vrijval uit de reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de luchtbehandelingssystemen. Voor 2024 streven we een positief resultaat na van € 183k. Dit resultaat voegen we toe aan ons weerstandsvermogen, dat de afgelopen 2 jaar is gedaald door onttrekkingen (€ 461k voor de verplichte vorming van een voorziening spaarverlof in 2022 en €450k voor de niet begrote extra stijging lonen niet-doelgroeppersoneel in 2023).

61

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen met gevolgen voor de financiële positie. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2022 en de begrote baten en lasten 2023 tot en met 2027 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd.

Onderstaand is het overzicht van het EMU-saldo weergegeven: het verschil tussen inkomsten en uitgaven. Een negatief saldo geeft aan dat er sprake is van meer uitgaven dan inkomsten. Het meerjarig beperkte negatieve saldo wordt veroorzaakt door de (geplande) investeringen en uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud.

62

Investeringen Voor 2024 wordt een totaalbedrag aan investeringen verwacht van € 781k. Deze investeringen passen binnen de in de begroting opgenomen afschrijvingslasten voor 2023. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen.

63

Reserves In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per reserve opgenomen.

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per voorziening opgenomen.

64

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen.

65