Eerste Burap 2024
Tekst van het document
Risico m.b.t. beleid
2. We koppelen 3% van ons rioolsysteem af Het effect van het niet halen van de 3% afkoppeling per jaar is dat de bodem droger wordt omdat er onnodig veel water het gebied verlaat. Verdroging heeft een negatief effect op de grondwaterstand, CO2-uitstoot, bodemdaling, beplanting en funderingen. Het exacte effect is afhankelijk van de locaties waar afkoppeling niet mogelijk is en moet nader worden onderzocht.
Riolering
4.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr Mutatie . 1 Extra inkomsten degeneratie 2 Inkomsten snippergroen 3 Inkomsten Laadpaalconcessie 4 Vergoeding Laadpaalconcessie Rotterdam 5 Advieswerkzaamheden uitvoering speelruimteplan. 6 Aanbesteding integraal beheersysteem BOR 7 Stijging energiekosten 8 Hogere onderhoudskosten bestendig beheer oevers en bermen. 9 Ondersteunende kosten openbaar groen 10 Omgevingsprogramma Parkeren, inhuur en uitvoering, overgeheveld van programma 3 11 Te ontvangen subsidie Ecolint 11 Te ontvangen subsidie Ecolint 12 Restant Zwerfafvalvergoeding 12 Restant Zwerfafvalvergoeding 13 Prullenbakkenvergoeding 13 Prullenbakkenvergoeding 14 Restant SPUK 21 Circulaire Ambachtcentra 14 Restant SPUK 21 Circulaire Ambachtcentra Indexatie lonen en prijzen TOTAAL
Type Meevaller Meevaller Meevaller Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Neutraal
2024 283 20 20 -4
2025
2026
2027
2028
20 -4
-38 -66 -135
-135
-120
-120
-65
-65
-50
-75
-80
-25
-30 30
-30 30
-30 30
-30 30
Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal
-40 40 30 -30 -30 30 20
Neutraal
-20
Tegenvalle r
-120
-120
-120
-120
-120
-275
-499
-200
-145
-120
Bedragen x € 1.000
29 1ste Bestuursrapportage 2024
Toelichtingen afwijking begroting 2024 Mee- en tegenvallers 1. Extra inkomsten degeneratie meevaller € 283.000 Door de aanleg van glasvezel in de gemeente zijn er incidenteel extra inkomsten. Een dergelijke grootschalige aanleg van ondergrondse infrastructuur is uniek en de aanleg is eenmalig. Met deze grootschalige ingreep dragen we zorg voor een stabieler en betrouwbaarder netwerk waardoor Waddinxveen klaar is voor de toekomst. 2. Inkomsten snippergroen meevaller € 20.000 Met de verkoop van 127 m2 grond wordt een opbrengst van € 20.320 voor snippergroen gegenereerd. 3. Inkomsten Laadpaalconcessie meevaller € 20.000 Vanuit de laadpaalconcessie met Equans die loopt tot eind 2025 ontvangt de gemeente Waddinxveen een vergoeding op basis van het verbruik van het aantal kWh. Dit wordt geraamd op een structureel bedrag van circa € 20.000,00. Hierbij moet rekening worden gehouden met een boeteclausule bij het verkeerd plaatsen van laadpalen. 4. Vergoeding Laadpaalconcessie Rotterdam tegenvaller € 4.000 Dit betreft een bijdrage aan gemeente Rotterdam voor het concessiemanagement van de Laadpaalconcessie. Daartegenover staan de inkomsten Laadpaalconcessie. 5. Advieswerkzaamheden uitvoering speelruimteplan tegenvaller € 38.000 De wetgeving voor spelen in de openbare ruimte is aangescherpt.
Om het speelruimteplan in lijn te brengen met deze regelgeving is specialistische kennis nodig die we moeten inhuren. 6. Aanbesteding integraal Beheersysteem Openbare Ruimte (BOR) tegenvaller € 66.000 De aanbesteding is duurder uitgevallen dan begroot. De onvoorziene kosten zoals het overzetten van data naar Informatie Model Beheer Openbare Ruimte (IMBOR) en de complexiteit van de aanbesteding hebben ertoe bijgedragen dat de kosten zijn gestegen. 7. Stijging energiekosten tegenvaller € 135.000 De energiekosten van onder andere openbare verlichting en verkeerslichten zijn door indexering gestegen. Het begrote bedrag voor 2024 is hierdoor niet genoeg. Het structureel effect vanaf 2026 wordt meegenomen met het integraal beheerplan openbare ruimte. 8. Hogere onderhoudskosten bestendig beheer oevers en bermen tegenvaller € 120.000 Door areaaluitbreidingen zijn de onderhoudskosten gestegen. Het structureel effect vanaf 2026 wordt meegenomen met het integraal beheerplan openbare ruimte. 9. Ondersteunende kosten openbaar groen tegenvaller € 65.000 Er is voor 2024 en 2025 extra budget nodig voor inspecties en onderzoek aan de beheerarealen om te voldoen aan de wettelijke zorgplicht. Het structureel effect vanaf 2026 wordt meegenomen met het integraal beheerplan openbare ruimte.
Budgetneutrale wijzigingen 1. Omgevingsprogramma Parkeren, inhuur neutraal Omdat het onderzoek naar een parkeerzone in het centrumgebied onderdeel wordt van het Omgevingsprogramma Parkeren verplaatst dit budget van programma 3 naar programma 4. Het budget wordt gebruikt om het Omgevingsprogramma Parkeren op te stellen.
30 1ste Bestuursrapportage 2024
10. Te ontvangen subsidie Ecolint neutraal (in 2025) Op 17 oktober 2023 is bij de Provincie de subsidieaanvraag voor een projectsubsidie Ecolint Zuidplaslaan aangevraagd en toegekend. Wij ontvangen een subsidie van € 40.000 en leggen conform aanvraag een Ecolint van 825 meter aan in de Zuidplaslaan te Waddinxveen.
12. Restant Zwerfafvalvergoeding en uitvoering Zwerfafvalvergoeding neutraal Onze aanvraag voor het restant zwerfafvalvergoeding 2022-2023 is toegekend door Nedvang. We stellen dit jaar een plan van aanpak op waarin we uitwerken welke activiteiten we gaan uitvoeren met de Zwerfafvalvergoeding. 13. Prullenbakkenvergoeding neutraal Voor het beheersen van zwerfafval krijgen we een vergoeding. Vanaf 2024 vervangt de Prullenbakkenvergoeding de Zwerfafvalvergoeding. We stellen dit jaar een plan van aanpak op waarin we uitwerken welke activiteiten we gaan uitvoeren met de Prullenbakkenvergoeding. 14. Restant SPUK 21 Circulaire Ambachtcentra neutraal De ontvangen Rijksmiddelen zijn vorig jaar niet volledig besteed. Aangezien de middelen voor eind 2025 moeten zijn besteed, zijn de restanten gereserveerd op de balans. Deze middelen worden ingezet voor partijen die samenwerken aan het verminderen van afvalstromen en het realiseren van hoogwaardig product- en materiaalhergebruik. Indexatie lonen en prijzen Dit betreft de toedeling van budgetten voor cao 2024 en prijsindexatie vanuit de stelposten hiervoor, welk op programma 6 staan geraamd.
Mutaties programma Programma 4 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -678 403 -275 0 0 -275
2025 -589 90 -499 0 0 -499
2026 -230 30 -200 0 0 -200
2027 -175 30 -145 0 0 -145
2028 -150 30 -120 0 0 -120
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 1e Burap Programma 4 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting -17.110 10.016 -7.094 0 409 -6.684
Begroting voor 1e Burap -17.060 10.016 -7.044 0 277 -6.767
Mutaties 1e Burap -678 403 -275 0 0 -275
Begroting na 1e Burap -17.738 10.419 -7.319 0 277 -7.319
Bedragen x € 1.000
31 1ste Bestuursrapportage 2024
32 1ste Bestuursrapportage 2024
5
Programma 5 – Slagvaardige gemeente
In dit programma hebben we aandacht voor een technische financiële correctie op het budget verkiezingen, inkomsten vanuit dwangsom handhaving, bijstelling normbedrag noodopvang Oekraïne en structurele meerkosten griffie. Het budget verkiezingen is enkele jaren geleden abusievelijk afgeraamd. Dit wordt nu gecorrigeerd en structureel verwerkt. Ook hebben we voor 2024 en 2025 middelen onttrokken uit de reserve POKgelden om een deel van de kosten van het uitvoeringsplan dienstverlening 2024-2025 te betalen. Het normbedrag voor de specifieke uitkering noodopvang Oekraïne is naar beneden bijgesteld. Ondanks deze bijstelling is de verwachting nog steeds dat we middelen overhouden. Een eventueel overschot wordt uiterlijk bij de jaarrekening gestort in de reserve. Ten slotte wordt als gevolg van het genomen raadsbesluit structureel € 12.000 meer begroot voor meer raadscommunicatie en daarnaast € 40.000 voor de toegenomen ICT-kosten bij de griffie.
5.1
Beleidsmatige afwijkingen programma
Er zijn in programma 5 geen beleidsmatige afwijkingen.
5.2
Risico’s
Voor programma 5 zijn ten opzichte van de Programmabegroting geen risico's te melden.
5.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr Mutatie . 1 Budget ondersteunende kosten Griffie 2 Budget Verkiezingen 3 Uitvoeringsplan Dienstverlening 20242025 3 Uitvoeringsplan Dienstverlening 20242025 (dekking POK) 4 Veilig Wonen 5 Wijziging normbedrag specifieke uitkering 5 Wijziging normbedrag specifieke uitkering 5 Wijziging toevoeging reserve opvang vluchtelingen en andere doelgroepen Indexatie lonen en prijzen TOTAAL
Type
2024
2025
2026
2027
2028
Tegenvalle r Tegenvalle r Neutraal
-52
-52
-52
-52
-52
-25
-25
-25
-25
-25
-8
-7
Neutraal
8
7
Neutraal Neutraal
-7 -720
-7
-7
Neutraal
115
Neutraal
605
Tegenvalle r
-76
-107
-107
-107
-107
-160
-191
-191
-184
-184
Bedragen x € 1.000
33 1ste Bestuursrapportage 2024
Toelichtingen afwijking begroting 2024 Mee- en tegenvallers 1. Budget ondersteunende kosten Griffie tegenvaller € 52.000 De gemeenteraad heeft bij motie en later ook uitgewerkt in het “Koersdocument Griffie” aangegeven meer raadscommunicatie via publicaties in “Hart van Holland” te wensen. De communicatiekosten voor de publicaties “Nieuws uit de Raad” in het Hart van Holland bedragen naar verwacht € 12.000 op jaarbasis. Deze kosten leveren nu een overschrijding op van het budget voor ondersteunende kosten en zijn eerder ook niet begroot. De kosten voor ICT (Notubiz) van de gemeenteraad zijn in de afgelopen jaren fors gestegen. Enerzijds door de tariefsverhogingen van de leverancier, maar anderzijds ook door enkele uitbreidingen en vernieuwingen die in de afgelopen jaren zijn doorgevoerd. Deze kostenstijging is de afgelopen jaren opgevangen door onderbesteding in budgetten bestemd voor opleidingen en de rekenkamer. Deze onderbesteding is niet meer voorhanden, voorgesteld wordt om nu de begroting voor dit onderdeel structureel te verhogen met € 40.000 2. Budget Verkiezingen tegenvaller € 25.000 Het huidige budget Verkiezingen van afgerond € 60.000 is te laag en enkele jaren geleden abusievelijk afgeraamd. Dit wordt structureel verhoogd naar € 85.000.
Budgetneutrale wijzigingen 3. Uitvoeringsplan Dienstverlening 2024-2025 neutraal Het uitvoeringsplan dienstverlening 2020-2022 is geactualiseerd. Er is een nieuw uitvoeringsplan 20242025 vastgesteld op 6 februari 2024. Een deel van de kosten van dit nieuwe plan wordt betaald uit de reserve POK-middelen. 4. Veilig Wonen neutraal Met de septembercirculaire 2023 is vanuit Het Rijk incidenteel geld ontvangen voor Veilig Wonen voor deze bestuursperiode. Het betreft budget voor de uitvoering van de Regeling veilig wonen waar lokale bestuurders gebruik van kunnen maken. Dit is per abuis bij Volkshuisvesting in programma 3 ingeboekt en wordt met deze wijziging overgeboekt naar programma 5. 5. Wijziging normbedrag specifieke uitkering Oekraïne neutraal Het kader van de specifieke uitkering voor de Noodopvang ontheemden Oekraïne is door het Rijk gewijzigd. Het normbedrag per dag, per gerealiseerde opvangplek, is verlaagd naar € 61. Hierdoor worden de baten bijgesteld naar € 3,9 miljoen. Naar verwachting houden we nog steeds middelen over. Een eventueel overschot wordt uiterlijk bij de jaarrekening gestort in de reserve. Daarnaast vervalt de geplande storting van € 605.000 in de reserve Opvang Vluchtelingen en andere doelgroepen, omdat de middelen beschikbaar gesteld worden voor de dekking van de organisatiekosten duurzame opvang Vluchtelingen.
Indexatie lonen en prijzen Dit betreft de toedeling van budgetten voor cao 2024 en prijsindexatie vanuit de stelposten hiervoor, welk op programma 6 staan geraamd.
34 1ste Bestuursrapportage 2024
Mutaties programma Programma 5 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -658 -115 -773 605 8 -160
2025 -198 0 -198 0 7 -191
2026 -191 0 -191 0 0 -191
2027 -184 0 -184 0 0 -184
2028 -184 0 -184 0 0 -184
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 1e Burap Programma 5 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire Begroting voor begroting 1e Burap -6.907 -10.372 754 4.754 -6.153 -5.619 0 -605 0 0 -6.153 -6.224
Mutaties 1e Burap -658 -115 -773 605 8 -160
Begroting na 1e Burap -11.030 4.638 -6.392 0 8 -6.392
Bedragen x € 1.000
Mutaties reserves Onttrekkingen aan reserves Nr. 1
Mutatie Uitvoeringsplan Dienstverlening 20242025 TOTAAL
Reserve
Bedrag 2024
Reserve POK-gelden
8 8
Bedragen x € 1.000
Toevoegingen aan reserves Nr.
Mutatie
1
Noodopvang Oekraïne TOTAAL
Reserve
Bedrag 2024
Reserve Opvang vluchtelingen en andere doelgroepen
605 605
Bedragen x € 1.000
35 1ste Bestuursrapportage 2024
6
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Dit onderdeel geeft een toelichting van de baten en lasten die niet direct aan de voorgaande programma’s zijn toe te rekenen. Het voorzieningenniveau in de gemeente wordt onder meer bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen. Op basis van de meest recente WOZ-gegevens zijn de OZB-opbrengsten bijgeraamd. Ook zijn de gevolgen van de Decembercirculaire 2023 en de Meicirculaire 2024 verwerkt. Verder wordt aandacht gevraagd voor werving en selectie, verzuim en vitaliteit en externe inhuur.
6.1
Beleidsmatige afwijkingen programma Overhead
Algehele realisatie
Onderwerp
Werving en selectie
Aandacht voor:
Toelichting Gelet op de huidige arbeidsmarkt is het moeilijk om voldoende talentvolle medewerkers aan te trekken. In het collegeprogramma en de programmabegroting is daarom opgenomen dat we inzetten op aantrekkelijk werkgeverschap. Om onze positie op de arbeidsmarkt te behouden en te versterken optimaliseren we ons werving en selectieproces, waaronder de arbeidsmarktcommunicatie. Binnen het project WadsMore krijgt dit onderwerp de noodzakelijke extra impuls om de doelen te bereiken. In de afgelopen jaren is steeds incidenteel geld toegekend, dat inmiddels is ingezet voor de werving bij moeilijk vervulbare vacatures.
Overhead Algehele realisatie
Onderwerp
Verzuim en vitaliteit
Aandacht voor:
Toelichting Door te investeren in de duurzame inzetbaarheid van huidige medewerkers voorkomen we uitstroom. Duurzame inzetbaarheid zorgt dat medewerkers fysiek, mentaal en sociaal gezond waardevol werk kunnen blijven doen dat past bij hun talenten, ambities en mogelijkheden. Sinds 2023 is meer inzet gevraagd van Arboprofessionals van de Arbodienst. Mede hierdoor is het ziekteverzuim met 3,5% teruggebracht. Daarnaast willen we medewerkers meer bewust maken wat zij zelf kunnen doen om hun fysieke en mentale gezondheid en daarmee hun vitaliteit te vergroten. In het afgelopen jaar is hiervoor incidenteel geld toegekend. Overhead
Algehele realisatie
Onderwerp
Aandacht voor:
Toelichting
36 1ste Bestuursrapportage 2024
6.2
Externe inhuur
Risico’s
Risico m.b.t. beleid
6.3
Het is nodig om externe inhuur in te zetten voor het uitvoeren van tijdelijke werkzaamheden, ter vervanging bij ziekte van medewerkers en voor inzet in projecten. Daarnaast is inhuur nodig als er geen geschikte kandidaten voor het invullen van vacatures binnen de vaste formatie kunnen worden gevonden.
1. Zonder voldoende geschikte/talentvolle medewerkers kunnen (nieuwe) taken niet of onvoldoende worden uitgevoerd. 2. Medewerkers zijn minder vitaal en lopen daardoor kans eerder uit te vallen, waardoor het ziekteverzuim stijgt. 3. (Nieuwe) taken kunnen niet of onvoldoende worden uitgevoerd.
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr Mutatie . 1 Verhoging opbrengst OZB woningen 2 Verhoging opbrengst OZB nietwoningen 3 Decembercirculaire 2023 4 Schatkistbankieren 5 Meicirculaire 2024 5 Meicirculaire 2024 5 Meicirculaire 2024 - Reservering accres 5 Meicirculaire 2024 - Opschalingskorting 6 Vervangingsinvestering machinepark 7 Budget fietsplan 8 Werving en selectie 9 Verzuim en vitaliteit 10 Externe inhuur en salariskosten Indexatie lonen en prijzen TOTAAL
Type
2024
2025
2026
2027
2028
Meevaller Meevaller
200 459
200 459
200 459
200 459
200 459
Meevaller Meevaller Meevaller Neutraal Neutraal Neutraal Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Tegenvalle r Meevaller
837 400 749 519
616
579
584
778
2.801 890 -983
4.935 252 -2.135 -1.036
4.959 254 -2.103 -1.027
4.885 284 -2.040 -1.020
1.314 4.568
1.313 4.639
1.313 4.859
-11 -31 -110
-150
-20 -1.788 1.405 2.609
1.314 5.147
Bedragen x € 1.000
Toelichtingen afwijking begroting 2024 Mee- en tegenvallers 1. Verhoging opbrengst OZB-woningen
meevaller € 200.000
37 1ste Bestuursrapportage 2024
Als gevolg van areaaluitbreiding en een stijging van de WOZ-waarde neemt de opbrengst OZB woningen met € 200.000 per jaar toe. Dit proces loopt steeds een jaar achter in verband met de waardering door de BSGR. 2. Verhoging opbrengst OZB niet-woningen meevaller € 459.000 Als gevolg van areaaluitbreiding en een stijging van de WOZ-waarde neemt de opbrengst OZB nietwoningen met € 459.000 per jaar toe. Dit proces loopt steeds een jaar achter in verband met de waardering door de BSGR. 3. Decembercirculaire 2023 meevaller € 837.000 De voordelige financiële gevolgen van de Decembercirculaire 2023 zijn verwerkt. Deze zijn vooral een gevolg van de actualisatie van de gemeentegegevens. De raad is door het college in een apart memo geïnformeerd.
4. Schatkistbankieren meevaller € 400.000 Op dit moment hebben wij nog een saldo uitstaan bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren), over dit saldo ontvangen wij een rentevergoeding, die gelijk is aan de daggeldrente. Naar verwachting zal de rentevergoeding in 2024 uitkomen op ongeveer € 400.000. 5. Meicirculaire 2024 meevaller € 749.000 / neutraal De financiële gevolgen van de Meicirculaire 2024 zijn verwerkt. De raad is door het college in een apart memo geïnformeerd. 6. Vervangingsinvestering machinepark tegenvaller € 11.000 Voor het machinepark wordt een T25 Aanhangwagen dubbel asser dicht aangeschaft. Hiervoor wordt een krediet ter hoogte van € 11.000 aangevraagd. 7. Budget fietsplan tegenvaller € 31.000 Een bedrag van € 31.208 bestemd voor het fietsplan moet volgens de geldende afspraak doorgeschoven worden naar 2024. Omdat dit niet gebeurd is bij resultaatbestemming van de jaarrekening, moet dit plaatsvinden bij de 1e Burap 2024. 8. Werving en selectie tegenvaller € 110.000 Werving en selectie vraagt meer inzet van gespecialiseerde werving- en selectiebureaus bij moeilijk vervulbare vacatures. We versterken ons werkgeversmerk, voeren gerichte campagnes etc. Het extra benodigde budget bedraagt in 2024 € 110.000. 9. Verzuim en vitaliteit tegenvaller € 20.000 Er is nog steeds extra inzet nodig van Arboprofessionals van de Arbodienst.
We maken medewerkers meer zelfredzaam om hun fysieke en mentale gezondheid en daarmee hun vitaliteit te vergroten. In 2024 is hiervoor een extra budget van € 20.000 benodigd. 10. Externe inhuur en salariskosten tegenvaller € 1.788.000 In 2024 huren we om verschillende redenen extern in. Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat dit leidt tot een tegenvaller van € 1.558.000. We huren extern in ter vervanging bij ziekte en zwangerschap van medewerkers (circa € 350.000). Daarnaast huren we in in verband met openstaande vacatures (circa € 315.000). Tot slot zien we ons genoodzaakt om in te huren daar waar de bezetting ontoereikend is om de werkzaamheden uit te voeren (circa € 893.000). Het gaat hierbij voornamelijk om bedrijfskritische functies (zoals financiën en inkoop) en specialistische kennis. Hier ligt een relatie met de Kaderbrief 2025 en de ophoging van de formatie die hierin benoemd is.
38 1ste Bestuursrapportage 2024
Verder verstrekken we onregelmatigheidstoeslagen voor werkzaamheden buiten reguliere werkroosters aan medewerkers binnen het Team Onderhoud, die niet standaard in de begroting zijn opgenomen. Het gaat hierbij om ongeveer € 230.000.
Indexatie lonen en prijzen Dit betreft de aframing van de stelposten cao 2024 en prijsindexatie. Deze stelposten zijn toebedeeld aan de diverse programma's.
Mutaties programma Programma 6 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -555 3.164 2.609 0 0 2.609
2025 171 4.976 5.147 0 0 5.147
2026 -1.867 6.435 4.568 0 0 4.568
2027 -1.826 6.466 4.639 0 0 4.639
2028 -1.756 6.616 4.859 0 0 4.859
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 1e Burap Programma 6 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting -16.355 73.112 56.757 0 0 56.757
Begroting voor 1e Burap -17.462 74.176 56.714 0 0 56.714
Mutaties 1e Burap -555 3.164 2.609 0 0 2.609
Begroting na 1e Burap -18.177 77.340 59.164 0 0 59.164
Bedragen x € 1.000
39 1ste Bestuursrapportage 2024
Paragraaf 1 – Grote Projecten
Volg nr.
Complex
Portefeuille houder
GELD
ORG
TIJD
KWAL
COM
RISC
1
Sleutelkwartier
Vleij
3
1
3
1
1
N
2
Centrum
Kerssies
1
2
3
1
1
N
3
’t Suyt fase Kerssies 2
1
1
1
1
1
L
4
Op Dreef
Vleij
1
1
3
1
1
N
5
Peter Zuidlaan
Kerssies
1
1
2
1
1
N
6
Coenecoop III
Kerssies
1
1
1
1
1
L
7
Triangel
Kerssies
1
1
1
1
1
L 40
1ste Bestuursrapportage 2024
Toelichting Gele & Rode Items 1. Sleutelkwartier De plankosten voor het project Sleutelkwartier zijn hoger dan geraamd. Dit komt door een verhoging van de plankosten per jaar en een verlenging van de grondexploitatie met 2 jaar. De verhoging van de plankosten heeft te maken met de complexiteit van het plangebied, waarbij in een gebouwde omgeving wordt gebouwd. Dit heeft als gevolg dat er veel aandacht is voor participatie en communicatie met diverse stakeholders in het gebied. Daarnaast heeft een verandering in de wet- en regelgeving (Didamarrest) geleid tot een andere, meer complexe selectieprocedure om een ontwikkelaar te kiezen. Dit brengt vertraging en hogere kosten met zich mee. Met de opgedane kennis zijn deze kosten voor de resterende jaren nu realistisch geraamd. 2. Centrum De resterende fasen van het centrum (fase 1b en fase 2) hebben vertraging opgelopen. Dit heeft te maken met een zienswijze op het ontwerpbestemmingsplan Waddix (fase 1b) en de daaropvolgende onderhandeling tussen de ontwikkelaar en de gemeente en tussen de ontwikkelaar met de belegger van het centrum. Voordat het bestemmingsplan Waddix vastgesteld kan worden moeten de gemeente en de ontwikkelaar overeenstemming bereiken over de benodigde wijzigingen in het plan. Dit kan versneld worden door afspraken die de ontwikkelaar met de belegger probeert te maken.
De afspraken die over Waddix gemaakt worden hebben invloed op fase 2. Vandaar dat fase 2 ‘on hold’ is gezet tot het moment dat de partijen afspraken hebben gemaakt over Waddix (fase 1b). De realisatie van de twee fasen is afhankelijk van een positieve uitkomst van de diverse onderhandelingen. 4. Op Dreef De huidige opstallen van dit plangebied (oude Coenecoop College en de sporthal) zijn nodig om het tekort aan gymzalen en klaslokalen voor het onderwijs op te vangen. Dit heeft als gevolg dat het project Op Dreef ‘on hold’ is gezet totdat er meer duidelijkheid is over het eindigen van het gebruik van deze opstallen. 5. Peter Zuidlaan Door het bericht van de woningcorporatie Woonpartners dat zij geen middenhuur meer realiseren in dit project, wordt gekeken naar een andere mogelijkheid. Er is met Woonpartners naar een oplossing gezocht om de middenhuurwoningen van project Peter Zuidlaan te realiseren. Deze oplossing lijkt gevonden en wordt momenteel verder uitgewerkt. Bij deze oplossing is het uitgangspunt dat er voor de gemeente geen financiële gevolgen ontstaan ten aanzien van de GREX.
41 1ste Bestuursrapportage 2024
Paragraaf 2 – Financiering Inleiding De treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een meer en meer complexe geld- en kapitaalmarkt. De uitvoering van de treasury functie voor decentrale overheden is gericht op het beheersbaar houden van de financiële risico’s, zoals renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s en het optimaliseren van het renteresultaat binnen de gestelde wettelijke kaders en randvoorwaarden van het gemeentelijk treasury beleid. In Waddinxveen zijn de regels en de uitvoering van het treasury beleid vastgelegd in de nota Treasury.
Update renteontwikkeling In juni 2024 heeft de ECB besloten de rente met 0,25% te verlagen. Eerder verhoogde de ECB vanaf juli 2022 de rente in tien stappen naar 4%. Doel was om de economie af te laten koelen en zo de torenhoge inflatie naar beneden te krijgen. Prijzen waren omhooggeschoten in de nasleep van de corona pandemie en de Russische inval in Oekraïne. Inflatie was ver boven het doel van 2% dat de ECB op middellange termijn nastreeft. Met de verlaging van de rente haalt de ECB voorzichtig de voet van de rem, wat bijdraagt aan het aantrekken van de economie.
Renterisico vlottende schuld Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie – dit is de mate waarin op korte termijn (ten hoogste 12 maanden) aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan – is de kasgeldlimiet van belang. Dit is het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Een belangrijk uitgangspunt van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Vooral bij kortlopende financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de korte rente direct een relatief grote invloed op de rentelasten hebben. De Wet Fido stelt daarom grenzen aan de omvang van korte financieringen. Voor de jaren 2024 -2027 ziet de verwachting voor de kasgeldlimiet er als volgt uit:
42 1ste Bestuursrapportage 2024
Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
Bedragen per jaar (x 1.000 euro) 30-6-2024
2025
2026
2027
112.741
122.759
114.051
113.018
(1) Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag
8,5 %
8,5 %
8,5 %
8,5 %
9.583
10.435
9.694
9.607
Opgenomen gelden < 1 jaar
21.227
10.747
10.747
10.747
Schuld in rekening-courant
0
39.993
35.442
37.726
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
568
300
300
300
0
0
0
0
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
42.416
13.510
13.510
13.510
Toets kasgeldlimiet (4) Totaal netto vlottende schuld (2) – (3)
-21.757
36.930
32.379
34.663
Toegestane kasgeldlimiet (1)
9.583
10.435
9.694
9.607
Ruimte (+) / Overschrijding (-); (1) – (4)
31.340
-26.495
-22.685
-25.056
(2) Omvang vlottende korte schuld
(3) Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant
De begrotingsjaren 2025-2027 zijn overgenomen uit de programmabegroting 2024-2027 en geven een overschrijding aan.
Renterisico vaste schuld Renterisiconorm De rentegevoeligheid – het renterisico – kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten en rentebaten verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of langer. Om de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de gemeente te beperken stelt de Wet Fido een limiet aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een zeker jaar moet worden aangepast aan de dan geldende markttarieven. Dergelijke aanpassingen doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening. De renterisiconorm volgens de Wet Fido heeft als uitgangspunt om voldoende spreiding in de (rente-)looptijden van lange leningen aan te brengen. Zoals eerder beschreven is de huidige leningenportefeuille een zogenaamde ‘dakpanconstructie’ waardoor het renterisico ‘gespreid’ is in de tijd.
Voor de begroting 2024 – 2027 is de renterisiconorm voor Waddinxveen als volgt: 43 1ste Bestuursrapportage 2024
Renterisiconorm
2024
2025
2026
2027
0
0
0
0
2. Te betalen aflossingen
375
7.375
375
375
3. Renterisico op vaste schuld (1 + 2)
375
7.375
375
375
4. Renterisiconorm (zie onderstaande berekening)
22.548
22.548
22.548
22.548
5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3)
22.173
15.173
22.173
22.173
1. Renteherziening op vaste schuld o/g
5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) Berekening renterisiconorm 2024 (bedragen x € 1.000):
· · ·
Primaire begrotingstotaal (lasten) jaar 2024 à 112.741 (x € 1.000) Percentage regeling à 20% Renterisiconorm op basis van 112.741 x 20% = 22.548 (x € 1.000)
De renterisiconorm kan worden gezien als een nuttig instrument bij het beheersen van lange termijn renterisico’s. Dit betekent niet dat deze norm alle renterisico’s van de organisatie bestrijkt. Bijvoorbeeld de risico’s op nieuw af te sluiten leningen voor zover deze niet worden aangegaan om andere leningen af te lossen, maken geen deel uit van de berekening van de renterisiconorm. De renterisiconorm wordt in de begrotingsperiode 2024-2027 niet overschreden.
Schatkistbankieren Per 30 juni 2024 staat er een bedrag van € 22 miljoen bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Over deze vordering wordt een daggeldrente vergoed.
44 1ste Bestuursrapportage 2024
Paragraaf 3 – Kredieten Er zijn in deze Burap twee wijzigingen ten aanzien van de investeringskredieten. De mutaties worden toegelicht in de programma’s. Investeringen (- = nadeel) Krediet Aankoop grond nabij Henegouwerweg 10 T25 Aanhangwagen dubbel asser dicht Totaal
2024 -654 -11 -665
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
45 1ste Bestuursrapportage 2024
Paragraaf 4 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze 1ste Burap 2024 worden mutaties ten laste van de Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (ABAD) en de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfsfunctie gelegd. Deze mutaties zijn eerder in de Burap toegelicht. In deze paragraaf geven wij een overzicht van de actuele stand van de ABAD en de ABG en wat de gevolgen zijn voor de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit wordt alleen aangepast bij begroting en jaarstukken. Benodigde versus beschikbare weerstandscapaciteit.
Elementen incidentele weerstandscapaciteit Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (Vrij besteedbaar) Post onvoorzien Stille reserve Beschikbare weerstandscapaciteit algemene dienst Saldo weerstandscapaciteit Grondbedrijfsfunctie Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
Jaarrekening 2023
Na de 1ste Burap 2024
18.744
20.213
0 10
0 10
18.754
20.223
-823 17.931
-1.061 19.162
3.863
3.863
4,6
5,0
Bedragen x € 1.000
Ratio weerstandsvermogen De weerstandsratio is nog steeds uitstekend (>2,0).
46 1ste Bestuursrapportage 2024
Totaaloverzicht financiële bijstellingen In de tabel hieronder ziet u een totaaloverzicht van de wijzigingen in de 1 e Burap. (- = nadeel)
Wijzigingen
2024
Indexeringen
-1.554
Decembercirculaire Meicirculaire Verhoging rijksbijdrage BUIG Verhoging opbrengst OZB Externe inhuur en salariskosten Schatkistbankieren Extra inkomsten degeneratie Gebruik Oude Dreef 4 + 6 Verlaging bijdrage Promen Begroting ODMH Aanschaf centraal aanmeldsysteem Begrotingswijziging Hecht 2024 Schoonmaak sport/gymlokalen Bestendig beheer oevers en bermen Werving en selectie Uitbreiding Theo Thijssenschool Ondersteunende kosten openbaar groen Integraal beheersysteem BOR Ontwikkelingen jeugdbescherming Omgevingsprogramma parkeren Ondersteunende kosten Griffie
837 749 910 659 -1.788 400 283 -230 246 -143 -160 -150 -111 -120 -110 -95
Overig < 50k TOTAAL
2025 1.329 616 1.818 910 659
2026
2027
2028
-1.194
-1.195
-1.195
579 1.764 910 659
584 1.829 910 659
778 1.825 910 659
-200
-200
-200
-200
-151
-160
-160
-160
-111 -120 -150
-111
-111
-111
-65
-65
-66 -64 75 -52
-65 30 -52
-65 -80 -52
-65 -25 -52
-65
-194 -743
25 1.816
-184 1.866
-67 2.108
-67 2.323
-52
Bedragen x € 1.000
47 1ste Bestuursrapportage 2024
In de tabel hieronder ziet u de bijstelling van de begrotingscijfers 2024 – 2028 per programma. 2024
Juiste zorg voor iedereen Ruimte voor iedereen Groeiende gemeente Aantrekkelijke gemeente Slagvaardige gemeente Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal
2025
2026
2027
2028
Lasten en toev res
Baten en onttr res
Saldo
- 2.386 -1.681 -1.598 -678 -53
1.103 415 1.229 403 -107
-1.283 -1.266 -369 -275 -160
-2.061 -542 -39 -499 -191
-1.423 -517 -371 -200 -191
-1.425 -517 -261 -145 -184
-1.455 -517 -261 -120 -184
-555
3.164
2.449
5.147
4.568
4.639
4.859
-6.951
6.208
-903
1.815
1.866
2.108
2.323
Bedragen x € 1.000
Overzicht mutaties in reserves De volgende tabellen tonen de mutaties in reserves die met deze Burap worden voorgesteld. Het totaal van de (wijzigingen aan de) onttrekkingen aan de reserves bedraagt in deze Burap € 315.000 voor 2024, €72.000 voor 2025 en €65.000 voor 2026. Het totaal van wijziging in toevoegingen aan de reserves bedraagt in 2024 € 605.000 negatief. Dit is een voordeel voor de exploitatie. De wijzigingen worden toegelicht in de programma’s. Onttrekkingen aan reserves (+ = voordeel) Naam wijziging Reserve Reserve Hardheidsclausule energietoeslag Energietoeslag Egalisatiereserve Aanvragen omgevingswet bouwvergunningen Algemene Aankoop grond nabij Henegouwerweg Bedrijfsreserve 10 Grondgebiedsfunctie Reserve POKUitvoeringsplan Dienstverlening '24-'25 gelden Totaal
2024
2025
2026
65
65
2027
2028
4 65 238 8
7
315
72
65
0
0
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
Toevoegingen aan de reserves (+ = voordeel) Naam wijziging Reserve Reserve Opvang Noodopvang Oekraïne vluchtelingen en andere doelgroepen Totaal
605 605
Bedragen x € 1.000
48 1ste Bestuursrapportage 2024