21 Jaarrekening 2021 na AB

Belastingprocessen Ook dit jaar is wederom voor ondernemers die daarom vroegen uitstel van betaling verleend. Net als vorig jaar is periodiek aan de deelnemers informatie verstrekt over de omvang van het verleende uitstel alsmede in welke branches dat uitstel wordt verleend. Ook is maandelijks gekeken naar de mogelijke effecten in verband met de coronacrisis op het betalingsgedrag van de belastingplichtigen (exclusief het verleende uitstel), op het aantal verleende kwijtscheldingen en de hoeveelheid oninbaar verklaringen als gevolg van bijvoorbeeld faillissementen. Tenslotte is ook gekeken naar het achterblijven van de invorderingsopbrengsten bij het dwanginvorderingsproces. Duidelijk is dat op dit moment, op kwijtschelding na, de gevolgen slechts zeer beperkt zijn en dat (pas) op langere termijn de mogelijke schade duidelijk wordt na beëindiging van de steunprogramma’s van de overheid. De autonome gevolgen qua lagere belastingopbrengsten voor de deelnemers zijn beperkter dan vorig jaar met name voor wat betreft parkeerheffingen en toeristenbelasting.

Pagina 48 Jaarstukken 2021 BSGR 3.3.5 Beleidsindicatoren Voor de BSGR onderscheiden we de volgende beleidsindicatoren behorende bij artikel 1 van de REGELING VAN DE MINISTER VAN BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES VAN 24 MAART 2016, NR. 2016-0000177572. Nr.

1.

Taakveld

Overhead

Naam Indicator

Eenheid

Bron

Formatie

Fte per 1.000 inwoners (verzorgingsgebied)

Eigen gegevens per 31 december 2021

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (verzorgingsgebied)

Apparaatskosten

Kosten per inwoner (verzorgingsgebied)

Externe bron

0,089

2.

Overhead

Eigen gegevens per 31 december 2021

0,083

3.

Overhead

€

Jaarrekening 2021 2,16

4.

Overhead

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Jaarrekening 2021

5.

Overhead

Overhead

% van totale lasten

21,1%

A+O fonds gemeenten 2020 18,0%

Jaarrekening 2021 20,8%

Overhead

Overheadformatie in kosten

% van totale formatie 13,5%

Jaarrekening 2021

Berenschot (ref. groep uitvoerende publiekrechtelijke organisaties) 23,9%

Pagina 49 Jaarstukken 2021 BSGR

4.

Jaarrekening 2021

4.1

Overzicht van baten en lasten 2021

Onderstaand is een samenvattend overzicht opgenomen over de opbouw van het programmaresultaat. De baten worden weergegeven met een negatief teken. Het onderdeel saldo geeft het resultaat weer per programma. Het totale positieve resultaat bedraagt € 431K over 2021. Ten opzichte van de begrotingswijziging december 2021 is er sprake van een positief saldo ad € 193K. De weergegeven primaire begroting is de begroting inclusief de nieuwe deelnemende gemeente Velsen. x € 1.000 Lasten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Totaal Lasten Baten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Totaal Baten Saldo van baten en lasten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Saldo mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2021 3.030 3.045 4.422 3.163 209 13.868

Realisatie 2021 Realisatie versus Begroting 2021 na begroting wijziging december 37 2.840 2.877 32 2.672 2.704 34 5.129 5.164 62 2.865 2.927 24 36 60 190 13.542 13.732

-3.030 -3.045 -4.344 -3.163 -109 -13.690

-2.877 -2.704 -5.151 -2.927 -263 -13.922

-2.840 -2.672 -5.111 -2.865 -431 -13.919

-37 -32 -39 -62 168 -3

0 0 78 0 100 178

0 0 13 0 -203 -190

0 0 18 0 -395 -377

0 0 -5 0 191 186

0 139 -317 -178 0

0 265 -313 -48 -238

0 265 -319 -54 -431

0 0 6 6 193

De lasten op programmaniveau worden in basis volledig gedekt door de baten (deelnemersbijdragen) en de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves. Wanneer het totaalsaldo van bijdragen van deelnemers en de onttrekkingen aan bestemmingsreserves lager cq. hoger is dan de gerealiseerde lasten, wordt dit zichtbaar gemaakt middels de post Algemene dekking en onvoorzien. In boekjaar 2021 hebben wij een positief resultaat behaald van € 431K. Dit bedrag is opgenomen bij de post Algemene dekking en onvoorzien als correctie op de opbrengsten van de programma’s.

Pagina 50 Jaarstukken 2021 BSGR 4.2

Balans per 31 december 2021

De balans geeft de stand per 31 december weer over de jaren 2021 en 2020. Activa x € 1.000

31 december 2021

31 december 2020

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut

294 294

Totaal vaste activa

349 349

294

349

Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Vorderingen op openbaar lichaam Uitzettingen in 's Rijks schatkist

7.239 2.731 4.508

Liquide middelen Kas Banksaldi Kruisposten

9.680 3

4 0 0

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

11.207 1.527

3 0 0 3

242

250 250

242

Totaal vlottende activa

7.484

11.460

Totaal activa

7.778

11.808

Passiva x € 1.000

31 december 2021

31 december 2020

Vaste passiva Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat Algemene reserve Bestemmingsreserve

1.286 431 480 375

Totaal vaste passiva

909 -144 624 429

1.286

909

2.730

7.088

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

2.730

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

6.596

3.761

561

3.811

458 3.354

3.200

Totaal vlottende passiva

6.491

10.899

Totaal passiva

7.778

11.808

Pagina 51 Jaarstukken 2021 BSGR 4.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen Naast de algemeen geldende gemeentelijke verslaggevingsregels opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de volgende aanvullende besluiten van toepassing:  Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland.  Controleprotocol/normenkader 2021.  Nota reserves en voorzieningen (juni 2019 en addendum juni 2020).  Nota waardering en afschrijving vaste activa (december 2017).  Treasurystatuut 2021.  Regeling financiële verordening 2019.  Verordening vaststelling financiële bijdragen deelnemers BSGR 2017. De specifieke afspraken tussen deelnemer en BSGR met betrekking tot de uit te voeren werkzaamheden zijn vastgelegd in de DVO (Dienstverleningsovereenkomst).

4.3.1 Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Op basis van de hiervoor genoemde regelingen alsmede de BBV zijn de volgende uitgangspunten gebruikt:  alle verkregen activa met een economisch nut worden geactiveerd;  voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs;  afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode;  rente waarmee het geïnvesteerd vermogen moet worden belast wordt voorcalculatorisch bepaald voor de boekwaarde van de gehele activa; het voorcalculatorische percentage wordt niet nagecalculeerd;  de rentetoerekening en afschrijving op de nieuwe investeringen vinden pas plaats direct na ingebruikname. Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van bijdragen en subsidies (netto waardering), verminderd met afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van de te verwachten toekomstige nuttigheids- of gebruiksduur.

Daarbij worden in het algemeen de volgende termijnen gehanteerd:  40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen;  25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen;  20 jaar: stenen bergplaatsen en loodsen;  15 jaar: centrale verwarming;  12 jaar: inbouwpakket  10 jaar: houten bergplaatsen en loodsen; technische- en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, motorvoertuigen en machines;  5 jaar: personenauto’s; lichte motorvoertuigen; automatiseringsapparatuur, -software en telefonieapparatuur;  niet: gronden en terreinen. Liquide middelen Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 52 Jaarstukken 2021 BSGR Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden, evenals de overlopende activa, gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen algemene- en bestemmingsreserves alsmede het saldo van de rekening van baten en lasten. Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Van de vooruit gefactureerde bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen is per ultimo 2021 reeds € 1.162K ontvangen.

4.3.2 Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Omdat geen voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume mogen worden opgenomen worden sommige personeelslasten toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals bijvoorbeeld verlofaanspraken die uitbetaald worden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten wordt wel een verplichting dan wel voorziening gevormd. Zoals geschetst in de paragraaf bedrijfsvoering is de impact van het corona-virus voor de BSGR relatief beperkt geweest in 2021.

Pagina 53 Jaarstukken 2021 BSGR 4.4

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

4.4.1 Economische kosten categorieën Het begrotingsjaar 2021 kent een totaal aan deelnemersbijdragen ad € 13,7 mln., gebaseerd op begrote uitgaven van € 13,7 mln. De weergegeven primaire begroting is de begroting inclusief de nieuwe deelnemende gemeente Velsen. x € 1.000 Primaire Begroting 2021 Onderdeel Personeelslasten 8.372 Flankerend beleid 100 Kapitaalslasten 249 Automatiseringslasten 1.693 Huisvestingslasten 794 Overige goederen en diensten 2.141 Bijdrage GDI 193 Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak 78 Project resterende opschoningsact. Leiderdorp 0 Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen 139 Project resterende opschoningsact. Velsen 0 LV WOZ 0 Onvoorzien 109 Bijdragen deelnemers -13.497 Doorbelasting GDI -193 Overige Opbrengsten Totaal van saldo van baten en lasten 13.868 -13.690 Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves 139 Onttrekkingen aan bestemmingsreserves -317 Totaal na mutaties in reserves 14.007 -14.007 Gerealiseerde resultaat

0

Begroting 2021 na wijziging december 8.132 35 137 1.621 775 2.320 198 198 11 220 59 0 25 -13.715 -198 -8 13.731 -13.921 265 13.996

Realisatie 2021

Realisatie 2020

8.051 36 137 1.599 770 2.262 198 196 11 225 57 0 0

13.542

7.313 62 214 1.543 770 2.019 212 409 99

1 0 -13.713 -198 -9 -13.919

12.641

-11.804 -212 -10 -12.026

-319 -14.239

12.641

-471 -12.497

265 -313 -14.234 -238

13.808

-431

144

De afwikkeling van 2021 laat een totaal aan baten zien ad € 13,9 mln. en een totaal aan lasten van € 13,5 mln. Er vindt een onttrekking plaats aan de bestemmingsreserves over 2021 ad € 319K. Daartegenover staat een dotatie van € 265K. Per saldo is er sprake van een positief resultaat van € 431K. Personeelslasten (€ 81K voordeel) De totale personeelslasten bedragen € 8,1 miljoen. In 2020 waren de lasten nog € 7,3 miljoen. De stijging is het gevolg van toegenomen werkzaamheden en hogere kosten voor inhuur met name bij de afdeling Waarderen. Dat er een onderuitputting ontstaan is ten opzichte van de laatste begrotingswijziging is vooral het gevolg van de toenemende arbeidskrapte waardoor het niet lukt om voldoende in te huren om alle werkvoorraden in dit jaar af te krijgen. In deze personele lasten zijn tevens de verplichtingen over 2021, zoals die uit het CAO-akkoord dat ultimo januari 2022 is bekrachtigd voortvloeien, meegenomen. Flankerend beleid (€ 1K nadeel) Door middel van flankerend beleid wordt getracht medewerkers, die de omslag naar een meer zakelijke en resultaatgerichte organisatie niet kunnen of willen maken, te begeleiden naar alternatieven binnen of buiten de BSGR. In 2021 is door middel van begrotingswijzigingen het jaarbudget voor 2021 bepaald op € 35K. De uitputting bedraagt € 36K. Deze uitgaven worden onttrokken uit de daartoe gevormde bestemmingsreserve.

Kapitaalslasten (€ 0K voordeel) Bij de laatste begrotingswijziging is voor € 159K aan investeringen aangevraagd. Slechts voor € 82K zijn facturen ontvangen. De kapitaallasten over 2021 bedragen conform begroting € 137K. Automatiseringslasten (€ 22K voordeel) Over de organisatie als totaal laten de automatiseringslasten een beperkte onderschrijding zien van € 22K. Deze onderschrijding wordt onder andere veroorzaakt doordat leveranciers niet tijdig konden leveren. Deze uitgaven worden in 2022 alsnog verwacht.

Pagina 54 Jaarstukken 2021 BSGR Huisvestingslasten (€ 4K voordeel) De huisvestingslasten bestaan uit de huur van het pand, de servicekosten, de lokale heffingen, schoonmaakkosten en overige kosten. De onderschrijding met betrekking tot de huisvestingslasten bedraagt € 4K met name vanwege een voordelige afwijking in de huur en schoonmaakkosten. Overige goederen en diensten (€ 58K voordeel) De grootste positieve afwijkingen zijn met name inhuur van deurwaarders en accountantskosten. Bijdrage en doorbelasting GDI (€ 0K voordeel/ € 0K nadeel) De voorschot berekening van 2021 is in de loop van 2021 ontvangen. Daarnaast zijn ook de afrekeningen bepaald a.d.h.v. het werkelijk verbruik 2020. Dit voorschot en deze afrekeningen zijn overeenkomstig de verdeelsleutel die Logius hanteert doorbelast aan het Ministerie en Hoogheemraadschap Rijnland. Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak (€ 2K voordeel) De werkelijke uitgaven bedroegen € 196K. Omdat het saldo van de bestemmingsreserve slechts 58K bedroeg is het verschil ten laste van de exploitatie gekomen. Project resterende opschoningsactiviteiten Leiderdorp (€ 0K voordeel) De uitgaven bedroegen € 11K. De uitgaven bij het project resterende opschoningsactiviteiten Leiderdorp zijn gedekt door een even gelijke bijdrage van de deelnemer. De werkzaamheden zijn afgerond.

Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen (€ 5K nadeel) De werkelijke uitgaven bedroegen € 225K. Ditzelfde bedrag is ook onttrokken aan de bestemmingsreserve waarin per ultimo 2021 nog € 40K resteert. Project resterende opschoningsactiviteiten Velsen (€ 2K voordeel) De werkelijke uitgaven bedroegen € 57K. Omdat de werkzaamheden nog niet zijn afgerond zullen de resterende activiteiten in 2022 worden voortgezet. Er resteert nog voor 2022 € 51K. Onvoorzien (€ 25K voordeel) De post onvoorzien is niet aangewend in 2021 waardoor er ten opzichte van de laatste begrotingswijziging een voordeel van € 25K resteert. Overige opbrengsten (€ 1K voordeel) Bij het jaarlijks opschonen van de belasting tussenrekeningen resteren er gelden als gevolg van afrondingsverschillen bij betalingen of betalingen waarvan de belastingplichtige na herhaalde oproep zijn/ haar rekeningnummer niet doorgeeft voor restituties. Dit is vooraf niet te begroten. Na de laatste begrotingswijziging zijn er meer niet afgehaalde gelden ontstaan waardoor de realisatie hoger is dan de raming (€ 1K voordeel). Bijdragen deelnemers (€ 2K nadeel) De bijdragen deelnemers zijn conform de laatst vastgestelde begrotingswijziging € 13,7 miljoen. Omdat er € 2K verschil is ontstaan bij het project resterende opschoningsactiviteiten Velsen is er eenzelfde verschil ontstaan in de totale deelnemersbijdrage.

Rekeningresultaat (€ 193K voordeel) Bij de 4e begrotingswijziging 2021 werd een onderuitputting voorzien van € 238K. In werkelijkheid bedraagt de onderuitputting € 431K. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de krapte op de arbeidsmarkt waardoor inhuur onvoldoende mogelijk is gebleken om de werkvoorraden weg te werken, met name bij de afdeling Waarderen.

Pagina 55 Jaarstukken 2021 BSGR Onttrekkingen bestemmingsreserves (€ 6K voordeel) Dit verschil is ontstaan door een € 1K hogere onttrekking uit de bestemmingsreserve Flankerend Beleid en een € 5K hogere onttrekking uit de bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlakte Velsen.

4.4.2 Incidentele baten en lasten In 2021 is in de (gewijzigde) begroting een bedrag ad € 549K aan incidentele lasten opgenomen, waarvan voor een bedrag ad € 526K is gerealiseerd. Hier tegenover staan tevens incidentele baten, daarnaast is er sprake van onttrekkingen uit de bestemmingsreserves. x € 1.000

Programma Incidentele lasten en baten Alg. dekk. midd. Onvoorzien Alg. dekk. midd. Flankerend beleid Waarderen Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Waarderen Project resterende opschoningsact. Leiderdorp Waarderen Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen Waarderen Project resterende opschoningsact. Velsen Totaal Lasten Baten Alg. dekk. midd. Bijdragen deelnemers Alg. dekk. midd. Overige opbrengsten Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Alg. dekk. midd. Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Waarderen Onttrekkingen aan bestemmingsreserve GO Waarderen Onttrekkingen aan bestemmingsreserve GO Velsen Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2021

Gewijzigde Begroting december 2021

Realisatie 2021 Realisatie versus begroting

109 100 78 0 139 0 426

25 35 198 11 220 59 549

0 36 196 11 225 57 526

25 -1 2 0 -5 3 23

0 0 0 426 -100 -78 -139 109

-71 -8 -79 470 -35 -58 -220 157

-68 -9 -77 449 -36 -58 -225 130

-3 1 -2 21 1 0 5 27

Pagina 56 Jaarstukken 2021 BSGR 4.4.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen is voor de BSGR in 2021 het volgende te melden: Binnen de BSGR is de directeur de hoogste ondergeschikte aan het Dagelijks Bestuur (DB) en het Algemeen Bestuur (AB). De leden van het DB en het AB zijn onbezoldigd.

bedragen x € 1 Functiegegevens

Mevr. Drs. E.T.M. van Kesteren Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Dhr. M.M.M. van Putten Plv. Directeur

01/01 - 31/12

01/01 - 28/02

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)*

1,0

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking?

ja

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

141.339

Beloningen betaalbaar op termijn

16.642

22.583

3.075

Subtotaal

€

163.923

€

19.717

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

209.000

€

33.784

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. €

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

163.923

19.717

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020

Functiegegevens

Mevr. Drs. E.T.M. van Kesteren Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Dhr. M.M.M. van Putten Plv. Directeur

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

ja

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

139.623

€

100.720

Beloningen betaalbaar op termijn

€

21.122

€

17.973

Totale bezoldiging 2020

€

160.745

€

118.693

* De (plaatsvervangend) directeur werkt 40 uur per week.

Pagina 57 Jaarstukken 2021 BSGR Topfunctionarissen zonder bezoldiging:

Naam Topfunctionaris Dhr. ir. C.L.Visser (voorzitter) Dhr. drs. M. Kastelein Dhr. mr. M. Cramwinckel Dhr. mr. M. Bunnik Dhr. P. Dirkse Dhr. A. de Gans Dhr. drs.M.E. Huizing Dhr. D.J. Knol Dhr. drs. H. Schokker Dhr. M. Kortleven Dhr. D. Binnendijk Dhr. J. Verwoort

Functie Lid DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Periode sinds 2018-06 sinds 2019-04 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2014-06 sinds 2018-06 sinds 2020-11 sinds 2020-01 sinds 2021-01

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 58 Jaarstukken 2021 BSGR 4.5

Toelichting op de balans

4.5.1 Vaste activa Materiële vaste activa De BSGR kent alleen investeringen die betrekking hebben op investeringen met economisch nut. Het verloop van de boekwaarde van deze investeringen gedurende het jaar 2021 wordt in het onderstaande overzicht weergegeven.

Verloop van de boekwaarde x € 1.000 2021 2020 Stand per 1 januari 349 457 Investeringen 82 105 Onderhanden werk Bijdrage van derden Afschrijvingen 137214294 349 In 2021 is er geïnvesteerd in de optimalisering van softwareapplicaties. aanschafwaarde

x € 1.000 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële activa Totaal

291 1.846 2.138

Het verloop van de afzonderlijke activa categoriën Afschrijvingen Boekwaarde per Afschrijvingen Investeringen t/m 2020 31-12-2020 2021 2021 -290 -1.500 1.789-

2 347 349

-2 -135 137-

82 82

Desinvesteringen 2021

Boekwaarde per 31-12-2021

-

294 294

4.5.2 Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Overige uitzettingen betreft de van de deelnemers nog te ontvangen deelnemersbijdragen. Daarnaast is met de Rijksbelastingdienst overeen gekomen dat de BSGR gebruik mag maken van de Btw doorschuifconstructie. Dit houdt in dat de BSGR niet zelf Btw terug vordert bij de Rijksbelastingdienst, maar de Btw in rekening brengt bij haar deelnemers. De gemeentelijke deelnemers kunnen vervolgens de in rekening gebrachte Btw terugvorderen bij de Rijksbelastingdienst; voor het Hoogheemraadschap van Rijnland vormt deze Btw een kostenpost. Overigens is de Btw die in rekening is gebracht gebaseerd op een voorlopig verdeelpercentage. De Btw die in 2021 in rekening is gebracht is gebaseerd op de percentages die voortvloeien uit de kostprijscalculatie over 2020. Na de berekening van de kostprijs over 2021 zullen door middel van nacalculatie de definitieve percentages worden bepaald en worden verrekend met de deelnemers. De vorderingen op de deelnemers zijn als volgt gespecificeerd: x € 1.000 Rijnland Gouda Leiden Oegstgeest Voorschoten Wassenaar Zoeterwoude Katwijk Bodegraven-Reeuwijk Waddinxveen Leiderdorp Velsen Totaal

2021 2020 Bijdrage deelnemers Te verrekenen BTW Diversen Bijdrage deelnemers Te verrekenen BTW Diversen 1.285 69 2 128 340 18 31 511 27 496 45 5 86 8 5 9 6 10 44 2 43 4 13 235 54 9 14 7 11 102 5 83 9 266 14 263 2.548 181 2 1.205 323 -

Pagina 59 Jaarstukken 2021 BSGR In december 2021 is de bijdrage over het 1e kwartaal 2022 vooruit gefactureerd aan de deelnemers en heeft de gefactureerde Btw betrekking op de betaalde Btw van het vierde kwartaal 2021. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Deze post bestaat uit de rekening-courantrekeningen bij ‘s Rijks Schatkist. De BSGR heeft een tweetal rekening-courantverhoudingen met het Rijk, te weten één ten behoeve van de belastingopbrengsten ad € 1,86 miljoen en één ten behoeve van de eigen bedrijfsvoering ad € 2,65 miljoen per ultimo 2021. Totaal € 4,51 miljoen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banksaldi en de kruisposten. De banksaldi bij de ING worden dagelijks volledig afgeroomd dan wel aangevuld. Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en uit vooruitbetaalde bedragen. Het gaat onder meer om creditfacturen en om inkoopfacturen die verantwoord zijn in 2021, maar deels of volledig betrekking hebben op het begrotingsjaar 2022.

4.5.3 Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen ultimo 2021 bestaat uit het positieve resultaat ad € 431K over het begrotingsjaar 2021, de algemene reserve ad € 480K en de bestemmingsreserves. Voor het verloop van de reserve zie pagina 63.

x € 1.000

2021

Beginstand (excl. resultaat voorgaand jaar) Gestort door deelnemers Afgedragen aan deelnemers Bestemming van het resultaat Onttrekking aan bestemmingsreserve 2021 Resultaat 2021

1.053 265 0 -144 -319 431

Eigen vermogen 31 december 2021

1.286

Onderstaand een toelichting op de algemene reserve en bestemmingsreserves Naam van de reserve

Algemene reserve

Type Doel van de reserve

Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen. De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25-06-2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op

Minimale en maximale omvang van de reserve

Pagina 60 Jaarstukken 2021 BSGR

Verwachte bestedingen Opheffingsdatum

27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2021 € 480K exclusief het positieve rekeningresultaat. Er is bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen (en addendum) besloten om de algemene reserve te laten fluctueren tussen 3% en 5% van de lasten zoals begroot. Incidentele baten (onder andere jaarrekeningoverschotten). Incidentele bestedingen. Niet van toepassing

Naam van de reserve

Bestemmingsreserve Flankerend beleid

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Ten behoeve van medewerkers die de omslag naar een meer zakelijk en resultaat gerichte organisatie niet kunnen of willen maken wordt flankerend beleid ingezet. Flankerend beleid kan tevens ingezet worden ingeval van boventalligheid. De omvang van de reserve per 31-12-2021 bedraagt € 334K. Zijnde € 371K per begin 2021, minus de onttrekkingen ad € 36K wegens uitgaven in de loop van het jaar. Bij de vaststelling van de Jaarstukken over 2013 d.d. 27 maart 2014 heeft het Algemeen bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met 2022 In 2022 € 200K en een vrijval van € 134K terug te geven aan de deelnemers.

Dotatie

Omvang van de reserve

Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen zoals op te nemen in de begrotingswijziging april 2022 Naam van de reserve

Bestemmingsreserve overgang naar gebruiksoppervlak

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Het uitvoeren van de noodzakelijke activiteiten t.b.v. de overgang waarderen naar gebruiksoppervlak. E.e.a. vloeit voort uit de verplichting van de Waarderingskamer om uiterlijk per 2022 de waardering onroerende zaken te laten plaatsvinden op basis van gebruiksoppervlak. De omvang per 31-12-2021 bedraagt € 0K. Bij de vaststelling van de Jaarstukken over 2017 d.d. 29 maart 2018 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met 2021 -

Omvang van de reserve Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen

waarderen

Pagina 61 Jaarstukken 2021 BSGR Naam van de reserve

Bestemmingsreserve overgang naar gebruiksoppervlak Velsen

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Het uitvoeren van de noodzakelijke activiteiten t.b.v. de overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen. E.e.a. vloeit voort uit de verplichting van de Waarderingskamer om uiterlijk per 2022 de waardering onroerende zaken te laten plaatsvinden op basis van gebruiksoppervlak. De omvang per 31-12-2021 bedraagt € 40K. Bij de toetreding van gemeente Velsen heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met de herwaardering belastingjaar 2022 2022 € 40.000;

Omvang van de reserve Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen

waarderen

Het verloop van het eigen vermogen in 2021 is als volgt: Eigen Vermogen

Algemene Reserve

Bestemmingsreserve Flankerend Beleid

BestemmingsBestemmingsreserve overgang reserve overgang waarderen naar waarderen naar gebruiks oppervlak gebruiks oppervlak Velsen

Rekeningresultaat

Totaal

x € 1.000 Beginstand 1 januari 2021

624

371

58

-

-144

909

Bestuursbesluit en begrotingswijzigingen 2021

-144

-

-

265

144

265

Onttrekking reserves 31 december 2021

-

-36

-58

-225

-

-319

Rekeningresultaat 2021

-

-

-

-

431

431

480

334

0

40

431

1.286

Eigen Vermogen per ultimo 2021

In de bestuursvergadering van 1 april 2021 is het rekeningresultaat over 2020 ad € -144K bestemd. Deze € -144K is onttrokken aan de Algemene Reserve. Bij toetreding van de gemeente Velsen tot de BSGR is door de gemeente Velsen in totaal over 2021 een bedrag betaald ad € 265K t.b.v. bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlak en gestort in een aparte bestemmingsreserve. De mutaties in de reserves per 31 december 2021 betreffen de onttrekking uit de bestemmingsreserve flankerend beleid ad € 36K, de onttrekking uit de bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlak ad € 58K en de onttrekking uit de bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen ad € 225K. Het rekeningresultaat over 2021 bedraagt € 431K.

4.5.4 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten De samenstelling van deze post is als volgt:

Pagina 62 Jaarstukken 2021 BSGR x € 1.000 Overige schulden: Nog te verwerken ontvangsten

2021 596

2020 787

Overige schulden: Verwerkte en nog af te dragen ontvangsten

1.264

5.810

Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten

1.860

6.596

Er is voor een bedrag ad € 1,9 mln. aan belastinggelden ontvangen dat nog niet aan de deelnemers is overgedragen. Hiervan is per ultimo 2021 een bedrag ad € 0,6 mln. dat nog aan specifieke belastingdebiteuren gekoppeld moet worden en derhalve nog niet aan één der deelnemers te relateren is. Crediteuren

x € 1.000

2021

2020

Overige schulden: crediteuren

871

491

Overige schulden: Crediteuren

871

491

De post crediteuren bevat naast de reguliere ontvangen facturen ook de nog te betalen loonheffingen en pensioenpremies. De financiële afwikkeling van deze posten vindt in 2022 plaats. Overlopende passiva x € 1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Overlopende passiva

2021

2020

561

458

3.200 3.761

3.354 3.811

De post overlopende passiva bevat facturen die na de balansdatum verwerkt zijn en betrekking hebben op het verantwoordingsjaar 2021 of waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. De vooruit gefactureerde bedragen betreffen de voorschotten die zijn uitgegaan naar de deelnemers voor de deelnemersbijdrage 2022 eerste kwartaal. De financiële afwikkeling van deze posten vindt in 2022 plaats.

4.5.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomsten De BSGR is initieel voor een aantal jaren verbonden (tot en met 31 oktober 2022) aan de huurovereenkomst met een jaarhuur voor het pand op de Lammenschansweg 144 (inclusief de vergoeding Btw-compensatie en exclusief de servicekosten) ad € 613K in 2021. Zomer 2021 is dit contract verlengd tot en met 31 oktober 2026. Vanaf medio december 2015 is de BSGR overgestapt op SMC Centric als provider voor de ICT infrastructuur. De looptijd van het contract is 5 jaar met de optie van tweemaal een jaar verlenging. In 2021 is de nieuwe aanbesteding opgestart. Januari 2022 is deze aanbesteding gepubliceerd op Tenderned. Het jaarbedrag bedraagt voor 2021 € 477K. Voor de telefonie is een contract afgesloten met Evolve. Het contract loopt tot eind 2022. De kosten voor telefonie bedragen voor 2021 € 43K.

Pagina 63 Jaarstukken 2021 BSGR Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is een overeenkomst afgesloten met Centric tot en met 31 december 2015 met een jaarlijkse optie tot verlenging. De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. In 2021 is € 746K betaald voor onderhoud en licenties. Met betrekking tot BakerWare bedragen de beheer- en onderhoudskosten voor de digitale balie en interne portal € 106K voor 2021. Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten gesloten. Ook deze overeenkomsten kunnen jaarlijks worden opgezegd. Voor druk – en verzendwerk heeft de BSGR voor drie jaar (2018 t/m 2020) een overeenkomst afgesloten met Jetmail en daarna nog tweemaal een optie tot verlenging met een jaar. Voor 2022 is net als voor 2021 van deze optie gebruikgemaakt. In 2021 bedroegen de kosten hiervan € 455K. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een lease-auto. De lasten van deze auto voor 2021 bedragen € 4K. Lopende rechtsgedingen Per 31 december 2021 waren er geen rechtsgedingen lopende tegen de BSGR, anders dan rechtsgedingen in het kader van de reguliere belastingoplegging.

Arbeidskosten van een jaarlijks vergelijkbaar volume Het aantal nog op te nemen verlofuren per ultimo 2021 bedraagt 5994 uur waarmee een bedrag is gemoeid van ca. € 144K.

Pagina 64 Jaarstukken 2021 BSGR 4.6

Geprognosticeerde Balans

Conform de artikelen 3 en 4 BBV onderstaand een meerjarige doorwerking van de geprognosticeerde balans. Activa x € 1.000

31 december 2021 31 december 2022 31 december 2023 31 december 2024 31 december 2025

Vaste activa Vlottende activa

294 7.484

599 5.805

519 5.805

439 5.805

359 5.805

Totaal activa

7.778

6.404

6.324

6.244

6.164

Passiva x € 1.000

31 december 2021 31 december 2022 31 december 2023 31 december 2024 31 december 2025

Eigen vermogen Langlopende schulden Vlottende passiva

1.286 0 6.491

695 0 5.709

695 0 5.629

695 0 5.549

695 0 5.469

Totaal passiva

7.778

6.404

6.324

6.244

6.164

4.7

Overige gegevens

4.7.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan.

Pagina 65 Jaarstukken 2021 BSGR

5

Bijlage I

5.1

Overzicht belastingtaken inclusief overhead voor BSGR en per deelnemer

In onderstaand overzicht is de overhead toegerekend aan de taakvelden.

Gerealiseerde lasten en baten per taakveld x € 1.000 Nr.

Naam taakveld

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van lasten en baten 0.40 Ondersteuning organisatie (programma Overhead) 0.50 Treasury diversen Belastingen (zie specificatie)

Lasten 2021 Baten 2021 Saldo 265

-319 431

2.864

-54 431 2.864

0 10.375

0 -13.644

0 -3.269

diversen GDI-gelden

198

-198

0

diversen Eenmalige opwerkactie

68

-68

0

diversen Verschuldigde omzetbelasting

1

-1

0

36

-9

28

13.808

-13.808

0

0.80 Overige lasten en baten (algemene dekkingsmiddelen)

Totaal

Verdeling overhead 2021 per programma Bedragen x € 1.000 Nr. Heffen I&I Ondersteuning organisatie 965 (programma Overhead)

WOZ 835

1.064

Totaal 2.864

Pagina 66 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per programma BSGR Heffen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 3.549.388 € 64.134 € 3.234.124 € 6.078.584 € 12.926.229 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 5.533.581 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 1.285 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen 782 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 1.129.853 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 68.612 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting 143.468 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 43.635 0.64 Belastingen overige Precariobelasting: Kabels & Leidingen 2.432 0.64 Belastingen overige Precariobelasting: Vast & variabel 25.548 0.64 Belastingen overige Baatbelasting 722 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden 1.558 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ-bijdragen 16.332 3.4 Economische promotie Marktgelden 8.700 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting 8.832 3.4 Economische promotie Forensenbelasting 1.559 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN (RIOENWN) 14.996 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON 162.283 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN (RIOGNWN) 52.264 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) 205.559 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN 3.433 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON 6.028 7.2 Riolering Rioolheffing personen 160.050 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

NWN (RIOSNWN) 153 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN (RIOTNWN) 5.119 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) 24.934 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON 136.557 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN 2.984 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (AFV) 382.334 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (AFVT) 21.591 7.3 Afval Afval extra container WON 5.528 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN 1.915 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht 3.179 7.3 Afval Afvalstoffenheffing (VASR) 10.393 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) 4.293 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) 5.983 8.3 Wonen en bouwen Overige leges 10.882 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning (BLEG) 19.172 8.3 Wonen en bouwen Liggelden 723 8.3 Wonen en bouwen Staangelden 3.014 n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap 506 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing 3.139.779 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing 1.555.676 Totaal

Taakvelden

12.926.229

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 67 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 260.595 € 30.566 € 132.065 € 848.957 € 1.272.183 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 784.772 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 384 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 139.710 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 9.582 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 62.472 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 7.933 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.663 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 238 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 173 3.4 Economische promotie Marktgelden € 3.741 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 4.340 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 52.534 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 8.787 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 54.553 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.809 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.173 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 61.455 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 1.347 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 53.472 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 8.440 8.3 Wonen en bouwen Liggelden € 723 8.3 Wonen en bouwen Staangelden € 3.014 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 9.868 €

1.272.183

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 68 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 265.455 € 2.727 € 166.332 € 1.552.397 € 1.986.911 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.472.872 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 11 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 235.703 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 14.880 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 17.042 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 368 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 2.163 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 15.188 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 47 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 115.972 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 112.665 €

1.986.911

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 69 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 62.779 € 456 € 37.375 € 314.938 € 415.547 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 293.454 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 11 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 52.871 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.367 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.135 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.450 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 185 0.64 Belastingen overige Baatbelasting € 722 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 1.433 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 2.367 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 165 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 684 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 781 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.894 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 22.654 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 21.838 7.3 Afval Afval extra container WON € 3.536 €

415.547

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 70 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 59.603 € 91 € 32.273 € 293.728 € 385.695 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 278.759 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 44.174 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.074 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.863 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.916 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 287 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4WON) € 185 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 2.578 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.735 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 162 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.119 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 23.998 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 19.846 €

385.695

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 71 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 29.254 € € 23.623 € 113.820 € 166.698 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 90.439 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 35.154 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.678 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 292 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 51 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 190 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 2.140 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.348 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.584 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 15.949 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 123 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 10.393 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 358 €

166.698

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 72 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 47.893 € 486 € 29.897 € 270.411 € 348.688 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 261.986 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 317 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 35.882 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 819 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 350 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.623 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.059 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 247 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 20.583 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 43 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 1.212 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 21.591 7.3 Afval Afval extra container WON € 974 €

348.688

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 73 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 151.666 € 26.187 € 104.173 € 720.765 € 1.002.790 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 782 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 648.385 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 479 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 140.292 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 9.497 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 76.988 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.572 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 192 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.214 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 1.386 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.526 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.271 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 47.501 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 9.630 7.3 Afval Afval extra container WON € 318 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 45.585 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 4.173 €

1.002.790

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 74 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 116.510 € 1.266 € 59.978 € 450.630 € 628.384 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 362.349 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 393 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 127.295 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 7.120 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 222 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.371 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 1.559 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 935 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.557 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 2.869 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 25.489 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 4.416 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 26.655 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 29.157 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 1.514 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 26.196 7.3 Afval Afval extra container WON € 16 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 1.915 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 2.390 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 4.968 €

628.384

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 75 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 77.272 € 548 € 58.215 € 363.898 € 499.934 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 315.117 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 7 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 85.612 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 4.426 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 6 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 299 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 31 3.4 Economische promotie Marktgelden € 17 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.766 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 25.133 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 153 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.325 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.660 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 29.997 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 28.037 7.3 Afval Afval extra container WON € 683 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 2.313 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 2.340 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 1.014 €

499.934

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 76 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 2.237.445 € 31 € 2.458.486 € € 4.695.962 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap € 506 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.139.779 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 1.555.676 €

4.695.962

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 77 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 51.569 € € 32.533 € 309.300 € 393.402 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 298.051 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 43.471 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.681 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 40 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 49 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.644 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 5 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 23.495 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 22.534 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 432 €

393.402

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.

Pagina 78 Jaarstukken 2021 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Velsen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 189.346 € 1.776 € 99.175 € 839.739 € 1.130.035 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 727.398 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 189.689 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 10.989 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 4.008 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 11.869 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 39 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ6NWN) € 1.474 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 1.145 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 851 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 275 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.415 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 758 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 4.673 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 51.544 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.492 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 54.101 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.003 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

WON (RIOTWON) € 936 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 52.162 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 120 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.670 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 3.425 €

1.130.035

N.B.: De post overige inkomsten is in de verdeling van de taakvelden reeds verdisconteerd. Dit in tegenstelling tot de lasten in het kostprijscalculatiemodel.