1b Jaarrekening 2021 tbv 3 deelnemende gemeenten

Realisatie 2021

Realisatie 2020

310,9

155,9

Hieronder is per kostensoort de realisatie afgezet tegen de ramingen voor het jaar 2020; Omschrijving

Grondverbetering Uitgifterijp maken Voorbereiding en toezicht op de uitvoering Opwaarderen entree Onderhoud en beheer bedrijventerrein Totaal bouwgrondexploitatie

Primitieve Begroting 2021

Begroting 2021 na wijzigingen

Realisatie 2021

Realisatie 2020

154,0 524,3 75,0 110,0 5,0 868,3

0,0 162,5 40,0 107,6 0,8 310,9

0,0 119,5 30,4 3,9 2,1 155,9

0,0 346,6 104,0 0,0 15,9 466,5

De kosten van de bouwgrondexploitatie vallen in 2021 € 557.400 lager uit dan begroot na wijzigingen. Hieronder wordt toegelicht wat op hoofdlijnen de oorzaken zijn. Grondverbetering Aan kopers in fase 1 van Gouwe Park wordt een vergoeding voor grondverbetering toegekend. De raming 2021 betref de vergoeding voor de laatste in fase 1 uit te geven kavel. De realisatie ad € 153.933 is op grond van BBV-voorschriften als negatieve bate verantwoord onder de grondverkopen.

Concept jaarrekening 2021 31

Uitgifterijp maken De in 2021 gemaakte kosten betreffen de aanleg van vier inritten, een dam/duikerconstructie, kleinschalige rioolaansluitingen en beschoeiing. De werkelijke kosten in 2021 blijven ruim € 360.000 achter bij de raming. In 2018 heeft de aanbesteding van de aanleg van de resterende dam/duikers, inritten en autobruggen plaatsgevonden. De aanleg van de autobruggen is afgerond. De aanleg van de resterende inritten en dam/duikers hangt samen met het uitgiftetempo en de momenten dat de kopers de voorzieningen aangelegd willen hebben. De resterende inritten en dam/duikers en derhalve ook de kosten zullen in 2022 worden gerealiseerd. Voorbereiding en toezicht op de uitvoering De kosten zijn voornamelijk gemaakt voor externe inhuur op het gebied van algemene civieltechnische advisering en voor voorbereiding, directievoering en toezicht op resterende werkzaamheden van het uitgifte rijpmaken van fase 3. De onderschrijding van de raming met € 35.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de onder “uitgifterijp maken” toegelichte vertraging in de aanleg van inritten en dam/duikers. Opwaarderen entree Betreft de kosten voor de realisatie van een kunstwerk bij de entree van Gouwe Park. In 2020 is het werk in opdracht gegeven en in 2021 opgeleverd.

Onderhoud en beheer bedrijventerrein De kosten betreffen het noodzakelijk onderhoud aan de nog uit te geven kavels, zoals maaien en klepelen. Begrote kosten als noodonderhoud aan riolering, wegen en dergelijke hebben in 2021 niet tot realisatie geleid.

Parkmanagement Primitieve begroting 2021 1,4

Begroting 2021 na wijzigingen 1,3

Realisatie 2021

Realisatie 2020

1,0

1,3

Het Bedrijvenschap is lid van de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park en betaalt hiervoor een contributie waarvan de hoogte is gerelateerd aan het aantal M2 aan bedrijfsgrond dat (nog) bij het Bedrijvenschap in bezit is.

Winst op verkopen Primitieve begroting 2021 650,3

Begroting 2021 na wijzigingen 1.507,5

Realisatie 2021

Realisatie 2020

1.788,4

937,4

Gegeven de eindfase waarin het project zich bevindt kan geconcludeerd worden dat de grondexploitatieberekening een betrouwbaar beeld geeft van het positieve resultaat. Eind 2021 is wederom een analyse uitgevoerd waarbij alle risico’s en onzekerheden in het verwachte (positieve) resultaat zijn verdisconteerd. Per 31 december 2021 is, rekening houdend met die onzekerheden, 98,8% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 99,9% van de geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 13.094.973 tot en met 31 december 2021. Tot en met 31 december 2020 is een bedrag van € 11.306.546 als tussentijds winst gerealiseerd hetgeen inhoudt dat een bedrag van € 1.788.427 als tussentijdse winst in het resultaat 2021 is verwerkt en na besluit daartoe door het Algemeen Bestuur wordt toegevoegd aan het Eigen Vermogen.

Concept jaarrekening 2021 32

Mutatie Voorraden grond (+ = afname/ -/- = toename) Primitieve begroting 2021 1.024,2

Begroting 2021 na wijzigingen 1.955,6

Realisatie 2021

Realisatie 2020

2.174,9

1.242,3

In 2021 is het saldo onderhanden werk met € 2.174.939 afgenomen in plaats van de geraamde afname van € 1.955.631 per saldo een verschil van € 219.308 nadelig. Het verschil kan op deze wijze worden toegelicht: Voordelig Hogere rentelasten Lagere apparaatskosten Lagere kosten adviezen derden Lagere kosten bouwgrondexploitatie Lagere kosten parkmanagement Lagere opbrengsten gronduitgiften Hogere diverse inkomsten Hogere omvang winstneming

Nadelig 0,2

28,8 4,3 557,4 0,3 130,6 40,2 280,9

3.3.3.3 TOELICHTING OP DE BATEN (alle bedragen in tabellen x € 1.000)

Diverse inkomsten Primitieve begroting 2021 -29,9

Begroting 2021 na wijzigingen 52,1

Realisatie 2021

Realisatie 2020

92,3

61,8

De specificatie van de gerealiseerde diverse inkomsten is als volgt: Omschrijving: Contractuele opbrengst verhuur perceel voor de reclamemast Rentevergoeding uitgestelde levering perceel “De Producent” Rente koopsommen levering kavels Totaal

Bedrag 52.122 9.080 31.147 92.349

Ten opzichte van de begroting is € 40.200 meer aan inkomsten gerealiseerd. Deze afwijking wordt met name veroorzaakt doordat de ontvangen rentevergoedingen als gevolg van uitgestelde levering van kavels niet kunnen worden en zijn begroot.

Concept jaarrekening 2021 33

Bouwgrondexploitatie/verkopen Primitieve begroting 2021 2.387,1

Begroting 2021 na wijzigingen 4.536,2

Realisatie 2021

Realisatie 2020

4.405,6

2.506,6

In 2021 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met 3 verkoopovereenkomsten. Dit betrof in totaal ca.1,82 Ha bedrijfsgrond met een netto verkoopwaarde van € 4,54 miljoen. Na het sluiten van de laatste overeenkomst in 2021 zijn geen bedrijfskavels meer beschikbaar ofwel: Gouwe Park is geheel uitkocht ! De in 2021 gesloten overeenkomsten hebben alle geleid tot juridische levering in 2021. Ook heeft in 2021 van een viertal in het verleden verkochte kavels de definitieve inmeting door het Kadaster plaatsgevonden. Dit leidde per saldo tot een in totaal in rekening te brengen bedrag van € 23.310. In 2021 is aan een koper in fase 1 een vergoeding verstrekt van € 153.933 voor de door koper te maken kosten van het bouwrijpmaken van de kavel. Deze kosten zijn verrekend met de koopsom. Ten opzichte van de begroting na wijzigingen is in 2021 € 130.600 minder opbrengst gerealiseerd. Deze afwijking wordt enerzijds veroorzaakt door de gevolgen van de definitieve kadastrale inmetingen welke niet worden begroot en anderzijds door de vergoede kosten bouwrijpmaken die in de grondexploitatie worden geraamd onder de post grondverbetering (lasten).

Bijdragen van voorzieningen Primitieve begroting 2021 0,0

Begroting 2021 na wijzigingen 0,0

Realisatie 2021

Realisatie 2020

0,0

0,0

In 2021 hebben in dit verband geen mutaties plaatsgevonden.

3.3.3.4 Taakvelden Op grond van het BBV zijn gemeenschappelijke regelingen (GR’s) verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de GR verdeeld worden naar taakvelden. Taakvelden Primitieve Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Lasten: 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sub-totaal lasten

3.027,5 118,5 0,0 650,3 1.590,9 5.357,2

23,7 115,7 0,0 1.507,5 2.941,4 4.588,3

21,4 103,8 0,2 1.788,4 2.584,1 4.497,9

Baten: 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Treasury 0.10 Mutatie reserves 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Sub-totaal baten

-29,9 0,0 3.000,0 2.387,1 5.357,2

52,1 0,0 0,0 4.536,2 4.588,3

52,1 40,2 0,0 4.405,6 4.497,9

Bedragen x € 1.000)

Concept jaarrekening 2021 34

3.3.3.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Inleiding De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Regio Gouda. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Regio Gouda toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (klasse Algemeen). Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda kwalificeert de directeur als leidinggevend topfunctionaris; de leden van het Dagelijks- en Algemeen Bestuur kwalificeren als toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Tabel 1a: Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

Dhr. R. Ihataren Directeur 1/1 – 31/12 0,17 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal

€ 26.807 € 0 € 26.807

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 35.530

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ 0 € 26.807

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloning betaalbaar op termijn subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

Niet van toepassing Niet van toepassing

1/1 – 31/12 0,26 Nee € 39.852 € 0 € 39.852 € 52.260 € 39.852

Nadere toelichting Voor de heer R. Ihataren, vanaf 1 juli 2017 directeur van het Bedrijvenschap, is over 2021 (aan de gemeente Gouda) een beloning betaald van € 26.807 (belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn niet van toepassing). Deze beloning betreft een vergoeding die het Bedrijvenschap betaalt aan de gemeente Gouda voor het vervullen van deze Concept jaarrekening 2021 35

functie. De directeur is niet in dienst van het Bedrijvenschap, maar in dienst van de gemeente Gouda. De duur van het dienstverband in het boekjaar is over de periode 1 januari tot en met 31 december 2021. De omvang dienstverband in 2021 is 241,5 uur. Er is geen sprake van overschrijding van de bezoldigingsnorm. Toezichthoudende topfuncionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris J.F. Weber M. Bunnik M. Kortleven R.A. Tetteroo C.J.M. Schippers J. Hordijk

Functie Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Bovengenoemde bestuurders van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur zijn het gehele kalenderjaar 2021 als zodanig in functie geweest. De leden van het Dagelijks- en Algemeen Bestuur ontvangen geen beloning en geen belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen. Een werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn is niet van toepassing. De bestuursleden zijn niet in dienst van het Bedrijvenschap; de voorzitter is burgemeester, de leden vervullen een functie als wethouder. Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categoriën waren over 2021 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4 Uiteenzetting financiële positie en toelichting Op 1 december 2021 heeft het Algemeen Bestuur de grondexploitatieberekening 2022 vastgesteld. Deze exploitatieberekening is er op gebaseerd dat alle kavels eind 2021 zijn verkocht maar dat nog één kavel in de loop van 2002 juridisch zal worden geleverd. Het jaar 2022 zal in het teken zal staan van het afwikkelen van de gemeenschappelijke regeling. Eind 2022 kan de gemeenschappelijke regeling formeel worden opgeheven met een verwacht voordelig resultaat van globaal € 13 miljoen. Tot en met 31 december 2021 in een bedrag van € 6.000.000 als tussentijdse winst uitgekeerd aan de drie deelnemende gemeenten, het resterend bedrag zal in 2022 worden uitgekeerd. De financiële positie van het Bedrijvenschap is voortdurend aan wijziging onderhevig maar de inschatting van de in 2022 nog te maken kosten kunnen relatief nauwkeurig worden ingeschat. Voor de opbrengstenkant geldt dat er geen risico’s zijn ten aanzien van nog te realiseren grondverkopen (alle kavels zijn immers verkocht). Er resteert een marginaal risico ten aanzien van nog te realiseren opbrengsten uit de verhuur van de grond onder de recalemast.

De grondexploitatieberekening 2022 geeft aan dat de exploitatie met een voordeel van globaal € 13 miljoen zal worden afgesloten; dat wil zeggen dat de opbrengsten uiteindelijk de voorgefinancierde investeringen met naar verwachting € 13 miljoen zullen overtreffen. In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de drie deelnemende gemeenten zal komen op basis van elk 1/3 gedeelte.

Concept jaarrekening 2021 36

5 Overige gegevens 5.1 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermelding vereisen in deze paragraaf.

Concept jaarrekening 2021 37

5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Document nog in te voegen

Concept jaarrekening 2021 38