3. GA Concept Jaarverslag 2022 versie DB

27

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Samenvatting Wij hebben de volgende afrekenmethodiek toegepast voor begrotingsjaar 2022: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk.

28

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

JAARREKENING 2022

29

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Balans per 31 december 2022 ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

4.253.134 1.171.268 3.081.866

3.831.088 1.217.436 2.613.652

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

8.703.272 405.694 8.284.219 13.359

8.687.400 497.832 8.171.592 17.976

Liquide middelen Banksaldi

30.052 30.052

68.199 68.199

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

110.945

14.004

Totaal

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

6.917

-

104.028

14.004

13.097.403

12.600.691

31 december 2022

31 december 2021

10.722.131 2.778.412 7.743.235 200.484

10.694.119 2.399.598 6.636.255 1.658.266

1.841.903 1.747.303

1.303.651 1.201.774

94.600

101.877

92.397 92.397

111.517 111.517

440.972

491.404

200.774

50.320

239.183

440.646

1.015

438

13.097.403

12.600.691

30

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2022 Lasten

Programma instandhouding gebieden Totaal personeel Totaal materieel Totaal Gebiedsbeheer

Baten

Rekening 2021

Begroting 2022

921.000 317.095

933.900 2.063.800

864.200 2.179.300

945.440 2.072.502

512.297

482.700

502.900

514.508

921.000 (195.201)

933.900 1.581.100

864.200 1.676.400

945.440 1.557.994

1.238.095

2.997.700

3.043.500

3.017.942

512.297

482.700

502.900

514.508

725.799

2.515.000

2.540.600

2.503.434

40.200

19.380

Totaal personeel Totaal materieel Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

Saldo

Begroting 2022 na 2e wijziging

Rekening 2022

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na 2e wijziging

Rekening 2022

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na 2e wijziging

Rekening 2022

-

-

40.200 -

19.380 -

-

-

40.200

19.380

212.800 65.543

215.800 -

199.100 -

87.586 -

-

278.343

215.800

199.100

87.586

-

258.400 638 259.038

262.000 29.800 291.800

199.600 10.000 209.600

208.752 1.862 210.614

101.800 15.471 117.271

103.200 22.500 125.700

170.266 21.600 191.866

211.320 (21.901) 189.419

9.400 9.400

9.600 900 10.500

20.900 900 21.800

6.861 6.861

-

-

40.200

19.380

Totaal personeel Totaal materieel

212.800 65.543

215.800 -

199.100

87.586 -

Totaal Plannen maken

278.343

215.800

199.100

87.586

Totaal personeel Totaal materieel Overhead Bestuurlijke diensten

258.400 638 259.038

262.000 29.800 291.800

199.600 10.000 209.600

208.752 1.862 210.614

Totaal personeel Totaal materieel Overhead Financiële diensten

101.800 15.471 117.271

103.200 22.500 125.700

170.266 21.600 191.866

211.320 7.767 219.087

9.400 9.400

9.600 900 10.500

20.900 900 21.800

6.861 6.861

-

-

385.709

428.000

423.266

436.562

-

-

-

29.668

385.709

428.000

423.266

406.894

Bijdrage provincie Zuid-Holland Deelnemersbijdragen

1.869.274 1.427.200

1.644.685 1.654.700

1.644.685 1.654.700

1.644.685 1.654.700

(1.869.274) (1.427.200)

(1.644.685) (1.654.700)

(1.644.685) (1.654.700)

(1.644.685) (1.654.700)

Totaal Algemene middelen

3.296.474

3.299.385

3.299.385

3.299.385

(3.296.474)

(3.299.385)

(3.299.385)

(3.299.385)

33.085

31.685

-

Totaal personeel Totaal materieel Overhead Juridische diensten Totaal Overhead

Onvoorzien Saldo Baten en lasten projectkredieten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

1.902.147

-

-

-

-

33.085

31.685

3.674.585

3.737.751

3.561.469

3.808.771

372.815

276.241

54.153

303.548

-

29.668 29.668

-

-

3.782.085

3.802.285 -

3.843.561

(1.906.623)

(107.500)

(64.534)

(282.092)

22.160

249.395

-

372.815

254.081

2.205.695

3.674.585

4.110.566

3.837.710

3.862.924

3.782.085

3.802.285

3.865.721

(1.657.229)

(107.500)

308.281

(28.011)

734.059

173.000

173.000

173.000

735.096

65.500

501.481

345.473

(1.037)

107.500

(328.481)

(172.473)

2.939.754

3.847.585

4.283.566

4.010.710

4.598.020

3.847.585

4.303.766

4.211.194

(1.658.266)

-

(20.200)

(200.484)

31

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Met ingang van begrotingsjaar 2022 is gekozen voor één programma; het programma “Instandhouding gebieden”. Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

32

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de wet Normering, bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1 . Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd. Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa.

Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur

33

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Gronden uitgegeven in erfpacht Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

34

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met economisch nut Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

1.016.753

0

0

0

0

0

200.683

0

0

46.168

0

0

1.217.436

0

0

46.168

0

0

1.016.753 154.515 0

1.171.268

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2022

2.197.650 130.165

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Ten laste van Afschrijvingsreserve: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa activa in bewerking: Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken

2.058.928 65.693

0 0

0 0

88.655 2.737

0 0

0 0

227.376 67.209

489.031

0 843.078

0 0

0 0

0 283.472

0 0

-294.586

752.251

2.613.652

843.078

0

91.392

283.472

0

0

3.081.866

Van de gronden die in eigendom zijn van de Groenalliantie (totaal 772,89 hectaren) is een deel uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, wordt gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2022 405.694 405.694

2021 497.832 497.832

Het saldo ultimo 2022 bestaat hoofdzakelijk uit vorderingen op de deelnemers in het schap ( € 404.132). Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet nodig geacht.

35

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. 2022 8.284.219 8.284.219

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2021 8.171.592 8.171.592

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing is. De drempel is in 2022 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Drempelbedrag Verslagjaar Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

155

159

152

118

845

841

848

882

-

-

-

-

In de loop van 2015 is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist.  Overige vorderingen Debiteuren Per saldo

2022 13.359 13.359

2021 17.976 17.976

2022 30.052 30.052

2021 68.199 68.199

Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet nodig geacht. Liquide middelen  Banksaldi Bank Nederlandse Gemeente

Het banksaldo is de stand ultimo van het jaar. Overlopende activa  de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Subsidieproject Grondverbetering RH

2022 6.917

2021 0

36

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2022 0 61.137 0 26.855 16.036 104.028

Door te berekenen kosten SBB Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen - zakelijke lasten Nog te ontvangen rentebaten BCF Totaal

2021 235 496 842 0 12.431 14.004

De nog te ontvangen bedragen betreft de afrekening van de dienstverlening met Staatsbosbeheer en de vooruitbetaalde verzekeringspremies 2023. De post BCF betreft de nog door te belasten compensabele btw aan de deelnemers in het schap. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Algemene reserve Investeringsreserve GA Investeringsreserve Groen voor iedereen Investeringsreserve compartiment RP Investeringsreserve compartiment KW

Stand per Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2021 Resultaat 2021 2022 2022 2.399.598 420.766 41.952 899.079

2.415.085 1.237.500

578.547 1.804.906

Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden KW

260.335

Reserve vervangingsinvesteringen GA Reserve vervangingsinvesteringen RP Reserve vervangingsinvesteringen KW

524.600 22.000 85.400

Provinciale reserve

336.767

Stand per 31-12-2022 2.778.412

402.911 135.435 578.547 1.804.906

2.911.253 1.102.065 0 0 260.335

280.400 22.000 85.400

805.000 0 0 336.767

Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves

2.124.621 6.636.255

1.237.500

294.586 2.990.071

91.392 3.120.591

2.327.815 7.743.235

TOTAAL RESERVES

9.035.853

1.658.266

2.990.071

3.162.543

10.521.647

 ALGEMENE RESERVE GA De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Specificatie onttrekkingen: Conform AB besluiten, naar de investeringsreserve 31.632

Kredieten - Grondinitiatieven Reeuwijkse Hout - Speelvoorziening Lansingh-Zuid

8.008 2.312

Totaal onttrekkingen

41.952

37

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

 BESTEMMINGSRESERVES a) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 336.767 0 0 336.767

2021 233.558 103.209 336.767

De vaststelling over het aandeel van het resultaat 2021 is nog niet ontvangen van de Provincie. b) Investeringsreserve GA Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van de afschrijvingen van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 899.079 2.415.085 402.911 2.911.253

2021 637.622 430.666 169.209 899.079

38

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Specificatie toevoegingen Decompartimentering conform eerdere besluitvorming: Compartiment RP Compartiment KW Kredieten: - Uitkijktoren Loetbos - Bootcamp Krimpenerhout - Kanonetwerkroute subs waterrecreatie

578.547 1.804.906 6.500 3.093 22.039

Totaal toevoegingen

2.415.085

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - Implementatie prio verbindingen GA - Verkenning horeca Loetbos - Ontwikkelplan Groenalliantie - GA Handelingskader Energieopwekking - Aanleg MTB route Krimpenerwaard - Sanitair voorziening GA planuitwerking - Ecolodgepark Krimpenerhout - Bebording Hondenbeleid - Voetpad Lansingh Zuid - Zonnepanelen - Kanonetwerkroute - Quickscan betaald parkeren RH - Auteursrecht Ecolodge Krimpener Hout

8.394 9.564 5.445 121 227.376 10.507 18.437 67.209 8.972 7.801 5.895 8.839 24.351

Totaal onttrekkingen

402.911

De onttrekkingen van de aanleg MTB route en Bebording Hondenbeleid zijn overgeboekt naar de afschrijvingsreserve als dekking voor de toekomstige afschrijvingslasten. c) Investeringsreserve compartiment RP Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van de afschrijvingen van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 578.547 578.547 0

Specificatie onttrekkingen: Decompartimentering conform eerdere besluitvorming:

578.547

Totaal toevoegingen

578.547

2021 1.014.336 0 435.789 578.547

d) Investeringsreserve compartiment KW Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van de afschrijvingen van nieuwe investeringen. 39

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 1.804.906 0 1.804.906 0

Specificatie onttrekkingen: Decompartimentering conform eerdere besluitvorming:

1.804.906

Totaal onttrekkingen

1.804.906

2021 1.885.851 0 80.945 1.804.906

e) Reserve Kwaliteitsimpuls KW Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 260.335 0 0 260.335

2021 260.335 0 0 260.335

f) Reserve vervangingsinvesteringen GA Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie toevoegingen: a. conform programma begroting b. Decompartimentering conform eerdere besluitvorming: - Compartiment RP - Compartiment KW Totaal toevoegingen

2022 524.600 280.400 0 805.000

2021 210.700 313.900 0 524.600

173.000 22.000 85.400 280.400

g) Reserve vervangingsinvesteringen compartiment RP Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 22.000 0 22.000 0

Specificatie onttrekkingen: Decompartimentering conform eerdere besluitvorming

22.000

Totaal onttrekkingen

22.000

2021 22.000 0 0 22.000

a) Reserve vervangingsinvesteringen compartiment KW Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen.

40

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 85.400 0 85.400 0

Specificatie onttrekkingen: Decompartimentering conform eerdere besluitvorming

85.400

Totaal onttrekkingen

85.400

2021 85.400 0 0 85.400

h) Reserve ‘Groen voor iedereen’ Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2021. De reserve is gebaseerd op het Ontwikkelplan 2030 met bijbehorende Investeringsagenda 2021-2025. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 0 1.237.500 135.435 1.102.065

Specificatie toevoegingen: Resultaatbestemming 2021 cf. AB-besluit 23-06-2022.

1.237.500

Totaal toevoegingen

1.237.500

Specificatie onttrekkingen: - Versterken nat- en biodiversiteit - Uitbreiden nat- en recreatiegebied - Toekomst perspectief Oostpolder - Handelingskader klimaat

112.123 8.291 13.041 1.980

Totaal onttrekkingen

135.435

2021

0

i) Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut.

41

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 2.124.621 294.586 91.392 2.327.815

Specificatie toevoegingen: Kredieten - Aanleg MTB route Krimpenerwaard - Bebording Hondenbeleid

227.377 67.209

Totaal toevoegingen

294.586

Specificatie onttrekkingen a. conform afschrijvingstaat

91.392

Totaal onttrekkingen

91.392

2021 1.717.693 472.471 65.543 2.124.621

HET GEREALISEERDE RESULTAAT Het gerealiseerde resultaat

2022 200.484 200.484

2021 1.658.266 1.658.266

42

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per

Toevoegingen Onttrekkingen

Stand per

Overzicht voorzieningen 2022

1-1-2021

2022

2022

Voorziening voor Groot Onderhoud

1.201.774

946.000

400.471

1.747.303

101.877

0

7.277

94.600

1.303.651

946.000

407.748

1.841.903

Voorziening afkoopsommen Totaal

31-12-2022

a) ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN a) Voorziening Groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten voor groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2022 1.201.774 946.000 400.471 1.747.303

Specificatie toevoegingen: dotatie conform programmabegroting

946.000

Totaal toevoegingen

946.000

Specificatie aanwendingen: - Materiele en personele uitgaven voor groot onderhoud

400.471

Totaal aanwendingen

400.471

2021 2.874.771 853.300 2.526.297 1.201.774

b) VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN b) Voorziening afkoopsommen In de jaarstukken 2015 is een afkoopsom verwerkt ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom is opgenomen in de Voorziening afkoopsommen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2022 101.877 0 7.277 94.600

Specificatie aanwendingen: - vrijval voorziening afkoopsom

7.277

Totaal aanwendingen

7.277

2021 109.154 0 7.277 101.877

43

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar c) Overige schulden 2022 92.397 92.397

Crediteuren Totaal

2021 111.517 111.517

De post crediteuren betreft de leveranties van diensten van derden. Overlopende passiva d) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2022 30.570 170.204 0 200.774

Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen facturen - dienstverlening SBB Accountantskosten Totaal

2021 3.911 38.759 7.650 50.320

e) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen bedragen is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2022

bedragen

Gemeente Nederlek, afkoopsom onderhoud Uitkijktoren Loetbos Kwaliteitsimpuls Fase 2 en 3 Freerunpark Goudse Hout Voetpad Lansingh Zuid Hindernisbaan Gouwebos Bootcamp Krimpenerhout Kanonetwerkroute waterrecreatie Routes voor mensen met een beperking Extra kwaliteits-maatregelen Reeuwijkse Plassen

5.836 42.730 309.828 0 6.267 39.706 36.279 0 0 0

Totaal

440.646

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2022

18.835 26.118 23.654

5.836 3.791 252.824 38.194 6.267 9.789 7.910 0 1.459 0

0 38.939 57.004 17.806 0 29.917 28.369 18.835 24.659 23.654

124.607

326.070

239.183

56.000

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft voornamelijk contracten en bestekken voor terreinbeheer en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer (t/m 2025).

44

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2022 zijn: ▪ Bestekken regulier onderhoud in totaal € 691.240 ▪ Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer van 2023 t/m 2025: € 4.483.200. Gebeurtenissen na balansdatum De fors gestegen prijzen voor huishoudens en organisaties in 2022 hebben nog niet geleid tot materiele invloed op de jaarcijfers 2022. Voor 2023 en verder wordt de impact van de prijsstijgingen wel zichtbaar in met name de uitgaven voor regulier en groot onderhoud. Dit wordt nader toegelicht in de risicoparagraaf van het jaarverslag. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

45

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022

Het voordelige saldo van € 200k is met name ontstaan op de volgende deelproducten: • Lagere uitgaven voor gebiedsbeheer € 140k. • Niet begrote rentebaten van € 30k. • De post onvoorzien is niet aangewend € 30k. In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie 2022

Incidentele lasten Begroting 2022 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

Projectkredieten Dekking bijdrage derden

22.160

Projectkredieten Uitgaven 2022

276.241

372.815

Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve, projectkredieten Investeringsreserve, geactiveerde projecten Reserve 'Groen voor iedereen' , Algemene Reserve, projectkredieten

108.326 294.585 135.435 10.320

Totaal

570.826

Omschrijving

Toevoegingen aan reserves 121.569 Afschrijvingsreserve; geactiveerde projecten

294.585

224.246 27.000 372.815 Totaal

570.826

372.815

46

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Toevoegingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2022

Realisatie 2022

Reserve vervangingsinvesteringen

173.000

173.000

Totaal

173.000

173.000

Begroot 2022

Realisatie 2022

Afschrijvingsreserve

91.400

91.392

Totaal

91.400

91.392

Begroot 2022

Realisatie 2022

Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

Overzicht van de directe vermogensmutaties

Toevoegingen reserves Omschrijving programma Investeringsreserve; uitbreiding projectkredieten Investeringsreserve; decompartimentering KW en RP Reserve vervangingsinvesteringen; decompartimentering Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

31.632 2.383.453 107.400 0

2.522.485

Begroot 2022

Realisatie 2022

Algemene reserve; uitbreiding projectkredieten Decompartimentering investeringsreserve KW Decompartimentering investeringsreserve RP Decompartimentering reserve vervangingsinvesteringen KW Decompartimentering reserve vervangingsinvesteringen RP Totaal

31.632 578.547 1.804.906 85.400 22.000 0

2.522.485

47

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging van directie en leden Raad van Toezicht Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Tabel 1a. ‘Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2022 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

191.393

Beloningen betaalbaar op termijn

24.606

Subtotaal

215.999

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01 / 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

208.609

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2022 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

48

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

In 2022 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

1 b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.800 of minder

In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden hebben over 2022 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar

LEDEN DAGELIJKS BESTUUR (DB) Gemeente Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Gouda

Naam Dhr. A. (Albert) Kerssies Mevr. C.J.M. Schippers Dhr. R. (Robin) Kersbergen Dhr. C.A. Oskam Mevr. K. (Kirsten) Jaarsma Dhr. C. Derickx Dhr. W. (Wisja) Pannekoek Dhr. J. Vente Dhr. T. (Thierry) van Vugt (voorzitter)

Van - Tot juni - december 2022 januari - juni 2022 juni - december 2022 januari - juni 2022 juni - december 2022 januari - juni 2022 juni - december 2022 januari - juni 2022 januari - december 2022

LEDEN ALGEMEEN BESTUUR (AB) Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven), aangevuld met de volgende bestuursleden: Gemeente Naam Van - Tot Krimpen aan den IJssel Dhr. W. Tempel januari - december 2022 Waddinxveen Mevr. F. (Femke) Vleij juni - december 2022 Dhr. M. Kortleven januari - juni 2022 Bodegraven-Reeuwijk Dhr. (Jan Leendert) van den Heuvel juni - december 2022 Dhr. O. Wagner januari - juni 2022 Krimpenerwaard Dhr. E. (Erik) Wassink juni - december 2022 Dhr. L. de Wit januari - juni 2022 Gouda Dhr. M. Klijmij-van der Laan juni - december 2022

49

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.6

Verdeling naar taakvelden

Verdeling naar taakvelden

Lasten 2022

0.4 0.5 0.8 5.7

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

436.448 114 173.000 3.401.148

29.668 345.473 2.181.353

436.44829.554 172.473 1.219.796-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

-

1.654.700

1.654.700

4.010.710

4.211.194

200.484

Totaaltelling lasten en baten

Baten 2022 Saldo 2022

50