Document · PDF

jaarrekening-2023

Overige evenementen 27 juni 2024, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: Jaarverslag en Jaarrekening 2023 Woonpartners26.728 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Beschikbaarheidsrisicobeheer Beschikbaarheidsrisico is het risico dat geldgevers niet bereid zijn om tegen acceptabele tarieven geld dan wel gelet op specifieke omstandigheden niet bereid zijn geld te verstrekken. Woonpartners Midden-Holland vermindert het beschikbaarheidsrisico door te voldoen aan de eisen en normen van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en de Autoriteit woningcorporaties (Aw). Woonpartners Midden-Holland beheerst het beschikbaarheidsrisico door het spreiden van de afloopdata van langlopende leningen en faciliteiten, door voldoende gecommitteerde kredietfaciliteiten ter beschikking te hebben en door haar financieringsbronnen te diversifiëren. Solvabiliteitsrisicobeheer (op basis van beleidswaarde) De solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen. Het eigen vermogen wordt opgevat als de financiële buffer voor het opvangen van ondernemingsrisico’s en is een graadmeter voor de mate waarin een corporatie hiertoe in staat is. Woonpartners Midden-Holland houdt een eigen vermogen aan dat minimaal gelijk is aan de door het Aw minimale voorgeschreven solvabiliteit. Woonpartners Midden-Holland zal te allen tijde aan de in leningenconvenanten afgesproken minimale solvabiliteit voldoen om te voorkomen dat leningen direct opeisbaar worden.

Valutarisicobeheer Valutarisico worden uitgesloten, doordat financiële instrumenten slechts worden afgesloten, verstrekt of gegarandeerd in euro’s. Operationeel risicobeheer Operationele risico’s zijn risico’s van een potentieel verlies als gevolg van inadequate of falende processen, menselijk gedrag en systemen of externe gebeurtenissen. Woonpartners Midden-Holland beheerst deze risico’s door een deugdelijke functiescheiding tussen besluitvormende, uitvoerende, registrerende en controlerende functies, een goed beschreven administratieve organisatie en interne controle en toezicht op naleving van de afgesproken procedures zoals vastgelegd in de AO/IC en rapportages daarover aan bestuur en Raad van Commissarissen.

Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen WSW obligoverplichting Leningen van toegelaten instellingen, die deelnemer zijn van het WSW, worden door het WSW geborgd. Het WSW stelt zich borg jegens de geldgever voor de betaling van de leningverplichtingen. Per 1 juli 2021 is de obligoregeling met WSW gewijzigd. De oude, eenmalige obligoverplichting van 3,85% van het geborgde schuldrestant wordt anders ingericht en vervangen. Dit gebeurt via een 'jaarlijks obliog' en een 'gecommitteerd obligo'. Het gecommitteerd obligo wordt zeker gesteld door middel van een door deelnemers af te sluiten obligolening. Het jaarlijks obligo geldt als een heffing die jaarlijks kan worden geïnd. Het jaarlijks obligo is maximaal 0,34% van het geborgd volume aan leningen ultimo het afgelopen kalanderjaar. Het geborgd volume is inclusief de reeds aangegane leningen die nog moeten worden gestort. Voor boekjaar 2023 bedroeg het percentage 0,1383% (2022: 0,0487%) resulterend in een obligoheffing van € 561.150,-- (2022: € 155.500,--) voor Woonpartners Midden-Holland. Wanneer het jaarlijks obligo onvoldoende is voor het WSW om haar risicovermogen aan te vullen, doet zij een beroep op het gecommitteerd obligo. Het gecommitteerd obligo stellen deelnemers zeker door middel van een zogenaamde obligolening.

De obligolening is een nieuw onderdeel van het borgingsstelsel van WSW en is een lening met een variabele hoofdsom waarop in beginsel niet getrokken wordt. Zolang er niet getrokken wordt op de oblioglening, betalen corporaties over het niet opgenomen deel een bereidsstellingsvergoeding aan de geldgever. De niet opgenomen obligolening telt niet mee in de Loan To Value, maar is wel onderdeel van de onderpandratio. Deze obligolening is een door WSW geborgde variabele hoofdsomlening die de woningcorporatie aangaat met een geldgever en waarvan na trekking de gelden rechtstreeks worden gestort op een daartoe aangewezen rekening van WSW. Jaarlijks stelt WSW de omvang van dit gecommitteerd obligo vast op basis van het schuldrestant per 31 december van het laatst verstreken kalenderjaar. Met deze obligolening staan toegelaten instellingen als deelnemer van het WSW garant voor elkaar. Per 31 december 2023 heeft Woonpartners MiddenHolland een aangegane obligolening van € 10.550.000,-- (2022: € 8.302,000,--) die niet is getrokkken. Deze oblioglening kan worden getrokken indien de borgstellingsreserve (risico- of garantievermogen) van het WSW niet voldoende is om op grond van aanspraken van geldgevers de betalingsverplichtingen van WSW-deelnemers over te nemen.

Obligolening Woonpartners Midden-Holland heeft op grond van artikel 10, lid 2 onder c van het Reglement van Deelneming van WSW een obligolening aangetrokken. De lening sluit aan op hetgeen is vereist. Dit berekent dat de hoofdsom overeenkomt met 2,6% van het geborgd schuldrestant ultimo 2022. Op deze lening kan alleen een trekking worden gedaan als WSW daartoe een verzoek heeft gedaan en woonpartners Midden-Holland niet binnen 10 werkdagen na dit verzoek kan storten. Een dergelijk verzoek van WSW is pas aan de orde als het jaarlijks obligo niet toereikend is. Op basis van de prognose van WSW is dit op basis van de huidige verplichtingen niet aan de orde. In het geval van een eventuele storting, zal deze rechtstreeks ten gunste van WSW worden uitbetaald en nadien moeten worden afgelost door Woonpartners Midden-Holland.

Aansprakelijkheid verkochte koopwoningen De aansprakelijkheid geldt voor: - Niet aan de koper kenbaar gemaakte afwijkingen van de technische omschrijving. Dergelijke wijzigingen hebben niet plaatsgevonden dan wel zijn aan de koper bekend gemaakt. - Een ernstige gebrek aan de woning of een onderdeel daarvan. Van een ernstig gebrek is alleen sprake als de hechtheid van de constructie als gevolg van de nieuwbouw is aangetast of in gevaar wordt gebracht. - Een verborgen gebrek. Voor de melding van een ernstig gebrek geldt een termijn van twintig jaar en zes maanden, voor een melding van een verborgen gebrek geldt een termijn van vijf jaar en zes maanden. Van ernstige en verborgen gebreken is tot nu toe niets gebleken. De projecten zijn opgeleverd in respectievelijk 2003, 2005, 2009 en 2011. Dit betreft 17 woningen in het project Swanla Catsburg in Zuidplas, 16 woningen in het project Groen van Prinsterersingel in Gouda, 4 woningen aan het Halewijnplein in Gouda, 40 woningen in het project Swanla Catsburg in Zuidplas, 91 woningen in het project 't Leliepark in Gouda en 13 woningen in het project Groot Swanla in Zuidplas. De hieruit voortvloeiende aansprakelijkheden zijn beperkt. In 2023 zijn er geen koopwoningen opgeleverd.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

De 15 in 2011 opgeleverde woningen in het plan Groot Swanla in de gemeente Zuidplas zijn verkopen op basis van koopgarant, met een terugkoopplicht. Hiervan zijn er in 2023 2 teruggegekocht en in exploitatie genomen.

Aangegane verplichtingen Per ultimo 2023 waren er voor nieuwbouwprojecten en projecten in het bestaand bezit verplichtingen aangegaan voor een bedrag van € 72,8 miljoen. Voor de nieuwbouw betreft dit onder andere de projecten Parkrijk 1 en 2 in Waddinxveen, Van 't Verlaat 2 in Zuidplas en Van Loonlocatie, Spoorzone, Bockenbergstraat, Westergouwe 3.1 en het deelgebied Zuidelijk Stempel Oost in Gouda. In het bestaand bezit betreft het aangegane verplichtingen inzake planmatig onderhoud, R/GO projecten en energetische maatregelen. Voor het onrendabele deel van de aangegane verplichtingen zijn reeds voorzieningen getroffen, zie B.8.1 voorziening onrendabele investeringen.

Financiële instrumenten Gedurende het verslagjaar is gewerkt conform het vigerende treasurystatuut, waarin het financiële beleid is opgenomen. In het treasurystatuut wordt het gebruik van niet complexe derivaten onder voorwaarden toegestaan. Deze instrumenten worden uitsluitend toegepast in het kader van beperking van renterisico's / looptijdrisico's. In het verslagjaar zijn geen derivaten afgesloten of aangegaan. Woonpartners Midden-Holland heeft twee basisrenteleningen zonder bijstortverplichting, beide groot € 6 miljoen, in de leningportefeuille.

Prestatieafspraken in relatie tot de waarderingsgrondslag Woonpartners heeft in overleg met alle partijen prestatieafspraken gemaakt met de kerngemeenten in haar werkgebied, te weten Gouda, Waddinxveen en Zuidplas. De afspraken zijn gebaseerd op een gezamenlijke visie, strategie en afgeleid beleid. Eén van de onderwerpen uit deze prestatieafspraken is het aantal woningen dat Woonpartners (met haar collega-corporaties) beschikbaar houdt in de sociale huursector. Deze prestatieafspraken zijn te beschouwen als verplichtingen die niet direct op het vastgoed rusten en daarmee als zogenaamde "indirecte verplichtingen". Op de balansdatum is er geen sprake van een bestaande verplichting die resulteert in een opname van een voorziening. Ook Alphen aan den Rijn behoort tot het werkgebied van Woonpartners. In 2019 is met de gemeente Alphen aan den Rijn afgesproken, dat Woonpartners niet actief participeert maar volgt wat er in Alphen aan den Rijn gebeurt. De voorraad in Alphen aan den Rijn is namelijk onderdeel van de niet-DAEB portefeuille. Er zijn dan ook geen nieuwe meerjarenafspraken of jaarlijkse prestatieafspraken gemaakt met deze gemeente. De volkshuisvestelijke opgaven in onze drie gemeenten zijn geactualiseerd.

Met alle drie de gemeenten zijn nieuwe prestatieafspraken gemaakt, met de gemeente Gouda is ook een meerjarige raamovereenkomst gesloten en met de gemeenten Waddinxveen en Zuidplas is een meerjarige raamovereenkomst in voorbereiding. De in 2023 gesloten regionale Woondeal met de provincie Zuid-Holland als uitvloeisel van de Nationale Wonen- en Bouwagenda en de hieruit volgende Nationale Prestatieafspraken zijn van invloed op de gemaakte afspraken. Ook de eigen ambities zoals zij zijn verwoord in het ondernemingsplan 20232027 en in de portefeuillestrategie 2023. De geïntensiveerde samenwerking met de gemeenten en de collega-corporaties in de regio Midden-Holland is in 2023 voortgezet en verdiept en moet in 2024 leiden tot onder meer een regionale versnellingstafel. In het kader van de jaarlijkse prestatieafspraken zijn drie biedingen aan de gemeenten opgesteld voor het jaar 2024. Als uitvloeisel van de collegiale samenwerking in de regio is in de gemeenten Gouda en Zuidplas een gezamenlijk bod uitgebracht met de collega-corporaties. De concept-biedingen voor 2024 zijn met de HRHM en andere betrokken huurdersorganisaties, maar ook ambtelijk en bestuurlijk (gezamenlijk) bij de gemeenten besproken. De prestatieafspraken zijn vastgesteld en gedeeld met alle betrokkenen.

Na ontvangst van de gemeentelijke zienswijzen zijn de prestatieafspraken ondertekend, op onze website geplaatst en naar de Aw gestuurd.

Zekerheidsstelling op bestaand bezit Woonpartners Midden-Holland heeft het WSW gevolmachtigd om, in voorkomende gevallen, een hypotheek te vestigen op een deel van het bezit. Zulks tot zekerheid voor de nakoming van de verplichtingen voortvloeiende uit huidige verbintenissen tot voldoening van een geldsom uit hoofde van geldleningen of anderszins, waarvoor WSW borg staat of zal staan. In 2023 is deze volmacht geactualiseerd, waarbij het totale DAEB-bezit, in onderpand is gegeven, Van deze volmacht heeft het WSW gedurende het verslagjaar geen gebruik gemaakt.

Heffing voor saneringssteun De Autoriteit Woningcorporaties (Aw) heeft aan de corporatiesector in principe een heffing voor saneringssteun opgelegd. Jaarlijks wordt beoordeeld of deze daadwerkelijk wordt opgelegd. Over 2023 is geen saneringsheffing opgelegd. Het WSW heeft verder voor de opvraag van de prognose-informatie 2024-2028 aangegeven dat geen rekening gehouden hoeft te worden met een heffing voor saneringssteun in de jaren 2024 tot en met 2028.

Erfpachtverplichtingen Ten aanzien van de onroerende zaken Kerkweg-Oost te Waddinxveen en het Pretoriaplein te Gouda zijn erfpachtverplichtingen afgekocht tot het jaar 2033 respectievelijk 2041.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

9.7 Toelichting Winst- en verliesrekening (x € 1,--)

EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE W.1

Huuropbrengsten

2023

2022

Woningen en woongebouwen DAEB Woningen en woongebouwen niet-DAEB Onroerende zaken niet zijnde woningen DAEB Onroerende zaken niet zijnde woningen niet-DAEB Subtotaal huuropbrengsten

53.155.955 9.218.395 727.522 1.490.156 64.592.027

48.245.108 7.791.789 693.865 1.411.142 58.141.904

Af: huurderving wegens leegstand Af: huurderving wegens oninbaarheid Mutatie voorziening dubieuze vorderingen Subtotaal huurderving

-984.040 -123.665 -4.652 -1.112.357

-830.125 -71.435 69.910 -831.651

Totaal

63.479.670

57.310.253

De gemiddelde huurverhoging per 1 juli 2023 bedroeg 2,6% (2022: 2,3%) voor het DAEB vastgoed en gemiddeld 4,1% (2022: 3,3%) voor het Niet-DAEB vastgoed.

W.2

Opbrengsten servicecontracten

2023

2022

Opbrengsten leveringen en diensten Af: derving Subtotaal

4.758.890 -95.055 4.663.835

3.350.125 -57.344 3.292.782

Te verrekenen Totaal

728.860 5.392.695

-219.822 3.072.960

De vergoedingen hebben betrekking op het bedrag dat de huurders boven de netto huurprijs betalen voor stookkosten, algemene verlichting, schoonmaken centrale ruimtes, glasverzekering e.d. Deze vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde kosten voor leveringen en diensten en worden jaarlijks met de huurders verrekend en indien noodzakelijk aangepast. De servicekosten bestaan voor een deel uit niet te verrekenen componenten, waarvan de kosten niet alleen zijn verantwoord onder de lasten servicecontracten maar deels ook onder de afschrijvingslasten en onderhoudslasten. Hierdoor zijn de opbrengsten, na verrekening met de huurders, hoger dan de lasten servicecontracten.

W.3

Lasten servicecontracten

Servicecontracten Afschrijvingen leveringen en diensten Totaal

W.4

Lasten verhuur en beheeractiviteiten

Verhuuractiviteiten Toegerekende organisatiekosten verhuur en beheer Geactiveerde productie eigen bedrijf Vergoedingen geleverde diensten verhuur en beheeractiviteiten Totaal

2023

2022

5.323.622 32.847 5.356.469

2.990.405 35.070 3.025.475

2023

2022

186.433 4.998.605 -338.000 -124.863 4.722.175

244.024 4.392.901 -298.700 -123.488 4.214.737

Verhuuractiviteiten Dit betreft rechtstreeks aan het beheer toe te rekenen kosten zoals KWH, woonruimteverdeling, kosten bewonersparticipatie, marketing en incassokosten.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Toegerekende organisatiekosten De toegerekende organisatiekosten worden toegelicht bij onderdeel W.18.

Geactiveerde productie eigen bedrijf Dit betreft de activering van kosten voor voorbereiding en toezicht in nieuwbouwprojecten. In 2023 betreft dit de projecten Parkrijk 1 en 2 en Sleutelkwartier in Waddinxveen, Van 't Verlaat 2 in Zuidplas en Entree Gouwe Kanaalzone, Van Loonlocatie, Spoorzone, Bockenbergstraat, Westergouwe 3.1 en de 4 deelgebieden Gouda-Oost in Gouda.

Vergoedingen geleverde diensten verhuur en beheeractiviteiten Onder deze post worden de vergoedingen voor dienstverlening aan huurders verantwoord.

W.5

Lasten onderhoudsactiviteiten

Uitgaven planmatig onderhoud Uitgaven niet-planmatig onderhoud Lasten onderhoud via bijdragen aan Verenigingen van Eigenaren Toegerekende organisatiekosten onderhoud Totaal

2023

2022

11.788.566 14.869.390 286.941 2.435.218 29.380.115

10.171.932 9.734.759 313.940 2.140.131 22.360.762

2023 10.541.133 1.247.432 11.788.566

2022 9.131.775 1.040.157 10.171.932

2023 7.575.586 7.293.805 14.869.390

2022 4.692.054 5.042.705 9.734.759

2023

2022

3.000 4.429.900 111.668 172.691 85.955 408.133 5.211.347

4.034.476 3.946.802 265.603 161.068 45.274 278.127 8.731.350

Uitgaven planmatig onderhoud De specificatie van het planmatig onderhoud is als volgt: Planmatig onderhoud Contractonderhoud Totaal planmatig onderhoud

Uitgaven niet-planmatig onderhoud De specificatie van het niet-planmatig onderhoud is als volgt: Serviceonderhoud Mutatieonderhoud Totaal niet-planmatig onderhoud

W.6

Overige directe operationele lasten exploitatie bezit

Verhuurderheffing Belastingen Verzekeringen Bijdragen aan Verenigingen van Eigenaren Certificering (EPA, NEN) Algemene kosten Totaal

Belastingen De belastingen zijn ten opzichte van 2022 gestegen, met name door de oplevering van nieuwbouw en een volledig jaar van exploitatie van het Vestia vastgoed.

Verzekeringen Deze post is opgebouwd uit de premie- en poliskosten en het verbruikt eigen risico. In 2023 was de schadelast voor brand- en stormschade beperkt. Hierdoor vallen de kosten voor verzekeringen in 2023 lager uit dan in 2022.

VERKOOP VASTGOEDPORTEFEUILLE W.7

Verkocht Vastgoedportefeuille

Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille Toegerekende organisatiekosten verkoop Marktwaarde verkochte vastgoedportefeuille Totaal

2023

2022

1.295.921 -38.451 -1.142.241 115.229

3.893.581 -33.792 -2.721.004 1.138.786

Voor het verkochte vastgoed in exploitatie is de boekwaarde de marktwaarde in verhuurde staat. Het in de winst- en verliesrekening verantwoorde resultaat bij verkoop van het vastgoed is derhalve beperkt, gezien het geringe verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

In 2023 zijn 5 woningen verkocht (2022: 13 woningen). De door verkoop in 2023 gerealiseerde waardestijging ten opzichte van de boekwaarde begrepen in de herwaarderingsreserve in het eigen vermogen, bedraagt € 982.348,--.

Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille 2023 1.313.526 -17.605 1.295.921

2022 3.930.848 -37.267 3.893.581

2023

2022

Onrendabele investeringen bestaande bouw Onrendabele investeringen nieuwbouw Totaal

-17.477.592 -9.478.453 -26.956.045

-3.190.380 -5.704.292 -8.894.672

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Afwaardering vastgoed in ontwikkeling Dotatie voorziening onrendabele investeringen Vrijval voorziening onrendabele investeringen Totaal

2023 29.736.650 -2.780.605 26.956.045

2022 13.803.864 -4.909.192 8.894.672

De verkoopopbrengst kan als volgt worden gespecificeerd: Opbrengst verkopen Af: verleende korting Af: verkoopkosten Totaal

WAARDEVERANDERINGEN VASTGOEDPORTEFEUILLE W.8

Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille

Onrendabele investeringen bestaande bouw In de bestaande bouw zijn in 2023 onrendabele investeringen gedaan in het kader van verbetering en energetische maatregelen verspreid over het gehele bezit.

Onrendabele investeringen nieuwbouw In 2023 is het investeringsbesluit genomen voor de projecten Parkrijk 2 en Sleutelkwartier in Waddinxveen, Van 't Verlaat 2 in Zuidplas en Bockenbergstraat in Gouda. Daarnaast kan voor de in 2023 opgeleverde en in aanbouw zijnde projecten een nauwkeurigere marktwaarde worden berekend. Verder zijn de voorbereidingskosten van verschillende projecten al als onrendabel voorzien.

W.9

Niet gerealiseerde waardeveranderingen

Waardeveranderingen DAEB vastgoed in exploitatie Waardeveranderingen niet-DAEB vastgoed in exploitatie Totaal

2023

2022

-103.563.829 -11.655.940 -115.219.769

-34.315.285 -4.616.742 -38.932.027

De niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille geeft de waardeontwikkeling van het bezit weer tussen begin en ultimo boekjaar. Behoudens de waardeverandering als gevolg van een wijziging van de marktwaarde treden er ook mutaties in het bezit op als gevolg van investeringen, verkoop en sloop van vastgoed. De methodiek voor het bepalen van de marktwaarde in verhuurde staat wordt uiteengezet bij onderdeel B.1.1 Vastgoed in exploitatie.

W.10

Niet gerealiseerde waardeveranderingen

Waardeveranderingen onroerende zaken VOV Waardeveranderingen verplichting inzake onroerende zaken VOV Totaal

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

2023

2022

-98.826 59.637 -39.189

-94.742 89.479 -5.263

OVERIGE ACTIVITEITEN W.11

Opbrengsten overige activiteiten

Vergoedingen Verenigingen van Eigenaren Verhuur antenneplaatsen Energieprestatievergoeding Overige opbrengsten Totaal

2023

2022

12.895 20.820 149.422 -3.429 179.707

14.230 46.224 109.675 -2.805 167.324

Energieprestatievergoeding In enkele woningcomplexen betalen de bewoners maandelijks een vergoeding voor de getroffen energiemaatregelen. De energieprestatievergoeding (EPV) is schriftelijk met de huurders overeen gekomen en geldt voor een gegarandeerde energieprestatie van de woonruimte door de verhuurder.

W.12

Kosten overige activiteiten

2023

2022

80.983 281.973 362.956

52.178 247.805 299.982

Overige organisatiekosten

2023

2022

Obligoheffing WSW Bijdrageheffing Autoriteit woningcorporaties Verhuurdersbijdrage Contributie Aedes Kosten Raad van Commissarissen Visitatie Accountantskosten Kosten marktwaardering Kosten van treasury Kosten van personeelsbeleid Toegerekende organisatiekosten Totaal

561.150 46.917 33.845 62.773 99.763 3.449 215.611 68.571 30.525 318.024 3.998.884 5.439.513

155.500 41.997 18.152 60.093 103.138 43.306 190.772 80.290 45.653 55.517 3.514.321 4.308.737

2023 215.611 215.611

2022 190.772 190.772

Instandhouding energieprestatie Toegerekende organisatiekosten overige activiteiten Totaal

W.13

Accountantskosten De accountantskosten hebben betrekking op de volgende werkzaamheden: Onderzoek van de jaarrekening en de Verantwoordingsinformatie Andere niet-controlediensten Totaal accountantskosten

Bovenstaand honorarium voor het onderzoek van de jaarrekening en de Verantwoordingsinformatie is gebaseerd op de totale honoraria van de jaarrekening 2023 ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende 2023 zijn verricht. De kosten zijn in rekening gebracht door Ernst & Young Accountants LLP. Er is geen sprake van overige kosten gemaakt door Ernst en Young Accountants LLP. De advieskosten op fiscaal terrein en op andere diensten dan controlediensten zijn vanwege de OOB status ondergebracht bij een ander kantoor dan de controlerend accountant. Deze kosten zijn in 2023 opgenomen onder de externe advieskosten (zie W.18.5 Beheerkosten).

W.14

Leefbaarheid

Woonmaatschappelijk werk Aanleg/ onderhoud kleinschalige infrastructuur Schone woonomgeving/ overlast/ veiligheid Toegerekende organisatiekosten leefbaarheid Doorbelaste huismeesterkosten Totaal

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

2023

2022

46.249 184.821 78.582 1.063.806 -110.606 1.262.853

38.758 137.260 65.222 934.900 -123.881 1.052.259

Doorbelaste huismeesterkosten Hier worden de huismeesterskosten verantwoord die via de servicekosten aan bewoners worden doorbelast.

FINANCIELE BATEN EN LASTEN W.15

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente leningen kredietinstellingen Vrijval agio leningen Rente tijdens de bouw vastgoed in ontwikkeling Borgstellingsvergoeding Overige rentelasten Totaal

2023

2022

9.100.305 -608.539 -410.800 136.252 13.325 8.230.543

6.389.896 -152.135 -213.500 114.221 21.949 6.160.431

Rente leningen overheid en kredietinstellingen Dit betreft de aan de kapitaalverschaffers vergoede rente op langlopende leningen. De rentekosten op de leningen zijn toegenomen door een hoger schuldrestant en de opgelopen rentetarieven. Ook drukt de rente van de overgenomen leningen van Vestia nu voor het volledige jaar op het resultaat ten opzichte van 3 maanden in 2022.

Rente tijdens de bouw Dit betreft de aan nieuwbouwprojecten toegerekende rente op basis van een rentestaffel waarin rekening is gehouden met de tot en met ultimo 2023 gedane uitgaven en inkomsten. In 2023 is 1,70% (2022: 1,70%) rente toegerekend aan onder andere de projecten Parkrijk 1 in Waddinxveen, Van 't Verlaat 2 in Zuidplas en Entree Gouwe Kanaalzone, Van Loonlocatie, Bockenbergstraat, Westergouwe 3.1 en de 4 deelgebieden Gouda-Oost in Gouda. De rentetoerekening in 2023 is hoger dan 2022 door een hoger investeringsvolume.

Borgstellingsvergoeding Naast de borgstellingsvergoeding WSW zijn hieronder de betaalde bedragen voor bereidstellingsprovisie van niet opgenomen delen van variabele hoofdsomleningen opgenomen.

W.16

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Overige rentebaten Totaal

2023

2022

250.269 250.269

47.169 47.169

Overige rentebaten Onder de overige rentebaten zijn de renteontvangsten via de deurwaarder, de rente op de startersleningen en de creditrente op de rekeningcourant opgenomen.

W.17

Belastingen

Acute belastingen Mutatie actieve belastinglatentie Mutatie passieve belastinglatentie Totaal

2023

2022

3.407.384 33.024 3.440.408

512.484 -611.862 -1.295.453 -1.394.831

Schattingen De acute en latente belastingen in de jaarrekening zijn bepaald met inachtneming van de fiscale regels. De toepassing van deze regels is op een aantal onderwerpen niet zonder meer duidelijk en voor discussie vatbaar. Deze onderwerpen zijn onder andere het onderscheid tussen onderhoudskosten en verbeteringen, de toerekenbare kosten inzake projectontwikkeling en de inschatting van het op basis van een fiscale winstplanning naar verwachting te verrekenen deel van beschikbare fiscale verliezen. Eerst bij de aangifte zal blijken of en in hoeverre de fiscus de door Woonpartners gevolgde standpunten zal overnemen en accorderen. Om die reden kan de in de jaarrekening bepaalde acute en latente belasting achteraf nog aan veranderingen onderhevig zijn.

Aansluiting toepasselijk en effectieve belastingtarief De effectieve belastingdruk bedraagt -/- 2,6% (2022: 3,8%). Dit wijkt af ten opzichte van het gemiddeld wettelijk tarief van 25,8% door een verschil tussen het commercieel en fiscaal resultaat voor belastingen. Het verschil tussen het commercieel en fiscaal resultaat betreft voornamelijk de waardeontwikkeling van het vastgoed door afwijkende waarderingsgrondslagen.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

De effectieve belastingdruk is als volgt:

Bedrag * € 1.000 -132.763

Vpb bedrag * € 1.000

% 2023

% 2022

-34.267

25,8%

36.365 1.248 94 3.440

-27,4% -0,9% 0,0% -0,1% -2,6%

-31,5% -2,2% 5,3% 6,3% 3,8%

2023 -132.763.404 142.215.003 -542.536 -404.961 -153.680 4.820.241 16.958 -291.809 12.895.812

2022 -36.249.204 47.831.962 94.760 -1.068.265 -708.084 -1.168.563 -1.045.000 3.054.821 16.136 -13.194 316.270 11.061.638

Resultaat voor belastingen Nominale belastingdruk Aansluitposten: - Contante herwaardering latenties van vastgoedportefeuille - Niet-aftrekbare rente en kosten - Contante (her)waardering overige latenties - True-up (correctie voorgaande jaren) Totale belastinglast

Acute belastingen Het voorlopig fiscaal resultaat is als volgt berekend: Resultaat voor belastingen volgens de jaarrekening Bij/ af: Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Bij: schatting fiscale waardeveranderingen vastgoedportefeuille obv WOZ 2022 Af: fiscale afschrijving en overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille Af: verschil kwalificatie onderhoud en verbetering Af: verschil commercieel vs fiscaal verkoopresultaat vastgoedportefeuille Af: Heffingsvermindering verhuurderheffing Bij: Beperking rente-aftrek Bij: Niet aftrekbare kosten Af: investeringsaftrek Bij/ af: overige verschillen Belastbaar bedrag

Mutatie actieve en passieve belastinglatentie De mutatie in de actieve en de passieve latentie wordt toegelicht onder respectievelijk B.3 Financiële vaste activa en B.8 Voorzieningen.

TOEGEREKENDE ORGANISATIEKOSTEN W.18

Verdeling toegerekende organisatiekosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Beheerkosten Totaal

2023

2022

4.474.518 717.913 549.349 255.376 6.819.782 12.816.937

4.270.185 709.695 565.454 258.215 5.460.301 11.263.849

Woonpartners Midden-Holland past de set van definities voor onderhoud en beheer voor corporaties, conform het memo van BZK d.d. 3 juli 2019 toe. Voor de beheerkosten betreft dit het onderscheid tussen vastgoedsturing en vastgoedbeheer (in de beleidswaarde worden zowel de kosten van vastgoedsturing als die van vastgoedbeheer ingerekend; in de marktwaarde worden alleen de kosten van vastgoedbeheer ingerekend). Daarnaast gaat het om de overige organisatiekosten die niet primair gerelateerd zijn aan het vastgoed. De organisatiekosten zijn verdeeld op basis van de urenbesteding van de medewerkers. De leidinggevenden hebben inschattingen gemaakt voor de urenbestedingen. Op basis van deze ingeschatte urenbesteding zijn de organisatiekosten vervolgens verdeeld naar onderstaande resultaatgebieden:

Lasten verhuur en beheeractiviteiten Lasten onderhoudsactiviteiten Verkocht vastgoedportefeuille Kosten overige activiteiten Overige organisatiekosten Leefbaarheid

aandeel 2023 39,0% 19,0% 0,3% 2,2% 31,2% 8,3% 100,0%

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

2022 39,0% 19,0% 0,3% 2,2% 31,2% 8,3% 100,0%

bedrag 2023 4.998.605 2.435.218 38.451 281.973 3.998.884 1.063.806 12.816.937

2022 4.392.901 2.140.131 33.792 247.805 3.514.321 934.900 11.263.849

W.18.1

Lonen en salarissen

Bruto lonen en salarissen verminderd met ontvangen ziekengelden Vergoedingen Totaal

2023

2022

4.391.467 83.051 4.474.518

4.213.350 56.834 4.270.185

Werknemers Bij Woonpartners Midden-Holland waren in 2023 gemiddeld 76 werknemers in dienst (2022: 78), het aantal fulltime equivalenten bedroeg in 2023 gemiddeld 70,0 (2022: 71,6). Deze werknemers waren in 2023 allen in Nederland werkzaam (2022: idem).

Gemiddelde personeelskosten: Aantal ingevulde formatieplaatsen gemiddeld boekjaar Bruto salaris per formatieplaats Sociale lasten en pensioenlasten per formatieplaats Overige personeelskosten per formatieplaats Totaal personeelskosten per formatieplaats Percentage sociale lasten en pensioenlasten

2023 70,0 63.900 18.100 1.400 83.400 28,3%

2022 71,6 59.600 17.800 2.200 79.600 29,9%

De uitsplitsing naar organisatieonderdelen is als volgt: Directie en controller Bedrijfsvoering Vastgoed Wonen Totaal

Aantal fte 1,9 17,5 20,6 30,0 70,0

Aantal fte 2,0 14,6 26,2 28,8 71,6

2023

2022

717.913 717.913

709.695 709.695

2023

2022

549.349 549.349

565.454 565.454

W.18.2

Sociale lasten

Sociale lasten Totaal

W.18.3

Pensioenlasten

Pensioenlasten Totaal

Pensioenregeling De gehanteerde pensioenregeling van Woonpartners Mdden-Holland is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn: - Er is sprake van een middelloonregeling. - Er is sprake van een ouderdoms- en nabestaandenpensioen. - De pensioen(richt)leeftijd is 68 jaar. - De regeling kent een partner- en wezenpensioen, waarbij het is verzekerd door middel van een opbouwregeling (uitkeringsovereenkomst). Voor het ouderdoms-, partner- en wezenpensioen stelt het bestuur van het pensioenfonds jaarlijks een premie vast. Deze is momenteel vastgesteld op 27% van de pensioengrondslag gecorrigeerd met de deeltijdfactor. - Als de middelen van het pensioenfonds het toelaten, zal het bestuur van het pensioenfonds de ingegane pensioenen en de premievrije aanspraken van gewezen deelnemers aanpassen overeenkomstig de afgeleide consumentenprijsindex voor alle huishoudens. Voor actieve deelnemers geldt dat het bestuur streeft naar verhoging met de loonontwikkeling van de branche Woningcorporaties. De toeslagverlening is voorwaardelijk. Er is geen recht op toeslagverlening en het is voor de langere termijn niet zeker of en in hoeverre toeslagverlening zal plaatsvinden.

Het bestuur van het pensioenfonds beslist evenwel in hoeverre pensioenuitkeringen en pensioenaanspraken worden aangepast. De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn: - Deelneming in het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht gesteld voor de werknemers en bestuurders van de toegelaten instelling [en haar groepsmaatschappijen]. - De toegelaten instelling [en haar groepsmaatschappijen] is uitsluitend verplicht tot betaling van de vastgestelde premies. In geen geval bestaat een verplichting tot bijstorting. - Er is geen sprake van recht op teruggave/premiekorting. De (maand)dekkingsgraad van SPW bedraagt ultimo 2023 128,8% (ultimo 2022: 129,0%). De beleidsdekkingsgraad bedraagt ultimo 2023 131,5% (ultimo 2022 133,7%). Met deze beleidsdekkingsgraad voldoet het pensioenfonds aan de minimaal vereiste 104,2% die is voorgeschreven door De Nederlandse Bank (DNB). Er is daarom geen sprake van een dekkingstekort. De dekkingsgraad is ook hoger dan de vereiste dekkingsgraad van 127,1%. Er is daarom ook geen sprake van een reservetekort.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Het bestuur van het pensioenfonds heeft in 2023 besloten de opgebouwde aanspraken van (gewezen) deelnemers en de ingegane pensioenen per 1 januari 2024 te verhogen met een gedeeltelijke toeslag. Er was ruimte voor een gedeeltelijke toeslag, omdat de beleidsdekkingsgraad per eind augustus 2023 hoger was dan 110%. Voor gewezen deelnemers en pensioengerechtigden was de ambitie van het fonds 3,30% (stijging van de prijzen in de periode van juli 2022 tot en met juli 2023) en is een toeslag verleend van 2,42%. Voor actieve deelnemers was de ambitie van het fonds 2,4% (cao-verhogingen in de sector in de periode van 31 juli 2022 tot en met 31 juli 2023) en is een toeslag verleend van 1,76%.

W.18.4

Afschrijvingen materiële vaste activa

Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Totaal

W.18.5

Beheerkosten

Huisvesting Overige personeelskosten Personeelskosten derden Scholing en loopbaanontwikkeling Externe advieskosten Communicatie Telefonie Automatisering Bedrijfswagens Overige beheerkosten Pro-rata btw teruggave Totaal

2023

2022

255.376 255.376

258.215 258.215

2023

2022

223.632 95.573 3.593.853 152.923 508.536 49.647 29.813 1.680.549 123.504 374.951 -13.200 6.819.782

189.794 155.580 2.367.143 186.660 741.688 58.310 52.255 1.316.517 121.978 350.224 -79.847 5.460.301

2023 28.239 30.748 10.555 30.801 27.137 9.338 26.752 79.496 52.329 16.534 19.517 1.063 2.033 8.839 19.973 11.598 374.951

2022 24.982 29.396 20.577 25.459 7.888 4.857 12.772 95.379 28.494 16.870 24.252 8.607 3.640 8.071 17.173 21.809 350.224

Overige beheerkosten Hieronder een detailoverzicht van de post Overige beheerkosten: Contributies, bijdragen en abonnementen Zakelijke reis- en verblijfkosten Representatiekosten Kantinebenodigdheden Kantoorbenodigdheden Drukwerk Reprokosten Porti- en bezorgkosten Aansprakelijkheidsverzekering Kosten betalingsverkeer 24 Uursservice Onderhoud machines en gereedschappen Werkkleding Vuilverwijdering Arbo en VCA Overige kosten Totaal

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

9.8 Toelichting Kasstroomoverzicht (x € 1,--)

Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 31 december 2022 Zeer liquide effecten per 31 december 2022

7.579.324 7.579.324

Balansmutatie geldmiddelen in 2023 Liquide middelen per 31 december 2023 Zeer liquide effecten per 31 december 2023

Geldmiddelen per 31 december 2023 volgens het kasstroomoverzicht

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

-7.750.634 -171.311 -

-171.311

9.9 Overige informatie Bestuurder en commissarissen Wet Normering Topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT stelt een wettelijk maximum aan de bezoldiging van bestuurders en hoogst leidinggevenden in de publieke en semipublieke sector en bevat regels over het openbaar maken van de bezoldiging. Met ingang van 1 januari 2014 is de bezoldiging van topfunctionarissen bij woningcorporaties verder gemaximeerd door de Regeling “normering topinkomens toegelaten instellingen volkshuisvesting”, of WNTstaffel. Deze staffel kent een klassenindeling op grond van het aantal verhuureenheden van de corporatie en de grootte van de gemeente waar het grootste deel van het woningbezit gelegen is. Op basis van deze staffel valt de Directeur-Bestuurder van Woonpartners Midden Holland in schaal F met een bezoldigingsmaximum in 2023 van € 187.000 (2022: € 181.000). Het weergegeven toepasselijke WNT-bezoldigingsmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Uitzondering hierop is het WNT-bezoldigingsmaximum voor de leden van de raad van commissarissen; deze bedraagt effectief voor de voorzitter 12% respectievelijk 8% voor de overige leden (het wettelijke maximaal te hanteren percentage ligt op 15% respectievelijk 10%).

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12:

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

D.W. Hommes 2023 2022 directeur-bestuurder a.i. 27/11 - 31/12 n.v.t. 1 n.v.t. 93 n.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximun uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijkse maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

212 29.500 19.716

206 28.600 n.v.t.

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

15.810 15.810

n.v.t. n.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. 15.810 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking:

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

R.M. Welzijn 2023 2022 directeur-bestuurder 1/1 - 30/11 1/1 - 31/12 1,0 1,0 Ja Ja 132.700 18.547 151.247

143.779 18.893 162.672

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

171.417

181.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding Reden waarom de overschrijding is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. 151.247 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 162.672 n.v.t. n.v.t.

! Er vallen geen en/of voormalige c.q. overige medewerkers onde WNT 2023. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018).

Toezichthoudende topfunctionarissen (RvC) Op grond van de WNT is de bezoldiging voor leden van de raad van commissarissen gemaximeerd. Daarnaast heeft de Vereniging van Toezichthouders voor Woningcorporaties bindende beroepsregels opgesteld. Deze beroepsregel houdt in dat leden van de raad van commissarissen een maximale bezoldiging mogen overeenkomen. Voor een commissaris is dit € 14.960 (2022: € 14.480) en € 22.440 (2022: € 21.720) voor de voorzitter van de Raad. De honorering valt hiermee binnen de WNT en binnen hetgeen is aangegeven in de sectorbrede beloningscode.

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging

M.C. Oude Veldhuis 2023 2022 Voorzitter 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Bezoldiging

22.440

21.720

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

28.050

27.150

n.v.t. 22.440 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 21.720 n.v.t. n.v.t.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging

R. el Ousrouti 2023 2022 Vice-voorzitter 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Bezoldiging

14.960

14.480

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.700

18.100

n.v.t. 14.960 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 14.480 n.v.t. n.v.t.

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging

P. van Lange 2023 2022 Lid 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

Bezoldiging

14.960

14.480

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.700

18.100

n.v.t. 14.960 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 14.480 n.v.t. n.v.t.

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging

G. van Wijhe 2023 2022 Lid 1/1 - 31/12 1/7 - 31/12

Bezoldiging

14.960

7.240

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.700

9.124

n.v.t. 14.960 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 7.240 n.v.t. n.v.t.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Bedragen x € 1,-

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging

J. Pluim 2023 2022 Lid 1/1 - 31/12 1/7 - 31/12

Bezoldiging

14.960

7.240

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.700

9.124

n.v.t. 14.960 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 7.240 n.v.t. n.v.t.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

9.10 Afzonderlijke primaire overzichten Algemeen Op grond van Artikel 15 lid 2 en 4 van de Regeling toegelaten instellingen volkshuisvesting 2015 heeft Woonpartners Midden-Holland onderscheid aangebracht tussen de diensten van algemeen economisch belang (DAEB-tak) en de overige diensten (Niet-DAEB-tak). Daartoe zijn een afzonderlijke balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht voor respectievelijk de DAEB-tak en de Niet-DAEB-tak opgesteld.

Aard van de niet-DAEB-activiteiten De niet-DAEB-activiteiten van Woonpartners Midden-Holland bestaan (conform het door de Autoriteit Woningcorporaties goedgekeurde “scheidingsvoorstel”) met name uit circa 10% van de woningvoorraad, bedrijfsonroerend goed en losse parkeervoorzieningen die niet gekoppeld zijn aan de verhuur van een woning.

Grondslagen voor de splitsing - Conform het door de Autoriteit Woningcorporaties goedgekeurde “scheidingsvoorstel”, zijn de vastgoedbeleggingen in exploitatie gesplitst naar de marktwaarde van de onderliggende verhuureenheden. - Ten aanzien van de onroerende zaken verkocht onder voorwaarden is dit onderdeel geclassificeerd als NietDAEB. - Met betrekking tot het vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie en de gerelateerde voorzieningen is onderscheid gemaakt op projectniveau, op basis van de daadwerkelijke projectplannen en de hieruit voortvloeiende classificatie. - In de DAEB-tak van Woonpartners Midden-Holland is een post opgenomen inzake de nettovermogenswaarde van de Niet-DAEB-tak (gelijk aan het eigen vermogen van de Niet-DAEB-tak). Hierdoor is het eigen vermogen van de DAEB-tak gelijk aan het eigen vermogen van de enkelvoudige jaarrekening. - De belastinglatenties zijn voor zover mogelijk verdeeld op basis van de onderliggende verhuureenheden waar de latenties betrekking op hebben. - Ten aanzien van de liquide middelen is geen onderscheid te maken op basis van separate bankrekeningen. De splitsing is gemaakt op basis van de beginstand conform het goedgekeurde scheidingsvoorstel, gecorrigeerd voor de daaropvolgende “gesplitste” kasstromen.

- Huuropbrengsten en onderhoudskosten zijn voor zover mogelijk gesplitst op basis van koppeling aan het betreffende vastgoed. - Voor overige opbrengsten en kosten, heeft Woonpartners Midden-Holland een verdeelsleutel toegepast op basis van het gemiddeld gewogen aantal verhuureenheden. - Voor de gescheiden kasstroomoverzichten is een identieke benadering toegepast als voor de gescheiden winst- en verliesrekeningen. Op de volgende pagina’s worden de volgende overzichten weergegeven: - Enkelvoudige balans DAEB-tak per 31 december - Enkelvoudige winst-en-verliesrekening DAEB-tak - Enkelvoudig kasstroomoverzicht DAEB-tak - Enkelvoudige balans Niet-DAEB-tak per 31 december - Enkelvoudige winst-en-verliesrekening Niet-DAEB-tak - Enkelvoudig kasstroomoverzicht Niet-DAEB-tak

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Enkelvoudige balans DAEB-tak per 31 december (afgerond in € 1.000,--)

ACTIVA

2023

2022

1.268.862 12.379 1.281.241

1.352.997 7.641 1.360.638

Vaste activa Vastgoedbeleggingen DAEB vastgoed in exploitatie Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie Totaal vastgoedbeleggingen Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

3.979

3.724

Totaal materiële vaste activa

3.979

3.724

Financiële vaste activa Latente belastingvorderingen Overige financiële vaste activa Interne lening Netto vermogenswaarde Niet-DAEB

1.735 7 57.177 191.135

1.669 7 58.217 203.939

Totaal financiële vaste activa

250.054

263.832

1.535.275

1.628.193

440 311 751

487 275 762

908 6.631 1.046 916 9.501

722 5.085 968 303 7.078

5.344

10.252

13.185

Totale vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vastgoed bestemd voor de verkoop Overige voorraden Totaal voorraden Vorderingen Huurdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Totale vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

1.545.526 1.641.378

PASSIVA

2023

2022

850.818 348.362 -136.204 1.062.976

971.838 262.197 -34.854 1.199.180

13.131 439 13.570

7.437 475 7.912

433.330 77 433.407

415.315 70 415.385

9.157 8.465 1.010 12.782 1 4.159 35.573

11.918 2.078 1.248 3.658 18.902

Eigen vermogen Herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Voorzieningen Voorziening onrendabele investeringen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

1.545.526 1.641.378

Enkelvoudige winst- en verliesrekening DAEB-tak (afgerond in € 1.000,--)

2023

2022

52.943 4.994 -4.930 -4.017 -26.226 -4.492 18.272

48.247 2.838 -2.779 -3.567 -20.241 -7.659 16.838

Verkocht Vastgoedportefeuille Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille Toegerekende organisatiekosten Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille

1.296 -38 -1.142 115

3.894 -34 -2.721 1.139

-23.423 -103.564 -126.986

-5.982 -34.315 -40.297

178 -363 -185

167 -300 -133

Overige organisatiekosten

-4.805

-3.769

Leefbaarheid

-1.093

-907

-114.682

-27.128

-8.037 249 1.385 -6.404

-6.231 46 1.453 -4.732

Resultaat voor belastingen

-121.086

-31.860

Belastingen Resultaat Niet-DAEB

- 2.313 -12.805

1.425 -4.419

Resultaat na belastingen

-136.204

-34.854

Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Overige activiteiten Opbrengsten overige activiteiten Kosten overige activiteiten Netto resultaat overige activiteiten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten interne lening Saldo financiële baten en lasten

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Enkelvoudig kasstroomoverzicht DAEB-tak (afgerond in € 1.000,--)

2023

2022

Ontvangsten Huren Vergoedingen Overige bedrijfsontvangsten Renteontvangsten (exclusief interne lening) Renteontvangsten interne lening Saldo ingaande kasstromen

52.728 4.121 477 249 1.385 58.961

44.917 3.025 448 46 1.453 49.890

Uitgaven Betalingen aan werknemers Onderhoudsuitgaven Overige bedrijfsuitgaven Renteuitgaven Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat Verhuurdersheffing Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden Vennootschapsbelasting Saldo uitgaande kasstromen

5.184 22.709 14.970 8.241 561 3 216 3.925 55.808

4.675 19.869 13.783 6.220 156 3.657 325 -3.489 45.196

Kasstroom uit operationele activiteiten

3.153

4.693

Operationele activiteiten

(Des)investeringsactiviteiten MVA ingaande kasstroom Verkoopontvangsten bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden DAEB Tussentelling MVA ingaande kasstroom

1.298

3.894

1.298

3.894

MVA uitgaande kasstroom Nieuwbouw huur, woon- en niet woongelegenheden DAEB Woningverbetering, woon- en niet woongelegenheden DAEB Aankoop, woon- en niet woongelegenheden DAEB Investeringen overig DAEB Tussentelling MVA uitgaande kasstroom

30.007 8.399 285 467 39.158

17.184 17.285 147 34.616

Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA

-37.860

-30.722

FVA Tijdelijk geleende middelen van niet-DAEB-tak Ontvangsten aflossing interne lening Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA

12.782 719 13.501

3.560 3.560

Kasstroom uit (des)investeringen

-24.359

-27.163

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

2023

2022

Ingaand Nieuwe te borgen leningen

30.000

33.000

Uitgaand Aflossing geborgde leningen Aflossing ongeborgde leningen

14.083 226

13.953 224

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

15.690

18.823

Mutatie liquide middelen

-5.515

-3.646

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december

5.344 -171

8.990 5.344

Financieringsactiviteiten

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Enkelvoudige balans Niet-DAEB-tak per 31 december (afgerond in € 1.000,--)

ACTIVA

2023

2022

Vastgoedbeleggingen Niet-DAEB vastgoed in exploitatie Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie

260.898 3.920 25

266.743 4.625 1.435

Totaal vastgoedbeleggingen

264.843

272.803

Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Totaal materiële vaste activa

Financiële vaste activa Latente belastingvorderingen Leningen u/g Overige financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

90 13 2

189 13 2

104

204

265.043

273.080

Voorraden Vastgoed bestemd voor de verkoop Overige voorraden

Totaal voorraden

Vorderingen Huurdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vorderingen van groepsmaatschappijen Overige vorderingen Overlopende activa

178 12.782 46 92

143 64 40

Totaal vorderingen

13.098

247

2.235

Totale vlottende activa

13.145

2.524

TOTAAL ACTIVA

278.188

275.603

Vaste activa

Totale vaste activa

Vlottende activa

Liquide middelen

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

PASSIVA

2023

2022

111.524 92.416 -12.805 191.135

122.824 85.534 -4.419 203.939

1.319 66 1.384

2.924 71 2.995

21.500 3.849 404

4.000 4.516 366

57.177 82.931

58.217 67.099

1.334 219 1.039 145 2.737

310 272 835 152 1.571

278.188

275.603

Eigen vermogen Herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Voorzieningen Voorziening onrendabele investeringen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Verplichting inzake onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Overige langlopende schulden Interne lening Totaal langlopende schulden

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Enkelvoudige winst- en verliesrekening Niet-DAEB-tak (afgerond in € 1.000,--)

Exploitatie Vastgoedportefeuille Huuropbrengsten Opbrengsten servicecontracten Lasten servicecontracten Lasten verhuur en beheeractiviteiten Lasten onderhoudsactiviteiten Overige directe operationele lasten exploitatie bezit Netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille Verkocht Vastgoedportefeuille Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille Toegerekende organisatiekosten Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille Niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Overige activiteiten Opbrengsten overige activiteiten Kosten overige activiteiten Netto resultaat overige activiteiten

2023

2022

10.537 398 -426 -705 -3.154 -719 5.930

9.063 235 -246 -647 -2.119 -1.072 5.213

-3.533 -11.656 -39

-2.913 -4.617 -5

-15.229

-7.535

2 2

Overige organisatiekosten

-634

-540

Leefbaarheid

-170

-146

Bedrijfsresultaat

-10.101

-3.008

Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten interne lening Saldo financiële baten en lasten

-193 1 -1.385 -1.577

71 1 -1.453 -1.381

Resultaat voor belastingen

-11.678

-4.389

Belastingen

- 1.127

- 30

Resultaat na belastingen

-12.805

-4.419

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Enkelvoudig kasstroomoverzicht Niet-DAEB-tak (afgerond in € 1.000,--)

2023

2022

10.497 323 43

8.430 251 37

10.863

8.718

Uitgaven Betalingen aan werknemers Onderhoudsuitgaven Overige bedrijfsuitgaven Renteuitgaven Renteuitgaven interne lening Verhuurdersheffing Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden Vennootschapsbelasting Saldo uitgaande kasstromen

775 2.873 1.983 362 1.385 40 1.028 8.446

699 1.750 1.921 1.453 377 49 6.249

Kasstroom uit operationele activiteiten

2.417

2.469

MVA uitgaande kasstroom Nieuwbouw huur, woon- en niet woongelegenheden Niet-DAEB Woningverbetering, woon- en niet woongelegenheden Niet-DAEB Aankoop, woon- en niet woongelegenheden DAEB Investeringen overig Niet-DAEB Tussentelling MVA uitgaande kasstroom

7.961 8 671 38 8.678

448 217 18 683

Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA

-8.678

-683

FVA Ontvangsten overig Tijdelijk uitgeleende middelen aan DAEB-tak Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA

28 -12.782 -12.755

Kasstroom uit (des)investeringen

-21.433

-683

Operationele activiteiten Ontvangsten Huren Vergoedingen Overige bedrijfsontvangsten Renteontvangsten Saldo ingaande kasstromen

(Des)investeringsactiviteiten MVA ingaande kasstroom Tussentelling MVA ingaande kasstroom

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

2023

2022

17.500

4.000

719

3.560

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

16.781

440

Mutatie liquide middelen

-2.235

2.227

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december

2.235 -

8 2.235

Financieringsactiviteiten Ingaand Nieuwe ongeborgde leningen Uitgaand Aflossing interne lening

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

9.11 Goedkeuring en vaststelling van het jaarverslag 2023 Bestuur Het jaarverslag 2023 van Woonpartners Midden-Holland is opgesteld door het bestuur op 23 mei 2024. Waddinxveen, 23 mei 2024

D.W Hommes directeur-bestuurder

Raad van Commissarissen Ernst & Young Accountants LLP heeft de concept-accountantsrapportage en verklaringen in de vergadering van de auditcommissie op 7 mei 2024 toegelicht. Het verslag van de definitieve uitkomsten van de accountantscontrole en overige informatie 2023 is besproken op 23 mei 2024 met de leden van de Raad van Commissarissen. De Raad van Commissarissen heeft aansluitend het jaarverslag 2023 van Woonpartners Midden-Holland, Stichting voor Bouwen en Beheren, goedgekeurd en vastgesteld. Waddinxveen, 23 mei 2024

M.C. Oude Veldhuis voorzitter Raad van Commissarissen

R. el Ousrouti vice-voorzitter Raad van Commissarissen

P. van Lange lid Raad van Commissarissen

G. van Wijhe lid Raad van Commissarissen

J. Pluim lid Raad van Commissarissen

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

10. Overige gegevens

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

10.1 Overige gegevens Statutaire resultaatbestemming Artikel 3 van de statuten luidt: ‘De stichting heeft als doel uitsluitend werkzaam te zijn op het gebied van de volkshuisvesting, daaronder begrepen de voorziening voor het wonen en daarmee rechtstreeks samenhangend welzijn van senioren.’ Daarmee is bepaald dat er geen middelen uit de organisatie vloeien die niet ten behoeve van de volkshuisvesting zijn ingezet. Positieve saldi worden dan ook aan het eigen vermogen toegevoegd.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Zie hiervoor de volgende pagina's.

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Bijlage 1 Samenstelling bezit Totaal

Verloop in het boekjaar

8.773 119 3 -5 8.890

In eigendom begin boekjaar Nieuwbouw Aankoop Verkoop Sloop Transformatie Overige mutaties In eigendom ultimo boekjaar

Totaal

Per gemeente ultimo boekjaar

In eigendom ultimo boekjaar

Totaal

Classificatie ultimo boekjaar

Eengezinswoningen

Aantal vhe ongewogen

2.008 1 -1 2.008

Eengezinswoningen

59 59

Etage-woningen Etage-woningen met lift

Overige Woongelegenheden

951 542 515 2.008

1.426 1.651 358 62 3.497

22 37 59

Etage-woningen Etage-woningen met lift

Overige Woongelegenheden

2.663 663 3.326

Wegingsfactor

Overige Woongelegenheden

3.377 119 2 -1 3.497

658 1.303 1.364 1 3.326

7.917 973 8.890

DAEB Niet-DAEB In eigendom ultimo boekjaar

Etage-woningen Etage-woningen met lift

3.329 -3 3.326

3.057 3.533 2.237 62 1 8.890

Gouda Waddinxveen Zuidplas Alphen aan den Rijn Rotterdam

Weging ultimo boekjaar

Eengezinswoningen

1.981 27 2.008

3.214 283 3.497

59 59

Totaal

1.174 1.174

Totaal

584 468 76 46 1.174

Totaal

134 1.040 1.174

Garages Parkeer- Maatschappelijk Bedrijfsruimten/ Overige objecten plaatsen vastgoed winkels

1.050 1.050

23 23

67 67

Garages Parkeer- Maatschappelijk Bedrijfsruimten/ Overige objecten plaatsen vastgoed winkels

514 422 68 46 1.050

14 5 4 23

46 19 2 67

10 22 2 34

Garages Parkeer- Maatschappelijk Bedrijfsruimten/ Overige objecten plaatsen vastgoed winkels

97 953 1.050

23 23

67 67

14 20 34

Aantal vhe gewogen

Woningen Overige woongelegenheden Totaal woongelegenheden

8.831 59 8.890

1,0 1,0

8.831 59 8.890

Garages Maatschappelijk vastgoed Bedrijfsruimten/ winkels Overig objecten Totale overige verhuureenheden

1.050 23 67 34 1.174

0,2 1,0 1,0 0,2

210 23 67 7 307

Totaal verhuureenheden

10.064

9.197

Zelfstandige woningen naar huurklasse

Aantal

Goedkoop Betaalbaar laag Betaalbaar hoog Duur tot en met huurtoeslaggrens Duur boven huurtoeslaggrens Totaal zelfstandige woningen

873 5.582 778 1.044 554 8.831

9,9% 63,2% 8,8% 11,8% 6,3% 100,0%

<= € 452,20 € 452,21 - € 647,19 € 647,20 - € 693,60 € 693,61 - € 808,06 > € 808,06

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

Bijlage 2 Financiële ratio's Werkelijk 2023

Werkelijk 2022

Norm

Interest Coverage Ratio Totaal DAEB Niet DAEB

1,7 1,5 2,7

2,2 2,0 2,7

> 1,4 > 1,4 > 1,8

Solvabiliteit beleidswaarde Totaal DAEB Niet DAEB

33% 33% 62%

45% 45% 65%

> 15% > 15% > 40%

Loan to Value beleidswaarde Totaal DAEB Niet DAEB

60% 70% 36%

52% 59% 30%

< 85% < 85% < 75%

Discontinuïteitsratio marktwaarde Totaal DAEB Niet DAEB

28% 28% 29%

24% 24% 22%

< 70% < 70% < 70%

Direct rendement Totaal DAEB Niet DAEB

1,3% 1,1% 1,9%

0,6% 0,5% 1,5%

Geen Geen Geen

Jaarrekening 2023 Woonpartners Midden-Holland

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14222538/1