2e Burap 2025

32 2e Burap 2025

vindt de bijdrage aan de Reserve Bovenwijkse voorzieningen, groot circa € 283.000 ten laste van dit financieel resultaat, alsnog via een resultaatbestemming plaats. 7. Triangel Voor Triangel zijn er geen wijzigingen te melden t.o.v. de versie zoals gepresenteerd bij de jaarrekening 2024. Bij een voorspoedige voortgang zou de afronding van de gehele bouwlocatie kunnen plaatsvinden in het jaar 2028. Het resultaat van Park Triangel is op eindwaarde nu bepaald op een bedrag van € 15.445.000. Hierbij is uitgegaan van een financiële en administratieve afronding ultimo 2028. 8. Noordkade Voor Noordkade zijn er geen wijzigingen te melden t.o.v. de versie zoals gepresenteerd bij de jaarrekening 2024. Het financieel resultaat van de grondexploitatie van project Noordkade actief bedraagt circa € 190.000 negatief (eindwaarde per 31 december 2034).

33 2e Burap 2025

Paragraaf 2 – Financiering 2.1 Inleiding De treasury functie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een meer en meer complexe geld- en kapitaalmarkt. De uitvoering van de treasury functie voor decentrale overheden is gericht op het beheersbaar houden van de financiële risico’s, zoals renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s en het optimaliseren van het renteresultaat binnen de gestelde wettelijke kaders en randvoorwaarden van het gemeentelijk treasury beleid. In Waddinxveen zijn de regels en de uitvoering van het treasury beleid vastgelegd in de nota Treasury.

2.2 Update renteontwikkeling De belangrijkste rente van de Europese Centrale Bank (ECB) is de depositorente, die staat sinds juli 2025 op 2%, na een reeks verlagingen vanaf de piek van 4% in september 2023 om de inflatie te beteugelen. De ECB heeft deze rente stabiel gehouden om de economie en de inflatie te monitoren.

2.3 Renterisico vlottende schuld Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie – dit is de mate waarin op korte termijn (ten hoogste 12 maanden) aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan – is de kasgeldlimiet van belang. Dit is het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Een belangrijk uitgangspunt van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Vooral bij kortlopende financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de korte rente direct een relatief grote invloed op de rentelasten hebben. De Wet Fido stelt daarom grenzen aan de omvang van korte financieringen. Voor de jaren 2025 -2028 ziet de verwachting voor de kasgeldlimiet er als volgt uit:

Bedragen x € 1.000

34 2e Burap 2025

De begrotingsjaren 2026-2028 zijn overgenomen uit de Programmabegroting 2025-2028 en geven aan dat er ruimte is ten opzichte van de toegestane kasgeldlimiet.

2.4 Renterisico vaste schuld Renterisiconorm De rentegevoeligheid – het renterisico – kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten en rentebaten verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of langer. Om de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de gemeente te beperken stelt de Wet Fido een limiet aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een zeker jaar moet worden aangepast aan de dan geldende markttarieven. Dergelijke aanpassingen doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening. De renterisiconorm volgens de Wet Fido heeft als uitgangspunt om voldoende spreiding in de (rente-)looptijden van lange leningen aan te brengen. Zoals eerder beschreven is de huidige leningenportefeuille een zogenaamde ‘dakpanconstructie’ waardoor het renterisico ‘gespreid’ is in de tijd. De begrotingsjaren 2026-2028 zijn overgenomen uit de Programmabegroting 2025-2028. Renterisiconorm 1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2. Te betalen aflossingen

2025 0 7.375

2026

2027

2028

0 375

0 375

0 5.375

3. Renterisico op vaste schuld (1 + 2)

7.375

375

375

5.375

4. Renterisiconorm (zie onderstaande berekening)

27.320

27.320

27.320

27.320

5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

19.945

26.945

26.945

21.945

5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) Berekening renterisiconorm 2025 (bedragen x € 1.000)

• • •

Primaire begrotingstotaal (lasten) jaar 2025 à € 136.598 (x € 1.000) Percentage regeling à 20% Renterisiconorm op basis van 136.598 x 20% = 27.320 (x € 1.000)

De renterisiconorm kan worden gezien als een nuttig instrument bij het beheersen van lange termijn renterisico’s. Dit betekent niet dat deze norm alle renterisico’s van de organisatie bestrijkt. Bijvoorbeeld de risico’s op nieuw af te sluiten leningen voor zover deze niet worden aangegaan om andere leningen af te lossen, maken geen deel uit van de berekening van de renterisiconorm. De renterisiconorm wordt in de begrotingsperiode 2025-2028 niet overschreden.

2.5 Schatkistbankieren Per 31 maart 2025 staat er een bedrag van € 9,3 miljoen bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Over deze vordering wordt een daggeldrente vergoed.

35 2e Burap 2025

Paragraaf 3 – Kredieten Er zijn in deze Burap een aantal voorgestelde wijzigingen ten aanzien van de investeringskredieten. De mutaties worden onder de tabel toegelicht. Investeringen (- = nadeel) Krediet 1. Onverdeeld krediet buitensport 2025 (vrijval) 2. Renovatie De Naald 3. Uitbreiding KC Kas 4. Tractiemiddelen 2025 5. Tractiemiddelen 2024 (vrijval) 6. Onverdeelde krediet begraven 2025 7. Omvorming OV naar LED 8. Communicatiemodule TeTec 9. Damwand Heuvelhof 10. Machteld-Gijsberterf 11. Roosje Voshoeve 12. Reconstructie Parallelweg Noordeinde 13. Voorbereiding Coenecoop 14. Aanleg pumptrack en speeltoestellen 15. Omvorming LED overige wijken 16. Machtelderf 17. Relinen vrijval riool 18. Onverdeeld krediet Wegen (vrijval) 19. Sporthal Wingerd 2 renovatie (vrijval) 20. Sporthal De Duikelaar (vrijval) 21. Realisatie combiveld korfbal-voetbal (ASW) (vrijval) 22. Extra consultatiekamer CJG (vrijval) 23. Vervangingsinvesteringen Beukenhof (vrijval) 24. MFA Parklaan 25. Realisatie waterberging combiveld (ASW) (vrijval) Totaal

2025 351 126 1.400 268 22 242 -74 -74 32 271 140 86 143 1.063 1.716 260 168 542 400 113 37 76 3.933 182

2026 -126 -1.400 -268 -242 -42 -32 -271 -86 -143 -1.063 -1.716 -260 -324 -

2027 -2.406 -

2028 -140 -1.203 -

2029 -

11.423

-5.973

-2.406

-1.343

-

-

Bedragen x € 1.000

Toelichting kredieten 1. Onverdeeld krediet buitensport 2025 (vrijval) Voor de sportvelden (ASW-Korbis) zijn aparte kredieten aangevraagd, waardoor dit deel van het onverdeeld krediet kan vrijvallen. 2. Renovatie De Naald De opdracht voor dit kunstwerk wordt in het laatste kwartaal van 2025 gegeven. Oplevering vindt naar verwachting in 2026 plaats. 3. Uitbreiding KC Kas Het project heeft in 1e instantie vertraging opgelopen als gevolg van capaciteitsgebrek bij de gemeente. Op dit moment is de bouwheer, Stichting Groeiling, samen met Kindcentrum de Kas aan het werken aan een business-case/projectplan waarin onder andere ook de planning komt. Een concrete opleverdatum volgt hierop. Er is continue afstemming tussen de Stichting en gemeente. Volgens gebruikelijke procedures zal de start in 2026 plaatsvinden. 36 2e Burap 2025

4. Tractiemiddelen 2025 De aanbesteding van een aantal tractiemiddelen is doorgeschoven naar 2026. 5. Tractiemiddelen 2024 (vrijval) De aanschaf c.q. vervanging van een voertuig is uiteindelijk niet noodzakelijk gebleken. 6. Onverdeelde krediet begraven 2025 In verband met prioritering in de werkzaamheden worden deze kredieten doorgeschoven naar 2026. 7. Omvorming OV naar LED De aanbesteding is in 2025 opgestart, het project loopt door in 2026. 8. Communicatiemodule TeTec De werkzaamheden konden niet binnen het beschikbaar gestelde krediet worden uitgevoerd. 9. Damwand Heuvelhof De werkzaamheden konden niet binnen het beschikbaar gestelde krediet worden uitgevoerd. 10. Machteld-Gijsberterf Project is opgestart in 2025 maar loopt door in 2026. 11. Roosje Voshoeve Project is opgestart in 2025 maar loopt door in 2026. 12. Reconstructie Parallelweg Noordeinde Project is vanwege het vervangen van een hoofdwaterleiding door Oasen (waarschijnlijk in 2028) stilgelegd en wordt rond 2028 weer opgestart. 13. Voorbereiding Coenecoop De oplevering van dit project is doorgeschoven. 14. Aanleg pumptrack en speeltoestellen Project is opgestart in 2025 maar loopt door in 2026. 15. Omvorming LED overige wijken De aanbesteding is in 2025 opgestart. Project loopt door in 2026. 16. Machtelderf Project is opgestart in 2025 maar loopt door in 2026. 17.

Relinen vrijval riool Project is opgestart in 2025 maar loopt door in 2026. 18. Onverdeeld krediet Wegen (vrijval) Een aantal onverdeelde IBOR kredieten kunnen vrijvallen. 19. Sporthal Wingerd 2 renovatie (vrijval) Een deel van het krediet kan vrijvallen. De sporthal wordt in 2028 gesloopt, nadat de nieuwe sporthal in noord is opgeleverd. Om de sporthal veilig te houden is nog een beperkt krediet nodig en beschikbaar. 20. Sporthal De Duikelaar (vrijval) De aanbesteding van dit project is goedkoper uitgevallen. Voor de nazorg van het project zijn er nog middelen beschikbaar in 2026. 21. Realisatie combiveld korfbal-voetbal (ASW) (vrijval) Dit project is gekoppeld aan de grote aanbesteding van de ASW sportvelden en is goedkoper uitgevallen, waardoor dit krediet kan vrijvallen. 22. Extra consultatiekamer CJG (vrijval) Project is eind 2024 afgerond en er worden geen nazorg kosten meer verwacht. 23. Vervangingsinvesteringen Beukenhof (vrijval) Project is vorig jaar uitgevoerd en er worden geen kosten meer verwacht. 24. MFA Parklaan Het plan wordt op dit moment herijkt en onderzocht wordt wat wel mogelijk is binnen het vooraf vastgestelde beschikbare budget. Vanwege deze herijking wordt de planning niet gehaald. 25.

Realisatie waterberging combiveld (ASW) (vrijval) Project is gekoppeld aan de grote aanbesteding van de ASW sportvelden en is goedkoper uitgevallen, waardoor dit krediet kan vrijvallen.

37 2e Burap 2025

Paragraaf 4 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze 2de Burap 2025 worden mutaties ten laste van de Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (ABAD) en de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfsfunctie gelegd. In deze paragraaf geven wij een overzicht van de actuele stand van de ABAD en de ABG en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit wordt alleen aangepast bij begroting en jaarstukken. Benodigde versus beschikbare weerstandscapaciteit Jaarrekening 2024

Na de 1e Burap 2025

Na de 2e Burap 2025

21.091

21.091

21.917

4.741

4.741

4.237

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit algemeen Benodigde weerstandscapaciteit grondbedrijfsfunctie

25.832

25.832

26.153

8.691

8.691

9.831

2.998

2.998

2.998

Benodigde weerstandscapaciteit

11.689

11.689

12.829

2,21

2,21

2,04

Elementen incidentele weerstandscapaciteit Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst (Vrij besteedbaar) Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijfsfunctie

Bedragen x € 1.000

Ratio weerstandsvermogen

De weerstandsratio is 2,04 dit wordt geclassificeerd als uitstekend (>2,0). De benodigde weerstandscapaciteit is ten opzichte van de jaarrekening en eerste BURAP lager geworden. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat in eerste instantie een deel van de WBI-subsidie was opgenomen als risico, daar waar nu het risicobedrag volledig is aangesloten op de WBI-subsidie van 5 miljoen euro. Daardoor stijgt ook het benodigde (beklemde) deel voor de weerstandscapaciteit. Voor het grondbedrijf wordt bij het opstellen van de begroting een nieuwe weerstandscapaciteit berekend, om die reden zijn daar gedurende de jaarrekening geen nieuwe cijfers beschikbaar.

38 2e Burap 2025

Totaaloverzicht financiële bijstellingen In de tabel hieronder ziet u een totaaloverzicht van de wijzigingen in de 2e Burap 2025. (- = nadeel / + - voordeel) Wijzigingen Bijramen bijstand en minima

2025 -188 54 -145 164 -217 -53 127

2026 -326 85

2027 26

2028 -

2029 -

-213 -45

-

-

-

-

1.152 50

-

-

-

-

Herberekening rente Overig < 50k

361 1.605 -229 -12

-27

27

39

47

TOTAAL

2.412

-269

53

39

47

Extra baten zwembad Extra lasten langer openhouden sportzalen Lagere lasten buurtsportcoaches Ontwikkeling visie Sleutelkwartier Aanvullende subsidie Scouting Vrijval budget vergunningenstelsel parkeerzone Centrum Bomenbestek Aanvragen ophogen exploitatiebudget Informatisering Vrijval stelpost nieuwe financiering Incidenteel aframen budget Huisvesting & Werkplaats Vrijvalstelpost loon- en prijsstijgingen Meicirculaire

Bedragen x € 1.000

In de tabel hieronder ziet u de bijstelling van de begrotingscijfers 2025-2029 per programma. 2025 Lasten en Baten en toevoeging onttrekking reserves reserves Juiste zorg voor iedereen Ruimte voor iedereen Groeiende gemeente Aantrekkelijke gemeente Slagvaardige gemeente Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal

2026

2027

2028

2029

Saldo

-1.123 -9.862 9.809 375 -809

952 10.423 -10.132 -237 809

-171 561 -323 139 -

-12 -303 100 -

-12 24 42 -

-12 24 15 -

-12 32 15 -

1.190

1.016

2.207

-54

-1

12

12

-419

2.831

2.412

-269

53

38

46

Bedragen x € 1.000

39 2e Burap 2025

Overzicht mutaties in reserves De volgende tabellen tonen de mutaties in reserves die met deze Burap worden voorgesteld. Het totaal van de (wijzigingen aan de) onttrekkingen aan de reserves bedraagt in deze Burap € 8.989.000 positief voor 2025. Het totaal van wijziging in toevoegingen aan de reserves bedraagt in 2025 € 5.776.000 negatief. Er wordt extra toegevoegd aan de reserve, dit is een nadeel voor de exploitatie. De wijzigingen worden toegelicht in de programma’s. Onttrekkingen aan reserves (+ = voordeel) Naam wijziging Reserve Afschrijvingsreserve Samenvoegen reserves nieuwbouw zwembad Afschrijvingsreserve Samenvoegen reserves maatschappelijke voorzieningen Samenvoegen reserves Nieuw zwembad Fietspad Coenecoop Bovenwijkse voorzieningen Rotonde Zuidelijke Bovenwijkse voorzieningen Rondweg Afwaardering Algemene bedrijfsreserve Stationsstraat 38 grondbedrijfsfunctie Algemene bedrijfsreserve Bijstelling MPG grondbedrijfsfunctie Implementatie Reserve Omgevingswet omgevingswet Bijdrage woonpartners Reserve Betaalbare woningen Opvang vluchtelingen en Voorbereidingskredit AZC andere doelgroepen Opvang vluchtelingen en Extra middelen andere doelgroepen Kwaliteitsimpuls Sociaal Reserve Organisatie Domein ontwikkeling Egalisatiereserve sociaal BUIG domein Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

1.532

-

-

-

-

1.500

-

-

-

-

7.300 -700

-

-

-

-

-3.000

-

-

-

-

320

-

-

-

-

2

-

-

-

-

77

-

-

-

-

384

-

-

-

-

709

-

-

-

-

100

-

-

-

-

380

-

-

-

-

-

-

-

-

385 8.989

Bedragen x € 1.000

40 2e Burap 2025

Toevoegingen aan reserves (- = nadeel) Naam wijziging Reserve Reserve Budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen Afschrijvingsreserve Samenvoegen reserves Maatschappelijke voorzieningen Reserve Budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen Afschrijvingsreserve Fietspad Coenecoop Coenecoop langs spoor Afschrijvingsreserve Rotonde Zuidelijke Rondweg Rotonde Zuidelijke Rondweg Algemene bedrijfsreserve Bijstelling MPG algemene dienst Algemene bedrijfsreserve Bijstelling MPG algemene dienst Bijstelling MPG Bovenwijkse voorzieningen Reserve Budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen Reserve Budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

-100

-

-

-

-

-10.332

-

-

-

-

-100

-

-

-

-

700

-

-

-

-

3.000

-

-

-

-

1.087

-

-

-

-

-24

-

-

-

-

484

-

-

-

-

-396

-

-

-

-

-95

-

-

-

-

-5.776

-

-

-

-

Bedragen x € 1.000

41 2e Burap 2025