1. Conceptbegroting 2025-2028 BSGR

Begroting 2025-2028

•

35

het afschaffen van kwijtschelding op gemeentelijke- en/of waterschap belastingen (nog nader te berekenen)), waardoor de uitvoeringskosten worden verlaagd en de opbrengsten voor de deelnemers worden vergroot.

Mogelijke nadelen hierbij zijn: door standaardisatie wordt de beleidsvrijheid van deelnemers beperkt, het afschaffen van kwijtschelding past niet in het huidige maatschappelijk beeld en het serviceniveau naar de belastingplichtige neemt af. 3e lijn: schaalvergroting Toenemende vergrijzing en schaarste op de arbeidsmarkt dwingt de BSGR om de mogelijkheden voor schaalvergroting te onderzoeken. Personeel met kennis van lokale belastingen wordt landelijk meer en meer een schaars goed, waarbij de uitstroom van kennis als gevolg van de vergrijzing de continuïteit van belastingorganisaties onder druk zet. Belastingorganisaties zullen daarom actiever moeten zoeken naar mogelijkheden voor een verregaande samenwerking, dan wel dat op termijn de dienstverlening moet worden aangepast aan de veranderende omgeving. Schaalvergroting kan zorgen voor een mogelijk besparing op termijn van 15 – 20 procent indien sprake is van een fusie met een gelijkwaardig samenwerkingsverband. Mogelijke nadelen hierbij zijn: verlies van personeel en kennis op korte termijn. Hierboven zijn via een drietal lijnen (mogelijke) bezuinigingen weergegeven. Mogelijke bezuinigingen binnen het WOZ-domein op het gebied van proceskostenvergoeding en inhuur van personeel zijn onzeker.

Hoewel het de verwachting is dat het aantal WOZ-bezwaren weer zal afnemen als gevolg van aanpassingen in het belastingplan 2024 en minder scherp stijgende huizenprijzen is de ontwikkeling zo kort na de aanslagoplegging 2024 erg onzeker. De BSGR voert voornamelijk wettelijke taken uit waarop, gezien het al zeer lage kostenniveau van de BSGR en de steeds verder toenemende druk van strengere wettelijke eisen o.a. op het gebied van aanbesteding, ICT en privacy en verantwoording, niet verder kan worden bezuinigd. Ook de zeer krappe arbeidsmarkt heeft gevolgen voor de dienstverlening, zelfs voor het op peil houden van het huidige niveau. De verwachting is dat dit in 2026 zal leiden tot hogere ICT-kosten en mogelijk hogere kapitaallasten indien besloten wordt voor de aanschaf van een nieuwe waarderingsapplicatie. ISAE, VIC en aanbestedingen De BSGR heeft het proces van risicomanagement structureel ingepast in het bestaande beleid. Om invulling te geven aan dit beleid heeft de BSGR een raamwerk ontwikkeld, waarbij de bestaande risico’s zijn geïdentificeerd en de bijbehorende beheersmaatregelen zijn geïmplementeerd. Dit raamwerk wordt in de vorm van een ISAE3402 type 2 rapportage jaarlijks gevalideerd door een externe accountant.

Naast de ISAE rapportage is de BSGR continu bezig zich verder te ontwikkelen op het gebied van risicomanagement, dit is terug te zien in de implementatie van een management informatiesysteem voor deelnemers (VYZYR) en een kostprijscalculatie model. Vanaf het boekjaar 2016 is sprake van de ISAE3402 type 2 verklaring (in plaats van een controleverklaring op de belastingrapportage in combinatie met het ISAE3402 type 2 rapport). Jaarlijks wordt het onderliggende ISAE3402-raamwerk vooraf besproken (en indien noodzakelijk aangepast) met de betreffende deelnemers. De besprekingen dienen ter afdekking en afstemming van de controlemaatregelen. Vanaf 2023 wordt t.b.v. de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) van de bedrijfsvoering een gelijksoortig raamwerk met bijbehorende beheersmaatregelen ingepast in ons beleid. E.e.a. in lijn met de te wijzigen verantwoordingsvereisten in BADO en BBV. Bij de Verbijzonderde Interne Controle hanteert de BSGR het ‘learning’ principe. Op basis van bevindingen en ontwikkelingen in wet- en regelgeving wordt het interne controleplan aangepast en daarmee de kwaliteit van de interne controle verbeterd. Voor 2025 worden twee grote aanbestedingen verwacht. Naast het aanbesteden van het waarderingspaket zullen ook de bankdiensten worden aanbesteed.

Begroting 2025-2028

36

Bij inkopen wordt nadrukkelijk aandacht besteed aan duurzaamheid en Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO). Gezien de wereldwijde ontwikkelingen rondom het klimaat zal dit komende jaren alleen nog maar belangrijker worden. De BSGR wil benadrukken dat zij een groot belang hecht aan duurzaamheid en MVO in de breedste zin van het woord.

Begroting 2025-2028

37

Financiële begroting Inleiding De financiële begroting heeft een aantal doelen. Ten eerste: autorisatie, door vaststelling door het Algemeen Bestuur geeft het bestuur goedkeuring aan het doen van de uitgaven binnen de gestelde kaders. Ten tweede: allocatie, het maakt duidelijk voor welke taken de middelen worden ingezet. Tenslotte: (ook op langere termijn) inzicht verschaffen in de financiële positie van de BSGR. De begroting is opgesteld conform de eisen die daaraan in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden gesteld. Het uitgangspunt voor deze begroting is de bijgestelde begroting 2024 die in maart 2024 door het algemeen bestuur naar verwachting wordt goedgekeurd. De financiële kaders gesteld door het bestuurlijk overleg financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen van gemeenten in de regio Hollands-Midden zijn in deze begroting verwerkt. Een en ander leidt tot de volgende ontwikkeling van de deelnemersbijdragen: x € 1.000 Lasten

Jaarrekening 2023

Primaire begroting 2024

Gewijzigde begroting maart 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Bijdragen deelnemers

15.053-

15.796-

15.796-

15.687-

15.785-

15.683-

15.679-

Totaal Baten

15.053-

15.796-

15.796-

15.687-

15.785-

15.683-

15.679-

In de bijlage is een specificatie van de bijdrage per deelnemer (voor resultaatbestemming) opgenomen.

Begroting 2025-2028

38

Overzicht Baten en lasten Deze paragraaf bevat een overzicht met alle baten en lasten op economische kosten categorie. x € 1.000 Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Kapitaallasten Automatisering Huisvesting Onvoorzien Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers Overig Doorbelastingen GDI Uitvoeringskosten KTA Overige opbrengsten Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve pkv + ingebrekestellingen Onttrekking aan het rekeningresultaat 2023 Onttrekkingen aan bestemmingsreserve pkv + ingebrekestellingen Resultaat na bestemming

Jaarrekening 2023

Primaire begroting 2024

Gewijzigde begroting maart 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

9.142 2.393 -4

10.240 2.702 164

10.440 3.609 164

10.822 1.947 172

10.822 1.947 172

10.822 1.947 172

10.822 1.947 172

208 2.276 633 0 14.648

162 1.846 746 109 15.968

162 1.946 746 109 17.175

149 2.018 773 109 15.989

246 2.018 773 109 16.087

144 2.018 773 109 15.985

140 2.018 773 109 15.981

-15.053 -145 28 -17 -125 -15.313 -665 0 0 0 -665

-15.796 0 -164 0 -8 -15.968 0 0 0 0 0

-15.796 0 -164 0 -130 -16.089 1.086 300 -300 -300 786

-15.687 0 -172 0 -130 -15.989 0 0 0 0 0

-15.785 0 -172 0 -130 -16.087 0 0 0 0 0

-15.683 0 -172 0 -130 -15.985 0 0 0 0 0

-15.679 0 -172 0 -130 -15.981 0 0 0 0 0

Personeelslasten De personeelslasten laten in 2025 een lichte stijging zien, wat het resultaat is van enerzijds een vermindering van de incidentele personeelslasten in de begrotingswijziging maart 2024, en anderzijds de indexatie van de personeelslasten ad 4,7% en de kosten van de areaaluitbreiding van ca. € 128K . Vanwege de onzekerheid over het aantal WOZ-bezwaren is op dit moment nog onduidelijk of dit voldoende zal zijn. Overige goederen en diensten De overige goederen en diensten betreffen onder meer de gegevensverstrekking door derden, drukwerk, porti en verzendkosten, externe advieskosten, inhuur deurwaarders buitengebieden, etc. Ook de proceskosten voor WOZ bezwaren vallen hieronder. Deze post bevat vanaf 2025 een forse daling, wat het gevolg is van de wettelijke daling van 75% in de proceskostenvergoedingen. Ook het effect van de areaaluitbreiding is hierin meegenomen. Bijdragen en doorbelastingen GDI Dit betreft de bijdrage die bij de BSGR in rekening wordt gebracht voor de kosten van de berichtenbox en DigiD. De bijdragen voor de gemeenten worden verrekend via het Gemeentefonds en kunnen worden gedeclareerd via het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Het resterende deel van de bijdrage zal aan HHR worden doorbelast. De bijdrage wordt eerst in voorschot en later op basis van nacalculatie berekend.

Omdat de toekomstige aantallen niet bekend zijn laten we de jaarlijkse omvang behoudens een prijscorrectie gelijk. Ook areaaluitbreiding heeft zeer beperkt effect op deze post. Kapitaallasten Investeringen hebben het kenmerk dat zij meerdere jaren ten dienste van de BSGR staan. Op het moment dat een investering plaatsvindt (de aanschaf van een object) worden de uitgaven gedaan. Toerekening van de kapitaallasten (afschrijving en toegerekende rentekosten) vindt in principe voor de eerste maal plaats in het jaar dat een investering is opgeleverd. Het aantal jaren waaraan de kapitaallasten worden toegerekend is afhankelijk van het soort investering en varieert in de regel van 5 tot 10 jaar. De kapitaallasten zullen na een dip in 2024 en 2025 weer gaan oplopen in verband met een mogelijke aanbesteding van het waarderingspakket en de aanschaf van (deels) nieuw meubilair. Automatisering De automatiseringslasten betreffen vooral het onderhoud van de belastingapplicatie, de ICTinfrastructuur, de kantoorautomatisering en de digitale balie. Deze lasten stijgen licht de komende jaren gezien de ontwikkelingen op het gebied van digitalisering. Deze post is voor het jaar 2024 extra opgehoogd, omdat het in het verleden te laag begroot was. Daarnaast zijn de kosten zoals eerder vermeld geïndexeerd tegen een percentage van 3,7%.

Begroting 2025-2028

39

Huisvestingslasten De huisvestingslasten stijgen in 2025 licht als gevolg van de indexatie. Datzelfde geldt voor de servicekosten die onder deze post worden meegenomen. Onvoorzien De aanwending van het bedrag onvoorzien is alleen onder voorwaarden toelaatbaar; inzet vindt plaats voor uitgaven die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Indien een dergelijke uitgave een structureel karakter heeft, dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkelingen in de volgende begroting verwerkt. Verwerking van een onvoorziene post leidt tot een begrotingswijziging welke aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. Bijdrage deelnemers De indexering van de deelnemersbijdrage 2025 ten opzichte van 2024 is bepaald door de indexatie voor lonen en prijzen o.b.v. de verwachting prijs overheidsconsumptie van het CPB in de septembercirculaire. Het stijgingspercentage is voor lonen (de Prijsoverheidsconsumptie werknemers beloning werknemers) 4,7% en prijzen (de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)) 3,7%. Tevens is het bedrag hoger geworden als gevolg van de areaaluitbreiding. Onttrekkingen reserves/resultaat In de jaren 2025-2028 is er geen sprake van (mutaties in) bestemmingsreserves. Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten worden begroot onder de programma’s en algemene dekkingsmiddelen.

In de jaren 2025-2028 is er uitsluitend de incidentele last van post onvoorzien binnen de algemene dekkingsmiddelen (zie pagina 21). Niet uit de balans blijkende verplichtingen In het BBV is opgenomen dat geen voorzieningen worden getroffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Deze verplichtingen dienen wel expliciet in de begroting en meerjarenraming te worden verwerkt. Bij de BSGR wordt het aantal nog op te nemen verlofuren per ultimo van een begrotingsjaar als vermelding in de jaarrekening opgenomen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet jaarlijks vergelijkbaar volume dienen er wel voorzieningen te worden getroffen. Overeenkomsten De BSGR is voor een aantal jaren verbonden aan de huurovereenkomst voor het pand op de Lammenschansweg 144. Dit contract loopt tot en met 31 oktober 2026. BSGR heeft de overstap gemaakt van SMC Centric naar KPN voor de ICT-infrastructuur en kantoorautomatisering. Voor de kantoorautomatisering is dit in december 2022 gebeurd en voor de infrastructuur in maart 2023. Het contract met KPN heeft een looptijd van vijf jaar met de optie om twee keer te verlengen met een jaar. Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is een overeenkomst afgesloten met Centric, die jaarlijks kan worden opgezegd.

Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten afgesloten die ook jaarlijks kunnen worden opgezegd. Het contract voor de telefonie met Evolve is beëindigd per 1 februari 2023. Vanaf 1 februari 2023 verzorgt KPN de telefoondiensten. De looptijd is 4 jaar, met een optie om twee keer een jaar te verlengen. Voor druk- en verzendwerk is er sprake van een contract met Jetmail, welke een looptijd heeft van vier jaar tot 1 januari 2027 met de optie om twee keer te verlengen met een jaar. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een leaseauto.

Begroting 2025-2028

40

Geprognosticeerde Balans In het BBV wordt een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. Deze balans dient aan te sluiten op de balans in de jaarrekening maar behoeft niet dezelfde mate van detail weer te geven. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn kengetallen opgenomen die op basis van deze balans zijn berekend. Activa

Ultimo 2023

Ultimo 2024

Ultimo 2025

Ultimo 2026

Ultimo 2027

Ultimo 2028

x € 1.000 Vaste activa

382

319

770

524

380

240

Vlottende activa

12.261

12.275

12.275

12.275

12.275

12.275

Totaal activa

12.643

12.594

13.045

12.799

12.655

12.515

Passiva x € 1.000 Eigen vermogen

2023

2024

2025

2026

2027

2028

1.446

846

846

846

846

0

0

0

0

0

0

Vlottende passiva

11.197

11.748

12.199

11.953

11.809

11.669

Totaal passiva

12.643

12.594

13.045

12.799

12.655

12.515

Langlopende schulden

846

In bovenstaande balans zijn de gegevens inzake de vaste activa bepaald aan de hand van de huidige en geprognosticeerde activastaat. De vlottende activa bestaan voor een groot deel uit de rekening courantverhouding bij de Schatkist en de per ultimo begrotingsjaar openstaande debiteuren. De stand van het Eigen Vermogen sluit aan met de cijfers in de hierna volgende paragraaf. Er wordt vanuit gegaan dat er vooralsnog geen langlopende leningen noodzakelijk zijn. De post vlottende passiva bevat als belangrijkste posten “aan de deelnemers af te dragen belastingontvangsten”, “crediteuren” en transitorische posten als “nog te betalen bedragen” en “vooruit ontvangen bedragen”.

Meerjaren-investeringsplanning Onderwerp (bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Boekwaarde cumulatief begin v/h jr. Nog niet ontvangen slottermijnen Investering in belastingapplicatie Onvoorzien 2024 Nieuw waarderingspakket Kantoormeubilair Aanbesteding belastingapplicatie

382 67 33

239 54 26

4 -

-

p.m.

p.m.

110 40 20 500 100 p.m.

27 13 400 80 p.m.

13 7 300 60 p.m.

Totaal investeringen incl. boekwaarde

482

319

770

524

380

In bovenstaand overzicht is het verloop van de boekwaarde inclusief de nieuwe investeringen gevisualiseerd.

Overzicht reserves en voorzieningen Het verloop van de algemene en bestemmingsreserves ziet er als volgt uit: Eigen Vermogen x € 1.000

Saldo ultimo 2023

Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo 2024 2025 2026

Saldo ultimo Saldo ultimo 2027 2028

Algemene reserve

781

846

846

846

846

846

Rekeningresultaat

665

0

0

0

0

0

Totaal Eigen Vermogen 1.446 846 846 846 846 846 Noot: vanaf 2025 zal de Algemene Reserve iets hoger zijn dan 5% van de totale lasten. Zo nodig zal dit zeer beperkte overschot dan teruggegeven worden aan de deelnemers.

Begroting 2025-2028

41

Toelichting: Naam van de reserve

Algemene reserve

Type Doel van de reserve

Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen.

Maximale omvang van de reserve

De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25 juni 2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op 27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2023 € 781K, exclusief de toevoeging van € 65K uit het positieve resultaat 2023.

Dotatie

Incidentele baten jaarrekeningoverschotten).

Verwachte bestedingen

Incidentele bestedingen.

Opheffingsdatum

Niet van toepassing.

(onder

andere

BTW Compensatie De kosten die in het overzicht lasten en baten staan vermeld zijn exclusief BTW. De BTW die BSGR ter zake van de gedane inkopen/ investeringen betaalt kan door de BSGR niet worden verrekend op de BTW aangifte of worden gecompenseerd bij het BTW compensatiefonds. Via de BTW transparantiemethode schuift BSGR jaarlijks de btw die is betaald ter zake van de gedane inkopen/ investeringen door naar de deelnemers. Gemeenten kunnen deze BTW vervolgens compenseren bij het BTW compensatiefonds. x € 1.000 Lasten Gemeentelijke deelnemers Hoogheemraadschap Totaal

BTW 2025 753 416 1.169

BTW 2026 753 416 1.169

BTW 2027 753 416 1.169

BTW 2028 753 416 1.169

De jaarlijkse vast te stellen procentuele omvang van de door te schuiven btw is gelijk aan de kostprijscalculatieverdeelsleutel (KPC) in de kosten per deelnemer. Het gehanteerde verdelingspercentage gemeenten/ versus hoogheemraadschap kan bij nacalculatie wijzigen. Door deze compensatie zijn de werkelijke kosten in de BSGR voor de gemeenten niet hoger dan eerdergenoemde bijdragen zolang de grens van het BTW compensatiefonds niet wordt overschreden. Voor het hoogheemraadschap geldt dat haar aandeel in de BTW wel als kostenpost moet worden aangemerkt.

Begroting 2025-2028

42

Bijlage 1: Overzicht baten en lasten 2023 conform Iv3 matrix Overzicht baten en lasten 2025 Iv3 (x € 1.000) Baten en lasten conform Iv3-matrix, zoals bepaald in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Ministeriële regeling informatie voor derden. Iv3-categoriën LASTEN

bedrag

1.

Salarissen en sociale lasten

1.1

Salarissen en sociale lasten

3. 3.3 3.5.1

Goederen en diensten Pachten Ingeleend personeel

3.8

Overige goederen en diensten

3.8

Bijdrage GDI

3.965 172

7. 7.3

Verrekeningen Afschrijvingen

149

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Onvoorzien subtotaal lasten

10.822

773

109 15.989

BATEN 3. 3.8

Goederen en diensten Overige goederen en diensten

4. 4.3.2

Overdrachten Inkomensoverdrachten - gemeenten

4.3.5

Inkomensoverdrachten - waterschappen

4,3,1

Inkomensoverdrachten - Rijk

7. 7.1

Verrekeningen Mutaties reserves

7.4

Bespaarde rente

130-

subtotaal baten

15.989-

10.1055.68669-

Begroting 2025-2028

43

Bijlage 2: Kerngegevens Bijlage: Kerngegevens Deelnemende waterschappen in 2025

HH Rijnland

Deelnemende gemeenten in 2025

Bodegraven-Reeuwijk Gouda Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude

Provincies waarin de deelnemers zijn gelegen

Zuid-Holland Noord-Holland

Grootte van het verzorgingsgebied

1.100 km2

Aantal gemeenten in het verzorgingsgebied

30

Aantal inwoners in het verzorgingsgebied per 31-12-2023*

ca. 1,3 miljoen

Te verzenden aanslagbiljetten in 2025

0,8 miljoen

In de aanslagbiljetten opgenomen aanslagregels

3,0 miljoen

Verzoeken om kwijtschelding

38.000 stuks

Te verzenden waardebeschikkingen eigenaren

275.000 stuks

Te verzenden betaalherinneringen in 2025

110.000 stuks

Te verzenden aanmaningen in 2025

65.000 stuks

Te verzenden dwangbevelen in 2025

30.000 stuks

Totaal voor 2024** begroot aanslagbedrag

610 miljoen

Waarvan: ten behoeve van de waterschappen

247 miljoen

ten behoeve van de gemeenten

363 miljoen

Totaal aantal medewerkers

ca. 119 fte

* = er is geen recentere meting bekend ** = De begrotingsgegevens zijn de laatst bekende gegevens

Begroting 2025-2028

44

Bijlage 3: Deelnemersbijdragen 2025 - 2028 Gebaseerd op KPC basis 2023 Deelnemersbijdrage Deelnemer Bodegraven-Reeuwijk Gouda Rijnland Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude Totaal

Aandeel cf. KPC 2023

2025

2026

2027

2028

4,73%

742.330

746.951

742.110

741.918

10,89%

1.707.808

1.718.439

1.707.300

1.706.860

35,59%

5.582.533

5.617.286

5.580.875

5.579.433

7,78%

1.220.318

1.227.914

1.219.955

1.219.640

15,17%

2.380.131

2.394.948

2.379.425

2.378.810

2,98%

466.774

469.680

466.635

466.515

2,60%

407.459

409.995

407.338

407.232

8,99%

1.409.710

1.418.486

1.409.291

1.408.927

2,88%

451.011

453.819

450.877

450.761

3,92%

614.370

618.195

614.187

614.029

3,15%

494.479

497.557

494.332

494.204

1,34%

210.341

211.650

210.278

210.224

100%

15.687.263

15.784.920

15.682.604

15.678.553

Begroting 2025-2028

45

Bijlage 4: Baten en lasten 2025 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer Gebaseerd op KPC 2023 en overhead doorverdeeld Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.64 0.64 2.4 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 8.3 8.3 8.3 8.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Gouda B&B I&I WOZ Totaal 291.243 € 236.919 € 146.972 € 1.032.673 € 1.707.808 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 936.544 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 206 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 170.567 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 10.497 Belastingen overige Hondenbelasting € 9.442 Precariobelasting Precariobelasting € 58.762 Economische havens en waterwegen Havengelden € 9.574 Economische promotie Marktgelden € 6.674 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.822 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 4.632 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 62.460 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 9.812 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 69.947 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.760 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.586 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 71.067 Afval Afvalstoffenheffing € 67.777 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 2.338 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 162.337 Wonen en bouwen Liggelden € 1.020 Wonen en bouwen Staangelden € 3.425 Wonen en bouwen Overige leges € 44.560 € 1.707.808

Noot: KPC 2023 houdt nog rekening met een hoog aantal bezwaren voor de parkeerbelasting.

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3

46

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Leiden B&B I&I WOZ Totaal 287.507 € 3.311 € 205.580 € 1.883.733 € 2.380.131 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.769.647 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 5 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 265.482 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 15.877 Precariobelasting Precariobelasting € 22.881 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.472 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 15.337 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 40 Riolering Rioolheffing personen € 144.723 Afval Afvalstoffenheffing € 142.667 € 2.380.131

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 3.3 3.3 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.3 7.3

47

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Wassenaar B&B I&I WOZ Totaal 66.382 € 5.454 € 47.182 € 375.461 € 494.479 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 346.813 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 59.952 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 193 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.142 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.161 Precariobelasting Precariobelasting € 9.228 Belastingen overige Baatbelasting € 895 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 1.269 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 3.064 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 372 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 1.057 Economische promotie Toeristenbelasting € 948 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.786 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 28.167 Afval Afvalstoffenheffing € 26.940 Afval Afval extra container WON € 3.492 €

494.479

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.61 0.62 0.64 0.64 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.3

48

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Voorschoten B&B I&I WOZ Totaal 62.212 € 130 € 36.557 € 352.113 € 451.011 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 329.919 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 49.857 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 194 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.750 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.840 Precariobelasting Precariobelasting € 210 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 3.222 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 2.300 Economische promotie Toeristenbelasting € 107 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.927 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 28.499 Afval Afvalstoffenheffing € 24.185 €

451.011

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 3.3 3.3 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3

49

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Zoeterwoude B&B I&I WOZ Totaal 33.008 € € 28.286 € 149.047 € 210.341 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 121.734 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 38.709 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.415 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 228 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 3.369 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.320 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 8.206 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 19.271 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 189 Afval Afvalstoffenheffing € 14.588 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 311 €

210.341

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.64 0.64 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3

50

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Oegstgeest B&B I&I WOZ Totaal 51.387 € 390 € 36.401 € 319.281 € 407.459 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 308.124 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 37.207 Precariobelasting Precariobelasting € 693 Belastingen overige Hondenbelasting € 4.241 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.461 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5WON) € 375 Economische promotie Toeristenbelasting € 207 Riolering Rioolheffing personen € 24.851 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 26 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.000 Afval Afvalstoffenheffing € 27.332 Afval Afval extra container WON € 941 €

407.459

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.64 0.64 2.4 3.3 3.3 3.4 3.4 7.2 7.2 7.3 7.3 7.5

51

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Katwijk B&B I&I WOZ Totaal 176.039 € 72.399 € 119.298 € 852.581 € 1.220.318 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen RZB Eig. woningen € 732 OZB woningen OZB Eig. woningen € 768.498 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 151.300 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 10.065 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 131.037 Precariobelasting Precariobelasting € 260 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.628 Economische havens en waterwegen Havengelden € 5.873 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZCNWN) € 1.995 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZDNWN) € 710 Economische promotie Marktgelden € 2.717 Economische promotie Toeristenbelasting € 2.645 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 60.696 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 9.826 Afval Afval extra container WON € 11 Afval Afvalstoffenheffing € 58.111 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 5.213 € 1.220.318

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 8.3

52

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Bodegraven-Reeuwijk B&B I&I WOZ Totaal 123.426 € 19.348 € 69.581 € 529.974 € 742.330 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 435.069 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 135.086 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 13 Precariobelasting Precariobelasting € 125 Economische promotie Toeristenbelasting € 943 Economische promotie Forensenbelasting € 1.420 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.329 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.551 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 3.729 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 31.634 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 3.299 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 31.108 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 30.609 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 1.470 Afval Afvalstoffenheffing € 30.076 Afval Afval extra container WON € 4 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 1.726 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 2.903 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 29.237 €

742.330

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.5 8.3 8.3

53

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Waddinxveen B&B I&I WOZ Totaal 88.168 € 941 € 74.469 € 450.793 € 614.370 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 386.447 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 97.740 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 5.651 Precariobelasting Precariobelasting € 989 Economische promotie Toeristenbelasting € 29 Economische promotie Marktgelden € 31 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 2.122 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 27.163 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 225 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 2.221 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.237 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 39.563 Afval Afvalstoffenheffing € 39.893 Afval Afval extra container WON € 748 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.747 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 4.563 Wonen en bouwen Overige leges € 2.000 €

614.370

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland B&B I&I WOZ 2.525.958 € 32 € 3.056.543 € Omschrijving Specificatie Leges Waterschap Leges Waterschap Watersysteemheffing Watersysteemheffing Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing

54

Totaal € 5.582.533 Bedrag € 1.354 € 3.409.109 € 2.172.070 € 5.582.533

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3

55

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Leiderdorp B&B I&I WOZ Totaal 53.171 € 714 € 37.896 € 374.992 € 466.774 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 355.398 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 49.739 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.529 Precariobelasting Precariobelasting € 756 Economische promotie Toeristenbelasting € 62 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.544 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 9 Riolering Rioolheffing personen € 28.033 Afval Afvalstoffenheffing € 27.248 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 456 €

466.774

Begroting 2025-2028

Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.64 0.64 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.5 7.5 8.3 8.3

56

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Velsen B&B I&I WOZ Totaal 220.402 € 30.346 € 118.305 € 1.040.657 € 1.409.710 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 890.669 OZB woningen RZB Eig. woningen € 1.595 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 225.834 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 9.878 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 6.168 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.563 Precariobelasting Precariobelasting € 360 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ6NWN) € 376 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 2.679 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 2.292 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 230 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZANWN) € 2.777 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZAWON) € 517 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZBNWN) € 833 Economische promotie Marktgelden € 2.903 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.041 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 6.010 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 60.709 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 6.202 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 67.022 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.656 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 932 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 147 Riolering Rioolheffing Gebr.

NWN € 37 Afval Afvalstoffenheffing € 64.027 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 59 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 5.732 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 33.105 Wonen en bouwen Overige leges € 5.355 € 1.409.710