Jaarstukken Regio Midden-Holland 2020 ter vaststelling AB
Tekst van het document
De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten van de Regio Midden-Holland hoger zijn dan de structurele lasten, hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft. De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de Regio Midden-Holland.
3.2.3 Onderhoud Kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid terzake.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
25 van 54
Regio Midden-Holland heeft geen kapitaalgoederen en is daarmee de paragraaf onderhoud kapitaal goederen voor Regio Midden-Holland niet van toepassing.
3.2.4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van februari 2012 is een herzien Treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Met de in 2015 uitgevoerde transitie heeft er in de eerste helft van 2016 een aanpassing van het Treasurystatuut plaatsgevonden. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten:
Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo
Ultimo
2020 0 0 0
2019 0 0 0
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
0 633 0 633
0 628 0 628
Financieringsoverschot
633
628
Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Toename financieringsoverschot
5
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 926.238,- ofwel € 75.952,-.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
26 van 54
Volgens de jaarrekening 2020 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x € 1.000):
Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen
487 1.120 -633
Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden.
Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 926.238,- ofwel € 185.248,-.
Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico
2020 0 0 0
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2020 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2020
926.238 20% 185.248
Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding
0 185.248 -185.248
De Regio Midden-Holland heeft in 2020 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2020 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG Bank. Door het verplicht deelnemen aan het schatkistbankieren heeft de Regio MiddenHolland geen hoger rendement kunnen genereren met de beschikbare overtollige liquiditeit. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2020 nihil.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
27 van 54
3.2.5 Bedrijfsvoering De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland afgesloten. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (twitter) in.
3.2.6 Verbonden Partijen De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.
3.2.7 Rechtmatigheid Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer| Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts. Tijdens de vergadering van 2 maart 2016 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor de accountant die apart oordeel moet geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland.
Bevindingen interne controle rechtmatigheid De interne controle rechtmatigheid wordt onder andere vormgegeven door toepassing van de budgethoudersregeling Regio Midden-Holland. Bij de uitvoering van de uitgevoerde interne controles zijn geen rechtmatigheid knelpunten gesignaleerd.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
28 van 54
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2020 gerealiseerde beleid.
4.1
Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2020
(bedragen x € 1.000) ACTIVA
Ultimo 2020
Ultimo 2019
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
0 0
Totaal vaste activa
0 0
0
0
Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist
922 32 890
817 74 743
Liquide middelen 173 - Bank- en girosaldi Overlopende activa
173
184 184
25
28
Totaal vlottende activa
1.120
1.028
Totaal activa
1.120
1.028
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
29 van 54
(bedragen x € 1.000) PASSIVA
Ultimo 2020
Ultimo 2019
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
633 100 361 172
Totaal vaste passiva
628 100 395 133
633
628
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
169 169
156 156
Overlopende passiva
318
245
Totaal vlottende passiva
487
401
1.120
1.028
Totaal passiva
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
30 van 54
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
31 van 54
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa soort
regeling
Afschrijvingstermijn
Automatisering (laptops en I-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)
verordening 212 verordening 212 verordening 212
4 2 4
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.
4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
32 van 54
4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
33 van 54
4.3
Toelichting op de balans
Activa 4.3.1 Materiele vaste activa In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar. Omdat de werkzaamheden / activiteiten door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil.
4.3.2 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering
Saldo 31-12-2020
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
32.211 889.979
0 0
74.334 742.728
Totaal
922.190
0
817.062
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000 en een maximum van € 2.500.000.
Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting: 926.238 Percentage: 0,75% Toegestaan drempel: 6.947 De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is. Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2020 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
34 van 54
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
€ 213.108,36 € 180.175,83 € 192.456,39 € 154.392,86
In het gehele jaar 2020 is het banksaldo boven de € 250.000 dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening waardoor het banksaldo onder het drempelbedrag is gebleven. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
172.834
183.474
172.834
183.474
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen middelen van de overheid
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
20.346 1.308 3.755
9.562 18.301 0
25.409
27.863
Op 31 december 2020 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 25.409,-, dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; het saldo van € 20.346,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4e kwartaal 2020. 2. Vooruitbetaalde bedragen; het saldo van € 1.308,- heeft betrekking op de in 2020 vooruitbetaalde kosten die betrekking hebben op de aansprakelijkheidsverzekering voor het jaar 2021. 3. Nog te ontvangen middelen van de overheid; het saldo van € 3.755,- heeft betrekking op de in 2020 betaalde projectkosten “Ondersteuning onderhoud Allegro m.b.t. contracten laadinfra”. In 2021 zal het project met de deelnemers worden afgerekend.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
35 van 54
Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
100.000 361.336 171.849
100.000 395.018 132.622
633.185
627.639
Van het exploitatiesaldo 2019 ad € 132.621,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur € 69.967,- aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Dit bedrag is rechtstreeks aan het vermogen onttrokken. Het resterende resultaat ad € 62.654* is conform hetzelfde besluit toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2019 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.
Reserves
Saldo 31-12-2019
Resutaatbestemming 2019*
Terugbetaling deelnemende gemeenten
Saldo 01-01-2020
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo 31-12-2020
Vrijval
Algemene reserve Algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
99.999
Totaal algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
99.999
395.018
62.654
0
457.672
24.274
0
72.061
361.337
0
457.672
24.274
0
72.061
361.337
557.672
24.274
0
72.061
461.336
Bestemmingsreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves
395.018
62.654
Totaal reserves
495.018
62.654
Resultaat boekjaar
132.621
-62.654
-69.967
0
0
0
0
0
Totaal eigen vermogen
627.639
0
-69.967
557.672
24.274
0
72.061
461.336
De totale onttrekkingen ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 24.274,- van de begrote onttrekkingen ad € 225.467,-. De onttrekking betreft uitputting van de bestemmingsreserve: bestuurlijke programma: 1. Verkeer en Vervoer De totale vrijval heeft betrekking op de vrijval van twee slapende bestemmingsreserves waarvan al jaren geen gebruik gemaakt is en in de toekomst ook geen gebruik gemaakt zal worden. De vrijval is in de algemene middelen vrijgevallen en heeft betrekking op: 1. Bestemmingsreserve Dekking inwonersbijdrage Alphen; vrijval € 66.858,2. Bestemmingsreserve Regionale Agenda Wonen; vrijval € 5.203,In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
36 van 54
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. onderhoudsvoorzieningen 2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden is nihil.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
169.091 318.156
156.154 244.607
487.247
400.761
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
169.091
156.154
169.091
156.154
Kortlopende schulden korter dan één jaar De samenstelling van de overige schulden is als volgt:
Crediteuren
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
37 van 54
* Overlopende passiva De post overlopende passiva betreft het saldo van: • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 75.639,86,-) • nog te betalen kosten programma duurzaamheid inzake communicatie Regionale Energie Strategie (ad. € 30.000,-) • vooruit ontvangen projectbijdragen Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid (ad. € 12.000,-) • diverse (project)kosten 2020 waarvan de factuur in 2021 is ontvangen (ad. € 29.527,-). Te denken valt aan de projectkosten Regionaal mobiliteitsplan, Slappe Bodem en Verkeersveiligheid. Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 166.523,-. De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project
Saldo per
Aanwending
Vrijval
Toevoeging
1-1-2020 -/Groene Hart/Ruimtelijke Agenda Slappe bodem CUR UPRVP Merkversterking Groene Hart Basis Marketing Groene Hart Verkeersveiligheid 2017 - 2019 Verkeersveiligheid 2020 Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid Economie Midden-Holland
5.667 76.222 32.970 940 0 533 0 0 17.877
Totaal
134.207
Saldo per 31-12-2020
-/-
+
238.829 24.467
191.291
25.500
95.956
260.488 13.955 10.360
300.669 18.000
573.600
0
605.916
5.667 28.683 8.502 940 70.456 533 40.181 4.045 7.517 166.523
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen. De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
38 van 54
4.4
Overzicht van baten en lasten
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
39 van 54
4.4.1 Overzicht van baten en lasten
Omschrijving Programma
Lasten
Programmabegroting 2020 Baten Saldo
Lasten
Begroting 2020 ná wijziging Baten Saldo
Rekening 2020 Baten Saldo
Lasten
Regio Midden-Holland algemeen Subtotaal
926.238 926.238
-926.238 -926.238
0 0
1.065.544 1.065.544
-940.701 -940.701
124.843 124.843
944.969 944.969
-1.020.483 -1.020.483
-75.514 -75.514
Totaal Regio Midden-Holland algemeen
926.238
-926.238
0
1.065.544
-940.701
124.843
944.969
-1.020.483
-75.514
Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
926.238
-926.238
0
1.065.544
-940.701
124.843
944.969
-1.020.483
-75.514
0 0
0 0
0 0
0 0
-225.467 -225.467
-225.467 -225.467
0 0
-96.335 -96.335
-96.335 -96.335
926.238
-926.238
0
1.065.544
-1.166.168
-100.624
944.968
-1.116.818
-171.849
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Resultaat
De vennootschapsbelasting over het jaar 2020 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Geconcludeerd is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
40 van 54
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten.
Verschillenanalyse Bedragen * € 1.000,--
Begroting 2020 na wijziging
Jaarrekening 2020
Saldo
V/N
Regio Midden-Holland Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)
-941 1.066 125 -225 -101
-1.020 945 -76 -96 -172
-80 -121 -200 129 -71
N V V N V
Resultaat (totaal)
-101
-172
-71
V
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 80.000,- hoger dan begroot. Het verschil wordt in zijn geheel veroorzaakt door de projectbaten, dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Aan lasten is € 121.000,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt onder andere veroorzaakt doordat: • De budgetten van de vijf bestuurlijke tafels en het Convenant Alphen, Gouda, Woerden zijn verdeelt in een regulier budget 2020 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 177.792,- niet in 2020 is besteed. • De begrote projectlasten met ruim € 80.000,- zijn overschreven. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en zijn vanuit voorgaande begrotingsjaren meegenomen en worden deels ook in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Omschrijving budget
Budget 2020
Realisatie
Verschil
Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt Ruimte en Wonen Verkeer en Vervoer Sociaal Domein Duurzaamheid Convenant Alphen, Gouda en Woerden Totaal
€ € € € € € €
€ € € € € € €
€ € € € € € €
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
Bestemmings- Totaal budget reserve 2020 40.000,00 € 40.500,00 € 80.500,00 40.000,00 € 26.481,00 € 66.481,00 40.000,00 € 24.274,00 € 64.274,00 40.000,00 € € 40.000,00 40.000,00 € 40.500,00 € 80.500,00 50.000,00 € 21.651,00 € 71.651,00 250.000,00 € 153.406,00 € 403.406,00
23.672,35 29.169,77 64.274,00 40.000,00 39.704,35 28.794,01 225.614,48
56.827,65 37.311,23 40.795,65 42.856,99 177.791,52
41 van 54
Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2020 een totaal budget beschikbaar van € 80.500,- waarvan slechts € 23.672,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op: • Het leveren van meerwerk van externe inhuur voor het opstellen van de regionale bedrijventerreinenstrategie voor de regio Midden Holland. De kosten hebben betrekking op een periode van september 2018 t/m maart 2020; • Een bijdrage in diverse kosten met betrekking tot visie in regionale detailhandel. Het jaarbudget 2020 ( ad € 40.000,-) zal tezamen met het resterende budget uit 2019 (bestemmingsreserve ad. € 16.828,-) voor de financiering van de uitvoeringsagenda economische visie Midden-Holland naar 2021 doorgeschoven worden. Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2020 een totaal budget beschikbaar van € 66.481,waarvan € 29.170,- is besteed.
De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op: • Externe inhuur voor het opstellen van een strategische agenda, de voorbereiding en begeleiding van de bestuurlijke bijeenkomst op 15 juli 2020 met betrekking tot project verstedelijking en mobiliteit; • Externe inhuur voor het leveren van ondersteuning bij het opstellen en schrijven van het matregelenprogramma impulsregeling Ruimtelijke Adaptatie werkgroep Midden-Holland; • Externe inhuur voor het leveren van juridisch advies inzake het dispuut over handelingsbevoegdheden en sturingsmogelijkheden van de provincie Zuid-Holland en de regionale samenwerking in Midden-Holland op het gebied van wonen. Het niet besteden jaarbudget 2020 van € 37.311,- zal voor de uitvoering van projecten naar 2021 doorgeschoven worden. Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2020 een totaal budget beschikbaar van € 64.274,welke in zijn geheel is besteed. De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op: • Externe inhuur projectleider voor het project Knopen en Ketens; o Dit project loopt gezamenlijk met het bestuurlijke programma Sociaal Domein waarbij elk programma 50% van de kosten voor haar rekening neemt.
• Externe inhuur bureau De Verkeersonderneming voor het project Werkgeversaanpak Midden-Holland; • Externe inhuur projectleiding duurzame mobiliteit; • Brainstormbijeenkomst mobiliteitsafspraken Klimaatakkoord • Ondersteuning opstartfase mobiliteitsprogramma Sociaal Domein: Het bestuurlijke overleg Sociaal Domein had in 2020 een totaal budget beschikbaar van € 40.000,welke in zijn geheel is besteed. De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op:
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
42 van 54
• De bijdrage van de transformatie agenda die door de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt beheerd. Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2020 een totaal budget beschikbaar van € 80.500,waarvan € 39.704,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op: • De kosten voor communicatie Regionale Energie Strategie; • De kosten voor trainingen op het circulair inkopen. Het jaarbudget 2020 ( ad € 40.000,-) zal tezamen met het resterende budget uit 2019 (bestemmingsreserve ad. € 796,-) naar 2021 doorgeschoven worden. Convenant Alphen, Gouda en Woerden: De bestuurlijke tafel Convenant Alphen, Gouda en Woerden had in 2020 een totaal budget van € 71.651,- waarvan € 28.794,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2020 hebben betrekking op: • Een bijdrage aan de strategische agenda Groene Hart; • Een bijdrage met betrekking tot de cheese experience; • Een bijdrage aan de waterkaart Zuid-Holland; • Een bijdrage voor de internationale persverwerking. Het niet besteden jaarbudget 2020 van € 42.857,- zal voor de uitvoering van projecten naar 2021 doorgeschoven worden. De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 129.132,-.
Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2020 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 153.406,-) slechts € 24.274,gerealiseerd.
4.4.3 Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2020 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.
4.4.4 Incidentele baten en lasten De exploitatie 2020 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele lasten 2020 zijn als volgt te specificeren: • Projectresultaat Speedprofiles 2020 voor in totaal € 240,88
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
43 van 54
De incidentele baten 2020 zijn als volgt te specificeren: • Vrijval van het saldo bestemmingsreserve Dekking inwonersbijdrage Alphen voor in totaal € 66.858,• Vrijval van het saldo bestemmingsreserve Regionale Agenda Wonen voor in totaal € 5.203,-.
4.4.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Exploitatie Regio Midden-Holland 2020 Omschrijving Regio Midden-Holland
Baten/Lasten Omschrijving Baten Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Totaal Baten Lasten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten Toevoeging reserves Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves Resultaat
Realisatie -407.883 -22.500 -590.100 -1.020.483 14.835 29.979 250.438 59.617 590.100 944.969 -75.514 -96.335 -96.335 0 0 -96.335
Begroting -407.883 -22.500 -510.318 -940.701 15.000 50.000 430.026 60.200 510.318 1.065.544 124.843 -225.467 -225.467 0 0 -225.467
-171.849
-100.624
* De genoemde personeelskosten betreffen een kleine uitbreiding van de uren van de secretaris die niet door de gemeente Gouda gefaciliteerd worden.
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden. Overige bijdragen De overige bijdrage zijn conform begroting en heeft volledig betrekking op de vergoeding van de inzet projectleider Slappe Bodem. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2020 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
44 van 54
Personeelskosten De te leveren capaciteit van huidige ambtelijk secretaris wordt voor 18 uur gefaciliteerd door gemeente Gouda. De geprognosticeerde € 15.000,- voor personeelskosten heeft betrekking op een uren uitbreiding van 4 uur per week die gezamenlijk door de deelnemers gefinancierd worden. De gerealiseerde kosten bedragen € 14.835,- wat resulteert in een onder uitputting van € 165,-. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn ruim € 20.021,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is. Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten. Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn ruim € 179.500 lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, niet volledig zijn besteed. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven.
De programmabudgetten zijn in 2020 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2019 naar 2020 is overgeheveld. Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is slechts € 583,- lager dan begroot, hiermee is de uitputting van het budget grotendeels volgens begroting verlopen. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2020 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2021 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Mutatie reserves In 2020 is in totaal € 96.335,- uit de reserve onttrokken die voor € 24.274.- betrekking heeft op het bestuurlijke programma Verkeer en Vervoer. De resterende € 72.061,- betreft een vrijval van het saldo bestemmingsreserve Dekking inwonersbijdrage Alphen ad. € 66.858,- en de vrijval van het saldo bestemmingsreserve Regionale Agenda Wonen ad. € 5.203,-. Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
45 van 54
In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is.
Omschrijving Programma Bestuurszaken
Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel reserve) reserve) reserve) reserve) 225.467 96.335 225.467
-
-
-
96.335
-
-
-
4.4.6 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een financieel overschot heeft op de uitgaven. In theorie zou het vermogen van Regio Midden-Holland met het berekende EMU-saldo groeien. Omdat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” slechts € 40.017,- van de € 171.849,- aan restitutie is opgenomen, zal het eigen vermogen toenemen.
Omschrijving 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie + 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn + verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit + desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties + niet op exploitatie verantwoord 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020 71
0
76
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 73
0 0
0 76
46 van 54
4.4.7 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2020: € 201.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2020 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard 4. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 5. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 6. Mevrouw I.C.J. Nieuwenhuizen, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 7. Mevrouw C.P. Dijkstra, wethouder gemeente Gouda 8. De heer J. Vente, wethouder gemeente Krimpenerwaard 9. Mevrouw G. Atzema, wethouder gemeente Waddinxveen (tot 10 september 2020) 10.
Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen (vanaf 11 november 2020) 11. De heer J. Hordijk, wethouder gemeente Zuidplas De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard 4. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 5. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland. Naam Topfunctionaris H.E. Postema
Functie Secretaris
De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2020 is als volgt:
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
47 van 54
Bedragen x € 1
H.E. Postema 2020 Secretaris 1/1 - 31/12 0,61 nee
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding* Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
12.260,73 12.260,73
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
122.833,33
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€
N.v.t. 12.260,73
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband 2019 (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2019
N.v.t. N.v.t.
€ € €
1/1 - 31-12 0,61 nee 11.927,11 N.v.t. 118.555,56 11.927,11
* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris heeft de heer H.E. Postema een arbeidsomvang van 22 uur. Van deze arbeidsomvang wordt 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio MiddenHolland doorbelast. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten (4 uur per week) van inhuur van de heer H.E. Postema worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
48 van 54
5
Vaststelling jaarstukken 2020
Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 1 april 2021,
BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2020, vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 30 juni 2021.
De secretaris,
De voorzitter,
mr. drs. H.E. Postema
P. Verhoeve
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
49 van 54
6
Controleverklaring
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
50 van 54
Bijlagen
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
51 van 54
Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2020 per gemeente Gemeente
Aantal inwoners per
Prognose bijdrage 2020
Prognose totaal Regio Midden-Holland
1-1-2018 CBS bijdrage per inwoner
Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totalen
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
33.948 72.700 55.644 27.578 41.882 231.752
€
1,76
€ € € € € €
59.748 127.952 97.933 48.537 73.712 407.883
52 van 54
€ € € € € €
59.748 127.952 97.933 48.537 73.711 407.883
Bijlage 2 Staat van reserves 2020 Omschrijving
Saldo aan het begin 2020
Bestemming resultaat vorig jaar*
Saldo begin 2020 na resultaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving
Saldo ultimo 2020
Toelichting
Algemene Reserves 1 Algemene reserve
100.000
Totaal Algemene Reserves
100.000
100.000
0
100.000
100.000
0
0
0
0
100.000
Bestemmingsreserves 2 Bestemmingsreserve Regionale Agende Wonen 3 Bestemmingsreserve Programmaondersteuning en Lobby
5.203
5.203
120.110
120.110
0 In de bestuurlijke behandeling van de MARAP 2020 is besloten om
5.203
de bestemmingsreserve te laten vrijvallen.
120.110 Met de resultaatbestemming 2015 is door het AB besloten om het saldo van de bestemmingsreserve De Nieuwe Regio te herbestemmen voor programmaondersteuning en Lobby. Tevens is tezamen met dit besluit het saldo van de reserve afgeroomd naar € 150.000. 30.077 AB besluit 3 juli 2019; Saldo is bestemd voor het actieprogramma verkeersveiligheid 2020 - 2021.
4 Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen 5 Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt
30.077
6 Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen
26.481
26.481
7 Bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer
24.274
24.274
8 Bestemmingsreserve Sociaal Domein
0
0
9 Bestemmingsreserve Duurzaamheid
17.787
10 Bestemmingsreserve Dekking inwonersbijdrage Alphen 11 Bestemmingsreserve Projecten
66.858
66.858
82.018
82.018
82.018 Reserve ter dekking van toekomstige projecttekorten en / of
12 Bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda en Woerden
21.650
21.650
21.650 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby
559
30.077 39.941
22.713
40.500 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby
40.500
werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. 26.481 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Ruimte en Wonen. 0 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Verkeer en Vervoer. 0 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Sociaal Domein. 40.500 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Duurzaamheid. 0 In de bestuurlijke behandeling van de MARAP 2020 is besloten om de bestemmingsreserve te laten vrijvallen.
24.274
40.500 66.858
latente restituties.
werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het Convenant Alphen, Gouda en Woerden.
Totaal Bestemmingsreserves
395.017
62.654
457.671
0
72.061
24.274
0
361.336
Totaal Reserves
495.017
62.654
557.671
0
72.061
24.274
0
461.336
* Het totaal saldo van de resultaatbestemming 2019 van € 62.654,- is opgebouwd uit het resultaat 2019 van € 132.621,- minus de restitutie aan de deelnemers van € 69.967,-
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
53 van 54
Bijlage 3 Taakvelden 2020 Programmabegroting 2020 Taakveld
Omschrijving
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
Gewijzigde begroting 2020
Jaarrekening 2020
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 832.466 € -832.466 € 984.344 € -859.501 € 865.464 € -940.978 € -118.880 € -81.477 € 93.772 € -93.772 € 81.200 € -81.200 € 79.505 € -79.505 € -1.695 € 1.695 € -225.467 € -96.335 € € 129.132 € 100.624 € 171.849 € 71.225 € € 926.238 € -926.238 € 1.166.168 € -1.166.168 € 1.116.818 € -1.116.818 € -49.350 € 49.350
Jaarstukken 2020, Regio Midden-Holland
54 van 54