Document · PDF

Begroting GA 2022 na DB versie 6-4-2021

Besluitvormende raadsvergadering 23 juni 2021, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: RV.RB Zienswijze ontwerpprogrammabegroting 2022 Groenalliantie Midden-Holland e.o11.805 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Gewone bedrijfsvoering LASTEN Programma 1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 2. Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Onvoorziene lasten Overhead Totaal lasten

2.640.210 214.700 1.387 385.735 3.242.032

2.897.500 212.800 1.100 50.600 419.900 3.581.900

2.997.700 215.800 1.100 33.085 426.900 3.674.585

BATEN Programma 1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 2. Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

792.443 3.276.774 4.069.217

458.400 3.296.500 3.754.900

482.700 3.299.385 3.782.085

SALDO Programma 1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 2. Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

1.847.767 214.700 3.275.387385.735

2.439.100 212.800 3.244.800419.900

2.515.000 215.800 3.265.200426.900

Saldo gewone bedrijfsvoering

827.185

173.000

107.500

Kredieten Lasten kredieten - Programma 1 - Programma 2 - Overhead

96.518 2.930 25.223 68.365

9.500 9.500

Baten kredieten (bijdragen derden) - Programma 1 - Programma 2

104.472 104.472

7.954

9.500-

835.139

163.500

107.500

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves - Programma 1 - Programma 2 - Algemene dekkingsmiddelen

2.775.589 477.958 2.222.631

173.000 173.000

Onttrekking reserves - Programma 1 - Programma 2 - Overhead

2.119.697 2.930 255.709 143.365

9.500 9.500

65.500 65.500 -

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

655.892-

163.500-

107.500-

Resultaat

179.246

Overzicht van baten en lasten

Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten

Programmabegroting 2022

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves, of door jaarlijkse afschrijvingen via de exploitatie.

Deze afschrijvingslasten worden gedekt vanuit een onttrekking aan de reserve afschrijvingen. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. Structureel evenwicht In verband met de aanscherping van het financieel toezicht is in de begroting en de meerjarenraming het structureel en reëel evenwicht geïntroduceerd. Het BBV is aangepast, zodat Algemeen Bestuur en financieel toezichthouder kunnen vaststellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Algemeen uitgangspunt is dat structurele lasten en baten die lasten en baten zijn die betrekking hebben op posten of beleid met een looptijd van meer dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings-)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat overblijft, moet positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten).

Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in de toelichting op de meerjarenraming.

Programmabegroting 2022

Uiteenzetting van de financiële positie (geprognosticeerde balans) De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de geprognosticeerde balanscijfers voor de jaren 2021 tot en met 2025. Ter vergelijking zijn de balanscijfers van de jaarrekening 2020 vermeld. Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa

3.612 9.109

3.483 5.840

3.354 6.355

3.225 6.411

3.096 6.690

2.967 6.462

Totaal activa

12.721

9.323

9.709

9.636

9.786

9.429

PASSIVA Reserves (Geraamd) resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

8.858 179 2.984 700

6.766 1.857 700

6.874 2.135 700

6.981 1.955 700

7.089 1.997 700

7.196 1.533 700

Totaal passiva

12.721

9.323

9.709

9.636

9.786

9.429

Totaaloverzicht

Bedragen x € 1.000

Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting. De geprognosticeerde balanscijfers lichten we hierna op hoofdlijnen toe. Materiële vaste activa De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen. Financiële vaste activa Niet van toepassing. Vlottende activa De vlottende activa is bepaald door het verschil te nemen tussen het “totaal passiva per jaar” minus het totaal van de materiële vaste activa.

Programmabegroting 2022

Reserves Bedragen x € 1.000

Staat van reserves Algemene Reserve

Saldo Resultaat 1-1-2021 bestemming 2.790 179

Toevoegingen -

Onttrekkingen 931

Saldo 1-1-2022 2.038

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 31-12-2022 2.038

BESTEMMINGSRESERVES Provinciale reserves Investeringsreserve GA Investeringsreserve compartiment RP Investeringsreserve compartiment KW Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden KW Vervangingsinvesteringen Reserve GA Vervangingsinvesteringen Reserve RP Vervangingsinvesteringen Reserve KW Afschrijvingsreserve

234 638 1.014 1.886 260 211 22 85 1.718

173 -

451 581 414 66

234 187 433 1.472 260 384 22 85 1.652

1.905 280 -

433 1.472 22 85 65

234 2.092 260 664 1.587

Subtotaal bestemmingsreserves

6.068

173

1.607

4.729

2.185

2.077

4.837

Totaal

8.858

173

2.538

6.766

2.185

2.077

6.874

179

Programmabegroting 2022

Meerjarig perspectief staat van reserves Algemene Reserve

Saldo 1-1-2023 2.038

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 1-1-2024 2.038

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 1-1-2025 2.038

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 31-12-2025 2.038

234 2.092 260 664 1.587

173 -

234 2.092 260 837 1.521

173 -

234 2.092 260 1.010 1.456

173 -

234 2.092 260 1.183 1.390

Subtotaal bestemmingsreserves

4.837

173

4.944

173

5.052

173

5.159

Totaal

6.874

173

6.981

173

7.089

173

7.196

Programmabegroting 2022

De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. De geraamde voordelige jaarresultaten worden aan de algemene reserve toegevoegd. Bestemmingsreserves a) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. b) Investeringsreserve GA Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen van de Groenalliantie. c) Investeringsreserve compartiment RP Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen compartiment RP. Deze wordt vanaf 2022 bij Investeringsreserve GA gevoegd i.v.m. opheffen compartimentering reserves. d) Investeringsreserve compartiment KW Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen compartiment KW. Deze wordt vanaf 2022 bij Investeringsreserve GA gevoegd i.v.m. opheffen compartimentering reserves. e) Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden KW Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor de Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. f) Reserve vervangingsinvesteringen GA Het doel van de reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen compartiment GA.

g) Reserve vervangingsinvesteringen RP Het doel van de reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen compartiment RP. Deze wordt vanaf 2022 bij reserve vervangingsinvesteringen GA gevoegd i.v.m. opheffen compartimentering reserves. h) Reserve vervangingsinvesteringen KW Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen compartiment KW. Deze wordt vanaf 2022 bij reserve vervangingsinvesteringen GA gevoegd i.v.m. opheffen compartimentering reserves. i) Reserve afschrijvingen Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingen op investeringen met een maatschappelijk nut vanaf 2018. In de najaarsrapportages worden de geplande afschrijvingslasten nader bepaald.

Programmabegroting 2022

Voorzieningen Bedragen x € 1.000 Staat van voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Voorziening Afkoopsommen Totaal

Saldo 1-1-2021 2.875 109

Toevoegingen 853 -

Onttrekkingen 1.973 7

Saldo 1-1-2022 1.755 102

Toevoegingen 863 -

2.984

853

1.980

1.857

863

OnttrekSaldo kingen 31-12-2022 578 2.040 7 95 585

2.135

MEERJARIG PERSPECTIEF VERLOOP VOORZIENINGEN Meerjarig perspectief verloop voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Voorziening Afkoopsommen Totaal

Saldo 1-1-2023 2.040 95

Toevoegingen 863 -

Onttrekkingen 1.035 7

Saldo 1-1-2024 1.868 87

Toevoegingen 863 -

Onttrekkingen 814 7

Saldo 1-1-2025 1.917 80

Toevoegingen 863 -

2.135

863

1.042

1.955

863

821

1.997

863

OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 1.320 1.460 7 73 1.327

1.533

Toelichting: Voorziening groot onderhoud Groot onderhoud is noodzakelijk om de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is deze voorziening beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen. Voorziening afkoopsommen In 2016 is een afkoopsom van de Provincie Zuid-Holland ontvangen ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom valt in 20 jaar vrij ten gunste van de exploitatie. Langlopende schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Niet van toepassing Vlottende passiva De vlottende passiva zijn in de meerjarenraming constant gehouden.

Programmabegroting 2022

Meerjarenraming Overzicht van baten en lasten in meerjarig perspectief

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Lasten en baten gewone bedrijfsvoering Programma 1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 2. Ontwikkeling Algemene Dekkingsmiddelen Overhead

2.997.700 215.800 34.185 426.900

2.997.700 215.800 24.485 426.900

Baten gewone bedrijfsvoering Programma 1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 2. Ontwikkeling Algemene Dekkingsmiddelen Overhead

482.700 3.299.385 -

473.000 3.299.385 -

107.500

Totaal saldo van baten en lasten

107.500

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

173.000 65.500 107.500-

(0)

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

Resultaat

Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Bij het opstellen van de begroting 2022 is nog niet duidelijk over welke jaarschijf 2021 en 2022 de kredieten worden verdeeld. Dit zal later bij de najaarsrapportages worden aangepast. Structureel evenwicht Voor een toelichting op het begrip “structureel evenwicht” wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten (zie het begin van dit hoofdstuk). De berekening van het structurele begrotingssaldo voor de jaren 2022 tot en met 2025 blijkt uit het volgende overzicht. De toevoeging aan de vervangingsinvesteringsreserves is mede ontstaan door de herijking TBM. Voor de lange termijn is dit budget benodigd om bruggen en steigers te vervangen.

Programmabegroting 2022

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Nvt

Totaal

Nvt

Totaal

Structureel saldo van de begroting

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

- Vervangingsinvesteringsreserve

173

Totaal

173

-Reserve afschrijvingen

Totaal

Geraamd resultaat Geraamde incidentele lasten en baten per programma Incidentele lasten

Incidentele baten

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Structurele toevoegingen

Structurele onttrekkingen

Bedragen x €1.000

Programmabegroting 2022 | Bijlage

6 Bijlage Bijlage “Programma’s, producten en taakvelden”.

Programmabegroting 2022 | Bijlage

Verdeling taakvelden

lasten 2022

baten 2022

saldo 2022

0.8 - Overige baten en lasten 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Gebiedsbeheer

2.561.800 2.561.800

13.100 9.700 22.800

13.100 2.552.1002.539.000-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Economisch beheer

112.500 112.500

459.900 459.900

347.400 347.400

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Regelgeving & Handhaving

174.900 174.900

174.900174.900-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Communicatie

148.500 148.500

148.500148.500-

Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

2.997.700

482.700

2.515.000-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Planvorming & gebiedsontwikkeling

215.800 215.800

215.800215.800-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Marketing & productontwikkeling

215.800

215.800-

0.5 - Treasury 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Algemene dekkingsmiddelen

1.100 33.085 34.185

1.10033.08534.185-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Bijdrage van de provincie ZH

1.644.685 1.644.685

34.185

1.644.685

1.610.500

0.4 - Overhead Bestuursproducten

291.800 291.800

291.800291.800-

0.4 - Overhead Juridische ondersteuning en advisering

10.500 10.500

10.50010.500-

0.4 - Overhead Financiën

124.600 124.600

124.600124.600-

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Ontwikkeling

Totaal Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen

Totaal Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Totaal Overhead

426.900

426.900-

3.674.585

2.127.385

1.547.200-

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Totaal Ontwikkeling Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Overhead

Saldo kredieten

3.674.585

2.127.385

1.547.200-

173.000 -

65.500 -

65.500 173.000-

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 0.8 - Overige baten en lasten Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Totaal Ontwikkeling Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Overhead Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Resultaat

173.000

65.500

107.500-

3.847.585

2.192.885

1.654.700-

Algemene Dekkingsmiddelen 0.11 Deelnemersbijdrage Totaaltelling lasten en baten

1.654.700 3.847.585

3.847.585

Programmabegroting 2022 | Bijlage

Bijlage “Samenvatting bedragen per taakveld” Verdeling taakvelden

lasten 2022

baten 2022

saldo 2022

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

426.900 1.100 173.000 3.246.585

78.600 2.114.285

426.9001.10094.4001.132.300-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

1.654.700

3.847.585

0.4 0.5 0.8 5.7

Totaaltelling lasten en baten

Bijlage “Conversiestaat”

Programmabegroting 2022 | Bijlage

Productomschrijving

lasten 2022

baten 2022

saldo 2022

Dienstverlening SBB Materiële lasten Gebiedsbeheer

628.700 1.933.100 2.561.800

22.800 22.800

628.7001.910.3002.539.000-

Dienstverlening SBB Materiële lasten Economisch beheer

25.100 87.400 112.500

459.900 459.900

25.100372.500 347.400

Dienstverlening SBB Materiële lasten Regelgeving & Handhaving

174.700 200 174.900

174.700200174.900-

Dienstverlening SBB Materiële lasten Communicatie

105.400 43.100 148.500

105.40043.100148.500-

2.997.700

482.700

2.515.000-

215.800 215.800

215.800215.800-

215.800

215.800-

Bank- en treasurykosten Onvoorziene lasten Algemene dekkingsmiddelen

1.100 33.085 34.185

1.10033.08534.185-

Bijdrage van de provincie ZH Bijdragen

1.644.685 1.644.685

34.185

1.644.685

1.610.500

Dienstverlening SBB Materiële lasten Bestuursproducten

262.000 29.800 291.800

262.00029.800291.800-

Dienstverlening SBB Materiële lasten Juridische ondersteuning en advisering

9.600 900 10.500

9.60090010.500-

Dienstverlening SBB Materiële lasten Financiën

103.200 21.400 124.600

103.20021.400124.600-

Totaal Overhead

426.900

426.900-

3.674.585

2.127.385

1.547.200-

Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Totaal Ontwikkeling Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Overhead

Saldo kredieten

3.674.585

2.127.385

1.547.200-

Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Totaal Ontwikkeling Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Overhead

173.000 -

65.500 -

65.500 173.000-

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

173.000

65.500

107.500-

3.847.585

2.192.885

1.654.700-

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Totaal Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Ontwikkeling Dienstverlening SBB Materiële lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Dienstverlening SBB Marketing & productontwikkeling Totaal Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen

Totaal Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Totaaltelling lasten en baten

1.654.700 3.847.585

3.847.585

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10083840/1