Jaarstukken Regio Midden-Holland 2021 ter vaststelling AB 22 juni 2022

24 van 60

• De iconenstrategie bleek inhoudelijk te weinig op te leveren en is beëindigd. • Stichting Groene Hart Verbinders heeft een meerjarenplan 2021-2025 gemaakt dat door de Bestuurlijke Tafel Vrijetijd, Water en Groen is omarmd. • De door Provincie Zuid-Holland gefinancierde Businesscase Portals is in 2021 afgerond. Stichting Hollandsche IJssel Altijd Anders heeft haar door de provincie gesubsidieerde activiteiten beëindigt. • In 2021 zijn een lokale monitor en een checklist ‘Lokale Marketing op orde’ opgesteld, die in 2022 in gebruik worden genomen. • Een fysieke Groene Hart Toerismedag bleek in 2021 niet mogelijk. In plaats daarvan vond in februari een webinar plaats en in november een digitale Groene Hart Toerismedag. • Stimuleren van aansluiten gemeenten bij waterrecreatie initiatieven van Provincie Zuid-Holland. Wat heeft het gekost? De bestuurlijke tafel Convenant Alphen, Gouda en Woerden had in 2021 een totaal budget van € 92.856,- waarvan € 54.057,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • Een bijdrage voor de coördinatie ten behoeve van Regio Marketing, Gebiedsverkenning en Contactbeheer; • Een bijdrage met betrekking tot de cheese experience; • Een bijdrage voor de ontwikkeling GH bezoekersmonitor; • Een bijdrage voor de kosten van een webinar Groene Hart; Een bijdrage voor de kosten uitvoering strategische merkanalyse.

3.1.8 Wat heeft het programma Regio Midden-Holland gekost? Over het gehele jaar bedraagt het positieve resultaat van het programma Regio Midden-Holland € 62.593,- positief.

Regio Midden-Holland KS Omschrijving Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Totaal Baten Personeelskosten Apparaatskosten Directe productkosten Doorberekende kosten Projectlasten Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserve Resultaat

2021 Realisatie Begroting -413.193 -413.193 -2 0 -706.615 -740.208 -1.119.809 -1.153.401 15.646 15.000 60.420 100.193 248.082 468.963 61.863 70.000 706.615 740.208 1.092.626 1.394.364 -27.183 240.963 -35.410 -240.963 -62.593 0

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar "Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland".

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

25 van 60

3.1.9 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen In de programmaverantwoording moet ook het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden gegeven. Voor onze gemeenschappelijke regeling interpreteren wij dit als de inwonerbijdragen die de deelnemende gemeenten betalen aan de Regio Midden-Holland (hoewel dit volgens het BBV niet als zodanig kwalificeert). Bijlage 1 geeft het overzicht van deze inwonerbijdragen.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

26 van 60

3.2

Paragrafen

Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn.

3.2.1 Lokale Heffingen De paragraaf betreffende de lokale heffingen is niet van toepassing. De inwonerbijdragen die de deelnemende gemeenten betalen beschouwen wij als algemeen dekkingsmiddel.

3.2.2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen dient te omvatten: a. Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Regio Midden-Holland beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. Een inventarisatie van de risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient bijvoorbeeld te worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen, rechtmatigheid, garantieverplichtingen, voldoen aan formele voorschriften met betrekking tot de uitvoering van regelingen door de Regio Midden-Holland; c. Het beleid omtrent de risicobeheersing en de risico’s en de realisatie daarvan. Ad a. Weerstandsvermogen: Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin we in staat zijn middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Een buffer is daarom wenselijk. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. In de regeling is bepaald dat de kosten, die niet uit andere inkomsten kunnen worden gedekt, ten laste van de deelnemende gemeente komen.

Dat impliceert dat de financiële gevolgen van risico’s, die niet binnen de begroting kunnen worden opgevangen, uiteindelijk ten laste van de vijf deelnemende gemeenten zullen worden gebracht. Deze bepaling zou tot de opvatting kunnen leiden, dat het niet nodig is om over weerstandscapaciteit te beschikken. Daartegen staan de volgende argumenten: • De Regio Midden-Holland is zelfstandig rechtspersoon met eigen bevoegdheden en verantwoordelijkheden. • Het is onwerkbaar voor de Regio Midden-Holland (en voor de gemeenten) als de Regio Midden-Holland zich voor iedere tegenvaller tot de gemeenten moet wenden, met het verzoek om een (incidentele of structurele) verhoging van de bijdrage. Het is kortom uit financieel, bestuurlijk en organisatorisch oogpunt van belang en gewenst dat Regio Midden-Holland de beschikking heeft over een weerstandsvermogen van voldoende omvang. In dit licht is al eerder in het Algemeen Bestuur de afspraak gemaakt dat Regio Midden-Holland dient te beschikken over een algemene reserve met een omvang van € 100.000,-. Wanneer een risico zich voordoet, welke niet kan worden opgevangen in de reguliere exploitatie, zal in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit. Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

27 van 60

Tot de aanwezige weerstandscapaciteit kunnen worden gerekend (in volgorde van aanspreken bij het voordoen van een risico): 1. Algemene reserve 2. Verhoging inwonerbijdrage 3. Verzilveren eventuele stille reserves In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de weerstandscapaciteit worden gerekend. Bij de bepaling van de omvang van de aanwezige weerstandscapaciteit worden de onbenutte capaciteit en stille reserves in eerste instantie niet meegerekend. De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de stand per 31-12-2021 in de jaarrekening 2021 (vóór resultaatbestemming): Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit Algemene reserve Totaal weerstandcapaciteit

Bedrag in € 100.000 100.000

De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht. Hoewel niet alle risico’s in de risicoparagraaf zijn gekwantificeerd lijkt de weerstandscapaciteit van de Regio Midden-Holland vooralsnog nagenoeg toereikend. Ad b. Risico’s: Reservevorming Het Algemeen Bestuur heeft medio 2020 bepaald dat een bedrag van € 100.000 in de algemene reserve beschikbaar moet zijn om eventuele risico’s te kunnen dekken. Indien het risicoprofiel van Regio Midden-Holland in de toekomst wijzigt, dan zal in overleg met het bestuur bepaald worden of de omvang van de algemene reserve gewijzigd moet worden. Op basis van de afspraken wordt een positief resultaat aan de deelnemers gerestitueerd en / of aan de bestemmingsreserves toegevoegd.

Projecten Bij projecten is vaak sprake van medefinanciers zoals provincies en ministeries. Bij de start van projecten, waar bestuurlijk al toe is besloten, blijkt de financiering nog niet altijd volledig gegarandeerd. Daarnaast is het niet altijd zeker dat de aangekondigde of toegezegde betalingen werkelijk worden voldaan, bijvoorbeeld omdat in latere fasen allerlei voorwaarden en eisen worden gesteld. Daardoor bestaat het risico dat dergelijke projecten uiteindelijk met een negatief saldo moeten worden afgesloten. Ad c. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan: Dit beleid is in het kader van het BBV opnieuw geformuleerd. Zoals onder a. is aangegeven zijn belangrijke delen van dit beleid beschreven in de nota reserves en voorzieningen waarvan is bepaald dat deze eens per 4 jaar moet worden geactualiseerd. Conform planning is de vastgestelde nota van juli 2016 geactualiseerd en in de vergadering oktober 2020 door het Algemeen Bestuur vastgesteld.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

28 van 60

Kengetallen In navolging van voorgaande jaren moet in de jaarstukken 2021 op grond van een nieuwe ministeriële regeling de volgende financiële kengetallen weergegeven worden. Jaarverslag jaar 2021 Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Verloop van de kengetallen Verslag 2020

Begroting 2021

Verslag 2021

-64,4% -64,4% 56,5% 0,4% n.v.t. n.v.t.

-72,3% -72,3% 36,3% 0,0% n.v.t. n.v.t.

-55,4% -55,4% 58,6% 2,5% n.v.t. n.v.t.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote 2021 is ten opzichte van 2020 toegenomen. Omdat Regio Midden-Holland alleen kortlopende en geen langlopende verplichtingen heeft is de netto schuldquote negatief. Met de huidige vlottende middelen kan de vlottende passiva volledig gedekt worden. Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. De Regio MiddenHolland verstrekt immers geen leningen. Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitratio 2021 is ten opzichte van 2020 met 2,1% toegenomen. Regio MiddenHolland heeft met een percentage van 58,6% een zeer goede positie om alle financiële verplichtingen met eigen middelen te kunnen betalen. Per saldo heeft de mutatie in het eigenvermogen en de vlottende passiva tot gevolg dat het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal groter is geworden waardoor de solvabiliteitsratio stijgt.

De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten van de Regio Midden-Holland hoger zijn dan de structurele lasten, hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft. De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de Regio Midden-Holland.

3.2.3 Onderhoud Kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid terzake.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

29 van 60

Regio Midden-Holland heeft geen kapitaalgoederen en is daarmee de paragraaf onderhoud kapitaal goederen voor Regio Midden-Holland niet van toepassing.

3.2.4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van februari 2012 is een herzien Treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Met de in 2015 uitgevoerde transitie heeft er in de eerste helft van 2016 een aanpassing van het Treasurystatuut plaatsgevonden. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten: Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo

Ultimo

2021 0 0 0

2020 0 0 0

Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering

0 620 0 620

0 633 0 633

Financieringsoverschot

620

633

Afname financieringsoverschot

-13

Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 951.100,- ofwel € 77.990,-.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

30 van 60

Volgens de jaarrekening 2021 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen

437 1.058 -620

Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden.

Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 951.100,- ofwel € 190.220,-. Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

2021 0 0 0

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2021 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2021

951.100 20% 190.220

Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding

0 190.220 -190.220

De Regio Midden-Holland heeft in 2021 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2021 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG Bank. Door het verplicht deelnemen aan het schatkistbankieren heeft de Regio MiddenHolland geen hoger rendement kunnen genereren met de beschikbare overtollige liquiditeit. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2021 nihil.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

31 van 60

3.2.5 Bedrijfsvoering De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland afgesloten. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (twitter) in.

3.2.6 Verbonden Partijen De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.

3.2.7 Rechtmatigheid Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer| Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts. Tijdens de vergadering van 2 maart 2016 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor de accountant die apart oordeel moet geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland.

Bevindingen interne controle rechtmatigheid De interne controle rechtmatigheid wordt onder andere vormgegeven door toepassing van de budgethoudersregeling Regio Midden-Holland. Bij de uitvoering van de uitgevoerde interne controles zijn geen rechtmatigheid knelpunten gesignaleerd.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

32 van 60

4

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2021 gerealiseerde beleid.

4.1

Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2021

(bedragen x € 1.000) ACTIVA

Ultimo 2021

Ultimo 2020

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

0 0

Totaal vaste activa

0 0

0

0

Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist

366 44 321

922 32 890

Liquide middelen 500 - Bank- en girosaldi Overlopende activa

500

173 173

192

25

Totaal vlottende activa

1.058

1.120

Totaal activa

1.058

1.120

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

33 van 60

(bedragen x € 1.000) PASSIVA

Ultimo 2021

Ultimo 2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

620 100 458 63

Totaal vaste passiva

633 100 361 172

620

633

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

41 41

169 169

Overlopende passiva

396

318

Totaal vlottende passiva

437

487

1.058

1.120

Totaal passiva

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

34 van 60

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

35 van 60

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa soort

regeling

Afschrijvingstermijn

Automatisering (laptops en I-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)

verordening 212 verordening 212 verordening 212

4 2 4

Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.

4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.

4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

36 van 60

4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.

4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

37 van 60

4.3

Toelichting op de balans

Activa 4.3.1 Materiele vaste activa In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar. Omdat de werkzaamheden / activiteiten door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil.

4.3.2 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Saldo 31-12-2021

Voorziening voor oninbaarheid

Saldo 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

44.202 321.253

0 0

32.211 889.979

Totaal

365.456

0

922.190

De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel was tot 1 juli 2021 0,25% en vanaf deze datum herzien en vastgesteld op 2,00% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met respectievelijk een minimum van € 250.000,- en € 1.000.000,-.

Berekening drempel schatkistbankieren tot 1 juli 2021 Primitieve begroting: 951.100 Percentage: 0,25% Toegestaan drempel: 2.378 Berekening drempel schatkistbankieren vanaf 1 juli 2021 Primitieve begroting: 951.100 Percentage: 2,00% Toegestaan drempel: 19.022

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

38 van 60

De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag voor de drempel van toepassing is. Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2021 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

€ 214.908,53 € 224.636,79 € 222.189,31 € 267.493,84

Tot 24 november 2021 is het banksaldo boven de € 250.000,- dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening, vanaf deze datum is het bedrag verhoogd naar € 500.000,- en wordt het saldo ook automatisch aangevuld tot dit saldo. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Banksaldi

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

499.958

172.834

499.958

172.834

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen middelen van de overheid

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

21.540 170.822 0

20.346 1.308 3.755

192.362

25.409

Op 31 december 2021 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 192.362,-, dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; het saldo van € 21.540,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4e kwartaal 2021. 2. Vooruitbetaalde bedragen; het saldo van € 170.822,- heeft betrekking op de in 2021 vooruitbetaalde kosten die betrekking hebben op: a. Projectkosten 2022 “Uitvoeringsagenda van Triple Helixoverleg” ad. € 140.000,b. Projectkosten 2022 “Merkversterking Groene Hart” ad. € 28.490,c. Vooruitbetaalde kosten ad. € 2.332,- van de aansprakelijkheidsverzekering en licentie website Regio Midden-Holland voor het jaar 2022.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

39 van 60

3. Nog te ontvangen middelen van de overheid; het nog te ontvangen bedrag per 31-12-2020 van € 3.755,- is in 2021 volledig afgerekend waardoor de boekwaarde per 31-12-2021 nihil is. De mutaties hebben volledig betrekking op het project “Ondersteuning onderhoud Allegro m.b.t. contracten laadinfra”. Omschrijving project

Saldo per 1-1-2021

Ondersteuning Onderhoud Allegro oplaad infra

3.755

Totaal

3.755

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

Mutaties balans

Aanwending

Vrijval

Toevoegingen

+

+

+

-/-

0

0

0

Saldo per 31-12-2021

3.755

0

3.755

0

40 van 60

Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

100.000 457.758 62.594

100.000 361.336 171.849

620.352

633.185

Van het exploitatiesaldo 2020 ad € 171.849,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur € 40.017,- aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Dit bedrag is rechtstreeks aan het vermogen onttrokken. Het resterende resultaat ad € 131.832,-* is conform hetzelfde besluit toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2020 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.

Reserves

Saldo 31-12-2020

Resultaatbestemming 2020*

Terugbetaling deelnemende gemeenten

Saldo 01-01-2021

Onttrekkingen Toevoegingen

Saldo 31-12-2021

Vrijval

Algemene reserve Algemene reserve

100.000

0

0

100.000

0

0

0

100.000

Totaal algemene reserve

100.000

0

0

100.000

0

0

0

100.000

361.337

131.832

0

493.169

35.195

0

215

457.759

0

493.169

35.195

0

215

457.759

593.169

35.195

0

215

557.759

Bestemmingsreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves

361.337

131.832

Totaal reserves

461.337

131.832

Resultaat boekjaar

171.849

-131.832

-40.017

0

0

0

0

0

Totaal eigen vermogen

633.186

0

-40.017

593.169

35.195

0

215

557.759

De totale onttrekkingen ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 35.195,- van de begrote onttrekkingen ad € 240.963,-. De onttrekking betreft uitputting van de bestemmingsreserve: 1. Programmaondersteuning en Lobby Regio Midden-Holland ad. € 31.137,95 2. Convenant Alphen, Gouda en Woerden ad. € 4.056,75 De vrijval heeft betrekking op de niet bestede saldo van de bestemmingsreserve Ruimte en Wonen (budgetoverheveling uit begrotingsjaar 2020). In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

41 van 60

Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. onderhoudsvoorzieningen 2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden is nihil.

4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.

Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

41.118 396.307

169.091 318.156

437.425

487.247

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

41.118

169.091

41.118

169.091

Kortlopende schulden korter dan één jaar De samenstelling van de overige schulden is als volgt:

Crediteuren

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

42 van 60

* Overlopende passiva De post overlopende passiva betreft het saldo van: • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 117.141,-) • nog te betalen kosten afrekening inzet verkeersleerkrachten 2021 (ad. € 28.963,-) • Nog te betalen kosten Programma Sociaal Domein aan gemeente Bodegraven-Reeuwijk (ad. € 40.000,-) • diverse (project)kosten 2021 waarvan de factuur in 2022 is ontvangen (ad. € 37.590,-). Te denken valt aan de projectkosten Slappe Bodem, de kosten van inhuur extra inzet secretaris en kosten programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 172.612,-. De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project

Saldo per

Aanwending

Vrijval

Toevoeging

1-1-2021

Saldo per 31-12-2021

-/Groene Hart/Ruimtelijke Agenda Slappe bodem CUR UPRVP Merkversterking Groene Hart Basis Marketing Groene Hart Verkeersveiligheid 2017 - 2019 Verkeersveiligheid 2020 - 2021 Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid Economie Midden-Holland

5.667 28.683 8.502 940 70.456 533 40.181 4.045 7.517

161.885 8.502 940 87.936 1.360 332.702 53.195

Totaal

166.523

646.521

-/-

+ 204.569

91.956 -826 301.259 54.000

-826

651.783

5.667 71.366 0 0 74.476 0 8.737 4.850 7.517 172.612

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen. De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar. Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

43 van 60

4.4

Overzicht van baten en lasten

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

44 van 60

4.4.1 Overzicht van baten en lasten

Omschrijving Programma

Lasten

Programmabegroting 2021 Baten Saldo

Lasten

Begroting 2021 ná wijziging Baten Saldo

Rekening 2021 Baten Saldo

Lasten

Regio Midden-Holland algemeen Subtotaal

951.100 951.100

-951.100 -951.100

0 0

1.394.364 1.394.364

-1.153.401 -1.153.401

240.963 240.963

1.092.626 1.092.626

-1.119.809 -1.119.809

-27.183 -27.183

Totaal Regio Midden-Holland algemeen

951.100

-951.100

0

1.394.364

-1.153.401

240.963

1.092.626

-1.119.809

-27.183

Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

951.100

-951.100

0

1.394.364

-1.153.401

240.963

1.092.626

-1.119.809

-27.183

0 0

0 0

0 0

0 0

-240.963 -240.963

-240.963 -240.963

0 0

-35.410 -35.410

-35.410 -35.410

951.100

-951.100

0

1.394.364

-1.394.364

0

1.092.626

-1.155.219

-62.593

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Resultaat

De vennootschapsbelasting over het jaar 2021 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Geconcludeerd is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

45 van 60

4.4.2 Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen * € 1.000,--

Regio Midden-Holland Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal) Resultaat (totaal)

Begroting 2021 na wijziging

Jaarrekening 2021

Saldo

V/N

-1.153 1.394 241 -241 0

-1.120 1.093 -27 -35 -63

34 -302 -268 206 -63

N V V N V

0

-63

-63

V

Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 33.593,- lager dan begroot. Het verschil wordt in zijn geheel veroorzaakt door de projectbaten, dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2022 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Aan lasten is € 301.738,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt onder andere veroorzaakt doordat: • De begrote projectlasten met € 33.591,- niet in 2021 zijn uitgeput. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en zijn vanuit voorgaande begrotingsjaren meegenomen en worden deels ook in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. • De begrote apparaatskosten met € 39.774,- niet in 2021 zijn uitgeput. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat het ingeschatte uitbestede werk “positionering Regio Midden-Holland” een onderbesteding heeft van € 19.000,-. De gerealiseerde kosten worden gedekt vanuit de bestemmingsreserve. Anderzijds de het reguliere werkbudget Regio Midden-Holland een onderbesteding van € 20.000,-.

• De begrote kosten DVO ODMH hebben een onder uitputting van € 8.000,• De budgetten van de vijf bestuurlijke tafels en het Convenant Alphen, Gouda, Woerden zijn verdeelt in een regulier budget 2021 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 219.954,- niet in 2021 is besteed.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

46 van 60

Omschrijving budget

Budget 2021

Bestemmings- Totaal budget reserve 2021 Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt € 41.000,00 € 70.000,00 € 111.000,00 Ruimte en Wonen € 41.000,00 € 37.311,00 € 78.311,00 Verkeer en Vervoer € 41.000,00 € € 41.000,00 Sociaal Domein € 41.000,00 € € 41.000,00 Duurzaamheid € 41.000,00 € 40.796,00 € 81.796,00 Convenant Alphen, Gouda en Woerden € 50.000,00 € 42.856,40 € 92.856,40 Totaal € 255.000,00 € 190.963,40 € 445.963,40

Realisatie

Verschil

€ 20.451,06 € 37.096,05 € 41.071,93 € 40.223,10 € 33.110,11 € 54.056,75 € 226.009,00

€ 90.548,94 € 41.214,95 € -71,93 € 776,90 € 48.685,89 € 38.799,65 € 219.954,40

Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2021 een totaal budget beschikbaar van € 111.000,- waarvan € 70.000,- betrekking heeft op het project “Uitvoeringsagenda Triple Helix overleg” en vanwege vertraging in het project nog niets is besteed. Van het resterende budget van € 41.000,- is € 20.451,- besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • Het werkbezoek van de Statencommissie RWE d.d. 1 september 2021. • De projectmatige kosten “Regionale kwalitatieve bedrijventerreinenstrategie MiddenHolland”. Het niet bestede budget van zowel het project “uitvoeringsagenda Triple Helix overleg” en restant regulier budget 2021 wordt conform bestuursbesluit d.d. 26 januari 2021 in het begrotingsjaar 2022 beschikbaar gesteld. Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2021 een totaal budget beschikbaar van € 78.311,waarvan € 37.096,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • Externe inhuur voor het leveren van ondersteuning bij het opstellen en schrijven van het maatregelenprogramma impulsregeling Ruimtelijke Adaptatie werkgroep Midden-Holland; • Externe inhuur voor het opstellen van een investeringsadvies en efectanalyse op basis van de agenda verstedelijking mobiliteit Midden-Holland.

Het niet besteden jaarbudget 2021 zal voor de uitvoering van projecten naar 2022 doorgeschoven worden. Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2021 een totaal budget beschikbaar van € 41.000,welke in zijn geheel is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • Externe inhuur projectleider duurzame mobiliteit regionaal. • Externe inhuur voor het opstellen van het regionale mobiliteitsprogramma. • Meerwerk uitvoeringsprogramma RVVP. Sociaal Domein: Het bestuurlijke overleg Sociaal Domein had in 2021 een totaal budget beschikbaar van € 41.000,welke bijna in zijn geheel is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • De bijdrage van de transformatie agenda die door de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt beheerd.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

47 van 60

Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2021 een totaal budget beschikbaar van € 81.796,waarvan € 33.110,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • De kosten voor communicatie Regionale Energie Strategie; • De kosten voor communicatie en organisatie t.b.v. de evenementen Gezond en Duurzaam koken. • De kosten voor de opname van kookvideo’s t.b.v. de evenementen Gezond en Duurzaam koken. • De kosten voor de opname van promotie film Repaircafé & circulair ambachtscentrum. Het jaarbudget 2021 ( ad € 41.000,-) zal tezamen met het resterende budget uit 2020 ad. € 7.890,naar 2022 doorgeschoven worden. Convenant Alphen, Gouda en Woerden: De bestuurlijke tafel Convenant Alphen, Gouda en Woerden had in 2021 een totaal budget van € 92.856,- waarvan € 54.057,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2021 hebben betrekking op: • Een bijdrage voor de coördinatie ten behoeve van Regio Marketing, Gebiedsverkenning en Contactbeheer; • Een bijdrage met betrekking tot de cheese experience; • Een bijdrage voor de ontwikkeling GH bezoekersmonitor; • Een bijdrage voor de kosten van een webinar Groene Hart; • Een bijdrage voor de kosten uitvoering strategische merkanalyse. Het niet besteden jaarbudget 2021, zal voor uitvoering van projecten naar gemeente Gouda worden overgeboekt.

De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 205.553,-. Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2021 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 240.963,-) slechts € 35.410,gerealiseerd.

4.4.3 Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2021 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.

4.4.4 Incidentele baten en lasten De exploitatie 2021 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

48 van 60

De incidentele lasten 2021 zijn als volgt te specificeren: • Projectresultaat Speedprofiles 2021 voor in totaal € 249,57 • Projectresultaat Verkeersveiligheid 2017-2019 voor in totaal € 249,93 De incidentele baten 2021 zijn als volgt te specificeren: • Vrijval van de niet besteden bestemmingsreserve Ruimte en Wonen ad. € 215,30; • Boekingsverschil resultaatbestemming 2020 ad. € 1,55.

4.4.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatie Regio Midden-Holland 2021 Omschrijving Regio Midden-Holland

Baten/Lasten Omschrijving Baten Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Totaal Baten Lasten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten Toevoeging reserves Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves

Realisatie -413.193 -2 -706.615 -1.119.809 15.646 60.420 248.082 61.863 706.615 1.092.626 -27.183 -35.410 -35.410 0 0 -35.410

Begroting -413.193 0 -740.208 -1.153.401 15.000 100.193 468.963 70.000 740.208 1.394.364 240.963 -240.963 -240.963 0 0 -240.963

-62.593

0

Resultaat * De genoemde personeelskosten betreffen een kleine uitbreiding van de uren van de secretaris die niet door de gemeente Gouda gefaciliteerd worden.

Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden. Overige bijdragen De overige bijdrage heeft betrekking op het boekingsverschil van de resultaatbestemming 2020 ad. € 1,55. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2021 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

49 van 60

van aard en worden daardoor in 2022 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Personeelskosten De te leveren capaciteit van huidige ambtelijk secretaris wordt voor 18 uur gefaciliteerd door gemeente Gouda. De geprognosticeerde € 15.000,- voor personeelskosten heeft betrekking op een uren uitbreiding van 4 uur per week die gezamenlijk door de deelnemers gefinancierd worden. De gerealiseerde kosten bedragen € 15.646,- wat resulteert in een begrotingstekort van € 646,-. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn ruim € 39.774,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is enerzijds dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is. Anderzijds is in de MARAP een extra budget van € 50.000,- gekoppeld aan de externe inhuur voor de bepaling van de positionering van Regio Midden-Holland. Van dit extra budget is slechts € 31.138,- uitgeput. Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten. Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn ruim € 220.881,- lager dan begroot.

Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, niet volledig zijn besteed. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. De programmabudgetten zijn in 2021 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2020 naar 2021 is overgeheveld. Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is € 8.137,- lager dan begroot, het verschil is volledig toe te rekenen aan de lagere kosten die betrekking hebben op de dienstverleningsovereenkomst ODMH. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2021 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Mutatie reserves In 2021 is in totaal € 35.410,- uit de reserve onttrokken die voor € 31.138.- betrekking heeft op de bestemmingsreserve programmaondersteuning en lobby (uitgaven bepaling positionering Regio Midden-Holland).

De resterende € 4.272,05 hebben betrekking op de onttrekking kosten uit de bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda, Woerden (ad. € 4.056,75) en de vrijval van het niet bestede budget van bestemmingsreserve Ruimte en Wonen (ad. € 215,30).

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

50 van 60

Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is. Omschrijving Programma Bestuurszaken

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel reserve) reserve) reserve) reserve) 240.963 35.410 240.963

-

-

-

35.410

-

-

4.4.6 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een financieel overschot heeft op de uitgaven. In theorie zou het vermogen van Regio Midden-Holland met het berekende EMU-saldo groeien. Omdat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” € 30.025,- van de € 62.593,- aan restitutie is opgenomen, zal het eigen vermogen toenemen.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

51 van 60

-

Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021 76

240

27

+

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

+

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 76

0 240

0 27

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit + desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties + niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

52 van 60

4.4.7 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2021: € 209.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2021 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (tot 1 september 2021) 3. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (vanaf 1 september 2021) 4. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 7. Mevrouw I.C.J. Nieuwenhuizen, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk (tot 15 december 2021) 8. De heer G.

van Eijk, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk (vanaf 15 december 2021) 9. Mevrouw C.P. Dijkstra, wethouder gemeente Gouda 10. De heer J. Vente, wethouder gemeente Krimpenerwaard 11. Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen 12. De heer J. Hordijk, wethouder gemeente Zuidplas De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (tot 1 september 2021) 3. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (vanaf 1 september 2021) 4. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

53 van 60

Naam Topfunctionaris H.E. Postema

Functie Secretaris

De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2021 is als volgt:

Bedragen x € 1

H.E. Postema 2021 Secretaris 1/1 - 31/12 0,61 nee

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding* Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

12.930,84 12.930,84

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

127.722,22

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging

€

N.v.t. 12.930,84

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband 2020 (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2020

N.v.t. N.v.t.

€ € €

1/1 - 31-12 0,61 nee 12.260,73 N.v.t. 122.833,33 12.260,73

* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris heeft de heer H.E. Postema een arbeidsomvang van 22 uur. Van deze arbeidsomvang wordt 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio MiddenHolland doorbelast. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten (4 uur per week) van inhuur van de heer H.E. Postema worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

54 van 60

5

Vaststelling jaarstukken 2021

Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 6 april 2022,

BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2021, vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 22 juni 2022.

De secretaris,

De voorzitter,

mr. drs. H.E. Postema

P. Verhoeve

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

55 van 60

6

Controleverklaring

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

56 van 60

Bijlagen

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

57 van 60

Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2021 per gemeente Gemeente

Aantal inwoners per

Prognose bijdrage 2021

Prognose totaal Regio Midden-Holland

1-1-2019 CBS bijdrage per inwoner

Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totalen

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

34.462 73.181 56.048 28.316 42.762 234.769

€

1,76

€ € € € € €

60.653 128.799 98.644 49.836 75.261 413.193

58 van 60

€ € € € € €

60.653 128.799 98.644 49.836 75.261 413.193

Bijlage 2 Staat van reserves 2021 Omschrijving

Saldo aan het begin 2021

Bestemming resultaat vorig jaar*

Saldo begin 2021 na resultaatbestemming

Toevoegingen

Vrijval

Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving

Saldo ultimo 2021

Toelichting

Algemene Reserves 1 Algemene reserve

100.000

Totaal Algemene Reserves

100.000

100.000

0

100.000

100.000

0

0

0

0

100.000

Bestemmingsreserves 88.972 Reserve ter dekking van kosten die betrekking hebben op

2 Bestemmingsreserve Programmaondersteuning en Lobby 3 Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen 4 Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt 5 Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen

120.110

120.110

31.138

30.077

30.077

30.077 AB besluit 6 oktober 2021; Saldo is bestemd als co-financiering 140.000 Reserve ter dekking van de door gemeente Krimpenerwaard

algemene kosten voor programmaondersteuning en Lobby. voor het actieprogramma verkeersveiligheid 2022 - 2024.

40.500

99.500

140.000

26.481

10.830

37.311

6 Bestemmingsreserve Duurzaamheid

40.500

296

40.796

7 Bestemmingsreserve Projecten

82.018

8 Bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda en Woerden

21.650

21.206

42.856

Totaal Bestemmingsreserves

361.336

131.832

493.168

0

215

35.195

0

457.758

Totaal Reserves

461.336

131.832

593.168

0

215

35.195

0

557.758

gecoordineerd project "Uitvoeringsagenda Triple Helix overleg".

37.096 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby

215

werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Ruimte en Wonen.

40.796 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby

werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Duurzaamheid. 82.018 Reserve ter dekking van toekomstige projecttekorten en / of latente restituties. 38.800 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het Convenant Alphen, Gouda en Woerden. Dit programma en daarbij ook het saldo zal in 2022 aan de gemeente Gouda worden overgedragen.

82.018 4.057

* Het totaal saldo van de resultaatbestemming 2020 van € 131.832,- is opgebouwd uit het resultaat 2020 van € 171.849,- minus de restitutie aan de deelnemers van € 40.017,-

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

59 van 60

Bijlage 3 Taakvelden 2021 Programmabegroting 2021 Taakveld

Omschrijving

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden

Gewijzigde begroting 2021

Jaarrekening 2021

Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 852.187 € -852.187 € 1.303.364 € -1.062.401 € 1.010.161 € -1.037.344 € -293.203 € 25.057 € 98.913 € -98.913 € 91.000 € -91.000 € 82.465 € -82.465 € -8.535 € 8.535 € -240.963 € -35.410 € € 205.553 € € 62.593 € 62.593 € € 951.100 € -951.100 € 1.394.364 € -1.394.364 € 1.155.219 € -1.155.219 € -239.145 € 239.145

Jaarstukken 2021, Regio Midden-Holland

60 van 60