Bijlage 1: 2e Burap 2024 tbv Raad
Tekst van het document
2e Bestuursrapportage 2024 vastgesteld
Inhoudsopgave Voorwoord .................................................................................................................................................. 3 Inleiding ...................................................................................................................................................... 4 Ontwikkeling financiële positie ................................................................................................................ 5 Leeswijzer ............................................................................................................................................... 7 1
2
3
4
5
6
Programma 1 - Juiste zorg voor iedereen ........................................................................................... 8 1.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ....................................................................................... 8
1.2
Risico’s ....................................................................................................................................... 8
1.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ....................................................................................... 9
Programma 2 – Ruimte voor iedereen .............................................................................................. 12 2.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ..................................................................................... 12
2.2
Risico’s ..................................................................................................................................... 13
2.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ..................................................................................... 14
Programma 3 – Groeiende gemeente............................................................................................... 17 3.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ..................................................................................... 17
3.2
Risico’s ..................................................................................................................................... 17
3.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ..................................................................................... 18
Programma 4 – Aantrekkelijke gemeente ......................................................................................... 20 4.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ..................................................................................... 20
4.2
Risico’s ..................................................................................................................................... 20
4.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ..................................................................................... 21
Programma 5 – Slagvaardige gemeente .......................................................................................... 23 5.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ..................................................................................... 23
5.2
Risico’s ..................................................................................................................................... 23
5.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ..................................................................................... 23
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien .................................................................................... 25 6.1
Beleidsmatige afwijkingen programma ..................................................................................... 25
6.2
Risico’s ..................................................................................................................................... 25
6.3
Financiële afwijkingen begroting 2024 ..................................................................................... 25
Paragraaf 1 – Grote Projecten ................................................................................................................. 28 Paragraaf 2 – Financiering ....................................................................................................................... 30 Paragraaf 3 – Kredieten ........................................................................................................................... 33 Paragraaf 4 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................ 34 Totaaloverzicht financiële bijstellingen ..................................................................................................... 35 Overzicht mutaties in reserves ............................................................................................................. 36 Bijlage 1 – Septembercirculaire 2024 Gemeentefonds ............................................................................ 38
2
Voorwoord Geachte raad, Voor u ligt de 2e Bestuursrapportage (Burap) van 2024. In deze Burap geven wij de laatste bijstelling van beleid en uitgaven voordat u volgend jaar de jaarrekening 2024 ontvangt. Deze Burap geeft de wijzigingen ten opzichte van de Programmabegroting 2024-2027 die door u op 8 november 2023 is vastgesteld en de 1e Burap die u op 18 september 2024 vaststelde. Deze 2e Burap bestaat uit de vertrouwde onderdelen In deze Burap vindt u inhoudelijke beleidswijzigingen, ingeschatte risico’s en budgettaire ontwikkelingen. Alle onderdelen hebben te maken met het realiseren van de ambities van de gemeente Waddinxveen. We werken aan prettig wonen in Waddinxveen Prettig wonen gaat over het bouwen van geschikte woningen voor onze inwoners. In deze Burap komt dat terug bij het project Peter Zuidlaan. Prettig wonen heeft ook te maken met goede maatschappelijke voorzieningen. Zo zijn in deze Burap de extra kosten terug te vinden voor het langer in stand houden van het gebouw van het voormalige Coenecoop College. En prettig wonen heeft net zo goed te maken met verkeer. Het aanpakken van de verkeersproblemen bij de Brugweg pakken we zelfstandig op nu de gemeente Bodegraven-Reeuwijk heeft besloten niet bij te dragen in de kosten voor een onderzoek naar oplossingen. We werken aan de juiste zorg in Waddinxveen Het sociaal domein is complex en wordt steeds complexer.
Deze Burap maakt melding van stijgende kosten door indexaties en hogere tarieven bij de uitvoering van de Jeugdwet. Concreet zijn stijgende kosten terug te zien in het leerlingenvervoer. Een meevaller zit in volledige compensatie van het Rijk van de groei van het uitkeringsbestand. Ondertussen blijven we aanpakken en doorpakken in het sociaal domein. Bijvoorbeeld door het robuust inrichten van de regionale werkorganisatie Sociaal Domein in 2025. We werken aan het haalbaar maken van duurzaamheid in Waddinxveen Op het onderwerp duurzaamheid hebben we in 2024 verder gewerkt aan (financiële) optimalisatie. Want de komende jaren gaat de duurzaamheidstransitie nog genoeg geld kosten. In het najaar hebben we extra tijd geïnvesteerd in circulair ondernemen door inwoners en ondernemers. Maar ook het groen houden van Waddinxveen valt onder duurzaamheid. Met deze Burap werken we aan een goed Thuis in Waddinxveen Investeringen kosten geld en vragen om goed beleid. Deze Burap geeft daar het meest recente overzicht van. Met als doel om samen te werken aan een goed thuis in Waddinxveen voor inwoners, ondernemers, organisaties en verenigingen.
Het college van burgemeester en wethouders Waddinxveen, 19-11-2024
3 2e Burap 2024
Inleiding Wat zijn de financiële consequenties van deze 2e Burap over het jaar 2024? Hieronder lichten we er enkele opvallende punten uit. We staan er in 2024 financieel goed voor… Deze 2e Burap laat voor het jaar 2024 een verbeterd begrotingssaldo zien ten opzichte van de 1e Burap. De rentekosten zijn lager dan we voorzagen in de Programmabegroting, omdat in 2024 geen nieuwe leningen aangetrokken hoefden te worden. Daarnaast is er een meevaller op de rentevergoeding over onze liquide middelen. Ook de herberekening kapitaallasten levert een incidenteel voordeel op. De septembercirculaire laat een positiever beeld zien dan de meicirculaire. Tot slot vallen enkele begrote budgetten en stelposten vrij ten gunste van de algemene middelen. De weerstandsratio van de gemeente blijft, met een ratio van 4,23, uitstekend. …ondanks financiële tegenvallers met een structureel karakter Er zijn ook tegenvallers, waarvan een aantal met een structureel karakter. De kosten van het sociaal domein blijven stijgen. Het BUIG-budget is gestegen, maar er blijkt in combinatie met de groei van het uitkeringsbestand een nadeel te ontstaan ten opzichte van de eerdere prognose. De kosten van de Regionale Werkorganisatie (RWO) zijn hoger dan tot nu toe door ons begroot. Het gebouw van het voormalige Coenecoop College wordt langer open gehouden dan gepland.
De OZB-opbrengsten van niet-woningen zijn afgeraamd op basis van de meest recente WOZ-gegevens. In 2025 werken we met een nieuwe planning voor de P&C-cyclus In de laatste raadsvergadering voor de zomervakantie neemt de raad een besluit over de jaarrekening, de kaderbrief en 1e Burap 2025. Het verschil met de voorgaande jaren is dat de 1e Burap naar voren is geschoven, zodat de raad eerder kan bijsturen. In de raadsvergadering van november stelt de gemeenteraad de begroting 2026-2029 en 2e Burap 2025 vast. Het verschil is hier dat de 2e Burap een raadsvergadering naar voren is geschoven.
4 2e Burap 2024
Ontwikkeling financiële positie De op 18 september 2024 vastgestelde 1e Burap 2024 kent een begrotingssaldo 2024 van € 219.000 negatief. De wijzigingen in deze 2e Burap zijn voor 2024 in totaal € 2.436.000 positief. Het structurele deel hiervan bedraagt € 627.000, het incidentele deel € 1.712.000. Het saldo van de begroting jaar 2024 na de 2e Burap 2024 wordt hiermee € 2.217.000 positief. Samenvattend geeft de 2e Burap 2024 het volgende beeld voor de begroting van 2024 1,2: Primaire Begroting voor 2e Mutaties 2e Begroting na 2e begroting Burap Burap Burap Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
-105.756 109.475 3.719 -6.985 5.769 2.503
-121.062 121.403 342 -6.985 6.425 -219
-4.396 8.570 4.174 -991 -747 2.436
-125.458 131.459 6.002 -9.463 5.678 2.217
Bedragen x € 1.000
Een totaaltabel van de wijzigingen is opgenomen in het totaaloverzicht aan het einde van deze Burap. De wijzigingen worden bij de programma’s toegelicht. De Burap is een prognose op basis van de stand van zaken op dit moment. Eventuele nog niet voorziene omstandigheden kunnen het resultaat over 2024 nog beïnvloeden. Om die reden kan aan deze 2e Burap nog geen definitief oordeel worden verbonden over het eindresultaat van het begrotingsjaar 2024. Overzicht structurele en incidentele mutaties De financiële wijzigingen in de 2e Burap 2024 hebben voor een deel een incidenteel en voor een deel een structureel karakter. Incidentele wijzigingen hebben slechts gevolgen voor het saldo van één of enkele jaren. Structurele lasten hebben meerjarig invloed en zijn daarom belangrijk voor de financiële situatie op langere termijn. Ook is het mogelijk dat er eenmalige afwijkingen zijn op structurele budgetten. In het overzicht hieronder staan de structurele en incidentele gevolgen van deze Burap. Mutaties
2024
2025
2026
2027
2028
Structurele lasten
-1.134
-1.464
-2.098
-2.098
-2.097
Structurele baten
1.761
1.205
1.827
1.526
1.432
627
-259
-271
-572
-665
Eenmalige lasten op structurele budgetten
2.005
-729
-271
-595
-414
Eenmalige baten op structurele budgetten
-293
636
171
595
414
Eenmalige gevolgen op structurele budgetten
1.712
-93
-100
0
0
Incidentele lasten
-7.744
-295
-38
-38
-38
Incidentele baten
7.841
177
38
38
38
97
-118
0
0
0
2.436
-469
-371
-572
-665
Structurele gevolgen
Incidentele gevolgen Gevolgen 2e Burap Bedragen x € 1.000
1 In deze Burap is een min-bedrag of een N een nadeel voor de exploitatie. 2 In deze Burap worden de bedragen van de mutaties niet afgerond opgeteld en daarna afgerond op 1.000 euro.
Hierdoor kunnen er kleine afrondingsverschillen in de teksten en tabellen in de Burap zijn.
5 2e Burap 2024
Saldo Programmabegroting 2025-2028 na verwerking 2e Burap 2024 Onderstaande tabel geeft de saldi van de Programmabegroting 2025-2028 na verwerking van de 2e Burap 2024 weer. Saldi Programmabegroting 2025 - 2028 structureel incidenteel
2025 2.033 1.963 70
2026 132 98 35
2027 440 490 -51
2028 450 521 -71
2e Burap 2024 structureel incidenteel
-469 -352 -118
-371 -371 0
-572 -572 0
-665 -665 0
Totaal inclusief 2e Burap 2024 structureel incidenteel
1.564 1.611 -47
-239 -273 35
-132 -81 -51
-215 -144 -71
Bedragen x € 1.000
De structurele nadelen uit deze 2e Burap 2024 hebben een nadelig effect op het meerjarig begrotingssaldo van de Programmabegroting 2025-2028. Zoals aangegeven in het raadsmemo van 28 oktober jl. over de motie ‘Van minnen naar plussen’ vindt momenteel een onderzoek door BDO plaats naar de mogelijkheden tot optimalisatie van de Programmabegroting. De resultaten hiervan worden naar verwachting in het 1e kwartaal 2025 opgeleverd en betrokken in het reguliere P&C-proces. Als na de optimalisatie de resultaten daar nog aanleiding toe geven, zal hier een aanvullend traject op worden gestart. Een kerntakendiscussie kan hierbij niet worden uitgesloten om tot een meerjaren positief begrotingsresultaat te komen.
6 2e Burap 2024
Leeswijzer De Burap bestaat uit de volgende onderdelen: 1. Afwijkingen van de realisatie van de Programmabegroting 2024. Per programma: a. Update over beleidsmatige afwijkingen (op doel en activiteit); b. Risico’s voor beleidsvoorbereiding of –uitvoering en risico’s voor partnerorganisaties; c. Budgettaire ontwikkelingen. 2. De paragrafen Grote projecten, Financiering, Kredieten en Weerstandsvermogen. Ten aanzien van de beleidsmatige afwijkingen wordt gebruik gemaakt van symbolen en kleuren om de leesbaarheid te vergroten. Algehele realisatie Met dit symbool wordt een algemeen beeld van de uitvoering van het beleidsonderwerp aangeduid. Daarbij gaat het om de doelstelling, de activiteiten en de planning. De reikwijdte hiervan is ruimer dan de hieronder aangegeven onderdelen. Daardoor kan het zijn dat er een afwijking is op een onderdeel, maar dat gelet op de omvang van het project de algemene voortgang alsnog groen is. Het kan zijn dat alleen het symbool voor algehele realisatie is opgenomen. In dat geval is deze groen en betekent dat het project voorloopt op de planning of dat er meer bereikt wordt. Als in de Burap een aanpassing staat van een onderwerp dat al eerder door u is besloten dan is de kleurkeuze ’Algehele realisatie’ groen. Het is immers dan geen afwijking die met deze Burap wordt besloten.
Niet alles is in regels te vatten: een ‘kleurkeuze’ blijft een gevoelsmatige aangelegenheid. Onderstaande toelichtingen geven een richting. Als er redenen zijn om hiervan af te wijken, wordt dit toegelicht.
Voortgang ligt vóór op schema of is vermeldenswaardig
Voortgang is niet als verwacht Doel wordt niet gehaald
Doelen en activiteiten Een onderwerp wordt beschreven als er een afwijking is. Om aan te geven op welk onderdeel deze afwijking zich voordoet, worden onderstaande symbolen gebuikt.
Afwijking (beleids-)doel Afwijking activiteit Wanneer welke kleur De afwijking wordt aangeduid door het symbool een oranje of rode kleur te geven.
Doel wordt voor een belangrijk deel gehaald (50 – 75% als schatting) Doel wordt voor minder dan 50% gehaald of de gewenste richting ontbreekt
Activiteit vertraagt maximaal 1 jaar en is niet kritisch Activiteit vertraagt meer dan 1 jaar of is kritisch
7 2e Burap 2024
1
Programma 1 - Juiste zorg voor iedereen
De vraag naar zorg en ondersteuning is in de afgelopen jaren toegenomen. De groei van onze gemeente leidt tot meer gebruik van noodzakelijke zorg en daarmee tot een stijging van de kosten. Daarnaast zien we dat de kosten stijgen door indexaties en hogere tarieven bij de uitvoering van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en de Jeugdwet. De voornaamste financiële wijzigingen worden veroorzaakt door de bijstelling van het BUIG-budget (het positieve saldo valt € 340.000 lager uit dan in Burap 1 geprognosticeerd), de stijging van de kosten van het leerlingenvervoer (€ 180.000 ten gevolge van volumegroei en een tariefstijging bij Connexxion).
1.1
Beleidsmatige afwijkingen programma Iedereen telt mee en doet mee
Algehele realisatie
Onderwerp
Aandacht voor:
Jongeren chillplekken
Toelichting Het opleveren van 5 nieuwe chillplekken voor jongeren, voorheen Jongeren Ontmoetingsplekken (JOP’s), is vertraagd. De huidige locatie bij het Coenecoop College blijft bestaan en krijgt een upgrade. Er komen 4 nieuwe locaties bij, namelijk bij het Gouweplein, Park Triangel, bij het tankstation aan de Dreef en langs de Petteplas. De aanbesteding en het verkrijgen van de benodigde vergunningen vergt meer tijd. De bijgestelde verwachte oplevering is het 1e kwartaal van 2025.
Samenkracht en burgerparticipatie Algehele realisatie
Onderwerp
We ondersteunen mantelzorgers en zorgvrijwilligers
1.2
Aandacht voor:
Toelichting Wegens vertraging in de oplevering van het onderzoeksrapport en een tekort aan capaciteit zal de beleidsnota informele zorg naar verwachting niet eind 2024, maar in de 1e helft van 2025 aan de raad worden aangeboden.
Risico’s
Voor programma 1 zijn er ten opzichte van de programmabegroting geen risico's te melden.
8 2e Burap 2024
1.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie
Type
2024 2025
2026
2027
2028
-340 -260
-340 -260
-340 -260
1 Vaststelling subsidies 2023 2 Bijstelling BUIG-budget 3 Meerkosten organisatie RWO 4 Stijging kosten Leerlingenvervoer 5 Verhogen budget advieskosten en bezwaar Sociaal Team
Meevaller 27 Tegenvaller -340 -340 Tegenvaller -260 -260 Tegenvaller -180 Tegenvaller -30
6 Septembercirculaire 2024 Alleenverdienersproblematiek
Neutraal
7 Septembercirculaire 2024 - Besparingsverlies jeugd
Neutraal
-636
-650
-650
8 Septembercirculaire 2024 - Indexatie Wmo demografie
Neutraal
-85
-167
-247
9 Septembercirculaire 2024 - Participatie 10 Budgetoverheveling t.b.v. doorontwikkeling Wadwijzer
Neutraal Neutraal
-29
-29
-29
11 SPUK ter versterking van onafhankelijke cliëntondersteuning
Neutraal
12 Overheveling budget uitvoering woonzorgvisie 13 Overheveling budget alleenverdienersproblematiek
Neutraal Neutraal
TOTAAL
-32
-28 0 0 0 0
0 0
-815 -628 -1.350 -1.446 -1.526
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 2. Bijstelling BUIG-budget (Gebundelde uitkering bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidie) tegenvaller € 340.000 Bij de 1e Burap is voor de BUIG rekening gehouden met de groei van het uitkeringsbestand in 2023. In 2024 zet de groei echter met ongeveer 10% door. Voor de prognose betekent dit een bijstelling van de begrote lasten met € 856.837 naar € 7.156.760. Gelijktijdig zijn in oktober door het Rijk de definitieve budgetten 2024 gepubliceerd. Waddinxveen ontvangt € 7.204.520 voor de BUIG, dat is € 517.000 meer dan het voorlopig budget. Dit betekent dat de stijging van de kosten volledig wordt gecompenseerd door het Rijk en naar verwachting een positief saldo wordt overgehouden van ongeveer € 150.000. Dit is € 340.000 lager dan geprognosticeerd bij de 1e Burap 2024. 3. Meerkosten organisatiekosten RWO tegenvaller € 260.000 In de Programmabegroting 2025-2028 is rekening gehouden met structurele meerkosten van € 253.000 vanaf 2025 om de RWO-organisatie voldoende robuust in te richten. Bij het bepalen van dit bedrag is rekening gehouden met een reeds structureel begroot bedrag van € 260.000 vanaf 2024, welk per abuis in de 1e Burap niet is aangevraagd. Voorgesteld wordt dit bedrag alsnog structureel te verwerken. 4.
Stijging kosten Leerlingenvervoer tegenvaller € 180.000 De kosten van het leerlingenvervoer zijn in 2024 gestegen. Enerzijds door de verhoogde kilometervergoeding gecombineerd met de toename van een aantal lange afstandsritten en anderzijds door de volumegroei van het aantal jeugdigen in Waddinxveen die gebruik maken van jeugdwetvervoer. 9 2e Burap 2024
Daarnaast is ook de tariefstijging door indexering van Connexxion per 2024 een factor die zorgt voor hogere kosten. Deze indexering, die zorgt voor toenemende kosten van € 89.000, is reeds verwerkt in de Programmabegroting 2025-2028. De overige benoemde ontwikkelingen met daaraan gekoppelde lasten van € 180.000 worden via deze Burap incidenteel bijgeraamd. De effecten voor het jaar 2025 en verder zullen in 2025 in de 1e Burap 2025 en de Kaderbrief 2026-2029 worden verwerkt.
Budgetneutrale wijzigingen 7. Septembercirculaire 2024 – Besparingsverlies Jeugd neutraal Het kabinet Rutte IV heeft besloten om te besparen op jeugdzorg. Deze besparing was in mindering gebracht op de middelen voor jeugdzorg. Het nieuwe kabinet Schoof kiest ervoor om deze besparing te laten vervallen. Het gaat om € 636.000 in 2026 en € 650.000 vanaf 2027. De gemeente heeft in de begroting voor Jeugdzorg rekening gehouden met de voorgenomen besparing en een lagere raming van de uitgaven. Dit wordt voor de jaren 2026 en verder nu teruggedraaid. Zie bijlage 1 voor een nadere inhoudelijke toelichting op deze mutatie. 8. Septembercirculaire 2024 – Indexatie Wmo demografie neutraal Het Rijk en gemeenten werken aan de beheersbaarheid van de uitgaven van gemeenten voor de wettelijke zorgtaken Wmo. De verwachting is dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Voor Waddinxveen gaat het in 2026 om een bedrag van € 85.000, voor 2027 € 167.000 en voor 2028 € 247.000. Tegenover de ophoging van het budget staat een hogere bijdrage uit het gemeentefonds op het programma Algemene dekkingsmiddelen. Zie bijlage 1 voor een nadere inhoudelijke toelichting op deze mutatie. Prognose Jeugdhulp en Wmo De kosten in het Sociaal Domein leiden naar verwachting tot een tekort.
De intentie is om dit bij de jaarrekening 2024 te verrekenen met de Egalisatiereserve Sociaal Domein.
Mutaties programma Programma 1 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -1.280 517 -763 -52 0 -815
2025 -1.247 567 -680 0 52 -628
2026 -1.867 517 -1.350 0 0 -1.350
2027 -1.963 517 -1.446 0 0 -1.446
2028 -2.043 517 -1.526 0 0 -1.526
Bedragen x € 1.000
10 2e Burap 2024
Begroting programma na 2e Burap Programma 1 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-29.828 5.896 -23.932 0 294 -23.638
-33.467 7.700 -25.767 0 470 -25.297
-1.280 517 -763 -52 0 -815
-34.747 8.216 -26.531 -52 470 -26.112
Bedragen x € 1.000
Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Nr.
Mutatie
1
Budgetoverhevelingen TOTAAL
Reserve
Bedrag 2024
Reserve Budgetoverhevelingen
-52 -52
Bedragen x € 1.000
11 2e Burap 2024
2
Programma 2 – Ruimte voor iedereen
In dit programma hebben we aandacht voor voldoende maatschappelijke voorzieningen voor onze groeiende gemeente. Inhoudelijk vragen wij in deze 2e Burap aandacht voor de voortgang van de voorbereiding van de uitbreiding van de Theo Thijssenschool, de verbetering van de bibliotheekvoorzieningen en de nieuwbouw van een nieuw gebouw voor Scouting Klimopgroep Waddinxveen. De voornaamste financiële wijzigingen worden veroorzaakt door het langer in stand houden van het gebouw van het voormalig Coenecoopcollege (Oude Dreef 6) (€ 110.000 jaarlijks voor 2024 en 2025). Daarnaast verwachten we meer inkomsten, doordat we een deel van de vorig jaar verstrekte subsidies hebben teruggevorderd (€ 79.000 eenmalig).
2.1
Beleidsmatige afwijkingen programma Onderwijshuisvesting
Algehele realisatie
Onderwerp
Aandacht voor:
We maken het aangekochte perceel ten behoeve van de uitbreiding van de Theo Thijssenschool bouwrijp en dragen de eigendom over aan het schoolbestuur
Toelichting Recent is een vertraging gecommuniceerd in de midterm review. De recent gerapporteerde vertraging van de uitbreiding van de Theo Thijssenschool is tweeledig. Naast een vertraging in planologische procedures (bestemmingsplan en vergunning) en de start van de bouw wordt de omvang van de uitbreiding nader beoordeeld in relatie tot de haalbaarheid van het plan in haar directe omgeving. Indien nodig worden er aanpassingen gedaan aan het plan. Dit brengt ook extra kosten met zich mee. Vanwege de locatie-specifieke factoren zijn de kosten voor de planologische procedure hoger dan verwacht. Het benodigde budget voor het bouwrijp maken zal in 2025 worden aangevraagd.
Media (bibliotheek) Algehele realisatie
Onderwerp
Nieuwe ontwikkeling: Bestaande bibliotheekvoorzieningen verbeteren
Aandacht voor:
Toelichting Het Rijk heeft incidenteel middelen beschikbaar gesteld om de bestaande bibliotheekvoorzieningen te verbeteren. De bibliotheek stelt hiervoor een plan op. Zodra dit plan gereed is, zullen de middelen beschikbaar gesteld worden aan de bibliotheek. Aandachtspunt hierbij is dat het Rijk heeft bepaald dat deze middelen tot uiterlijk eind 2025 besteed mogen worden.
Maatschappelijk vastgoed
12 2e Burap 2024
Algehele realisatie
Onderwerp
Nieuwbouw scouting Klimop
2.2
Aandacht voor:
Toelichting De scouting Klimop is door de gemeenteraad via een motie beloofd dat de gemeente op korte termijn de benodigde financiën beschikbaar stelt om een nieuw clubhuis te bekostigen. De planning hiervan is door diverse omstandigheden uitgelopen en de kosten zijn als gevolg daarvan ook gestegen. Samen met de scouting wordt gekeken naar een passende manier om de nieuwbouw vorm te geven.
Risico’s Onderwijshuisvesting
Risico m.b.t. beleid
We maken het aangekochte perceel ten behoeve van de uitbreiding van de Theo Thijssenschool bouwrijp en dragen het eigendom over aan het schoolbestuur De kosten voor het bouwrijp maken hangen sterk af van de mate en precieze locaties van bodemverontreiniging. Bodemonderzoeken wijzen uit dat de bodem verontreinigd is, waarbij zware verontreiniging nog niet uit te sluiten valt. Nader bodemonderzoek is nodig om de mate van verontreiniging en de locaties van verontreiniging in kaart te brengen. Vanwege de aanwezige opstallen is het nu niet mogelijk om dit verder te onderzoeken. Nadat de huidige gebruiker van het perceel in maart 2025 is verhuisd vinden daarom aanvullende bodemonderzoeken plaats. De resultaten moeten uitwijzen hoe hoog de saneringskosten zijn. Voor het bouwrijp maken moet in 2025 nieuw budget aangevraagd worden. Sinds de besluitvorming over de uitbreiding van de Theo Thijssenschool zijn de bouwkosten sterk gestegen. In 2025 moeten ook de bouwkosten voor de realisatie van het gebouw opnieuw beoordeeld worden. Onderwijshuisvesting
Risico m.b.t. partnerorganisatie
We maken het aangekochte perceel ten behoeve van de uitbreiding van de Theo Thijssenschool bouwrijp en dragen het eigendom over aan het schoolbestuur Wanneer ernstige bodemverontreiniging aanwezig is moeten er stevige maatregelen genomen worden om de uitbreiding van de Theo Thijssenschool mogelijk te maken. Dit kost tijd en geld, wat gevolgen heeft voor de planning en mogelijkheden die de Theo Thijssenschool heeft om haar leerlingen te huisvesten. Maatschappelijk vastgoed
Risico m.b.t. partnerorganisatie
Nieuwbouw scouting Op dit moment wordt vanuit een breed perspectief bekeken op welke manier en in welke eigendomsvorm nieuwbouw kan plaatsvinden. Dat maakt dat de nieuwbouw mogelijk langer duurt dan waar op voorhand rekening mee werd gehouden.
13 2e Burap 2024
2.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie 1 Herberekening kapitaallasten 2024 2 Vaststelling subsidies 2023 3 Extra huurinkomsten zwembad 4 Extra inkomsten leszwemmen 5 Langer in stand houden van het voormalig Coenecoopcollege 6 Lagere overige opbrengsten zwembad 7 Planologische procedure uitbreiding Theo Thijssenschool
Type 2024 2025 2026 2027 2028 Meevaller 592 Meevaller 79 Meevaller 32 Meevaller 22 Tegenvaller -110 -110 Tegenvaller Tegenvaller
-15 -12
8 Extra werkzaamheden tennishal Tegenvaller 9 Septembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken Neutraal
-15
-15
-15
-15
-8 -8 -100 -100
-8
-8
8 0
10 Overhevelen budget cultuuronderhoud 11 Bijdrage Waddinxveen huisvesting ISK Gouda 12 Inzet middelen onderwijsachterstandenbeleid (OAB)
Neutraal Neutraal Neutraal
8 0 0
8 0 0
8 0
8 0
13 Informatiepunt Digitale Overheid 14 Overheveling budget opstellen uitvoeringsprogramma maatschappelijke voorzieningen
Neutraal Neutraal
0 0
0 0
0
0
597 -225 -115
-15
TOTAAL
-15
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 1. Herberekening kapitaallasten 2024 meevaller € 592.000 Bij de jaarrekening 2023 is melding gemaakt van het doorschuiven van kredieten van 2023 naar 2024. Dit levert een eenmalig voordeel van € 592.000 in 2024 op. 2. Vaststelling subsidies 2023 meevaller € 79.000 De subsidies over het jaar 2023 zijn definitief vastgesteld. Van de 51 verstrekte subsidies is in 8 gevallen de subsidie lager vastgesteld dan oorspronkelijk toegekend. Dit is het gevolg van het feit dat bepaalde activiteiten, zoals overeengekomen in de subsidieafspraken, niet volledig zijn uitgevoerd of dat de activiteiten voor een lager bedrag uitgevoerd konden worden dan vooraf ingeschat. In totaal bedraagt de terugvordering € 106.000. Daarvan valt € 79.000 binnen programma 2. Het overige voordeel is verwerkt in programma 1. 5. Langer in stand houden van het voormalig Coenecoopcollege (Oude Dreef 6) tegenvaller € 110.000 Het gebouw Oude Dreef 6 wordt langer aangehouden. Naast de 2 zaaldelen voor bewegingsonderwijs moet het gehele gebouw geëxploiteerd worden. Om die reden is er voor 2024 en 2025 een exploitatiebudget nodig van €110.000 per jaar.
14 2e Burap 2024
Budgetneutrale wijzigingen 9. Septembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken neutraal In 2024 ontvangen wij een specifieke uitkering voor het versterken van het lokale bibliotheekstelsel. Daarna zal een wettelijke zorgplicht voor gemeenten worden ingevoerd ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor het uitvoeren van deze taak gaan wij een structurele bijdrage via het gemeentefonds ontvangen. In de periode tussen de specifieke uitkering en de invoering van de wettelijke zorgplicht ontvangen wij een decentralisatie-uitkering, om ons op de periode van de zorgplicht te kunnen voorbereiden. Hiervoor is in 2025 en 2026 in totaal een bedrag van € 100.000 beschikbaar. Tegenover de ophoging van het budget staat een hogere bijdrage uit het gemeentefonds op het programma Algemene dekkingsmiddelen. Zie bijlage 1 voor een nadere inhoudelijke toelichting op deze mutatie.
Mutaties programma Programma 2
2024
2025
2026
2027
2028
Lasten Baten Saldo voor bestemming
1.311 -143 1.168
-535 154 -381
-168 15 -153
-68 15 -53
-38 -15 -53
Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
356 -926 597
0 156 -225
0 38 -115
0 38 -15
0 38 -15
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 2e Burap Programma 2 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-14.265 2.935 -11.330 -2.898 2.417 -11.811
-16.508 3.526 -12.982 -2.898 2.417 -13.463
1.311 -143 1.168 356 -926 597
-15.197 3.383 -11.814 -2.543 1.491 -12.866
Bedragen x € 1.000
15 2e Burap 2024
Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Nr. Mutatie 1 2
Herberekening kapitaallasten 2024 Budgetoverhevelingen
Reserve
Bedrag 2024
Afschrijvingsreserve Onderwijsvoorzieningen Reserve Budgetoverhevelingen
473 -118
TOTAAL
356
Bedragen x € 1.000
Onttrekkingen aan reserves Nr. Mutatie 1
Herberekening kapitaallasten
2 3
Herberekening kapitaallasten Herberekening kapitaallasten
4
Regionale samenwerkingsovereenkomst ISK TOTAAL
Reserve Afschrijvingsreserve Maatschappelijke voorzieningen Afschrijvingsreserve Onderwijsvoorzieningen Algemene bedrijfsreserve algemene dienst
Bedrag 2024 -281 -187 -473
Reserve Opvang vluchtelingen en andere doelgroepen
15 -926
Bedragen x € 1.000
16 2e Burap 2024
3
Programma 3 – Groeiende gemeente
In dit programma hebben we aandacht voor passende duurzame woonruimte voor iedere Waddinxvener met ruimte voor schone energie en ruimte voor (duurzaam) ondernemerschap in een goed en veilig bereikbaar Waddinxveen. Inhoudelijk vragen wij in deze 2e Burap aandacht voor het gebied tussen Waddinxveen en Boskoop en het in beweging zetten van de circulaire economie bij ondernemers en inwoners. De voornaamste financiële wijziging wordt veroorzaakt door de herberekening van de kapitaallasten.
3.1
Beleidsmatige afwijkingen programma Verkeer en Vervoer
Algehele realisatie
Onderwerp
Aandacht voor:
We gaan verder aan de slag met het gebied tussen Gouwe en ReeuwijkDorp
Toelichting Gemeente Bodegraven-Reeuwijk heeft besloten niet bij te dragen in de kosten voor onderzoek naar oplossingen voor de verkeerssituatie in het poldergebied. Daarom gaan we zelfstandig verder aan de slag om de verkeersproblemen in het poldergebied te verminderen.
Duurzaamheid Algehele realisatie
Onderwerp
We zetten de circulaire economie in beweging bij ondernemers en inwoners
3.2
Aandacht voor:
Toelichting In de 1e 9 maanden is nog niet het doel bereikt wat we hadden gehoopt. In het najaar zetten we een aantal concrete acties in om het aantal betrokken ondernemers te vergroten. Voorbeelden hiervan zijn het verstrekken van 4 circulaire scans aan ondernemers in Waddinxveen, de MKB Deal met Metaalunie Regio Zuid, een communicatiecampagne samen met het Ondernemersplatform en aansluiting bij het Groene Hart Werkt actieprogramma.
Risico’s Duurzaamheid
Risico m.b.t. beleid
Soorten Management Plan Uitbesteding voor SMP is reeds gedaan. De subsidieaanvraag is gedaan. Formele besluitvorming door Provincie Zuid-Holland wordt in oktober 2024 verwacht. Bij het niet toekennen van de subsidie door Provincie Zuid-Holland moet Waddinxveen de kosten voor het SMP (à € 135.000) zelf dragen.
17 2e Burap 2024
3.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie 1 Herberekening kapitaallasten 2024 2 Vrijval budget cultureel erfgoed 3 Vrijval budget pilot deelmobiliteit 4 Vrijval suppletieuitkering bommenregeling 5 Aanvraag extra budget gebiedsvisies 6 Extra budget voor bijdrage aan verleende subsidie Stichting Weids Bloemendaal 7 Ophoging budget nieuwbouw scouting Klimop 8 Extra budget voor herstellen van planologische situatie Mercuriusweg 1a
Type 2024 2025 2026 2027 2028 Meevaller 254 Meevaller 10 Meevaller 7 Meevaller 7 Tegenvaller -21 Tegenvaller -30 Tegenvaller Tegenvaller
-21 -15
9 Rente nota kostenverhaal 10 Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur
Tegenvaller Neutraal
-20
11 12 13 14
Overhevelen budgetten Duurzaamheid CDOKE-middelen Meerjaren Programma Grondexploitaties Overheveling budget regionale visie vertalen naar lokaal beleid
Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal
15 Overheveling budget uitvoering geven aan nieuwe Wet versterking regie op volkshuisvesting
-31
-26
-15
-12
0 0 0 0
0 0
0
0
0
Neutraal
0
0
16 Overheveling budget duurzame vervoerswijze 17 Overheveling budget lokale visie bedrijventerreinen
Neutraal Neutraal
0 0
0 0
18 Overheveling budget invulling hotel De Unie 19 Overheveling budget kerkenvisie
Neutraal Neutraal
0 0
0 0
171
-31
-26
-15
-12
TOTAAL
0
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 1. Herberekening kapitaallasten 2024 meevaller € 254.000 Bij de jaarrekening 2023 is melding gemaakt van het doorschuiven van kredieten van 2023 naar 2024. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 254.000 in 2024.
18 2e Burap 2024
Mutaties programma Programma 3 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -6.305 8.849 2.545 -2.526 152 171
2025 -110 -545 -655 0 624 -31
2026 -167 141 -26 0 0 -26
2027 -580 540 -40 0 25 -15
2028 -426 414 -12 0 0 -12
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 2e Burap Programma 3
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-21.292 16.762 -4.530 -4.087 2.649 -5.968
-24.002 17.780 -6.222 -4.087 2.952 -7.357
-6.305 8.849 2.545 -2.526 152 171
-30.307 26.630 -3.677 -6.613 3.104 -7.186
Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming Bedragen x € 1.000
Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Nr.
Mutatie
1 2 3
Bijstelling MPG Bijstelling MPG/Nota kostenverhaal Budgetoverhevelingen
Reserve
Bedrag 2024
Algemene bedrijfsreserve grondbedrijfsfuncties Reserve Bovenwijkse voorzieningen Reserve Budgetoverhevelingen
-1.501 -376 -649
TOTAAL
-2.526
Bedragen x € 1.000
Onttrekkingen aan reserves Nr.
Mutatie
1 2
Bijstelling MPG Bijstelling MPG
Reserve
Bedrag 2024
Algemene bedrijfsreserve algemene dienst Reserve Bovenwijkse voorzieningen
150 2
TOTAAL
152
Bedragen x € 1.000
19 2e Burap 2024
4
Programma 4 – Aantrekkelijke gemeente
In dit programma hebben wij aandacht voor een schone en veilige openbare ruimte die voor iedereen toegankelijk is. Inhoudelijk vragen wij aandacht voor het project ‘behoud identiteit Plasweg’. Daarnaast veranderen er door de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 enkele activiteiten. We stellen geen visie duurzame leefomgeving en visie natuur en recreatiegebieden op, maar actualiseren de omgevingsvisie op deze onderdelen. Dit werken we verder uit in een omgevingsprogramma Duurzame leefomgeving. Het onderzoek parkeerzone centrum gaat onderdeel uitmaken van het omgevingsprogramma parkeren. We geven uitvoering aan het participatieplan Pilot samen beslissen speelruimteplan. De voornaamste financiële wijzigingen worden veroorzaakt door herberekening van de kapitaallasten 2024 en een vrijval in het budget zwerfafval.
4.1
Beleidsmatige afwijkingen programma Openbare ruimte
Algehele realisatie
Onderwerp
We gaan verder met het project ‘behoud identiteit Plasweg’
4.2
Aandacht voor:
Toelichting Participatie is een belangrijk onderdeel van dit project. Daarom hebben we meer tijd genomen voor het interactieve ontwerptraject. Om de voorbereidende werkzaamheden af te kunnen ronden, hevelen we een deel van het budget over naar 2025.
Risico’s
Voor programma 4 zijn er ten opzichte van de Programmabegroting geen risico's te melden.
20 2e Burap 2024
4.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie 1 Herberekening kapitaallasten 2024 2 Vrijval budget zwerfafval 3 Inzet externe adviseur 4 Overhevelen budget cultuuronderhoud 5 Extra budget kosten IBOR 6 Extra budget regulier onderhoud openbaar groen 7 Herstel schade speeltoestellen 8 Extra snoeiwerkzaamheden 9 Kwijtscheldingen afvalstoffenheffing BSGR 10 Aframen baten en lasten demontagehal 11 Meer adressen rioolheffing 12 Hogere energiekosten riolering 13 Compensatie kostenverhogende omstandigheden projecten Wadde en Zuidkade
Type 2024 2025 2026 2027 2028 Meevaller 314 Meevaller 52 54 54 54 54 Tegenvaller -6 Neutraal -8 -8 -8 -8 -8 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0 Neutraal 0
14 Overheveling budget Project Omgevingsprogramma Duurzame Leefomgeving
Neutraal
0
0
15 Resultaat Cyclus tbv demontagehal 16 Overheveling budget Project Behoud identiteit Plasweg 17 Overheveling budget Omgevingsprogramma Parkeren
Neutraal Neutraal
0 0
0 0
Neutraal
0
0
18 Overheveling budget visie duurzame leefomgeving Neutraal
0
0
352
45
TOTAAL
45
45
45
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 1. Herberekening kapitaallasten 2024 meevaller € 314.000 Bij de jaarrekening 2023 is melding gemaakt van het doorschuiven van kredieten van 2023 naar 2024. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 314.000 in 2024. 2. Vrijval budget zwerfafval meevaller € 52.000 Het budget van zwerfafval is per abuis dubbel begroot. Het gaat om € 52.000 in 2024 en € 54.000 in 2025 en verder.
21 2e Burap 2024
Mutaties programma Programma 4 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 788 -201 587 -230 -5 352
2025 -237 52 -185 0 230 45
2026 45 0 45 0 0 45
2027 45 0 45 0 0 45
2028 45 0 45 0 0 45
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 2e Burap Programma 4 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-17.110 10.016 -7.094 0 409 -6.684
-17.738 10.419 -7.319 0 277 -7.042
788 -201 587 -230 -5 352
-16.951 10.218 -6.732 -230 273 -6.690
Bedragen x € 1.000
Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Nr.
Mutatie
1
Budgetoverhevelingen
Reserve
Bedrag 2024
Reserve Budgetoverhevelingen
-230
TOTAAL
-230
Bedragen x € 1.000
Onttrekkingen aan reserves Nr. Mutatie 1
Herberekening kapitaallasten 2024
Reserve
Bedrag 2024
Afschrijvingsreserve Voorzieningen openbare ruimte
-5
TOTAAL
-5
Bedragen x € 1.000
22 2e Burap 2024
5
Programma 5 – Slagvaardige gemeente
In dit programma hebben we aandacht voor een toename van het aantal aanvragen om afgifte van reisdocumenten en rijbewijzen. Door de zogenoemde paspoortpiek is het aantal aanvragen om afgifte van reisdocumenten groter dan begroot. Daardoor ontvangen we dit jaar meer leges en dragen we meer af aan het Rijk. Per saldo ontvangen we € 59.000 meer aan leges voor reisdocumenten.
5.1
Beleidsmatige afwijkingen programma
Er zijn in programma 5 geen beleidsmatige afwijkingen.
5.2
Risico’s
Voor programma 5 zijn ten opzichte van de Programmabegroting geen risico's te melden.
5.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie Type 2024 2025 2026 2027 2028 1 Hoger aantal aangevraagde rijbewijzen Meevaller 29 2 Hoger aantal aangevraagde reisdocumenten Meevaller 59 TOTAAL
88
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 2. Hoger aantal aangevraagde reisdocumenten meevaller € 59.000 Door de zogenoemde paspoortpiek en door de groei van het aantal inwoners zijn er meer reisdocumenten aangevraagd dan begroot. Het bedrag aan ontvangen leges én de afdrachten aan het Rijk nemen ook toe. Dit levert per saldo een eenmalige meevaller van € 59.000 op.
Mutaties programma Programma 5 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 -59 148 88 0 0 88
2025 0 0 0 0 0 0
2026 0 0 0 0 0 0
2027 0 0 0 0 0 0
2028 0 0 0 0 0 0
Bedragen x € 1.000
23 2e Burap 2024
Begroting programma na 2e Burap Programma 5 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-6.907 754 -6.153 0 0 -6.153
-11.330 4.638 -6.692 0 308 -6.384
-59 148 88 0 0 88
-11.389 4.786 -6.603 0 308 -6.295
Bedragen x € 1.000
24 2e Burap 2024
6
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Dit onderdeel geeft een toelichting van de baten en lasten die niet direct aan de voorgaande programma’s zijn toe te rekenen. Het voorzieningenniveau in de gemeente wordt onder meer bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen. Op basis van de meest recente WOZ-gegevens zijn de OZB-opbrengsten niet-woningen afgeraamd. Ook zijn de gevolgen van de Septembercirculaire 2024 verwerkt.
6.1
Beleidsmatige afwijkingen programma
Er zijn in programma 6 geen beleidsmatige afwijkingen.
6.2
Risico’s
Voor programma 6 zijn ten opzichte van de programmabegroting geen risico's te melden.
6.3
Financiële afwijkingen begroting 2024
Nr. Mutatie 1 Septembercirculaire 2024 2 Vrijval stelpost nieuwe financiering 3 Renteopbrengst schatkistbankieren 4 Vrijval budget automatiseringskosten 5 Vrijval restant stelpost kantoorkosten 6 Aframen budget communicatie 7 Herberekening kapitaallasten 2024 8 Eenmalig verhoogde deelnemersbijdrage BSGR
Type 2024 2025 2026 2027 2028 Meevaller 1.228 543 448 162 -9 Meevaller 893 Meevaller 420 Meevaller 350 Meevaller 10 Meevaller 6 Tegenvaller -382 1 1 1 1 Tegenvaller -49
9 Verlaging opbrengst niet-woningen eigenaren 10 Dotatie verlofsparen 11 Meerwerk accountantscontrole 12 Advieswerk aangifte Vpb 13 Abonnementskosten subsidiezoeksysteem 14 Septembercirculaire 2024 - Reservering accres 15 Septembercirculaire 2024 - Mutatie lasten 16 Extra budget kosten IBOR 17 Overhevelen budgetten Duurzaamheid
Tegenvaller Tegenvaller Tegenvaller Tegenvaller Tegenvaller Neutraal Neutraal Neutraal Neutraal
TOTAAL
-264 -112 -70 -15 -3 32 0 0 2.043
-70
-70
-70
-70
-264 159
-181 876
-96 861
-18 938
370 1.075
859
842
0
Bedragen x € 1.000
Toelichting afwijkingen begroting 2024 > € 50.000 Mee- en tegenvallers 1. Septembercirculaire 2024 meevaller € 1.228.000 Voor de gevolgen van de Septembercirculaire 2024 wordt verwezen naar bijlage 1. 25 2e Burap 2024
2. Vrijval stelpost rente nieuwe financiering meevaller € 893.000 Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met een stelpost voor rentelasten met betrekking tot het aantrekken van nieuwe geldleningen. De rentelasten van € 893.000 zijn in 2024 niet benodigd en kunnen daarmee vrijvallen.
3. Renteopbrengst schatkistbankieren meevaller € 420.000 Er wordt bij het schatkistbankieren een saldo aangehouden voor overtollige liquide middelen. Hierop ontvangen wij per kwartaal een rentevergoeding van gemiddeld 3,5%, wat resulteert in een meevaller in 2024 van € 420.000. 4. Vrijval budget automatiseringskosten meevaller € 350.000 Gouda heeft dit jaar besloten de jaarkosten van 2025 in 2025 te factureren, in plaats van in 2024. De factuur van het 1e halfjaar 2025 wordt in januari ontvangen. Hiermee worden de totale kosten van 2025 verantwoord in 2025. Dit geeft een incidenteel voordeel in 2024 van € 350.000. 7. Herberekening kapitaallasten 2024 tegenvaller € 382.000 Bij de jaarrekening 2023 is melding gemaakt van het doorschuiven van kredieten van 2023 naar 2024. In totaal bedraagt het voordeel € 777.000. Een bedrag van € 1.159.000 is verwerkt als incidenteel voordeel op de andere programma’s, maar op dit programma levert dit een incidenteel nadeel in 2024 op van € 382.000 door lagere doorbelaste rentekosten. 9. Verlaging opbrengst OZB niet-woningen eigenaren tegenvaller € 264.000 Op basis van een recent aangeleverd verslag door de BSGR komen de opbrengsten OZB niet-woningen lager uit dan waar bij de 1e Burap rekening mee is gehouden. Dit vindt zijn oorzaak in een lagere WOZwaarde van de niet-woningen. De WOZ-waarde is van belang om de OZB opbrengsten te kunnen bepalen.
De lagere opbrengst komt neer op een tegenvaller van € 264.000. 10. Dotatie voorziening verlofsparen tegenvaller € 112.000 Op basis van het overzicht verlofuren is een berekening gemaakt van het te verwachte saldo verlofuren (inclusief verlofspaaruren) per 31 december 2024. De stijging van het verwachte verlofsaldo leidt tot een incidentele tegenvaller van € 112.000 in 2024. 11. Meerwerk accountantscontrole tegenvaller € 70.000 In de opdrachtbevestiging van de accountant zijn meerkosten aangegeven van € 50.000. Deze kosten hebben onder andere betrekking op verdiepende controlewerkzaamheden (grondexploitaties, ondersteuning rechtmatigheidscontrole) en meer te controleren Sisa regelingen. Naast deze meerkosten werd in 2023 reeds € 20.000 overschreden op het budget voor de accountantscontrole. Daarom wordt structureel € 70.000 per jaar bijgeraamd.
Budgetneutrale wijzigingen 14. Septembercirculaire 2024 - Reservering accres Voor de gevolgen van de Septembercirculaire 2024 wordt verwezen naar bijlage 1.
neutraal
15. Septembercirculaire 2024 - Mutatie lasten Voor de gevolgen van de Septembercirculaire 2024 wordt verwezen naar bijlage 1.
neutraal
26 2e Burap 2024
Mutaties programma Programma 6 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
2024 1.150 886 2.036 -26 32 2.043
2025 -359 703 344 0 26 370
2026 -251 1.325 1.075 0 0 1.075
2027 -166 1.024 859 0 0 859
2028 -88 930 842 0 0 842
Bedragen x € 1.000
Begroting programma na 2e Burap Programma 6 Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming
Primaire begroting
Begroting voor 2e Burap
Mutaties 2e Burap
Begroting na 2e Burap
-16.355 73.112 56.757 0 0 56.757
-18.017 77.340 59.324 0 0 59.324
1.150 886 2.036 -26 32 2.043
-16.866 78.226 61.360 -26 32 61.367
Bedragen x € 1.000
Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Nr.
Mutatie
1
Budgetoverhevelingen
Reserve
Bedrag 2024
Reserve Budgetoverhevelingen
-26
TOTAAL
-26
Bedragen x € 1.000
Onttrekkingen aan reserves Nr.
Mutatie
1
Inhuur afdeling Ruimte
Reserve Egalisatiereserve bouwvergunningen
Bedrag 2024 32
TOTAAL
32
Bedragen x € 1.000
27 2e Burap 2024
Paragraaf 1 – Grote Projecten
Volg nr. 1 2 3 4 5 6 7
Complex Sleutelkwartier Centrum ’t Suyt fase 2 Op Dreef Peter Zuidlaan Coenecoop III Triangel
Portefeuille houder Vleij Kerssies Kerssies Vleij Kerssies Kerssies
GELD
ORG
TIJD
KWAL
COM
RISC
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 2 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
N N L N N L L
Toelichting Gele & Rode Scores 5. Peter Zuidlaan Door het bericht van de woningcorporatie Woonpartners dat zij geen middenhuur meer realiseren in dit project, wordt gekeken naar een andere mogelijkheid. Er is met Woonpartners naar een oplossing gezocht om de middenhuurwoningen van project Peter Zuidlaan te realiseren. Deze oplossing lijkt gevonden en wordt op dit moment verder uitgewerkt. Bij deze oplossing is het uitgangspunt dat er voor de gemeente geen financiële gevolgen ontstaan ten aanzien van de GREX. Naar verwachting worden de gronden in 2024 en/of begin 2025 uitgegeven waarna er kan worden gestart met de bouw van de woningen.
28 2e Burap 2024
Algemene toelichting projecten WBI subsidie overkoepelend project centrumgebied In het 2e kwartaal van 2024 is de woningbouwimpuls (WBI) subsidie ter hoogte van € 1,75 mln. toegekend aan het overkoepelend project “Centrumgebied Waddinxveen”. Het overkoepelende project bestaat uit nog te realiseren ontwikkelingen binnen de GREXEN Centrum, Sleutelkwartier en Op Dreef. De subsidie is verdeeld over deze drie GREXEN op basis van woningaantal. Hiermee gaan de verliesvoorzieningen voor de projecten Centrum en Sleutelkwartier naar beneden en is tevens het resultaat van de grondexploitatie Op Dreef verbeterd. Dit betekent dat de verliesvoorziening van het Sleutelkwartier met € 459.000 naar beneden kan worden bijgesteld en voor de verliesvoorziening van het Centrum betreft dus € 416.000. Bij de subsidie hoort ook een prestatie die geleverd moet worden. Dit betekent dat de woningen waarvoor de aanvragen zijn ingediend ook gerealiseerd moeten worden binnen 10 jaar (vanaf 1-1-2024). Mocht dit niet het geval zijn dan moet de subsidie naar rato worden terugbetaald. Hogere opbrengsten te verwachten ’t Suyt fase 2 In de eerste helft van 2024 is gestart met de verkoop van de vrije kavels. De opbrengsten hiervoor zijn naar verwachting hoger dan vooraf rekening mee gehouden. Deze verwachting is opgenomen in de grondexploitatie en heeft een positief effect op het te verwachten resultaat.
Concreet betekent dat de tussentijdse winstneming voor 2024 van € 0 naar ca. € 750.000 wordt bijgesteld. Opening GREX Noordkade Op 16 oktober 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de grondexploitatie Noordkade fase 1 en de overkoepelende gebiedsexploitatie Noordkade fase 1. De totale gebiedsexploitatie (facilitair en actief) kent een tekort, incl. een subsidie van ca. € 5,01 mln, van € 5,1 mln. (NCW 1-1-2024). Het tekort wordt gedekt uit de te verwachten opbrengst uit het Businesspark Vredenburgh en een rest dekking uit de reserve betaalbare woningen.
29 2e Burap 2024
Paragraaf 2 – Financiering Inleiding De treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een meer en meer complexe geld- en kapitaalmarkt. De uitvoering van de treasury functie voor decentrale overheden is gericht op het beheersbaar houden van de financiële risico’s, zoals renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s en het optimaliseren van het renteresultaat binnen de gestelde wettelijke kaders en randvoorwaarden van het gemeentelijk treasury beleid. In Waddinxveen zijn de regels en de uitvoering van het treasury beleid vastgelegd in de nota Treasury.
Update renteontwikkeling In juni en september 2024 heeft de ECB besloten de rente met 0,25% te verlagen. Eerder verhoogde de ECB vanaf juli 2022 de rente in tien stappen naar 4%. Doel was om de economie af te laten koelen en zo de torenhoge inflatie naar beneden te krijgen. Prijzen waren omhooggeschoten in de nasleep van de corona pandemie en de Russische inval in Oekraïne. Inflatie was ver boven het doel van 2% dat de ECB op middellange termijn nastreeft. Met de verlaging van de rente haalt de ECB voorzichtig de voet van de rem, wat bijdraagt aan het aantrekken van de economie.
Renterisico vlottende schuld Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie – dit is de mate waarin op korte termijn (ten hoogste 12 maanden) aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan – is de kasgeldlimiet van belang. Dit is het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Een belangrijk uitgangspunt van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Vooral bij kortlopende financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de korte rente direct een relatief grote invloed op de rentelasten hebben. De Wet Fido stelt daarom grenzen aan de omvang van korte financieringen. Voor de jaren 2024 -2027 ziet de verwachting voor de kasgeldlimiet er als volgt uit:
30 2e Burap 2024
Kasgeldlimiet
Bedragen per jaar (x € 1.000 euro)
Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
30-9-2024 2025 2026 2027 112.741 136.958 119.451 133.303
(1) Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag
8,5% 9.583
8,5% 11.641
8,5% 10.153
8,5% 11.331
(2) Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
13.721 0 0 0
11.154 0 0 0
11.154 0 0 0
11.154 0 0 0
(3) Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar
486 0 32.554
242 0 14.115
242 0 14.115
242 0 14.115
Toets kasgeldlimiet (4) Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) / Overschrijding (-): (1) - (4)
-19.319 9.583 28.902
-3.203 11.641 14.814
-3.203 10.153 13.356
-3.203 11.331 14.534
De begrotingsjaren 2025-2027 zijn overgenomen uit de programmabegroting 2025-2028 en geven aan dat er ruimte is ten opzichte van de toegestane kasgeldlimiet.
Renterisico vaste schuld Renterisiconorm De rentegevoeligheid – het renterisico – kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten en rentebaten verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of langer. Om de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de gemeente te beperken stelt de Wet Fido een limiet aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een zeker jaar moet worden aangepast aan de dan geldende markttarieven. Dergelijke aanpassingen doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening. De renterisiconorm volgens de Wet Fido heeft als uitgangspunt om voldoende spreiding in de (rente-)looptijden van lange leningen aan te brengen. Zoals eerder beschreven is de huidige leningenportefeuille een zogenaamde ‘dakpanconstructie’ waardoor het renterisico ‘gespreid’ is in de tijd. De begrotingsjaren 2025-2027 zijn overgenomen uit de programmabegroting 2025-2028.
31 2e Burap 2024
Renterisiconorm 1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2. Te betalen aflossingen
2024
2025
2026
2027
0 375
0 7.375
0 375
0 375
3. Renterisico op vaste schuld (1 + 2)
375
7.375
375
375
4. Renterisiconorm (zie onderstaande berekening)
22.548
27.320
27.320
27.320
5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3)
22.173
19.945
26.945
26.945
5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) Berekening renterisiconorm 2024 (bedragen x € 1.000):
Primaire begrotingstotaal (lasten) jaar 2024 à € 112.741 (x € 1.000) Percentage regeling à 20% Renterisiconorm op basis van 112.741 x 20% = 22.548 (x € 1.000)
De renterisiconorm kan worden gezien als een nuttig instrument bij het beheersen van lange termijn renterisico’s. Dit betekent niet dat deze norm alle renterisico’s van de organisatie bestrijkt. Bijvoorbeeld de risico’s op nieuw af te sluiten leningen voor zover deze niet worden aangegaan om andere leningen af te lossen, maken geen deel uit van de berekening van de renterisiconorm. De renterisiconorm wordt in de begrotingsperiode 2024-2027 niet overschreden.
Schatkistbankieren Per 30 september 2024 staat er een bedrag van € 23 miljoen bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Over deze vordering wordt een daggeldrente vergoed.
32 2e Burap 2024
Paragraaf 3 – Kredieten Er zijn in deze Burap een aantal voorgestelde wijzigingen ten aanzien van de investeringskredieten. De mutaties worden onder de tabel toegelicht. Investeringen (- = nadeel) Krediet Vervanging JOP's Nieuw inrichtingsplan tennishal Renovatie Groenswaard Renovatie De Duikelaar Doorfietsroute Oplossen verkeersknelpunten Totaal
2024
2025
82
-82
2026
2027
2028
-72 -53 -300 160
53 300 340 -50
260 -30
-315 70
-365 10
-183
561
230
-245
-355
Bedragen x € 1.000
Toelichting op wijziging kredieten -
-
-
-
-
Vervanging JOP’s: Het opleveren van de nieuwe chillplekken voor jongeren, voorheen Jongeren Ontmoetingsplekken (JOP’s), is vertraagd. De aanbesteding en het verkrijgen van de benodigde vergunningen vergt meer tijd. De bijgestelde verwachte oplevering is het 1e kwartaal van 2025. Nieuw inrichtingsplan tennishal: De tennishal is in 2023-2024 omgebouwd voor tijdelijke binnensport en bewegingsonderwijs voor scholen. De kosten hiervoor waren begroot op circa € 1 miljoen. De investering is € 72.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt met name doordat de werkzaamheden aan wandtimmerwerk, douche-installaties en warmteafgifte hoger uitvielen dan begroot. Renovatie Groenswaard: In 2024 is gestart met de voorbereidende werkzaamheden en zijn al kosten gemaakt. Daarom wordt voorgesteld om een deel van het krediet ter hoogte van € 53.000 naar voren te halen van 2025 naar 2024. Renovatie De Duikelaar: In de begroting 2025 zijn kredieten opgenomen voor renovatie van sporthal De Duikelaar. Om te zorgen dat renovatie in 2025 daadwerkelijk van start kan gaan, wordt reeds in 2024 begonnen met voorbereidende werkzaamheden. Daarom wordt voorgesteld om een deel van het krediet ter hoogte van € 300.000 beschikbaar te stellen in 2024. Doorfietsroute: In verband met het in 2024 opgestelde uitvoeringsplan doorfietsroute wordt het budget herverdeeld over de aankomende jaren.
Oplossen verkeersknelpunten: Bij vaststelling van het Omgevingsprogramma Mobiliteit en Verkeer was nog niet duidelijk op welke momenten uitvoering kon worden gegeven aan de voorgestelde projecten. Inmiddels wordt dit steeds concreter. Met deze wijziging worden de vastgestelde budgetten binnen de looptijd van het programma herschikt.
33 2e Burap 2024
Paragraaf 4 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze 2e Burap 2024 worden mutaties ten laste van de Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (ABAD) en de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfsfunctie gelegd. Deze mutaties zijn eerder in de Burap toegelicht. In deze paragraaf geven wij een overzicht van de actuele stand van de ABAD en de ABG en wat de gevolgen zijn voor de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit wordt alleen aangepast bij begroting en jaarstukken. In onderstaande berekening is rekening gehouden met de verliesvoorziening Noordkade. Benodigde versus beschikbare weerstandscapaciteit.
Elementen incidentele weerstandscapaciteit
Jaarrekening 2023
Na de 2e Burap 2024
Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (Vrij besteedbaar)
21.430
27.572
Beschikbare weerstandscapaciteit algemene dienst
21.430
27.572
Saldo weerstandscapaciteit Grondbedrijfsfunctie Beschikbare weerstandscapaciteit
2.784 24.214
2.408 29.980
Benodigde weerstandscapaciteit
7.506
7.090
3,23
4,23
Bedragen x € 1.000
Ratio weerstandsvermogen De weerstandsratio is uitstekend (>2,0).
34 2e Burap 2024
Totaaloverzicht financiële bijstellingen In de tabel hieronder ziet u een totaaloverzicht van de wijzigingen in de 2e Burap. (- = nadeel)
Wijzigingen
2024
2025
2026
2027
2028
Septembercirculaire 2024 Vrijval stelpost nieuwe financiering
1.228 893
279
267
66
-27
Herberekening kapitaallasten 2024 Rente schatkistbankieren Vrijval budget automatiseringskosten Prognose tekort BUIG
777 420 350 -340
1
1
1
1
-340
-340
-340
-340
Verlaging opbrengst OZB Meerkosten organisatie RWO
-264 -260
-260
-260
-260
-260