Document · PDF

Begroting 2023-2026 na AB

Besluitvormende raadsvergadering 1 juni 2022, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland23.825 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

De BSGR streeft er in ieder geval naar om de registratie van (persoons)gegevens, zowel qua aantal als bewaartermijn, zo beperkt mogelijk te houden. Op 18 november 2021 is het voorstel voor modernisering van de Archiefwet door de minister voor Basis- en Voortgezet onderwijs en Media ingediend bij de Tweede Kamer. De aanpassing van de Archiefwet is nodig om ervoor te zorgen dat overheidsorganisaties ook digitale informatie goed opslaan en toegankelijk houden. Bovendien moeten de overheidsdiensten de blijvend te bewaren informatie (bijvoorbeeld bestuursbesluiten) straks al na tien in plaats van na twintig jaar overbrengen naar een archiefdienst, waar iedereen de informatie kan raadplegen. Voor de BSGR betekent dat dat deze informatie alsdan bij Erfgoed Leiden moet worden ondergebracht. De Archiefwet geldt voor organisaties van de Rijksoverheid, gemeenten, provincies en waterschappen. De Archiefwet geldt verder voor Hoge Colleges van Staat, zoals de Eerste en Tweede Kamer, en voor private organisaties met openbaar gezagtaken, zoals notarissen en deurwaarders. De nieuwe Archiefwet sluit aan bij andere ontwikkelingen, zoals de Wet open overheid (Woo). Over de wijze waarop de archivaris verslag gaat doen van het door haar uit te voeren periodiek toezicht op het archief van de BSGR dient nog nader overleg plaats te vinden met Erfgoed Leiden.

Dit wordt daarna in het Besluit informatiebeheer BSGR vastgelegd. In oktober 2021 is de Woo aangenomen, de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Deze wet treedt op 1 mei 2022 in werking. De Woo geeft regels over het actief openbaar en toegankelijkheid maken van overheidsinformatie en moet ervoor zorgen dat deze beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. Deze wet legt de verplichting op documenten in een, voor de BSGR beperkt, aantal categorieën actief openbaar te maken:       

Wet- en regelgeving; Organisatiegegevens; Bestuursstukken; Jaarplannen en -verslagen; Wob/Woo-verzoeken; Onderzoeken; Klachten.

De BSGR voldoet - voor zover van toepassing- al voor het merendeel van deze categorieën aan deze verplichting, uitgezonderd de Wob/Woo-verzoeken, onderzoeken en klachten. Ook deze categorieën documenten zullen vanaf 1 mei 2022 ook door de BSGR actief openbaar moeten worden gemaakt. Daarnaast verplicht de Woo overheden om de informatiehuishouding op orde te brengen. De verwachting is wel dat met het op orde krijgen van de digitale informatiehuishouding van de overheid nog een aanzienlijke doorlooptijd zal zijn gemoeid. Voor het volledig realiseren hiervan bij het Rijk en de decentrale overheden wordt een termijn van ten minste 8 jaar genoemd (Memorie van Toelichting, kamerdossier 35112). Omdat het niet efficiënt wordt geacht dat ieder bestuursorgaan zelf het wiel uitvindt, zal de minister van BiZa een meerjarenplanning opstellen, waarbij een begin wordt gemaakt bij de digitale huishouding van het Rijk en daarna stap voor stap bij de overige overheden. De BSGR gaat bezien in hoeverre één en ander kan worden gecombineerd met een definitieve overstap van zowel een fysiek als digitaal archief naar nog slechts digitale archivering van documenten.

Begroting 2023-2026

Inmiddels ligt er ook op Europees niveau een voorstel voor een verordening voor Gegevensbeheer, de zogenaamde Data Governance Act. Dit vormt een onderdeel van een groter strategisch beleidsplan om de Europese Unie (EU) een concurrentievoordeel te geven in een steeds verdergaande datagedreven samenleving en tegelijkertijd de welvaart en het welzijn in Europa te vergroten. Het doel is om van de EU een leider te maken in een data gestuurde samenleving, die ervoor zorgt dat gegevens vrij binnen de EU en tussen sectoren kunnen stromen. Dit levert zowel voor burgers, bedrijven en overheidsorganisaties voordeel op. Bezien zal moeten worden wat de impact van deze Europese wetgeving gaat worden op de huidige nationale wetgeving op het gebied van gegevensbeheer en wat daarvan voor de BSGR de gevolgen zijn. Financiën De middelen staan de komende jaren blijvend onder druk.

Wanneer teruggeblikt wordt op de afgelopen jaren kan een aantal kosten opdrijvende elementen genoemd worden die het gevolg zijn van: - Stijging van het aantal (waarde)bezwaren, mede als gevolg van - Toename van verzoeken NCNP bureaus - Forse areaalontwikkelingen - Stijging van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers boven de inflatie met mogelijk extra WOZ bezwaren als gevolg Strak sturen op efficiency mede met behulp van automatisering kon de kostentoename de afgelopen jaren beperken, die rek lijkt er voor de komende jaren uit te zijn. Te meer daar de volgende ontwikkelingen op ons afkomen: - Ontwikkelingen en investeringen in de basisadministraties o.a. als gevolg van het convenant WOZ-ICT standaarden - De intrede van Artificial Intelligence - Forse areaalontwikkelingen ook in de toekomst - Gelet op de grote financiële druk op de gemeenten ook voor de komende jaren een verwachte stijging van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers boven de inflatie leidend tot extra WOZ bezwaren - Als gevolg van de Corona crisis naar verwachting extra druk op de afdeling Inning als gevolg van extra verzoeken tot kwijtschelding en betalingsproblemen bij burgers en bedrijven Dit betekent dat er veel op de BSGR afkomt. De BSGR heeft wederom in 2021 een formatie onderzoek uitgevoerd uitgaande van de bestaande workload. De wijzigingen t.o.v. 2020 zijn beperkt.

Of dit ook voor de komende jaren gaat gelden is dan ook maar zeer de vraag. De eventuele invoering van een ingezetenenheffing en de mogelijke afschaffing van de OZB zal hier overigens grote invloed op kunnen hebben. Eénmaal in de drie jaar brengt de BSGR de ontwikkelingen qua areaal in kaart en vraagt hiervoor additionele middelen aan. De areaal ontwikkeling t/m 2019 is reeds meegenomen in de begroting. Dit betekent dat de vertaling van de areaalontwikkeling tot 1 januari 2023 in de kadernota 2024 en begroting 2024 meegenomen zal worden. Eveneens zal dit het geval zijn voor de begrotingswijziging 2023, voorjaar 2023. Voor wat betreft de koepelvrijstelling zijn er geen nieuwe ontwikkelingen te melden. Indien deze zich voordoen zullen deze ter kennis van het bestuur worden gebracht.

Begroting 2023-2026

ISAE, VIC en aanbestedingen De BSGR heeft het proces van risicomanagement structureel ingepast in het bestaande beleid. Om invulling te geven aan dit beleid heeft de BSGR een raamwerk ontwikkeld, waarbij de bestaande risico’s zijn geïdentificeerd en de bijbehorende beheersmaatregelen zijn geïmplementeerd. Dit raamwerk wordt in de vorm van een ISAE3402 type 2 rapportage jaarlijks gevalideerd door een externe accountant. Naast de ISAE rapportage is de BSGR continu bezig zich verder te ontwikkelen op het gebied van risicomanagement, dit is terug te zien in de implementatie van een management informatiesysteem voor deelnemers (VYZYR) en een kostprijscalculatie model. Vanaf het boekjaar 2016 is sprake van de ISAE3402 type 2 verklaring (in plaats van een controleverklaring op de belastingrapportage in combinatie met het ISAE3402 type 2 rapport). Jaarlijks wordt het onderliggende ISAE3402-raamwerk vooraf besproken (en indien noodzakelijk aangepast) met de betreffende deelnemers en controlerend accountants. De besprekingen dienen ter afdekking en afstemming van de controlemaatregelen. Vanaf 2022 wordt t.b.v. de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) van de bedrijfsvoering een gelijksoortig raamwerk met bijbehorende beheersmaatregelen ingepast in ons beleid . E.e.a. in lijn met de gewijzigde verantwoordingsvereisten in BADO en BBV.

Ook ten behoeve van de fiscale risicoafdekking zullen komend jaar controles worden opgesteld die vanaf 2023 meegenomen worden in de VIC. In 2022 staan een aantal grote aanbestedingen op het programma. De meest in het oog springende is de aanbesteding van kantoorautomatisering en hosting die in januari 2022 is gepubliceerd. Ook de aanbesteding van het print en drukwerk, de accountantsdiensten, en luchtfoto’s/ kaartmateriaal worden in 2022 in de markt gezet. Deze aanbestedingen kunnen dan ook nog financiële consequenties hebben voor de begroting van de komende jaren. Bij de(ze) inkopen zal nadrukkelijk aandacht uitgaan naar duurzaamheid en Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen. Gezien de wereldwijde ontwikkelingen rondom het klimaat zal dit komende jaren alleen nog maar belangrijker worden. De BSGR wil benadrukken dat zij een groot belang hecht aan duurzaamheid en MVO in de breedste zin van het woord. E.e.a. komt o.a. tot uitdrukking in de beoordelingscriteria bij de geplande aanbestedingen. Zo wordt in de gunningscriteria MVO als apart scoringselement standaard toegevoegd.

Begroting 2023-2026

Financiële begroting Inleiding De financiële begroting heeft een aantal doelen. Ten eerste: autorisatie, door vaststelling door het Algemeen Bestuur geeft het bestuur goedkeuring aan het doen van de uitgaven binnen de gestelde kaders. Ten tweede: allocatie, het maakt duidelijk voor welke taken de middelen worden ingezet. Tenslotte: (ook op langere termijn) inzicht verschaffen in de financiële positie van de BSGR. De begroting is opgesteld conform de eisen die daaraan in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden gesteld. Het uitgangspunt voor deze begroting is de bijgestelde begroting 2022 die in maart 2022 door het algemeen bestuur naar verwachting wordt goedgekeurd. De financiële kaders gesteld door het bestuurlijk overleg financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen van gemeenten in de regio Hollands-Midden zijn in deze begroting verwerkt. Een en ander leidt tot de volgende ontwikkeling van de deelnemersbijdragen: x € 1.000

Jaarrekening

Lasten

2021

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2022 Primitief na 2023 2024 2025 2026 wijziging maart 2022

Bijdragen deelnemers

13.713-

13.525-

13.575-

13.956-

Totaal Baten

13.713-

13.525-

13.575-

13.956-

In de bijlage is een specificatie van de bijdrage per deelnemer (voor resultaatbestemming) opgenomen.

Begroting 2023-2026

Overzicht Baten en lasten Deze paragraaf bevat een overzicht met alle baten en lasten op economische kosten categorie. x € 1.000

Jaarrekening

Lasten

2021

Personeelslasten Flankerend beleid Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Kapitaallasten ( i ncl . event. verva ngi ngs i nves teri ngen ) Automatisering Huisvesting Onvoorzien Vennootschapsbelasting LV WOZ Project resterende opschoningsact. Leiderdorp Project resterende opschoningsact. Velsen Overgang waarderen van inhoud naar GO Overgang waarderen van inhoud naar GO Velsen

8.051 36 2.262 198 137 1.599 770 0

196 11 225 57

Begroting 2022 Primitief

Begroting 2022 na wijziging maart 2022

8.307 185 2.346 195 249 1.711 803 109

8.326 200 2.392 195 249 1.711 766 81

Begroting

2023

2024

2025

2026

8.722 2.527 200 249 1.754 595 109

51 -

13.542

13.905

14.011

14.156

Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Doorbelastingen GDI

13.7139198-

13.525-

13.575-

13.956-

195-

200-

Totaal Baten

13.919-

13.720-

13.770-

14.156-

Resultaat voor bestemming

377-

185

240

Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves

265 319-

185-

240-

Resultaat na bestemming

431-

Totaal Lasten

Baten

Personeelslasten De personeelslasten laten een lichte stijging zien. Deze lasten staan onder druk wegens de NCNP bezwaren en de huidige arbeidsmarktkrapte die leidt tot stijging van de inhuurtarieven. In de meerjarenbegroting is geen rekening gehouden met eventueel benodigde extra capaciteit binnen het programma Waarderen indien de bezwaren door no cure no pay bureaus fors zullen toenemen. Flankerend beleid De bestemmingsreserve flankerend beleid vervalt per 2023. Overige goederen en diensten De overige goederen en diensten betreffen onder meer de gegevensverstrekking door derden, drukwerk, porti en verzendkosten, externe advieskosten, inhuur deurwaarders buitengebieden, etc. Ook de proceskosten voor WOZ bezwaren vallen hieronder. Uitgangspunt voor deze begroting is een relatieve stabilisatie van de toename van bezwaarschriften door no cure no pay bureaus in de komende jaren. Wanneer dit onverhoopt niet het geval zal zijn, zal het budget hoogstwaarschijnlijk niet toereikend zijn. Hiervan is melding gemaakt in de risicoparagraaf. Ook de aanbesteding voor het printen drukwerk in 2022 kan nog consequenties hebben voor de meerjarenbegroting. Bijdragen en doorbelastingen GDI Dit betreft de bijdrage die bij de BSGR in rekening wordt gebracht voor de kosten van de berichtenbox en DigiD.

De bijdragen voor de gemeenten worden verrekend via het Gemeentefonds en kunnen worden gedeclareerd via het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Het resterende deel van de bijdrage zal aan HHR worden doorbelast. De bijdrage wordt eerst in voorschot en later op basis van nacalculatie berekend. Omdat de toekomstige aantallen niet bekend zijn laten we de jaarlijkse omvang behoudens een prijscorrectie gelijk.

Begroting 2023-2026

Kapitaallasten Investeringen hebben het kenmerk dat zij meerdere jaren ten dienste van de BSGR staan. Op het moment dat een investering plaatsvindt (de aanschaf van een object) worden de uitgaven gedaan. Deze uitgaven leiden echter niet direct tot lasten in de exploitatiebegroting. Toerekening van de kapitaallasten (afschrijving en toegerekende rentekosten) vindt in principe voor de eerste maal plaats in het jaar nadat een investering is opgeleverd. Het aantal jaren waaraan de kapitaallasten worden toegerekend is afhankelijk van het soort investering en varieert in de regel van 5 tot 10 jaar. De kapitaallasten zullen op ongeveer hetzelfde niveau blijven. Enerzijds omdat de belastingapplicatie voor bijna alle deelnemers is afgeschreven, anderzijds wordt er rekening gehouden met vervangingsof uitbreidingsinvesteringen. Automatisering De automatiseringslasten betreffen vooral het onderhoud van de belastingapplicatie, de ICTinfrastructuur en de digitale balie. Deze lasten stijgen licht de komende jaren gezien de ontwikkelingen op het gebied van digitalisering. De vraag is echter of deze stijging voldoende is om de ambities van het Rijk op het gebied van de ICT-infrastructuur te kunnen waarmaken. Het Rijk kan echter nog geen indicatie afgeven van de hiervoor benodigde kosten.

Tevens is de uitkomst van aanbesteding van de kantoorautomatisering en ICT infrastructuur in 2022 hier nog niet in meegenomen. Ditzelfde geldt voor de kosten die gekoppeld zijn aan het werken in de SaaS omgeving aangezien deze kosten nog niet bekend zijn. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn fors neerwaarts bijgesteld vanwege het afsluiten van een nieuw contract per 1 november 2022 tegen gunstiger voorwaarden. Onvoorzien De aanwending van het bedrag onvoorzien is alleen onder voorwaarden toelaatbaar; inzet vindt plaats voor uitgaven die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Indien een dergelijke uitgave een structureel karakter heeft, dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkelingen in de volgende begroting verwerkt. Verwerking van een onvoorziene post leidt tot een begrotingswijziging welke aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. Bijdrage deelnemers De indexering van de deelnemersbijdrage 2023 ten opzichte van 2022 is bepaald door de indexatie voor lonen en prijzen o.b.v. de verwachting prijs overheidsconsumptie van het CPB in de septembercirculaire. Het stijgingspercentage is voor lonen (de Prijsoverheidsconsumptie werknemers beloning werknemers) met een gecorrigeerde indexering (2,0+1,7%) 3,7% en prijzen (de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)) met een gecorrigeerde indexering (1,5%+1,0%) 2,5%.

Onttrekkingen reserves/resultaat In de jaren 2023-2026 is er geen sprake van (mutaties in) bestemmingsreserves. Vennootschapsbelasting Met betrekking tot de vennootschapsbelastingplicht heeft er afstemming plaatsgevonden met de Belastingdienst. De Belastingdienst heeft geconcludeerd dat de BSGR voor de activiteiten van het heffen en innen van belasting, evenals voor de activiteiten in verband met de uitvoering van de W et WOZ, niet deelneemt aan het economisch verkeer. Hierdoor bestaat er voor de BSGR geen vennootschapsbelastingplicht. Resultaat na bestemming Bij de BSGR zijn de begrote baten en lasten in evenwicht.

Begroting 2023-2026

Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten worden begroot onder de programma’s en algemene dekkingsmiddelen. In de jaren 2023-2026 is er uitsluitend de incidentele last van post onvoorzien binnen de algemene dekkingsmiddelen (zie pagina 26).

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In het BBV is opgenomen dat geen voorzieningen worden getroffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Deze verplichtingen dienen wel expliciet in de begroting en meerjarenraming te worden verwerkt. Bij de BSGR wordt het aantal nog op te nemen verlofuren per ultimo van een begrotingsjaar als vermelding in de jaarrekening opgenomen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet jaarlijks vergelijkbaar volume dienen er wel voorzieningen te worden getroffen. Overeenkomsten De BSGR is voor een aantal jaren verbonden (tot en met 31 oktober 2026) aan de huurovereenkomst voor het pand op de Lammenschansweg 144. Vanaf medio december 2015 heeft de BSGR SMC Centric als provider voor de ICT infrastructuur. De looptijd van het contract is 5 jaar met de optie van tweemaal een jaar verlenging. In 2022 is opnieuw aanbesteed. Deze procedure loopt momenteel. Voor de telefonie is een contract afgesloten met Evolve. Het contract loopt tot eind 2022. Ook voor deze dienst wordt een aanbesteding gestart. Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is een overeenkomst afgesloten met Centric tot en met 31 december 2015 met een jaarlijkse optie tot verlenging. De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten gesloten.

Ook deze overeenkomsten kunnen jaarlijks worden opgezegd. Voor druk – en verzendwerk heeft de BSGR voor drie jaar (2018 t/m 2020) een overeenkomst afgesloten met Jetmail en daarna nog tweemaal een optie tot verlenging met een jaar. In 2022 wordt een nieuwe aanbesteding gestart. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een lease-auto.

Begroting 2023-2026

Geprognosticeerde Balans In het BBV wordt een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. Deze balans dient aan te sluiten op de balans in de jaarrekening maar behoeft niet dezelfde mate van detail weer te geven. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn kengetallen opgenomen die op basis van deze balans zijn berekend. Activa

Ultimo

x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Vaste activa

294

638

533

428

323

218

Vlottende activa

7.665

5.805

Totaal activa

7.959

6.443

6.338

6.233

6.128

6.023

Passiva x € 1.000 Eigen vermogen Langlopende schulden

2021

2022

1.286

2023 695

2024 695

2025 695

2026 695

695

Vlottende passiva

6.673

5.748

5.643

5.538

5.433

5.328

Totaal passiva

7.959

6.443

6.338

6.233

6.128

6.023

In bovenstaande balans zijn de gegevens inzake de vaste activa bepaald aan de hand van de huidige en geprognosticeerde activastaat. De vlottende activa bestaan voor een groot deel uit de rekening courantverhouding bij de Schatkist en de per ultimo begrotingsjaar openstaande debiteuren (voornamelijk de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over het eerste kwartaal van het volgende begrotingsjaar). De stand van het Eigen Vermogen sluit aan met de cijfers in de hierna volgende paragraaf. Er wordt vanuit gegaan dat er vooralsnog geen langlopende leningen noodzakelijk zijn. De post vlottende passiva bevat als belangrijkste posten “aan de deelnemers af te dragen belastingontvangsten”, “crediteuren” en transitorische posten als “nog te betalen bedragen” en “vooruit ontvangen bedragen”.

Begroting 2023-2026

Meerjaren-investeringsplanning Onderwerp (bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

boekwaarde cumulatief begin v/h jr.

294

638

533

428

323

Nog niet ontvangen slottermijnen

125

verbeteringen belastingapplicatie/ FO vervanging kantoorautomatisering aanbesteding belastingapplicatie

525 p.m.

Totaal investeringen incl. boekwaarde

p.m. 887

p.m. 763

p.m. 658

p.m. 553

448

In bovenstaand overzicht is het verloop van de boekwaarde inclusief de nieuwe investeringen gevisualiseerd.

Overzicht reserves en voorzieningen Het verloop van de algemene en bestemmingsreserves ziet er als volgt uit: Eigen Vermogen x € 1.000

Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo 2021

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve

480

695

Bestemmingsreserve flankerend beleid

334

Bestemmingsreserve waarderen o.b.v. GO

Rekeningresultaat 2021

431

Totaal Eigen Vermogen

1.286

695

Toelichting: Naam van de reserve Type Doel van de reserve

Maximale omvang van de reserve

Dotatie Verwachte bestedingen Opheffingsdatum

Algemene reserve Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen. De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25 juni 2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op 27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2021 € 695K inclusief de verwerking van een deel van het positieve resultaat tot 5%. Er is bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen (en addendum) besloten om de algemene reserve te laten fluctueren tussen 3% en 5% van de lasten zoals begroot. Incidentele baten (onder andere jaarrekeningoverschotten). Incidentele bestedingen. Niet van toepassing

Begroting 2023-2026

BTW Compensatie De kosten die in het overzicht lasten en baten staan vermeld zijn exclusief BTW. De BTW die BSGR ter zake van de gedane inkopen/ investeringen betaalt kan door de BSGR niet worden verrekend op de BTW aangifte of worden gecompenseerd bij het BTW compensatiefonds. Via de BTW transparantiemethode schuift BSGR jaarlijks de btw die is betaald ter zake van de gedane inkopen/ investeringen door naar de deelnemers. Gemeenten kunnen deze BTW vervolgens compenseren bij het BTW compensatiefonds. x € 1.000

BTW

Lasten

2023

2024

2025

2026

Hoogheemraadschap

575 328

Totaal

903

Gemeentelijke deelnemers

De jaarlijkse vast te stellen procentuele omvang van de door te schuiven btw is gelijk aan de kostprijscalculatieverdeelsleutel (KPC) in de kosten per deelnemer. Het gehanteerde verdelingspercentage gemeenten/ versus hoogheemraadschap kan bij nacalculatie wijzigen. Door deze compensatie zijn de werkelijke kosten in de BSGR voor de gemeenten niet hoger dan eerdergenoemde bijdragen zolang de grens van het BTW compensatiefonds niet wordt overschreden. Voor het hoogheemraadschap geldt dat haar aandeel in de BTW wel als kostenpost moet worden aangemerkt.

Begroting 2023-2026

Bijlage 1: Overzicht baten en lasten 2023 conform Iv3 matrix Overzicht baten en lasten 2023 Iv3 (x € 1.000) Baten en lasten conform Iv3-matrix, zoals bepaald in het Belsuit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Ministeriële regeling informatie voor derden. Iv3-categoriën LASTEN

bedrag

Salarissen en sociale lasten

1.1

Salarissen en sociale lasten

3. 3.3 3.5.1

Goederen en diensten Pachten Ingeleend personeel

3.8

Overige goederen en diensten

3.8

Bijdrage GDI

4.281 200

7. 7.3

Verrekeningen Afschrijvingen

249

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Onvoorzien subtotaal lasten

8.722

595

109 14.156

BATEN 3. 3.8

Goederen en diensten Overige goedren en diensten

4. 4.3.2

Overdrachten Inkomensoverdrachten - gemeenten

8.231-

4.3.5

Inkomensoverdrachten - waterschappen

5.845-

4,3,1

Inkomensoverdrachten - Rijk

7. 7.1

Verrekeningen Mutaties reserves

7.4

Bespaarde rente subtotaal baten

80-

14.156-

Begroting 2023-2026

Bijlage 2: Kerngegevens Bijlage: Kerngegevens Deelnemende waterschappen in 2023

HH Rijnland

Deelnemende gemeenten in 2023

Bodegraven-Reeuwijk Gouda Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude

Provincies waarin de deelnemers zijn gelegen

Zuid-Holland Noord-Holland

Grootte van het verzorgingsgebied

1.100 km2

Aantal gemeenten in het verzorgingsgebied

Aantal inwoners in het verzorgingsgebied per 31-12-2021 *

ca. 1,3 miljoen

Te verzenden aanslagbiljetten in 2023

0,7 miljoen

In de aanslagbiljetten opgenomen aanslagregels

2,9 miljoen

Verzoeken om kwijtschelding

39.000 stuks

Te verzenden waardebeschikkingen eigenaren

270.000 stuks

Te verzenden betaalherinneringen in 2023

90.000 stuks

Te verzenden aanmaningen in 2023

50.000 stuks

Te verzenden dwangbevelen in 2023

25.000 stuks

Totaal voor 2022** begroot aanslagbedrag

550 miljoen

Waarvan: ten behoeve van de waterschappen

228 miljoen

ten behoeve van de gemeenten

322 miljoen

Totaal aantal medewerkers

ca. 118 fte

* = er is geen recentere meting bekend ** = De begrotingsgegevens zijn de laatst bekende gegevens

Begroting 2023-2026

Bijlage 3: Deelnemersbijdragen 2023-2026 Gebaseerd op KPC basis 2021

De hierboven vermelde bijdragen deelnemers 2023 - 2026 betreffen voorschotten. De uiteindelijke deelnemersbijdrage over bovenvermelde jaren wordt berekend op basis van het kostprijscalculatiemodel. Dit gebeurt in het eerste kwartaal van het jaar volgend op het betreffende begrotingsjaar. N.B.: Bijdragen zijn exclusief invorderingsopbrengsten die direct ten gunste van de deelnemers komen. De netto bijdrage is daarmee lager. Bijdragen deelnemers 2023

begroting

BodegravenReeuwijk

TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2023

-13.955.521 -13.955.521

-678.421

Bijdragen deelnemers 2024

begroting

BodegravenReeuwijk

TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2024

-13.955.521 -13.955.521

-678.421

Bijdragen deelnemers 2025

begroting

BodegravenReeuwijk

TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2024

-13.955.521 -13.955.521

-678.421

Bijdragen deelnemers 2026

begroting

BodegravenReeuwijk

TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2024

-13.955.521 -13.955.521

-678.421

Gouda

Rijnland

Katwijk

Leiden

-1.373.484 -5.069.893 -1.082.640 -2.145.125

Gouda

Rijnland

Katwijk

Leiden

-1.373.484 -5.069.893 -1.082.640 -2.145.125

Gouda

Rijnland

Katwijk

Leiden

-1.373.484 -5.069.893 -1.082.640 -2.145.125

Gouda

Rijnland

Katwijk

Leiden

-1.373.484 -5.069.893 -1.082.640 -2.145.125

Leiderdorp Oegstgeest -424.728

-376.453 -1.220.018

Leiderdorp Oegstgeest -424.728

Velsen

-376.453 -1.220.018

Leiderdorp Oegstgeest -424.728

Velsen

-376.453 -1.220.018

Leiderdorp Oegstgeest -424.728

Velsen

-376.453 -1.220.018

Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude -416.407

-539.743

-448.637

-179.972

Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude -416.407

-539.743

-448.637

-179.972

Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude -416.407

-539.743

-448.637

-179.972

Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude -416.407

-539.743

-448.637

-179.972

Begroting 2023-2026

Bijlage 4: Baten en lasten 2023 per taakveld verdeeld over de programma’s Gebaseerd op KPC 2021 en overhead doorverdeeld In onderstaand overzicht is de overhead toegerekend aan de taakvelden. Omdat overhead zelf ook een taakveld is geven wij aan hoe deze kosten zijn verdeeld over de verschillende programma’s; en vanuit de programma’s naar de verschillende taakvelden. Verdeling overhead 2023 per programma BSGR bedragen x € 1.000 Heffen

I&I

994

WOZ

860

Totaal

1.096

2.949

Kostprijsproductverdeling per programma BSGR Heffen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 3.832.019 € 69.241 € 3.491.652 € 6.562.610 € 13.955.521 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 5.974.210 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 1.387 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 844 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 1.219.821 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 74.076 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 154.892 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 47.110 0.64 Belastingen overige Precariobelasting: Kabels & Leidingen € 2.626 0.64 Belastingen overige Precariobelasting: Vast & variabel € 27.582 0.64 Belastingen overige Baatbelasting € 780 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 1.683 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ-bijdragen € 17.633 3.4 Economische promotie Marktgelden € 9.392 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 9.535 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 1.683 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN (RIOENWN) € 16.190 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 175.205 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN (RIOGNWN) € 56.425 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 221.927 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 3.706 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 6.508 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 172.794 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

NWN (RIOSNWN) € 165 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN (RIOTNWN) € 5.526 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 26.919 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 147.431 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 3.222 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (AFV) € 412.779 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (AFVT) € 23.310 7.3 Afval Afval extra container WON € 5.968 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 2.068 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 3.432 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (VASR) € 11.221 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 4.635 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 6.460 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 11.749 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning (BLEG) € 20.699 8.3 Wonen en bouwen Liggelden € 781 8.3 Wonen en bouwen Staangelden € 3.254 n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap € 546 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.389.794 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 1.679.552 Totaal

Taakvelden

13.955.521

Begroting 2023-2026

Bijlage 5: Baten en lasten 2023 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer Gebaseerd op KPC 2021 en overhead doorverdeeld Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 125.787 € 1.367 € 64.754 € 486.513 € 678.421 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 391.202 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 424 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 137.432 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 7.687 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 239 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.481 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 1.683 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.010 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.681 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 3.097 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 27.518 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 4.768 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 28.777 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 31.478 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 1.635 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 28.282 7.3 Afval Afval extra container WON € 18 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 2.068 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 2.580 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 5.363 €

678.421

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Totaal WOZ I&I B&B Heffen 1.373.484 916.558 € 142.581 € 32.999 € 281.346 € € Bedrag Specificatie Omschrijving Taakveld 847.262 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 414 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 150.834 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 10.345 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 67.446 € Parkeerbelasting Parkeerbelasting 0.63 8.564 € Hondenbelasting Belastingen overige 0.64 1.796 € Precariobelasting Precariobelasting: Vast & variabel 0.64 257 € Precariobelasting Precariobelasting: Kabels & Leidingen 0.64 186 € Havengelden Economische havens en waterwegen 2.4 4.039 € Marktgelden Economische promotie 3.4 4.686 € Rioolheffing Eig. NWN Riolering 7.2 56.717 € Rioolheffing Eig. WON Riolering 7.2 9.487 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 58.897 Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € Riolering 7.2 1.953 € Rioolheffing Hemelwater WON Riolering 7.2 1.266 € Rioolheffing Hemelwater NWN Riolering 7.2 66.348 € Afvalstoffenheffing diftar WON Afval 7.3 1.455 € Afvalstoffenheffing diftar NWN Afval 7.3 57.730 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 9.112 € Leges Omgevingsvergunning Wonen en bouwen 8.3 781 € Liggelden Wonen en bouwen 8.3 3.254 € Staangelden Wonen en bouwen 8.3 10.654 € Overige leges Wonen en bouwen 8.3 €

1.373.484

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 2.415.609 € 33 € 2.654.251 € € 5.069.893 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap € 546 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.389.794 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 1.679.552 €

5.069.893

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 163.742 € 28.272 € 112.468 € 778.158 € 1.082.640 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 844 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 700.015 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 517 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 151.463 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 10.253 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 83.119 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.697 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 207 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 11.027 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 1.496 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.728 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.531 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 51.283 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 10.397 7.3 Afval Afval extra container WON € 343 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 49.215 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 4.505 €

1.082.640

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 286.593 € 2.944 € 179.577 € 1.676.011 € 2.145.125 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.590.154 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 12 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 254.472 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 16.065 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 18.399 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 398 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 2.335 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 16.398 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 50 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 125.206 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 121.636 €

2.145.125

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 55.675 € € 35.124 € 333.929 € 424.728 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 321.784 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 46.932 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.895 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 43 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 53 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.855 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 6 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 25.366 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 24.328 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 466 €

424.728

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 51.707 € 525 € 32.277 € 291.944 € 376.453 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 282.848 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 342 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 38.739 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 884 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 378 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.911 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.144 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 267 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 22.222 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 47 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 1.308 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 23.310 7.3 Afval Afval extra container WON € 1.052 €

376.453

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Velsen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 204.423 € 1.917 € 107.072 € 906.606 € 1.220.018 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 785.319 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 204.793 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 11.864 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 4.327 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 12.814 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 42 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ6NWN) € 1.592 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 1.236 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 918 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 297 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.607 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 818 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 5.045 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 55.648 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 8.089 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 58.409 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.083 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 1.010 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 56.316 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 130 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.963 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 3.698 €

1.220.018

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 64.349 € 98 € 34.842 € 317.117 € 416.407 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 300.956 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 47.691 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.319 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 4.170 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.069 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 310 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4WON) € 200 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 2.783 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.873 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 174 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.526 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 25.909 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 21.426 €

416.407

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Totaal WOZ I&I B&B Heffen 539.743 392.875 € 62.851 € 592 € 83.425 € € Bedrag Specificatie Omschrijving Taakveld 340.209 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 8 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 92.429 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 4.778 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 6 € Precariobelasting Precariobelasting: Vast & variabel 0.64 323 € Precariobelasting Precariobelasting: Kabels & Leidingen 0.64 33 € Toeristenbelasting Economische promotie 3.4 18 € Marktgelden Economische promotie 3.4 1.906 € Rioolheffing Eig. NWN Riolering 7.2 27.134 € Rioolheffing Eig. WON Riolering 7.2 165 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 1.430 € Rioolheffing Hemelwater NWN Riolering 7.2 1.792 € Rioolheffing Hemelwater WON Riolering 7.2 32.386 € Afvalstoffenheffing diftar WON Afval 7.3 30.269 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 737 € Afval extra container WON Afval 7.3 2.497 € Begraafrechten (GRFR) Begraafplaatsen en crematoria 7.5 2.526 € Leges Omgevingsvergunning Wonen en bouwen 8.3 1.095 € Overige leges Wonen en bouwen 8.3 €

539.743

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 67.778 € 492 € 40.351 € 340.016 € 448.637 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 316.822 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 12 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 57.081 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.636 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.623 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.645 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 199 0.64 Belastingen overige Baatbelasting € 780 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 1.547 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 2.556 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 178 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 739 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 843 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 3.125 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 24.457 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 23.577 7.3 Afval Afval extra container WON € 3.818 €

448.637

Begroting 2023-2026

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 31.584 € € 25.505 € 122.884 € 179.972 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 97.641 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 37.953 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.891 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 315 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 55 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 205 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 2.310 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.455 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 8.188 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 17.219 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 132 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 11.221 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 386 €

179.972

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11392290/1