Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Bereikte resultaten op doelstellingen en inspanningen Indicator Personeel Verzuimpercentage / meldingsfrequentie
Doel/inspanning 2021
Resultaat 2021
5%, inclusief langdurig verzuim (2020 verzuim 4,8%, landelijk b eeld 2020 5,4%)
Percentage medewerkers <35 jaar Percentage medewerkers >55 jaar Percentage mannen Percentage vrouwen Instroompercentage Uitstroompercentage Percentage voltijd Percentage deeltijd Aantal fte per 1000 inwoners Financiën Goed b udgetbeheer
-
5,7%, inclusief langdurig verzuim frequentie 0,6. 4,6% daarvan, of 81% is lang verzuim (43 t/m 365 kalenderdagen). 18,9 35,7 44,9 55,1 12,7 10,1 55,1 44,9 6,4
Informatie Beschikb aarheid van computers, programma’s en netwerk Informatiebeveiliging
Maximale afwijking van € 500.000 tussen het voorspelde resultaat in de 2e Burap en de verantwoording in de jaarrekening. (exclusief resultaat op openeinde regelingen).
Uit de jaarrekening over 2021 b lijkt dat we dit niet gehaald heb ben.
De computers, programma’s en netwerk zijn voor 99,5% b eschikbaar met uitzondering van vooraf geplande werkzaamheden. We voldoen aan de b elangrijkste regels van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), zoals de technische regels. En we regelen dat iedereen weet waarom informatieveiligheid b elangrijk is.
De computers, programma’s en netwerk waren voor 99,5% b eschikbaar, met uitzondering van vooraf geplande werkzaamheden. We heb b en ons b eleid bijgewerkt en maatregelen getroffen voor de grootste risico’s. We b eschermen ons netwerk tegen dreigingen en controleren op vreemde gegevens en geb eurtenissen. We heb b en voorb ereidingen getroffen om b eter
66
Juridisch advies Zorgvuldige juridische procedure
Inkoop
te regelen wie toegang krijgt tot welke informatie. We leggen alle medewerkers uit waarom informatiebeveiliging belangrijk is. Tot slot heb ben we onze maatregelen uitgelegd aan de verschillende toezichthouders. We prob eren zoveel mogelijk ingekomen b ezwaren op te lossen met pre-mediation. In minimaal 20% van de ingekomen b ezwaarschriften voeren we pre-mediation gesprekken, waarb ij vervolgens in minimaal 30% het meningsverschil wordt opgelost met pre-mediation. We kopen rechtmatig en doelmatig in en voorkomen het aangaan van onrechtmatige overeenkomsten. We vergroten de inkoopkennis van de inkopende medewerkers. We voeren het b eleid Social Return en de b ijbehorende software in.
Duurzaamheid
We maken al onze geb ouwen uiterlijk in 2025 CO2 neutraal.
Gebouwen
Er is een aantal samenhangende ontwikkelingen op het geb ied van geb ouwen met een maatschappelijk doel. Daarvoor is een totaalaanpak nodig.
In 2021 zijn er 69 b ezwaren ontvangen. Bij 29% van deze b ezwaren is een pre-mediation gesprek gevoerd. Bij 70% van deze gesprekken is het meningsverschil opgelost met premediation. Na invoering van het digitale inkoopproces zijn risico’s b eter in b eeld en zijn waar nodig maatregelen genomen om een rechtmatige overeenkomst te verkrijgen. Er zijn inkooptrainingen ontwikkeld en gegeven. Door de eerdere invoering van het Het b eleid Social Return is ingevoerd en de b ijb ehorende werkprocessen zijn in geb ruik genomen. In 2021 zijn de Gouwehal en de Mauritslaan 55 voorb ereid. In 2022 vindt de uitvoering plaats. Bij oplevering zijn deze gebouwen gasloos en komen daarmee op energielabel A. De van de sloop van het oude gemeentehuis en De Boemel afkomstige materialen zijn opgeslagen. Deze worden hergeb ruikt b ij de b ouw van de Gouwehal. In het Uitvoeringsprogramma Maatschappelijk Vastgoed, dat op 8 juli 2020 door de raad is vastgesteld, is een omvattende aanpak van geb ouwen met een maatschappelijk doel vastgesteld en is gestart met de voorb ereiding van de uitvoering. Deze voorb ereiding is in 2021 afgesloten. 2022 starten we met de uitvoering.
67
Paragraaf 6 Verbonden partijen Inleiding De gemeente is verantwoordelijk voor de taken die zij door verbonden partijen laat uitvoeren. Het is daarom van belang de bijdrage van verbonden partijen aan de realisatie van de programma’s en daarmee gepaard gaande risico’s te kunnen beoordelen. In de programma’s is beschreven hoe de verbonden partijen bijdragen aan de realisatie van de programma’s. Om te kunnen sturen op hoe verbonden partijen bijdragen aan de realisatie van de programma’s is ook de financiële positie van belang. In deze paragraaf is per verbonden partij vermeld op welke wijze de gemeente financieel en bestuurlijk is verbonden. Ook is opgenomen of er sprake is van risico’s voor de gemeente waarvoor geen maatregelen bij de verbonden partij zijn getroffen, maar die wel van materiële betekenis zijn voor de financiële positie. De ‘Leidraad sturing en grip op verbonden partijen 2017’ schetst de wijze waarop raad, college en ambtelijke organisatie – ieder vanuit hun eigen rol en verantwoordelijkheid – zorgen voor sturing en grip. Gegevens per verbonden partij Gemeenschappelijke Soort regeling/ regelingen rechtsvorm
Financieel belang (omvang werkelijke deelnemersbijdrage) € 1.535.908
Bestuurlijk (vertegenwoordiging stemverhouding in AB) 1 collegelid 1 van 19 stemmen 1 collegelid 2 stemmen
belang en
Eigen vermogen begin en einde 2021
Vreemd vermogen begin en einde 2021
Verwachte omvang financiële resultaat
Omvang risico’s (i.r.t. weerstandsvermogen)
1-1-2021: € 7.458.000 31-12-2021: € 6.833.000 1-1-2021: € 7.714.000 31-12-2021: € 9.681.000
1-1-2021: € 35.144.000 31-12-2021: € 41.682.000 1-1-2021: € 28.364.000 31-12-2021: € 22.890.000
€ 1.749.224
De weerstandscapaciteit van is € 859.000. Het weerstandsvermogen is afgenomen van 1,00 naar 0,93. Het weerstandsvermogen bedraagt € 6.688.000. De weerstandsratio is 250%.
2 collegeleden 2 van de 10 stemmen 2 collegeleden stemverhouding 14/164e
1-1-2021: € 633.185 31-12-2021: € 620.352 1-1-2021: € 2.317.156 31-12-2021: € 2.280.017
1-1-2021: € 487.247 31-12-2021: € 437.425 1-1-2021: € 8.682.841 31-12-2021: € 9.144.090
€ 62.593
Veiligheidsregio Hollands Midden (Leiden) HECHT
College Openbaar lichaam Gemengd Openbaar lichaam
Regio Midden-Holland (Gouda) Omgevingsdienst MiddenHolland (Gouda) Werkvoorzieningschap Promen (Gouda)
Gemengd Openbaar lichaam College Openbaar lichaam
€ 49.836
College Openbaar lichaam
€ 2.091.000
1 collegelid
1-1-2021: € 4.186.000 31-12-2021: € 3.766.000
1-1-2021: € 12.339.000 31-12-2021: € 11.544.000
€0
Streekarchief MiddenHolland (Gouda) Grondbank RZG Zuidplas (Den Haag)
Gemengd Openbaar lichaam
€ 147.850
2 collegeleden 2 van de 10 stemmen
1-1-2021: € 289.227 31-12-2021: € 290.128
1-1-2021: € 388.478 31-12-2021: € 287.366
€10.433
College Openbaar lichaam
€0
2 collegeleden 2 van de 40 stemmen (= 5%)
1-1-2021: € 16.837.000 31-12-2021: € 4.262.000
1-1-2021: € 94.065.000 31-12-2021: € 93.025.000
€ 21.515.000
Bedrijvenschap Regio Gouda (Gouwe Park) (Gouda) Groenalliantie MiddenHolland en omstreken (Gouda)
Gemengd Openbaar lichaam
€0
2 collegeleden
1-1-2021: € 8.306.500 31-12-2021: € 7.000.000
1-1-2021: € 428.000 31-12-2021: € 393.900
€0
Gemengd Openbaar lichaam
€ 212.900
2 collegeleden 2 van de 10 stemmen
1-1-2021: € 9.036.890 31-12-2021: € 10.694.119
1-1-2021: € 0,00 31-12-2021: € 0,00
Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (Leiden)
College Openbaar lichaam
€ 500.273
1 collegelid 3,39% van het stemrecht
1-1-2021: € 909.000 31-12-2021: € 1.286.000
1-1-2021: € 10.899.000 31-12-2021: € 6.491.000
€ 1.658.266 (met name incidentele baat van € 1.5 mln. Vrijval voorziening groot onderhoud). € 431.000
Vennootschappen
Rechtsvorm
Bank Nederlandse Gemeenten
N.V.
Financieel belang (omvang deelnemersbijdrage) N.v.t.
Bestuurlijk (vertegenwoordiging stemverhouding in AB) 1 collegelid in de AVA 17.823 aandelen
Oasen
N.V.
N.v.t.
1 collegelid in de AVA 27 van de 748 aandelen
Cyclus
N.V.
€ 2.821.900
1 collegelid in de AVA 5,5% van de aandelen
Triangel
C.V./B.V.
Stichtingen Verenigingen
en
Stichting Greenport regio Boskoop
Rechtsvorm Stichting
€ 1.910.000
€ 1.577.000
belang en
1 collegelid en 1 directielid in de AVA 50% van de aandelen Financieel belang (omvang deelnemersbijdrage) € 3.250
Bestuurlijk (vertegenwoordiging stemverhouding in AB) 1 collegelid 1 stem per lid
belang en
CV begin: € 10.563.300 CV Einde: € 10.563.300 BV begin: € 18.000 BV einde: € 18.000
CV begin: € 19.338.200 CV Einde: € 15.322.300 BV begin: € 192.900 BV einde: € 192.000
1-1-2021: € 15.024 31-12-2021: € 19.641
1-1-2021: € 157.676 31-12-2021: €268.170
€ 1.828.000
€ 365.608
Totale weerstandscapaciteit bedraagt € 100.000. Dit is conform AB-besluit. De omvang van de risico’s zijn € 1.693.201. Het aanwezige weerstandsvermogen bedraagt € 1.402.500. De weerstandscapaciteit is daarmee 82,8% De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op 2,4 miljoen. Op basis van de financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financiële positie van Promen stabiel is. Het weerstandsvermogen bedraagt € 290.128. Verliesvoorziening in 2021 afgebouwd van € 21.000.000 naar € 0. Risico gemeente Waddinxveen blijft tot moment van onherroepelijk bestemmingsplan aanwezig. Nihil, resultaat wordt in stappen gefaseerd uitgekeerd aan de deelnemers. GR zal per 31-12-2022 worden geliquideerd. Liquidatieplan aangenomen op 26-01-2021. Mogelijk deels vervallen van PZH subsidie vanaf 2026 (inschatting 25% = € 456k vooralsnog PM opgenomen). De minimumhoogte van de algemene reserve is 3% en maximaal 5% van de totaal begrote jaarlijkse lasten. Dit is conform AB besluit.
Verwachte omvang financiële resultaat
Risico’s (i.r.t. weerstandsvermogen)
De netto winst over het boekjaar 2021 bedroeg € 236.000.000 Netto winst over het boekjaar 2020 bedroeg € 4.554.000 Netto winst over het boekjaar 2020 bedroeg € 345.000 Verwacht resultaat totale deelneming circa € 4,0 mln.
De bank heeft een laag risicoprofiel, hetgeen ook blijkt uit de ratings.
Verwachte omvang financiële resultaat
Risico’s (i.r.t. weerstandsvermogen)
€ 4.617
Er zijn geen risico’s. De stichting is een overlegorgaan.
Risico betreft de waarde van de aandelen. Er is een systeem van risicomanagement bij Oasen. Het risico voor Cyclus is beperkt tot het aandeel van € 188.000 in de N.V.. De solvabiliteit is voldoende, zodat de risico’s beperkt zijn. De GEM CV heeft zelf een uitgebreide risicoparagraaf. Daarnaast zijn in de gemeentelijke grondexploitatie gekwantificeerde risico’s opgenomen.
68
Paragraaf 7 Grondbeleid Inleiding In deze paragraaf geven we een financieel totaalbeeld van de portefeuille van de Grondbedrijfsfunctie (GBf). Dit doen we op basis van de per 31 december 2021 geactualiseerde grondexploitaties en recente beoordelingen van de lopende facilitaire projecten. De effecten van deze actualisaties hebben een directe invloed op de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfs-functie (ABG), de voorzieningen en de weerstandscapaciteit. In deze paragraaf grondbeleid wordt een verdere toelichting gegeven op de mutaties.
Visie en uitvoering grondbeleid in relatie tot doelstellingen uit programma’s Het grondbeleid van de gemeente is geen doel op zich, maar een middel om ruimtelijke doelstellingen te bereiken. In de Structuurvisie Waddinxveen 2030, beleidsnota’s en bestemmingsplannen is vastgelegd hoe we ruimtelijk ontwikkelen. Vanuit risicobeheersing doen we dit zoveel mogelijk vanuit facilitair grondbeleid, we geven de ruimte om andere partijen te laten ontwikkelen binnen de gestelde kaders. Echter de gemeente heeft de mogelijkheid om actief grondbeleid te voeren als dat vanuit een strategisch belang gewenst is. Daarnaast voert de gemeente grondbeleid uit via een deelname in Verbonden partijen. Facilitaire projecten Zoals hiervoor is aangegeven streven wij in principe de vastgestelde doelstellingen na, door middel van facilitair grondbeleid. We geven bij facilitaire projecten de ruimte aan andere partijen om te ontwikkelen binnen de gestelde kaders. De aankoop en uitgifte van gronden wordt bij facilitair grondbeleid uitgevoerd voor rekening en risico door andere partijen. De invloed van de gemeente Waddinxveen loopt dan niet via het grondeigendom, maar via bestemmingsplannen, overeenkomsten en/of een exploitatieplan. In de volgende tabel, tabel 1, zijn facilitaire projecten aangegeven die bij opmaak van deze paragraaf en jaarrekening 2021 in ontwikkeling zijn in de gemeente Waddinxveen.
Deze facilitaire projecten lopen veelal door in 2022 en verder. Tab el 1 Facilitaire projecten in ontwikkeling R.6810 Locatie PostkantoorR.6825 Esdoornlaan 26 (Kerkweg Oost 161)
R.9804 Noordeinde 130
R.0802 Onderweg 10
R.6811 Noordpark
R.9806 Otweg 3
R.0804 Middelburgseweg 5
R.6812.1 Glasparel+ fase 2 R.7809 Kerkweg-Oost 214-216
R.9814 Tweede Bloksweg 2/2bis
R.0805 Bredeweg 7-11
R.9814 Matrix Locatie Roskam
R.8804 Plasweg 4
R.9816 Zorgboerderij Noordkade 108
R.0806 OverslagwegTruckparking
R.6820 Noordeinde 65
R.9802 Noordeinde 4, 46, 46bis, 46a
R.9817 Kanaaldijk 6
R.6824 GEM Triangel
R.9803 Noordeinde 74, 122a en 134
R.0801 PostNL locatie
R.7801 Pluimveehouderij Zesde Tochtweg tegenover 6
Actieve gemeentelijke projecten Naast de bovengenoemde facilitaire projecten zijn ook projecten in ontwikkeling genomen die onder 100% regierol van de gemeente Waddinxveen worden ontwikkeld, Hierbij hebben wij een actieve rol waarbij we voor eigen rekening en risico ruimtelijke plannen ontwikkelen. Actief grondbeleid wordt alleen gevoerd indien dit van strategisch belang is voor de gemeente, in een dergelijk geval verwerven en ontwikkelen wij zelf de benodigde gronden.
69
Per 31 december 2021 bestaan de volgende gemeentelijke actieve grondexploitaties: het Centrum, het Sleutelkwartier, Coenecoop III, ’t Suyt fase II en Park Triangel. In het boekjaar 2021 is een nieuwe grondexploitatie, De Dreef, hieraan toegevoegd. Verb onden partijen Naast facilitaire projecten en gemeentelijke grondexploitaties maken we binnen de Grondbedrijfsfunctie (GBf) deel uit van een drietal Verbonden Partijen. Verbonden Partijen zijn organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en/of een financieel belang heeft. De drie Verbonden Partijen zijn: 1. Grondbank RZG Zuidplas, 2. GEM CV Park Triangel en 3. Bedrijvenschap Regio Gouda (Gouwe Park 1).
7.3 Prognose resultaten Grondbedrijfsfunctie Portefeuillerisico Voor de beheersing van de portefeuille van de GBf is het noodzakelijk een inschatting te maken van risico’s die zich enerzijds in de verschillende portefeuilleonderdelen kunnen voordoen en anderzijds in de portefeuille als totaal. De risico’s worden op het niveau van de gehele portefeuille alsmede op het niveau per onderdeel in beeld gebracht. De belangrijkste risico’s vloeien voort uit de woningbouwprogrammering versus de woningbehoefte-raming op langere termijn. De gemeente heeft een forse woningbouwprogrammering ten opzichte van de woningbehoefteraming die door de provincie Zuid-Holland is opgesteld. In de Regionale Agenda Wonen en de bijbehorende woningbouwprogrammering worden hier regionaal afspraken over gemaakt. De huidige projecten zijn allemaal afgestemd met de regio. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit geeft aan in welke mate we in staat zijn om nadelige gevolgen van niet-afgedekte risico’s op te vangen. Ook is van belang te weten welke grootte de ABG moet hebben om de risico’s in de portefeuille te kunnen dekken. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in beschikbare weerstandscapaciteit en benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit is het totaal van de financiële vertaling van alle projectspecifieke en generieke (conjuncturele) risico’s die in beeld zijn gebracht.
De beschikbare weerstandscapaciteit, de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfsfunctie (ABG), geeft aan in hoeverre de benodigde weerstandscapaciteit (risico’s) hieruit gedekt kan worden. In het volgende schema is de weerstandscapaciteit van de GBf weergegeven. De stand van de ABG minus de risico’s geeft het weerstandsvermogen weer. Tab el 2 Weerstandscapaciteit (b edragen x € 1.000) 2.424
31-12-2021 2.325
Risico’s Actief grondbeleid
2.662
3.332
670
Risico’s Verbonden partijen
2.450
0
-2.450
Weerstandscapaciteit
-2.688
-1.007
1.681
ABG
31-12-2020
Verschil -99
Voor de risico’s wordt verwezen naar de geheime b ijlage.
70
Weerstandsvermogen Verschil Na vaststelling van de jaarrekening 2021 door de gemeenteraad bedraagt de verwachte beschikbare weerstandscapaciteit (het saldo van de ABG) per 1 januari 2022 € 2,3 mln. De risico’s in de grondexploitatie projecten bedraagt € 3.3 mln. per 1-1-2022. Het tekort op de weerstandscapaciteit van de grondbedrijfsfunctie wordt gecompenseerd door een overschot bij de algemene dienst. Zie hiervoor paragraaf 2. Prognoses per portefeuilleonderdeel Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken worden de grondexploitaties geactualiseerd (ontwikkeling conform actief grondbeleid) en de facilitaire projecten (ontwikkeling conform facilitair grondbeleid) tegen het licht gehouden. De resultaten van en risico’s bij de verbonden partijen worden beoordeeld. Hierbij wordt beoordeeld in hoeverre de resultaten in financieel opzicht en qua voortgang moeten worden bijgesteld ten opzichte van de vorige analyse bij begroting of jaarrekening. In deze paragraaf worden de mutaties, voorzieningen en risico’s per onderdeel beschreven. Actief Grondb eleid
Parameters
Jaarlijks worden de grondexploitaties bij jaarrekening en begroting geactualiseerd. Dit betekent dat de grondexploitaties marktconform worden gemaakt zodat we in staat zijn de te verwachten investeringen te kunnen plegen. Ook wordt opnieuw gekeken naar de te verwachten opbrengsten als tegenhanger van de te verwachten investeringen. Om de investeringen en opbrengsten in de toekomstige jaren vanaf 1-1-2022 op peil te houden worden deze bedragen geïndexeerd (Tabel 3 Parameters per 1-1-2022 Investeringen). De toe te passen indexatie betreft een percentage welke “parameters” worden genoemd. De toe te passen parameters zijn indexcijfers voor kosten- en opbrengststijging, rentekosten en -opbrengsten en de verplicht te hanteren discontovoet (voorschrift Commissie Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)). Ten aanzien van de te verwachten investeringen is met name gekeken naar de nog te investeren budgetten van eventueel te verwerven gronden, plan- en overige kosten vanaf 1-1-2022. Ook is beoordeeld of de beschikbare budgetten voor de te verwachten civieltechnische kosten voldoende aanwezig zijn om de te verwachten werken te kunnen uitvoeren. Met betrekking tot de opbrengsten zijn in de rekentechnische uitgangspunten 2022 de te hanteren grondprijzen opgenomen die zijn verwerkt in de actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties per 1-1-2022.
De grondprijzen per 1-1-2021 zijn in 2021 geïndexeerd met 2% opbrengstenstijging. Dit percentage wordt de komende jaren in de actualisatie verder verhoogd (Zie tabel 4 Parameters per 1-1-2022 Grondopbrengsten). Bij actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties wordt rekening gehouden met de volgende parameters: Tab el 3 Parameters per 1-1-2022 Investeringen
1 2 3 4
Totaal beeld parameters
2022
2024
2025 en verder
Verwerving, civiele kosten en plankosten Rente over de te verwachten kosten en opbrengsten (o.b.v. BBV richtlijnen) Opbrengsten woningbouw en bedrijventerreinen Discontovoet ten behoeve van netto contant maken van de eindwaarde per 1-1-2020 conform BBVregelgeving
3,00% 1,50%
2,00% 1,50%
2,00% 1,50%
5,00% 2,00%
3,00% 2,00%
2,00% 2,00%
71
Tabel 4 Parameters per 1-1-2022 Grondopbrengsten
1.1 1.2 2
Opbrengstensoort
2021
2022
2024
2025 en verder
Woningbouw vrije sector Woningbouw sociaal* Bedrijven
2% 2% 2%
5% 0% 3%
3% 0% 2,5%
2% 0% 2,5%
De te hanteren parameters zijn begin 2022 door ons college van burgemeester & wethouders vastgesteld via het document “Rekentechnische uitgangspunten ten behoeve van actualisatie Grondexploitaties gemeente Waddinxveen per 1-1-2022” en verwerkt in alle gemeentelijk te actualiseren grondexploitatiebegrotingen per 1-1-2022. Voor een nadere analyse, onderbouwing en detaillering van bovengenoemde parameters en te hanteren grondprijzen per 1-1-2022 verwijzen wij naar de “Rekentechnische uitgangspunten ten behoeve van actualisatie Grondexploitaties gemeente Waddinxveen per 1-1-2022”. Mutaties Algemeen Het doorberekende rentepercentage voor actief grondbeleid is 1,5% zoals ook in tabel 3 hiervoor is opgenomen. Dit percentage is gerelateerd aan het percentage van de vreemd vermogen portefeuille. De gehanteerde jaarlijkse kostenindexatie is aangepast van 1,5% naar 3,0% voor 2022 als gevolg van de inflatie op bouwmaterialen van het kostenniveau in de GWW-sector in 2022. De verwachting is dat de stijging zal afvlakken vanaf 2024. Vanwege de instabiele marktomstandigheden worden deze indexen scherper in de gaten gehouden. Centrum In de centrumontwikkeling volgen nog drie delen: 23 spoorwoningen (fase 1b), appartementencomplex in plaats van kantoor (fase 1b) en fase 2. In 2021 is gestart met de bouw van de 23 spoorwoningen aan het Spoorpad.
Op 16 juni 2021 is de raad akkoord gegaan met de aanpassing van de uitgangspunten voor de kantoorkavel. Hiermee is het bouwvolume vergroot en is het aantal woningen van 38 naar ca. 50 woningen gegaan. Deze veranderende uitgangspunten zorgen voor een aanpassing van de grondexploitatie. Deze veranderingen zijn in de jaarrekening 2021 doorgevoerd. Voor fase 2 heeft contractpartij ASR aangegeven te willen ontbinden en heeft contractpartij MRP aangegeven het ontwikkelrecht voor fase 2 over te willen nemen. In 2021 is zowel de ontbindingsovereenkomst met ASR als de overeenkomst met MRP over de nieuwe uitgangspunten voor fase 2 besproken. Deze nieuwe uitgangspunten zorgen voor een aanpassing van de grondexploitatie. In februari 2022 zijn deze uitgangspunten ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. De financiële gevolgen zijn tevens verwerkt in de actualisatie jaarrekening 2021. Het totaal financieel resultaat van de grondexploitatiebegroting Centrum betreft circa € 5.465.000,- mln. (eindwaarde per 31-12-2026) negatief/ nadelig. Bij de administratieve afsluiting (2025) van de grondexploitatie dient de bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 742.000, alsnog via een resultaatbestemming plaats te vinden. Gezien het feit dat er sprake is van een negatief resultaat, komt deze bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen ten laste van de ABG.
Coenecoop III In 2021 zijn 5 kavels verkocht waarvan 4 kavels al zijn geleverd. De 5e verkochte kavel wordt, na het verstrekken van de omgevingsvergunning, in 2022 geleverd. De resterende 3 kavels zijn in optie genomen. De verwachting is dat in 2022 deze resterende 3 kavels worden verkocht en geleverd. De optanten hebben hun plannen al uitgewerkt, deze worden beoordeeld door het ODMH. De civieltechnische werkzaamheden worden uitgevoerd in relatie tot de verkoop van de kavels. Begin 2019 is mede ten behoeve van de nog te verkopen kavels binnen het bedrijventerrein Coenecoop III door een daartoe deskundig bureau een grondprijsadvies opgesteld. De in dit rapport aangegeven grondprijzen zijn verwerkt in de grondexploitatie. De kostenstijging 2021 in de GWW sector was hoog. De resterende budgetten zijn opnieuw beoordeeld en opgenomen in de grondexploitatie. In de huidige situatie is vanuit de gebruikers aangegeven dat er mobiliteitsknelpunten zijn. Na verkoop van alle kavels en ingebruikname van de gerealiseerde bedrijfspanden wordt beoordeeld of er aanvullende maatregelen getroffen moeten worden voor het oplossen van deze knelpunten.
72
Het totaal financiële resultaat van de grondexploitatie Coenecoop III bedraagt € 590.000 (eindwaarde per 31-12-2023) positief. Bij beëindiging en financieel administratief afsluiten van de grondexploitatie vindt de bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 283.000 ten laste van dit financieel resultaat, alsnog via een resultaatbestemming plaats.
’t Suyt Fase II In 2021 is het bestemmingsplan in procedure gegaan. Op 15 december 2021 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan en het stedenbouwkundig plan als addendum op de welstandsnota vastgesteld. Daarnaast is in 2021 gewerkt aan het inrichtingsplan. Het college heeft dit plan op 29 oktober 2021 vastgesteld. Het financieel resultaat van de grondexploitatie van project ’t Suyt fase 2 bedraagt circa € 1.309.000,- positief (eindwaarde per 31 december 2026). Bij beëindiging en financieel administratief afsluiten van de grondexploitatie vindt de bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 896.000 ten laste van dit financieel resultaat, alsnog via een resultaatbestemming plaats De Dreef In juni 2021 is de grondexploitatie voor De Dreef vastgesteld. De afgelopen maanden is gestart met de voorbereidende werkzaamheden op de aanbesteding. Doel van deze aanbesteding is om een gebiedsontwikkelaar te selecteren die met de gemeente de planvorming gaat maken voor De Dreef. Het financieel resultaat van de grondexploitatie van project De Dreef bedraagt circa € 1.263.000,- positief (eindwaarde per 31 december 2027). Bij beëindiging en financieel administratief afsluiten van de grondexploitatie vindt de bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 458.000 ten laste van dit financieel resultaat, alsnog via een resultaatbestemming plaats.
Gemeentelijk deel Park Triangel Bij een voorspoedige voortgang zou de afronding van de gehele bouwlocatie kunnen plaatsvinden in het jaar 2028. Het resultaat van Park Triangel is op eindwaarde nu bepaald op een bedrag van €13.582.000,--. Hierbij is uitgegaan van een financiële en administratieve afronding ultimo 2028. Ten opzichte van de jaarrekening 2020 is het resultaat op eindwaarde afgenomen met name door de aanpassing van de fasering van de afname van de gronden en aangepaste rente. Sleutelkwartier Binnen de exploitatie wordt voorzien in de bouw van circa 127 woningen. De grondexploitatie bestaat uit zeven deelexploitaties, per deellocatie wordt een doorkijk gegeven voor 2022: •
Overall (plankosten en hoofdinfrastructuur): In 2022 wordt naar verwachting een gedeelte van het ontwerp openbare ruimte opgeleverd, de Beukenhoflocatie. Daarnaast zijn er in 2021 fors meer plankosten gemaakt dan begroot in de grondexploitatie. Deze overschrijding was voorzien omdat er veel inzet is geleverd in 2021. Bij de actualisatie van de begroting 2023 zal een geactualiseerde plankostenraming worden opgenomen. De opbrengstenramingen zijn geactualiseerd naar het prijspeil 11-2022.
•
Locatie 3 Oude gemeentehuis: In 2021 wordt gestart met de bestemmingsplanprocedure, in 2022 wordt deze afgerond.
•
Locatie 4 Kerkweg oost 222: In 2022 is gestart met de bouw van de woningen.
•
Locatie 6 Beukenhof: In 2021 wordt gestart met de bestemmingsplanprocedure, in 2022 wordt deze afgerond. Daarnaast is in deze actualisatie het definitieve programma opgenomen.
•
Locatie 7/8/9 Passage: In 2022 wordt gestart met de bestemmingsplanprocedure. Daarnaast is er in 2021 een verdere uitwerking geweest van dit deelgebied. Deze uitwerking is begin 2022 in de gemeenteraad vastgesteld en zal bij de actualisatie begroting 2023 worden verwerkt.
Het financieel resultaat van de grondexploitatie van project Sleutelkwartier bedraagt circa € 5.494.000 negatief (op eindwaarde per 31 december 2024). Bij administratieve afsluiting (2024) van de grondexploitatie dient de bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 107.000, alsnog via een resultaatbestemming plaats te vinden. Gezien het feit dat er sprake is van een negatief resultaat, komt deze bijdrage aan de Reserve bovenwijkse voorzieningen ten laste van de ABG.
73