b. Jaarstukken Regio Midden-Holland 2022 versie 2.0
Tekst van het document
3.2.4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van februari 2012 is een herzien Treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Met de in 2015 uitgevoerde transitie heeft er in de eerste helft van 2016 een aanpassing van het Treasurystatuut plaatsgevonden. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten: Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo
Ultimo
2022 0 0 0
2021 0 0 0
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
0 540 0 540
0 620 0 620
Financieringsoverschot
540
620
Afname financieringsoverschot
-80
Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 1.041.317,- ofwel € 85.388,-.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
26 van 59
Volgens de jaarrekening 2022 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen
586 1.126 -540
Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden.
Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 1.041.317,- ofwel € 208.263,-. Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico
2022 0 0 0
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2022 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2022
1.041.317 20% 208.263
Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding
0 208.263 -208.263
De Regio Midden-Holland heeft in 2022 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2022 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG Bank. Door het verplicht deelnemen aan het schatkistbankieren heeft de Regio MiddenHolland geen hoger rendement kunnen genereren met de beschikbare overtollige liquiditeit. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2022 nihil.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
27 van 59
3.2.5 Bedrijfsvoering De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland afgesloten. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (twitter) in.
3.2.6 Openbaarheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). De Regio Midden-Holland is begonnen met het in kaart brengen van de documenten, die onder deze categorieën vallen, en waar deze te vinden zijn. De komende periode gaan wij hiermee verder. Vervolgens zullen wij gefaseerd, per categorie, documenten actief openbaar maken, voor zover deze niet reeds openbaar worden gemaakt.
3.2.7 Verbonden Partijen De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.
3.2.8 Rechtmatigheid Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer| Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts. Tijdens de vergadering van 2 maart 2016 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor de accountant die apart oordeel moet geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
28 van 59
Bevindingen interne controle rechtmatigheid De interne controle rechtmatigheid wordt onder andere vormgegeven door toepassing van de budgethoudersregeling Regio Midden-Holland. Bij de uitvoering van de uitgevoerde interne controles zijn geen rechtmatigheid knelpunten gesignaleerd.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
29 van 59
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid.
4.1
Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2022
(bedragen x € 1.000) ACTIVA
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
0 0
Totaal vaste activa
0 0
0
0
Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist
510 19 491
366 44 321
Liquide middelen 501 - Bank- en girosaldi
501
500 500
Overlopende activa
115
192
Totaal vlottende activa
1.126
1.058
Totaal activa
1.126
1.058
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
30 van 59
(bedragen x € 1.000) PASSIVA
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
540 100 362 78
Totaal vaste passiva
620 100 458 63
540
620
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Overige schulden
93 93
41 41
Overlopende passiva
493
396
Totaal vlottende passiva
586
437
1.126
1.058
Totaal passiva
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
31 van 59
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
32 van 59
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa soort
regeling
Afschrijvingstermijn
Automatisering (laptops en I-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)
verordening 212 verordening 212 verordening 212
4 2 4
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.
4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
33 van 59
4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
34 van 59
4.3
Toelichting op de balans
Activa 4.3.1 Materiele vaste activa In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar. Omdat de werkzaamheden / activiteiten door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil.
4.3.2 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Saldo 31-12-2022
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
19.031 490.632
0 0
44.202 321.253
Totaal
509.662
0
365.456
Soort vordering
De uitstaande vorderingen betreffen vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2,00% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000,-. Berekening drempel schatkistbankieren 2022 Primitieve begroting: 1.041.317 Percentage: 2,00% Toegestaan drempel: 20.826
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag voor de drempel van toepassing is.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
35 van 59
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2022 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
€ 500.351,34 € 500.000,76 € 500.511,98 € 500.028,56
Het gemiddelde saldo per kwartaal is in 2022 ruim onder het minimum drempelbedrag van € 1.000.000,- gebleven. Heel het jaar 2022 is het banksaldo boven de € 500.000,- dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening, indien het saldo onder de € 500.000,- uitkwam heeft er een automatische aanvulling plaats gevonden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
501.363
499.958
501.363
499.958
De Bank Nederlandse gemeenten heeft per 1 januari 2019 voor onbepaalde tijd een krediet in Rekening-courant verstrekt voor maximaal € 436.817,- die aangesproken kan worden indien de liquiditeit op de bankrekening niet toereikend is. Tot op heden is er geen gebruik gemaakt van de faciliteit. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
9.909 105.319
21.540 170.822
115.228
192.362
Op 31 december 2022 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 115.228,-, dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; a. een saldo van € 8.091,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4e kwartaal 2022. b. Een saldo van € 1.817,- heeft betrekking op te ontvangen creditrente 4 e kwartaal 2022 van de schatkistrekening.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
36 van 59
c.
Vooruitbetaalde bedragen; het saldo van € 105.319,- heeft betrekking op het openstaande saldo ter financiering van de projectkosten MKB deal “Uitvoeringsagenda van Triple Helixoverleg”.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
37 van 59
Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
100.000 362.060 78.327
100.000 457.758 62.594
540.387
620.352
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat
Van het exploitatiesaldo 2021 ad € 62.594,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur € 30.250,- aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Dit bedrag is rechtstreeks aan het vermogen onttrokken. Het resterende resultaat ad € 32.343,-* is conform hetzelfde besluit toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2021 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.
Reserves
Saldo 31-12-2021
Resultaatbestemming 2021*
Terugbetaling deelnemende gemeenten
Saldo 01-01-2022
Onttrekkingen Toevoegingen
Saldo 31-12-2022
Vrijval
Algemene reserve Algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
100.000
Totaal algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
100.000
457.759
32.343
0
490.102
128.041
0
0
362.060
0
490.102
128.041
0
0
362.060
590.102
128.041
0
0
462.060
Bestemmingsreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves
457.759
32.343
Totaal reserves
557.759
32.343
Resultaat boekjaar
62.593
-32.343
-30.250
0
0
0
0
0
Totaal eigen vermogen
620.352
0
-30.250
590.102
128.041
0
0
462.060
De totale onttrekkingen ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 128.043,- van de begrote onttrekkingen ad € 219.034,-. De onttrekking betreft uitputting van de bestemmingsreserve: 1. Programma Duurzaamheid ad. € 48.685,2. Convenant Alphen, Gouda en Woerden ad. € 38.800,3. Programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 36.242,4. Programma Ruimte en Wonen ad. € 4.314,In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
38 van 59
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. onderhoudsvoorzieningen 2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden is nihil.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
93.196 492.672
41.118 396.307
585.868
437.425
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
93.196
41.118
93.196
41.118
Kortlopende schulden korter dan één jaar De samenstelling van de overige schulden is als volgt:
Crediteuren
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
39 van 59
* Overlopende passiva De post overlopende passiva betreft het saldo van: • onterecht ontvangen bijdragen projectbureau PGVN (ad. € 159.279,-) • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 89.890,-) • nog te betalen projectkosten “verkeersveiligheid” inzet verkeersleerkrachten 2022 (ad. € 43.181,-) • nog te betalen kosten Programma Sociaal Domein aan gemeente Bodegraven-Reeuwijk (ad. € 40.596,-) • nog te betalen kosten controle jaarrekening door PSA (ad. € 15.221,-) • nog te betalen kosten extra inhuur secretaris “4 uur per week” (ad. € 15.942,-) • nog te betalen projectkosten “slappe bodem” politieke monitoring en advisering over de maand december 2022 (ad. € 1.043,-). Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 127.519,-. De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project
Saldo per
Aanwending
Vrijval
Toevoeging
1-1-2022
Saldo per 31-12-2022
-/-
-/-
+
Groene Hart/Ruimtelijke Agenda Actie agenda AVM / Ruimtelijke puzzel / Novex Groene Hart Slappe bodem Basis Marketing Groene Hart Verkeersveiligheid 2020 - 2021 Verkeersveiligheid 2022 Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid Economie Midden-Holland
5.667 0 71.366 74.476 8.737 0 4.850 7.517
5.667 -5.667 184.889 74.476 4.032 308.096
7.423 -7.423
2.717 308.659
Totaal
172.612
571.492
0
526.399
215.024
0 5.667 101.500 0 0 7.986 4.850 7.517 127.519
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
40 van 59
De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
41 van 59
4.4
Overzicht van baten en lasten
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
42 van 59
4.4.1 Overzicht van baten en lasten
Omschrijving Programma
Lasten
Programmabegroting 2022 Baten Saldo
Lasten
Begroting 2022 ná wijziging Baten Saldo
Rekening 2022 Baten Saldo
Lasten
Regio Midden-Holland algemeen Subtotaal
1.041.317 1.041.317
-1.041.317 -1.041.317
0 0
1.236.237 1.236.237
-1.017.203 -1.017.203
219.034 219.034
1.117.387 1.117.387
-1.067.673 -1.067.673
49.714 49.714
Totaal Regio Midden-Holland algemeen
1.041.317
-1.041.317
0
1.236.237
-1.017.203
219.034
1.117.387
-1.067.673
49.714
Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.041.317
-1.041.317
0
1.236.237
-1.017.203
219.034
1.117.387
-1.067.673
49.714
0 0
0 0
0 0
0 0
-219.034 -219.034
-219.034 -219.034
0 0
-128.041 -128.041
-128.041 -128.041
1.041.317
-1.041.317
0
1.236.237
-1.236.237
0
1.117.387
-1.195.714
-78.326
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Resultaat
De vennootschapsbelasting over het jaar 2022 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Geconcludeerd is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
43 van 59
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen * € 1.000,--
Begroting 2022 na wijziging
Regio Midden-Holland Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)
-1.017 1.236 219 -219 0
-1.068 1.117 50 -128 -78
-50 -119 -169 91 -78
V V V N V
0
-78
-78
V
Resultaat (totaal)
Jaarrekening 2022
Saldo
V/N
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 50.470,- hoger dan begroot. Het verschil wordt veroorzaakt door de overige bijdragen. Met betrekking tot de overige bijdragen is er ten opzichte van de begroting (ad. € 0,00) € 51.345,gerealiseerd. Deze overige bijdragen hebben grotendeels betrekking provinciale bijdragen ter ondersteuning van de volgende kosten: 1. Bijdrage van 50% in de kosten van het BRE onderzoek Regio Midden-Holland. 2. Bijdrage in de kosten voor de regionale visie bedrijventerreinen Regio Midden-Holland. 3. Bijdrage in de kosten voor de kosten netwerk klimaatopgaven DPRA-werkregio MiddenHolland. De resterende overige bijdragen betreft de financieringsfunctie van € 3.425,-. De projectbaten 2022 hebben slecht een verschil van € 875;-. In de afgelopen jaren was door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd de afwijking tussen begroting en realisatie een stuk groter. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2023 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Aan lasten is € 118.849,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt onder andere veroorzaakt doordat: • De begrote projectlasten met € 875,- niet in 2022 zijn uitgeput.
In de afgelopen jaren was door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd de afwijking tussen begroting en realisatie een stuk groter. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2023 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. • De begrote apparaatskosten met € 2.346,- niet in 2022 zijn uitgeput. • De begrote kosten DVO ODMH hebben een onder uitputting van € 6.184,• De budgetten van de vijf bestuurlijke tafels en het Convenant Alphen, Gouda, Woerden zijn verdeelt in een regulier budget 2022 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
44 van 59
bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 189.893,- niet in 2022 is besteed. Omschrijving budget
Budget 2022
Extra budget Bestemmings- Totaal budget (bijdrage reserve 2022 Provincie ZuidHolland) 41.500,00 € 10.000,00 € 160.549,00 € 212.049,00 41.500,00 € € 41.000,00 € 82.500,00 41.500,00 € € € 41.500,00 41.500,00 € € € 41.500,00 10.185,00 € € 48.685,00 € 58.870,00 € € 38.799,65 € 38.799,65 176.185,00 € 10.000,00 € 289.033,65 € 475.218,65
Realisatie
Verschil
Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt Ruimte en Wonen Verkeer en Vervoer Sociaal Domein Duurzaamheid Convenant Alphen, Gouda en Woerden Totaal
€ € € € € € €
€ 87.742,53 € 45.813,56 € 22.784,86 € 41.500,00 € 48.685,00 € 38.799,65 € 285.325,60
€ 124.306,47 € 36.686,44 € 18.715,14 € € 10.185,00 € € 189.893,05
Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2022 een totaal budget beschikbaar van € 212.049,- waarvan € 140.000,- betrekking heeft op het project “Uitvoeringsagenda Triple Helix overleg” en vanwege vertraging in het project slechts € 34.681,- besteed. Van het resterende budget van € 72.049,- is € 53.062,- besteed. De gerealiseerde kosten 2022 hebben betrekking op: • De projectmatige kosten “Regionale kwalitatieve bedrijventerreinenstrategie MiddenHolland”. • Inhuur bureau Blaauwberg ter ondersteuning en advisering stuurgroep EZ Het niet bestede budget van zowel het project “uitvoeringsagenda Triple Helix overleg” en restant regulier budget 2022 wordt conform bestuursbesluit d.d. 18 januari 2023 in het begrotingsjaar 2023 beschikbaar gesteld. Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2022 een totaal budget beschikbaar van € 82.500,waarvan € 45.814,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2022 hebben betrekking op: • De projectmatige kosten “Kansrijk investeringspakket Regio Midden-Holland”. • De projectmatige kosten “Ondersteuning 2e subsidieaanvraag impulsregeling”. Het niet besteden jaarbudget 2022 zal voor de uitvoering van projecten naar 2023 doorgeschoven worden.
Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2022 een totaal budget beschikbaar van € 41.500,waarvan € 22.785,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2022 hebben betrekking op: • Kosten voor lobby Bodegravenboog Het niet besteden jaarbudget 2022 zal voor de uitvoering van projecten naar 2023 doorgeschoven worden. Sociaal Domein: Het bestuurlijke overleg Sociaal Domein had in 2022 een totaal budget beschikbaar van € 41.500,welke bijna in zijn geheel is besteed. De gerealiseerde kosten 2022 hebben betrekking op: • De bijdrage van de transformatie agenda die door de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt beheerd. Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
45 van 59
Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2022 een totaal budget beschikbaar van € 58.870,waarvan de bestemmingsreserve (ad. € 48.685,-) aan gemeente Zuidplas is overgedragen. Oorspronkelijk was het totale budget € 90.185,-, vanwege bestuurlijke afspraken is het reguliere budget van € 41.500,- verlaagd naar € 10.185,-. De bestuurlijke afspraak had betrekking op een budgetoverheveling van € 80.000,- van de Regio Midden-Holland naar de gemeente Zuidplas, waarbij de overgedragen middelen in de jaren 2022, 2023 en 2024 besteed zal worden voor de opstartkosten van een energieloket. De € 80.000,- is opgebouwd uit twee bedragen: 1. Overheveling saldo budgetverlaging regulier budget programma Duurzaamheid van € 31.315,2. Overheveling saldo bestemmingsreserve programma Duurzaamheid van € 48.685,Het restant jaarbudget 2022 ( ad € 10.185,-) valt vrij in de algemene middelen en is niet meer beschikbaar voor het programma Duurzaamheid. Convenant Alphen, Gouda en Woerden: Het programma van de bestuurlijke tafel Convenant Alphen, Gouda en Woerden is per 1 januari 2022 aan de gemeente Gouda overgedragen. In 2022 heeft de afrekening met de gemeente Gouda plaatsgevonden en is het saldo van de bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda en Woerden (ad. € 38.800,-) naar de gemeente Gouda over gemaakt.
De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 116.818,-. Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2022 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 219.034,-) slechts € 102.215,gerealiseerd.
4.4.3 Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2022 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.
4.4.4 Incidentele baten en lasten De exploitatie 2022 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
46 van 59
De incidentele lasten 2022 zijn als volgt te specificeren: • Kosten programma Duurzaamheid ad. € 48.686,• Kosten programma Convenant Alphen, Gouda en Woerden ad. € 38.800,• Kosten project uitvoeringskosten Triple Helix overleg (MKB deal) ad. € 34.681,• Projectresultaat Speedprofiles 2022 voor in totaal € 243,24 De incidentele baten 2022 zijn als volgt te specificeren: • Een provinciale bijdrage / subsidie ter dekking van de kosten voor het BRE Casus onderzoek Midden-Holland ad. € 33.123,75 • Een provinciale bijdrage / subsidie ter dekking van de kosten voor regionale visie bedrijventerreinen in Regio Midden-Holland ad. € 10.000,• Een provinciale bijdrage / subsidie ter dekking van de kosten voor Netwerk klimaat opgaven DPRA werkregio Midden-Holland ad. € 5.000,-
4.4.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Exploitatie Regio Midden-Holland 2022 Omschrijving Regio Midden-Holland
Baten/Lasten Omschrijving Baten Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Totaal Baten Lasten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten Toevoeging reserves Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves Resultaat
Realisatie -387.203 -51.345 -629.125 -1.067.673 15.942 47.794 360.710 63.816 629.125 1.117.387 49.714 -128.041 -128.041 0 0 -128.041
Begroting -387.203 0 -630.000 -1.017.203 16.000 50.140 470.096 70.000 630.000 1.236.237 219.034 -219.034 -219.034 0 0 -219.034
-78.326
0
* De genoemde personeelskosten betreffen een kleine uitbreiding van de uren van de secretaris die niet door de gemeente Gouda gefaciliteerd w orden.
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) waren conform de programmabegroting in totaal berekend op € 418.517,-. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
47 van 59
Medio 2022 is bestuurlijk besloten om ten behoeve van het project “opstartkosten energieloket Midden-Holland” € 31.314,- vanuit het programmabudget Duurzaamheid te verschuiven naar de gemeente Zuidplas. Op basis van het bestuurlijke besluit is in de management rapportage (MARAP) de algemene bijdrage verlaagd naar € 387.203,-. Overige bijdragen De overige bijdrage hebben betrekking op éénmalige bijdragen van de provincie Zuid-Holland voor gedeeltelijke financiering van de volgende budgetten: • Kosten strategische overkoepelde lobby activiteiten ad. € 33.123,75. • Kosten programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 10.000,-. • Kosten Programma Ruimte en Wonen ad. € 5.000,-. Daarnaast heeft de Regio Midden-Holland door de stijgende rente voor het eerst sinds jaren weer creditrente op de bankrekening ontvangen. Vanuit de daaraan gekoppelde financieringsfunctie is er een bedrag van € 3.425 als overige bijdragen geboekt. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2022 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2023 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Personeelskosten De te leveren capaciteit van huidige ambtelijk secretaris wordt voor 18 uur gefaciliteerd door gemeente Gouda.
De geprognosticeerde € 16.000,- voor personeelskosten heeft betrekking op een uren uitbreiding van 4 uur per week die gezamenlijk door de deelnemers gefinancierd worden. De gerealiseerde kosten bedragen € 15.942,-. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn ruim € 2.346,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is enerzijds dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is. Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten. Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn ruim € 109.386,- lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, niet volledig zijn besteed. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. De programmabudgetten zijn in 2022 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2021 naar 2022 is overgeheveld.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
48 van 59
Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is € 6.184,- lager dan begroot, het verschil is volledig toe te rekenen aan de lagere kosten die betrekking hebben op de dienstverleningsovereenkomst ODMH. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2022 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2023 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Mutatie reserves In 2022 is in totaal € 102.215,- uit de reserve onttrokken die betrekking heeft op een: • Overheveling van het budget ‘”bestemmingsreserve Duurzaamheid” naar gemeente Zuidplas ad. € 48.685.-. De overdracht heeft betrekking op een bestuurlijk besluit voor de uitvoering van het project “opstartkosten energieloket Midden-Holland” die in de periode 2022 t/m 2024 door gemeente Zuidplas uitgevoerd wordt. • Overheveling van het budget (bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda, Woerden) naar gemeente Gouda ad. € 38.800,-. De overdracht is het gevolg dat het programma Convenant Alphen, Gouda, Woerden bij de Regio Midden-Holland is komen te vervallen en door gemeente Gouda is overgenomen. • Onttrekking bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad.
€ 34.681,- met betrekking tot het project MKB deal “Uitvoeringsprogramma Triple Helixoverleg”. De resterende € 5.875,- hebben betrekking op de onttrekking kosten uit de bestemmingsreserve Ruimte en Wonen (ad. € 4.313,-) en de onttrekking kosten met betrekking tot de reguliere activiteiten vanuit de bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt (ad. € 1.562,-). Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is.
Omschrijving Programma Bestuurszaken
Raming mutaties reserves begroting 2022 na wijziging Realisatie mutaties reserves jaarrekening 2022 Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel reserve) reserve) reserve) reserve) 219.034 128.041 219.034
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
-
-
-
128.041
-
-
49 van 59
-
4.4.6 Taakvelden Op basis van artikel 66 van het Besluit Begroting en Verantwoording, Provincies en gemeenten, is Regio Midden-Holland verplicht om uitvoeringsinformatie te verstrekken conform voorgeschreven richtlijnen en categorieën. Aangezien Regio Midden-Holland een kleine gemeenschappelijke regeling is, zijn er slechts een beperkt aantal taakvelden van toepassing die in onderstaande tabel zijn opgenomen. Programmabegroting 2022 Taakveld
Omschrijving
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
Gewijzigde begroting 2022
Jaarrekening 2022
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 942.404 € -942.404 € 1.145.237 € -926.203 € 1.031.497 € -981.783 € -113.740 € -55.580 € 98.913 € -98.913 € 91.000 € -91.000 € 82.465 € -82.465 € -8.535 € 8.535 € € € € € 3.425 € -3.425 € 3.425 € -3.425 € -219.034 € -128.041 € € 90.993 € € 78.326 € 78.326 € € 1.041.317 € -1.041.317 € 1.236.237 € -1.236.237 € 1.195.714 € -1.195.714 € -40.523 € 40.523
4.4.7 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een financieel tekort heeft op de uitgaven. In theorie zou het vermogen van Regio Midden-Holland met het berekende EMU-saldo afnemen. Omdat enerzijds in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” € 59.611,- van de € 78.326,- aan restitutie is opgenomen en anderzijds de in hoofdstuk 4.4.4. genoemde incidentele niet door een bijdragen gedekt worden, zal het eigen vermogen afnemen.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
50 van 59
Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie + Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie + zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa + (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover + transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
Rekening Begroting Rekening 2021 2022 2022 27
219
-50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 27
0 219
0 -50
51 van 59
4.4.8 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2022: € 216.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2022 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard (tot 20 januari 2022) 4. De heer P. Paans, burgemeester gemeente Krimpenerwaard per 20-1-2022 (vertrek 16-5-2022) 5. Mevrouw P.J. Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester Krimpenerwaard per 25-5-2022 6. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 7. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 8. De heer G.
van Eijk, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 9. De heer J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk (per 7-7-2022) 10. Mevrouw C.P. Dijkstra, wethouder gemeente Gouda 11. De heer R.A. Tetteroo, wethouder gemeente Gouda (per 7-7-2022) 12. De heer J. Vente, wethouder gemeente Krimpenerwaard 13. Mevrouw M.G. Boere-Schoonderwoerd, wethouder gemeente Krimpenerwaard (per 7-7-2022) 14. Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen 15. De heer J. Hordijk, wethouder gemeente Zuidplas 16. De heer D.A. de Haas, wethouder gemeente Zuidplas (per 7-7-2022) De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer R.S. Cazemier, burgemeester gemeente Krimpenerwaard (tot 20 januari 2022) 4. De heer P. Paans, burgemeester gemeente Krimpenerwaard per 20-1-2022 (vertrek 16-5-2022) 5. Mevrouw P.J. Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester Krimpenerwaard per 25-5-2022 6. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 7. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
52 van 59
Naam Topfunctionaris H.E. Postema
Functie Secretaris
De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2022 is als volgt: Bedragen x € 1
H.E. Postema 2022 Secretaris 1/1 - 31/12 0,61 nee
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding* Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
13.175,00 13.175,00
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
132.000,00
€
N.v.t. 13.175,00
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband 2021 (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2021
N.v.t. N.v.t.
€ € €
1/1 - 31-12 0,61 nee 12.930,84 N.v.t. 127.722,22 12.930,84
* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris heeft de heer H.E. Postema een arbeidsomvang van 22 uur. Van deze arbeidsomvang wordt 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio MiddenHolland doorbelast. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten (4 uur per week) van inhuur van de heer H.E. Postema worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
53 van 59
5
Vaststelling jaarstukken 2022
Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 5 april 2023,
BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2022, vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 5 juli 2023.
De secretaris,
De voorzitter,
mr. drs. H.E. Postema
mr. drs. P. Verhoeve
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
54 van 59
6
Controleverklaring
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
55 van 59
Bijlagen
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
56 van 59
Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2022 per gemeente Gemeente
Aantal inwoners per
Prognose bijdrage 2022
Prognose totaal Regio Midden-Holland
1-1-2020 CBS bijdrage per inwoner
€
1,76
€ € € € € €
61.375 129.232 99.121 51.552 77.238 418.517
€ € € € € €
61.375 129.232 99.121 51.552 77.238 418.517
Begrotingswijziging 2022
€
-31.314 €
-31.314
Totaal algemene bijdrage
€
387.203 €
387.203
Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal
34.872 73.427 56.319 29.291 43.885 237.794
Toelichting begrotingswijziging: Ten behoeve van de realisatie van het Servicepunt energietransitie bedrijven Midden-Holland heeft het algemeen bestuur op 5 oktober 2022 besloten om € 31.314,- aan budget naar gemeente Zuidplas over te hevelen. In de Management Rapportage is deze mutatie als begrotingswijziging doorgevoerd en zowel het budget Programma Duurzaamheid als de algemene bijdragen met € 31.314,- verlaagd en aan gemeente Zuidplas overgedragen.
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
57 van 59
Bijlage 2 Staat van reserves 2022 Omschrijving
Saldo aan het Bestemming begin 2022 resultaat vorig jaar*
Saldo begin 2022 na resultaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving
Saldo ultimo Toelichting 2022
Algemene Reserves 1 Algemene reserve
100.000
Totaal Algemene Reserves
100.000
100.000
0
100.000
100.000
0
0
0
0
100.000
Bestemmingsreserves 2 Bestemmingsreserve Programmaondersteuning en Lobby 3 Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen
88.972
88.972
88.972 Reserve ter dekking van ko sten die betrekking hebben o p
30.077
30.077
30.077 A B besluit 6 o kto ber 2021; Saldo is bestemd als co -
4 Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt
140.000
20.549
160.549
36.242
5 Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen
37.096
3.904
41.000
4.314
6 Bestemmingsreserve Duurzaamheid
40.796
7.890
48.686
48.686
7 Bestemmingsreserve Projecten
82.018
82.018
8 Bestemmingsreserve Convenant Alphen, Gouda en Woerden
38.800
38.800
algemene ko sten vo o r pro grammao ndersteuning en Lo bby.
financiering vo o r het actiepro gramma verkeersveiligheid 2022 2024. 124.306 B estemmingsreserve heeft twee do elen: 1.) Reserve ad. € 105,319,- ter dekking van de do o r gemeente Krimpenerwaard geco o rdineerd pro ject "Uitvo eringsagenda Triple Helix o verleg". 2.) Reserve ad. €18.987,- ter dekking van ko sten o p het gebied van lo bby werkzaamheden, ko rte o nderzo eken en netwerkbijeenko msten die betrekking hebben o p het pro gramma Eco no mie, Onderwijs en A rbeidsmarkt. 36.686 Reserve ter dekking van ko sten o p het gebied van lo bby werkzaamheden, ko rte o nderzo eken en netwerkbijeenko msten die betrekking hebben o p het pro gramma Ruimte en Wo nen.
0 Reserve ter dekking van ko sten o p het gebied van lo bby
werkzaamheden, ko rte o nderzo eken en netwerkbijeenko msten die betrekking hebben o p het pro gramma Duurzaamheid.
82.018 Reserve ter dekking van to eko mstige pro jectteko rten en / o f latente restituties.
0 Reserve ter dekking van ko sten o p het gebied van lo bby
38.800
werkzaamheden, ko rte o nderzo eken en netwerkbijeenko msten die betrekking hebben o p het Co nvenant A lphen, Go uda en Wo erden. Dit pro gramma is per 1januari 2022 aan de gemeente Go uda wo rden o vergedragen.
Totaal Bestemmingsreserves
457.758
32.343
490.101
0
0
128.042
0
362.059
Totaal Reserves
557.758
32.343
590.101
0
0
128.042
0
462.059
* Het totaal saldo van de resultaatbestemming 2021 van € 32.343,- is opgebouwd uit het resultaat 2021 van € 62.593,- minus de restitutie aan de deelnemers van € 30.250,-
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
58 van 59
Jaarstukken 2022, Regio Midden-Holland
59 van 59