Document · PDF

Bijlage 7 Jaarstukken 2023 RAV Brabant West-Midden-Noord

Raadsvergadering 27 juni 2024, gemeente WaalwijkBij agendapunt: GGD Hart voor Brabant : jaarstukken 2023, begrotingswijzing 2024 en begroting 2025 RAV Brabant West-Midden-Noord: jaarstukken 2023 en begroting 202523.487 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Risico

Kans

Budgettering NZa, lager dan de werkelijke kosten midden/laag

Maatregel

Verwacht risico Verwacht risico (bedrag in miljoen (bedrag in miljoen €) €) 2022 2023

landelijk overleg vanuit AZN, lokaal overleg met de zorgverzekeraars

midden/laag

sturing management/ in begroting reeds opnemen

ICT

laag

continu beveiligingsmaatregelen treffen

Persoonlijk levensfasebudget uren

laag

verplichting opgenomen

Tijdspaarregeling

midden/laag

landelijk overleg om deze verplichting landelijk op te nemen

Aansprakelijkheidsstelling door medewerkers ivm oplopen Post-Covid

midden/laag

goed laten adviseren door een advocatenkantoor

0,00

Prestatiecontract

TOTAAL

Budgettering NZa, lager dan de werkelijke kosten De ambulanceopbrengsten worden verkregen via budget van het ministerie van VWS. Ambulancezorg Nederland onderhandelt samen met zorgverzekeraars Nederland met NZa over het budget indien dit op een bepaald onderdeel niet toereikend is. In 2019 was daar Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 25

sprake van, mede door de loonontwikkeling binnen de ambulancesector (flinke loonstijging vanwege de nieuwe CAO/door FWG worden daarnaast nog de salarissen van de ambulanceverpleegkundigen hoger ingeschaald). Het was dan ook de vraag of dit in de toekomst volledig gedekt gaat worden door NZa, want de toename moet ook passen binnen het macro budget van VWS, dat beschikbaar is voor ambulancezorg. In 2020 is er door NZa boekenonderzoek verricht naar de werkelijke loonkosten en de overige personeelslasten. Dit heeft erin geresulteerd dat NZa deze budgetten vanaf 2021 heeft opgehoogd. Dit betekent dat het risico dat in 2019 was geraamd op ca 3,7 miljoen gereduceerd kan worden tot nihil. Prestatiecontract Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5% van het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid (maximaal ca. € 1.100.000) afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties.

Het te realiseren percentage A1-overschrijdingen is landelijk de belangrijkste prestatieindicator met 1,25% van de maximale korting van 2,5%. Voor de overige 1,25% worden per budgetjaar lokaal afspraken gemaakt. De kans dat de RAV deze lokaal overeengekomen prestatieafspraken niet behaalt is erg klein. Er worden haalbare afspraken gemaakt waarop de RAV invloed heeft om ze ook te kunnen realiseren. In de begroting wordt voortaan rekening gehouden met mogelijke kortingen. ICT De afhankelijkheid van ICT kan de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar brengen. Door het steeds opener karakter van de ICT stijgt het risico van het gebruik van privacygevoelige informatie. Ook stellen de overheid en de ketenpartners hogere veiligheidseisen; de data moet voldoende beveiligd zijn. Daarnaast moet de RAV met ingang van 2018 voldoen aan de NEN-normering voor de zorg en aan accountantseisen. Technisch hebben we al veel geregeld, want sinds 2018 zijn we voor de NEN 7510 norm gecertificeerd. Het informatiebeveiligingsmanagementsysteem (ISMS) Van het HSC is ingericht en gecertificeerd. Daarnaast zijn er afspraken tussen HSC en RAV gemaakt, waarin o.a. de continuïteit van het bedrijfsproces met betrekking tot ICT is opgenomen.

Persoonlijk levensfasebudget uren Het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) is een voorziening ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende de loopbaan. Het PLB biedt de werknemer de mogelijkheid een evenwichtige balans te vinden tussen werk en privé. De opgebouwde uren worden volledig als verplichting op de balans gezet. Tijdspaarregeling Medio 2021 is landelijk de tijdspaarregeling overeengekomen met de Vakbonden. De werknemer wordt in de gelegenheid gesteld om tijd te sparen, om die gespaarde tijd later tijdens de gehele loopbaan naar eigen wens als doorbetaalde tijd op te kunnen nemen. Dit draagt bij aan een goede balans tussen werken en privé. Bij AZN wordt nog onderzocht of de verplichting die gaat ontstaan aan de medewerkers landelijk wordt opgenomen, of dat dit bij de afzonderlijke RAV’s blijft. Indien deze verplichting bij de RAV Brabant MWN niet op de balans verantwoord kan worden vanwege de BBV regels en het landelijk niet wordt opgenomen, dan wordt deze in deze risicoparagraaf ingeschat en benoemd. Vanaf 2022 wordt vooralsnog de verplichting op de balans opgenomen. Aansprakelijkheidsstelling door medewerkers i.v.m. oplopen Post-Covid In januari 2022 is de RAV aansprakelijk gesteld door enkele medewerkers welke PostCovid hebben opgelopen en als gevolg hiervan hun werkzaamheden niet meer kunnen verrichten.

Deze medewerkers zijn op dit moment niet meer in dienst van de RAV, zij zijn uitdienst getreden na een ziekteperiode van 2 jaar. Deze aansprakelijkheidsstelling is destijds gemeld bij de verzekeringsagent van de RAV welke de aansprakelijkheidsstelling doorgeleid Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 26

heeft naar de aansprakelijkheidsverzekeraar. Eind juli 2023 (dus ruim 1½ jaar na melding door de verzekeringsagent) heeft de verzekeraar aangegeven dat onze polis geen dekking biedt, omdat het voorval in 2020 plaatsgevonden heeft en de RAV op dat moment bij een andere verzekeraar verzekerd was. Deze andere verzekeraar aanvaart de aansprakelijkheid evenmin daar er geen uitlooprisico verzekerd is. Juridisch gezien lijkt in deze alleen de verzekeringsagent verwijtbaar gehandeld te hebben daar zij naar het oordeel van de jurist van de RAV niet aan haar zorgplicht voldaan heeft. De verzekeringsagent is ondertussen door de RAV aansprakelijk gesteld. Met betrekking tot de aansprakelijkheidsstelling door de twee medewerkers is de behandeling hiervan in handen gegeven van een advocatenkantoor. De aansprakelijkheidsstelling is door de RAV afgewezen. De verwachting is dat de medewerkers op enig moment een civiele procedure zullen starten. Op dit moment is nog op geen enkele wijze in te schatten, dan wel te voorzien, wat het financiële risico voor de RAV is. De conclusie is dat gezien de genoemde risico’s het weerstandsvermogen voldoende is om de risico’s op te vangen.

2.7

Beleidsindicatoren Taakveld

Naam Indicator

Eenheid

Realisatie

1 0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

0,327

2 0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,342

3 0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

kosten per inwoner

4 0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

6,21%

5 0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

12,04%

€

5,47

Voertuigcapaciteit Regionale Ambulancevoorziening Antwoordcategorie Aantal per 31-12-2023 Standplaatsen

Aantal Rapid responder

Totaal aantal ambulances

Ambulances naar soort -Ambulance -Zorgambulances

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

61 16 Capaciteit

pagina 27

Melding geweld jegens medewerkers aantal einde verslagjaar 2023 Agressiegerelateerde incidenten jegens eigen medewerkers

JAARREKENING

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 28

GRONDSLAGEN

3.1

Algemene grondslagen

In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: ▪ Meldkamer Brabant-Noord; ▪ Meldkamer Midden- en West-Brabant; ▪ Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; ▪ Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; ▪ Overige activiteiten. We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar.

3.2

Specifieke grondslagen van waardering

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De historische kostprijs omvat de verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en bijkomende kosten. De afschrijvingstermijnen zijn: • Grond en terreinen: geen afschrijving • Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar • Bedrijfsgebouwen: 50 jaar • Verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar • Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar • Bedrijfsauto’s: 5 jaar • Ambulances: 5 jaar • Kleding: 3 jaar • Medisch instrumentarium levensduur: 5 jaar • Medisch instrumentarium levensduur: 10 jaar • Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar) • Opleidingsmateriaal: 5 jaar • Telefonie en communicatie: 5 jaar • Automatiseringsapparatuur: 3 jaar • Programmatuur: 3 jaar Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 29

•

Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur)

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming)

(in duizenden euro's)

31-12-2023

31-12-2022

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële activa

24.943 0

22.211 0 24.943

Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

22.211

144

139

5.140

19.702

150 12.176

144 1.661

pagina 30

Totaal activa

17.611

21.646

42.554

43.857

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Resultaat

902 12.234 1.084 900

Voorzieningen

902 12.013 1.157 221 15.119

14.293

3.375

2.563

6.600

7.700

Langlopende Schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

6.005

6.002

Overlopende passiva

1.485

1.733

Financieringsoverschot-tekort

9.970

11.565

Totaal Passiva

17.460

19.301

42.554

43.857

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

(alle bedragen x € 1.000) 5.1

Activa

5.1.1 Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: in € 1000 Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2023 per 31-12-2022 Investering met economisch nut

24.943

22.211

Totaal

24.943

22.211

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: in € 1000 Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2023 per 31-12-2022

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 31

Grond/terreinen

2.526

Bedrijfsgebouwen

12.773

13.235

Inventarissen

2.150

2.152

Vervoersmiddelen

5.768

4.027

Overige materiele vaste activa

1.726

270

Totaal

24.943

22.211

Conform BBV regels mag er gecomprimeerd gepresenteerd worden in de jaarrekening, vanaf 2017 is dit doorgevoerd.

In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: in € 1000

Boekwaarde 3112-2022 Investeringen

Boekwaarde

DesinvesAfschrijteringen vingen

Afwaarderingen 31-12-2023

Grond/terreinen

2.526

Bedrijfsgebouwen

13.235

513

12.773

Inventarissen

2.152

452

454

2.150

Vervoersmiddelen

4.027 270

3.609

151

5.768

1.734

1.718 279

1.726

22.211

5.846

151

2.963

24.943

Overige Materiele vaste activa Totaal

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Bijdragen van derden zijn niet van toepassing in 2023. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingsmethode die gehanteerd wordt betreft lineaire afschrijving. De RAV kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in dit overzicht: in € 1000 Beschikbaar

Werkelijk

gesteld krediet besteed in 2023

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 32

Gebouwen/verbouwingen/bedrijfs222

50 installaties

(Medisch)Inventaris/opleidings2.127

materiaal/automatisering

2.186

Wagenpark

6.772

3.609

Totaal

9.121

5.846

Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties De onderschrijding is ontstaan doordat er een groter bedrag voor onvoorziene uitgaven begroot was dan er in 2023 nodig is geweest. (Medisch) Inventaris / opleidings- materiaal/ automatisering De overschrijding is ontstaan doordat de aanschaf kleding hoger uitviel dan was begroot. Wagenpark Er is een onderschrijding ontstaan doordat er 22 ambulances minder zijn aangeschaft dan was voorzien. Voor 17 ambulances is de opdracht reeds verstrekt en deze zullen in 2024 geleverd worden.

5.1.2

Vlottende activa

Voorraden De in de balans opgenomen voorraad. Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2023 per 31-12-2022 Voorraden

144

139

Totaal

144

139

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Voorziening Balanswaarde waarde oninbaarheid 31-12-2023

31-12-2023 Debiteuren overig Vorderingen openbaar lichaam Overige vorderingen

Balans31-12-2022

2.080

-116

1.964

11.029

411

293

Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

2.761

8.378

Totaal

5.256

-116

5.140

19.702

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 33

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€ 147.757

€ 143.426

€ 144.093

€ 144.322

Drempelbedrag

€ 1.590.260

Ruimte onder het drempelbedrag

€ 1.442.503

€ 1.446.834

€ 1.446.167

€ 1.445.938

Overschrijding van het drempelbedrag

€

Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. Het drempelbedrag bedraagt € 1.590.260 (2% van een begrotingstotaal van € 79.513.000). Gemiddeld heeft er per kwartaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.

Liquide middelen De liquide middelen worden als volgt gespecificeerd: in € 1000 Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Kassaldi

Banksaldi

145

140

Totaal

150

144

Overlopende activa De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd: in € 1000 Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Voorschotten

53 39

Nog te factureren omzet

10.808

Vooruitbetaalde bedragen

1.315

1.097 526

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 34

Totaal 5.2

12.176

1.661

Passiva

5.2.1 Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: A*

1000 €1000 € Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve

€

902

E* €1000 €

(I)

902

Bestemmingsreserves Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN aanvaardbare kosten MKA MWB aanvaardbare kosten RAV BN Res. aanvaardbare kosten RAV MWB Res. reorganisatie

415 239 1.833 4.925

-74 -5 45 179

5.017

(I) (I) (I) 2 (I)

(I)

742

Resultaat 2023 Totaal eigen vermogen

341

234 Res. 1.878 Res. 5.104 5.020

900 14.072

221

-74

15.119

A) B) C) D)

Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 2023 De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd E) Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2023 (I) = Incidenteel (S) = Structureel Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: “Staat van reserves en voorzieningen”. Bestemmingsreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappelijke meldkamers van 25 naar 10. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 35

Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald.

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2023 is als volgt:

in € 1000 Boekwaarde

Boekwaarde Toevoeging

Vrijval Aanwending

31-12-2022

31-12-2023

Voorziening verlofsaldi Voorziening verlofsparen

2.532 31

529 282

Totaal

2.563

811

3.061 314 0

3.375

In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie. Voorziening verlofsaldi Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren opgebouwd, het aantal opgebouwde uren verjaart niet. Alle niet opgenomen PLB uren zijn opgenomen in de voorziening. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 is er conform de CAO de tijdspaarregeling. Op basis van deze regeling kan er vanuit diverse bronnen tijd worden gespaard. De gespaarde uren zijn opgenomen in de voorziening. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt:

Opgenomen leningen € Boekwaarde 31-12-2022 Opgenomen leningen 2023 Aflossingen 2023 Boekwaarde 31-12-2023

7.700.000 0 1.100.000 6.600.000

De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 2.856,=. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 36

5.2.2 Vlottende passiva Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: in € 1000 Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

6.005

6.002

6.005

6.002

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Opgebouwde verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

11.455

13.299

Overige vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen

11.455

13.299

Crediteuren RC verhoudingen met niet financiele instellingen Totaal

Het verloop van de overlopende passiva is als volgt: in € 1000

Totaal

In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingjaar tot betaling komt. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en –verrichtingen ter dekking van het budget.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 37

Nog in tarieven te verrekenen:

MKA/RAV Brabant Noord

2023

2022

2021

2020

Totaal

Saldo per begin boekjaar RAV 4.349.737 correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA

Saldo per 31-12-2023

4.349.737

-230.652

-230.652 -1.375.016

2.303.560

-390.325

-37.203 501.016

6.422.645

-1.375.016

-390.325

-37.203

4.620.102

2023

2022

2021

2020

Totaal

MKA/RAV Midden West Brabant Saldo per begin boekjaar RAV 7.215.561

7.215.561

correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA

Saldo per 31-12-2023

5.485.380

5.485.380 -3.124.547

-2.393.417

-1.833.281

9.576.394

-2.393.417

-1.833.281

-7.351.245

- 5.349.697

In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 9.969.799. In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht.

Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar. Het saldo per 31 december 2023 is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 38

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van € 1.143.211 en een totaalbedrag van € 10.112.586.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2023 Huurcontract bij de post:

looptijd huurcontract

jaarbedrag huur

Bergen op Zoom Berlicum Den Bosch Etten-Leur Gilze Haps Breda Noord, Hoeksteen Breda, Minervum 7160 Breda, Minervum 7156-A Hoogerheide Mill/St.Hubert Moerdijk/Zevenbergen Oisterwijk Raamsdonksveer R'daal-Noord Tilburg-Noord Tilburg-Pallasstraat Tilburg-Zuid Tilburg- Jules de Beerstraat Veghel Velp Vlijmen Waalwijk Wagenberg Wijk & Aalburg Zundert opdracht verstrekt:

30-6-2027 31-8-2024 31-12-2055 30-6-2024 30-6-2028 31-12-2035 31-8-2026 31-12-2025 31-12-2025 31-5-2025 1-1-2025 8-6-2026 14-4-2028 1-5-2025 31-12-2026 31-12-2032 31-12-2028 31-12-2032 28-2-2027 1-1-2100 31-12-2028 1-1-2100 15-10-2031 14-4-2025 31-8-2027 31-12-2024

99.980 13.320 135.045 21.805 14.592 65.541 58.290 13.805 15.417 7.195 12.733 34.752 13.800 5.979 15.517 2.425 26.886 1.767 142.870 37.551 22.595 117.654 23.952 24.000 18.898

aanschaf 6 ambulances jan/feb 2024 aanschaf 5 ambulances maart/april 2024 aanschaf 6 MAN ambulances feb 2024 aanschaf navigatie-en informatiesysteem SLA navigatie- en informatis 1-1-2028 Ortec: ingang 1 sept 2022 31-8-2026 totaal

107.506 89.334

jaren tm einde looptijd verplichting

1-1-2024

349.519 8.868 3.361.711 10.813 65.643 786.855 155.388 13.805 15.417 10.172 6.367 84.642 3.450 7.961 46.552 21.837 26.886 15.917 451.704 37.551 113.036 0 916.733 30.777 87.978 18.898

3,5 0,7 32,0 0,5 4,5 12,0 2,7 1,0 1,0 1,4 0,5 2,4 0,3 1,3 3,0 9,0 1,0 9,0 3,2 1,0 5,0

873.504 727.950 969.210 224.980 430.320 238.143

7,8 1,3 3,7 1,0

4,0 2,7

1.143.211 10.112.586

Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" met in achtnemening van de opzegtermijn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplichting meegenomen.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 39

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023

Baten en lasten (in duizenden euro's)

Begroting 2023

Begroting

voor wijziging Lasten

2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

na wijziging Baten

Saldo

Lasten

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Saldo

Volksgezondheid/Ambulancezorg

69.668

79.420

9.752

75.827

86.113

10.286

73.394

84.252

10.858

69.408

79.092

9.684

Overhead

-9.752

-10.286

-10.033

9.571

-9.571

10.033 0

10.286 0

Vennootschapsbelasting

9.752 0

Saldo van baten en lasten

79.420

86.113

83.427

84.252

826

78.979

79.092

113

107

79.420

79.512

86.113

83.427

84.326

900

78.979

79.199

221

Toevoeging/onttrekking reserves

Totaal resultaat

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

-0

pagina 40

TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2023 Realisatie 2023 €

1.000

Begroting na wijziging 2023

Begroting voor wijziging

€

1.000

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten Aanwending Voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten

76.292 7.667 0 83.959

81.992 4.122 0 86.114

75.632 3.881 0 79.513

Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel Derden Overige Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Toevoeging Voorzieningen Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten

54.161 6.556 3.470 3.031 2.963 2.382 811 8.284 1.695

57.919 3.424 3.340 3.519 3.497 2.379 315 9.944 1.660

53.970 2.980 2.419 3.625 3.319 2.120 330 8.824 1.710

83.354

85.997

79.297

605

117

216

221 826

-117 0

-124 92

0 -74 0

0 0 0

0 92 0

-74

900

Financiële baten en lasten GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie reserve aanvaardbare kosten

GEREALISEERD RESULTAAT

Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 899.538,= te bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming. Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting. (I = incidenteel, S = structureel) Financiële gang van zaken in 2023 De specificatie van de Baten: in € 1000 Realisatie

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

Begroting

na wijziging

voor wijziging

Verschil

pagina 41

2023

Gefactureerde opbrengsten

81.546

Mutatie financierings-overschot/tekort

-5.255

Opbrengsten uit Tarieven

76.292

81.992

75.632

-5.700

Overige Opbrengsten

7.667

4.122

3.881

3.545

Vrijval Voorzieningen

Totaal

83.959

81.992

75.632

-446 -5.255

0 86.114

79.513

-2.155

Wettelijk aanvaardbaar budget 2023 De onderschrijding van -€ 5.700.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door: • • • • • • • •

minder budget paraatheid - € 2.424.000 (I); minder budget vanuit de vrije marge regeling ad - € 951.000 (I); lager budget initiële scholingskosten - € 1.427.000 (I); minder budget overige loonkosten - € 1.661.000 (I); minder loonbudget MKA’s vanwege een lagere bezetting van de meldtafels - € 52.000 (I); minder budget vanwege verrekening met Witte Kruis - € 48.000 (I); meer budget vanwege verrekening met RAV Z.O. Brabant + € 90.000 (I); hoger budget Spreiding en Beschikbaarheid, omdat er een hogere loonindex is dan begroot + € 789.000 (S).

Overige opbrengsten De opbrengsten zijn + € 3.545.000 hoger dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door: • meer ontvangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) ad + € 2.976.000 (I). Naast de reguliere regeling hebben er in de laatste maanden van 2023 correcties plaats gevonden. • hogere detacheringsopbrengsten ad + € 44.000 (I); • meer overige ontvangsten in het kader van personeel en opleiden + € 80.000 (I); boekwinst door verkoop activa ad + € 320.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie

2023

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2023

in boekjaar

Opbrengsten uit Tarieven

76.292

81.992

75.632

-6.473

Overige Opbrengsten

7.667

4.122

3.881

3.545

Vrijval Voorzieningen

83.959

86.114

79.513

Totaal

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

-2.928

pagina 42

De specificatie van de post Lasten is als volgt: in € 1000 Realisatie

2023

Begroting

Verschil

na wijziging

voor wijziging

2023

Salarissen en Sociale Lasten

54.161

57.919

53.970

-3.758

FLO kosten

6.556

3.424

2.980

3.132

Personeel Derden

3.470

3.340

2.419

130

Overige Personeelskosten

3.031

3.519

3.625

-488

Kapitaallasten

2.963

3.497

3.443

-534

Huisvestingkosten

2.382

2.379

2.120

Toevoeging Voorzieningen

811

315

330

496

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-74

Overige Bedrijfskosten

8.284

9.944

8.824

-1.660

Kosten Hét Service Centrum/GGD

1.695

1.660

1.710

Totaal

83.280

85.997

79.513

-2.717

Salarissen De onderschrijding van -€ 3.758.000 ten opzichte van de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door: • • • • • • • • • •

een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer MW van -1.2 fte - € 96.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst BN van -8.86 fte - € 568.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst MWB van -17,49 fte - € 1.182.000 (I); lagere CAO stijging van 2% dan in de begroting opgenomen - € 879.000 (S); lagere kosten ondersteunende diensten - € 366.000 (I); minder kosten voor ORT en overwerk - € 442.000 (I); lagere kosten ouderschapsverlof - € 169.000 (I); hogere ontvangen ziekengelden - € 300.000 (I); inzet flexpool MKA + € 53.000 (I); incidentele uitkering / ontslagvergoeding + € 84.000 (I).

FLO kosten Deze kosten zijn hoger dan begroot, er heeft eind 2023 een correctie op voorgaande jaren plaatsgevonden. De FLO kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS. (I) Personeel derden Een kleine overschrijding ad + € 130.000 (I) wordt veroorzaakt doordat een aantal leerlingen nog niet zelfstandig op de auto mag. Daarnaast was het om de paraatheid op orde te hebben, met name voor de rijdienst MWB, noodzakelijk om meer uitzendkrachten te huren. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 43

Overige personeelskosten De onderschrijding ad - €488.000 (I) wordt grotendeels veroorzaakt door • lagere opleidingskosten dan verwacht - € 533.000, de uren van trainers worden sinds boekjaar 2023 verwerkt in de salariskosten; • Minder kosten voor werving en selectie - € 51.000; • Lagere verzekeringskosten - € 28.000; hogere kosten personeelsactiviteiten + € 43.000; hogere kledingkosten + € 77.000. Kapitaallasten De onderschrijding van -€ 534.000 (I) wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aanschaf van de kleding later in het jaar heeft plaatsgevonden en de levering van het wagenpark is verschoven naar eind 2023 en begin 2024. Toevoeging voorzieningen In 2023 heeft er een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening PLB-uren voor alle uren per 31-12-2023 (persoonlijk levensfase budget). Zo ook voor de tijdsspaarregeling die loopt per 2022 (I). Aangezien de voorzieningen tegen het huidige uurloon wordt opgenomen en er een forse loonstijging was in 2023 en er met name meer gebruik van de tijdspaarregeling wordt gemaakt zijn deze dotaties toegenomen.

Overige bedrijfskosten De onderschrijding van - € 1.660.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: • lagere medische bedrijfskosten - € 238.000 (I); • lagere kosten wagenpark - € 290.000 (I), betreft met name brandstofkosten; • minder kosten diensten derden, zoals advies en dienstverlening - € 62.000 (I); • lagere overige bedrijfskosten, zoals contributies, lidmaatschappen en vakliteratuur - € 38.000 (I); • lagere afboeking dubieuze debiteuren rijdienst BN - € 70.000 (I); lagere kosten projecten vanuit de vrije margeregeling - € 965.000 (I).

Incidenteel in € 1000 Realisatie

2023

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2023

in boekjaar

Salarissen en Sociale Lasten

54.161

57.919

53.970

-2.879

FLO kosten

6.556

3.424

2.980

3.132

Personeel Derden

3.470

3.340

2.419

130

Overige Personeelskosten

3.031

3.519

3.625

-488

Kapitaallasten

2.963

3.497

3.443

-534

Huisvestingkosten

2.382

2.379

2.120

Toevoeging Voorzieningen

811

315

330

496

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-74

Overige Bedrijfskosten

8.284

9.944

8.824

-1.660

Kosten Hét Service Centrum/GGD

1.695

1.660

1.710

Totaal

83.280

85.997

79.513

-1.838

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 44

Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie ‘structurele en incidentele baten en lasten’ is alleen sprake voor wat betreft de € 73.849 reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 899.538 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.

8.1

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR RAV Brabant Midden- West-Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldigingsmaximum conform de regeling bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp. Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 182.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 27.300 en voor de overige leden van het bestuur € 18.200. Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

25. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2023 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling J. de Waard 1 Functie (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-sep-22 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking?

heden

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.041

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

21.291 156.332 9 Individueel

toepasselijk bezoldigingsmaximum

182.000

Vergelijkende cijfers 2022 1 (Fictieve) dienstbetrekking?

2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

40.835

4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

7.390

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

48.225

pagina 45

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

58.827

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.820 of minder Naam

Functie

De heer W. Hillenaar De heer A. van Drunen

Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur

De heer P. van Steen

Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur

De heer J. Vissers

Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw M. Witte Mevrouw M. van der Sloot

Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur

Mevrouw W. Buijs - Glaudemans Mevrouw J. van Loon

Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

De heer S. Sheikkariem

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw J. van de Laak

Lid Algemeen Bestuur

De heer J. van Aken

Lid Algemeen Bestuur

De heer M. Everling

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw C. van den Elsen

Lid Algemeen Bestuur

De heer R. van Meygaarden

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw D. Kunst

Lid Algemeen Bestuur

De heer R. Verwijmeren

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw A. van Rooij

Lid Algemeen Bestuur

De heer D. Alssema

Lid Algemeen Bestuur

** Mevrouw C. van Neerven */** Mevrouw J. van den Hout Mevrouw S. Mailfait

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

De heer E. Weijs

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw W. Hendriks-van Haren Mevrouw J. van Aart

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw R. Sour

Lid Algemeen Bestuur

De heer R. Compagne

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw P. Joosten

Lid Algemeen Bestuur

De heer D. Dankers

Lid Algemeen Bestuur

De heer C. Piena

Lid Algemeen Bestuur

*/** De heer T. van Kessel ** De heer J.P. Hooiveld * De heer K. van Geffen De heer R. van Ginderen

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw L. Matthijssen

Lid Algemeen Bestuur

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 46

** * * **

De heer P.P. Slikker

Lid Algemeen Bestuur

De heer P. Raaijmakers

Lid Algemeen Bestuur

De heer K. Krook

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw E. Prent

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw M. Hendrickx

Lid Algemeen Bestuur

De heer T. van de Ven

Lid Algemeen Bestuur

Mevrouw D. Odabasi

Lid Algemeen Bestuur

De heer T. de Heer

Lid Algemeen Bestuur

De heer T. Zopfi De heer W. van Steen

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

begin 2023 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. eind 2023 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Toelichting Het bestuur heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant MiddenWest-Noord een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directeur van € 182.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 27.300 en voor de overige leden van het bestuur € 18.200. Deze maxima worden niet overschreden.

8.2

Rechtmatigheid 2023

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt maximaal 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.500.620.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 47

8.3 Overzicht naar taakvelden (in duizenden euro's)

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

Taakveld Lasten

Baten

Lasten

Baten Lasten

Baten

0.1 Bestuur

116

0.10 Mutatie reserves

107

0.11 Resutaat van de rekening van baten en lasten

900

221

0.4 Overhead

10.286

10.033

116

9.571 44

0.5 Treasury

0 294

10.458

11.120

367

9.882

107

69.318

79.092

0.8 overige baten en lasten

7.1 Volksgezondheid/Ambulancezorg

75.656

73.206 86.113

Totaal resultaat

86.113

84.326 86.113

OVERIGE GEGEVENS

9.1

Resultaatbestemming

83.959

79.199 84.326

79.199

Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt € 899.538,= positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan.

Meldkamer Brabant-Noord Onttrekking aan de RAK

€

-47.182,=

Meldkamer Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK

€

-88.503,=

RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK

€

905.699,=

RAV Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK

€

129.524,=

Totaal

€

9.2

899.538,=

Bestuursverklaring

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 48

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2023 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico’s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2023 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, 3 april 2024

Mevrouw M. Witte, voorzitter

Mevrouw W. Buijs - Glaudemans

De heer A. van Drunen

Mevrouw M. van der Sloot

De heer P. van Steen

De heer J. Vissers

Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2023 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 3 april 2024 vastgesteld.

Vaststellen financieel jaarverslag 2023 RAV Brabant MWN Het jaarverslag 2023 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 27 juni 2024.

9.3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 49

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 50

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 51

Bijlage 1

Staat van vaste activa Inves-

Omschrijving van de Kapitaalsuitgaven

DesinvesAanschaf

Aanschaf

teringen

waarde begin 2023

2023

Aantal jaren afschrijving

Cumulatieve

Afschrijvings

Vrijval

Boekwaarde

teringen afschrijvingen kosten afschrijving begin einde begin 2023

waarde 2023

einde 2023

2023

RAV Brabant Noord 2100 Gronden en terreinen

1.045.054

2200 Gebouwen

3.623.702

661.219

72.457

2.962.484

2.890.027

2225 Bijkomende bouwkosten

176.760

34.913

4.419

141.847

137.428

2250 Verbouwingen

179.978

51.037

9.004

128.941

119.937

1.217.761

587.150

67.609

630.610

563.001

2400 Bedrijfsauto

539.827

436.185

976.012

398.272

55.441

141.555

522.299

2410 Ambulances

4.333.100

1.063.034

1.044.935

4.351.199

3.369.464

474.155

1.044.935

963.636

1.552.515

2500 Inventaris

381.119

16.164

397.283

238.568

37.496

142.551

121.219

1.903.206

169.006

2.072.212

1.296.794

130.328

606.412

645.090

2540 Telefonie/communicatie app.

81.227

66.578

11.312

14.649

3.337

2541 Opleidingsmateriaal

272.995

14.505

287.501

202.616

38.691

70.379

46.194

2550 Navigatie/Digitaal ritformulier

33.487

2580 C-2000 randapparatuur

39.675

2600 Automatisering (hardware)

122.551

110.634

8.412

11.917

3.505

580.814

47.749

533.065

13.950.442

1.698.895

1.044.935

14.604.403

7.090.408

909.323

1.044.935

6.860.034

7.649.606

2300 Bedrijfsinstallaties/ Installaties gebouwen

2510 Medische inventaris

2700 Kleding Totaal RAV Brabant Noord :

MKA Brabant Noord 2400 Bedrijfsauto

18.000

11.100

3.600

6.900

3.300

40.695

3.391

37.304

18.000

11.100

3.600

6.900

3.300

2100 Gronden en terreinen

1.481.349

2200 Gebouwen

8.119.173

1.578.856

162.399

6.540.317

6.377.918

2225 Bijkomende bouwkosten

843.588

179.244

18.791

664.344

645.553

2250 Verbouwingen

638.172

354.399

22.733

283.772

261.039

2.963.111

50.209

3.013.321

1.080.161

155.529

1.882.950

1.777.630

2400 Bedrijfsauto

816.671

829.493

163.789

1.482.375

667.421

73.782

23.613

149.249

764.785

2410 Ambulances

7.264.067

1.234.667

391.738

8.106.996

4.728.798

1.041.578

391.738

2.535.270

2.728.359

2500 Inventaris

464.070

152.209

46.499

311.861

265.362

3.302.119

266.899

3.569.019

2.220.991

236.962

1.081.129

1.111.066

2540 Telefonie/communicatie app.

132.610

105.767

18.833

26.843

8.009

2541 Opleidingsmateriaal

364.615

24.790

389.405

238.646

48.758

125.969

102.001

2700 Kleding Totaal MKA Brabant Noord :

RAV Midden/West Brabant

2300 Bedrijfsinstallaties/ Installaties gebouwen

2510 Medische inventaris

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 53

2550 Navigatie/Digitaal ritformulier

90.942

2580 C-2000 randapparatuur

61.332

2600 Automatisering (hardware)

77.617

56.884

14.635

20.732

6.098

1.036.954

83.805

953.149

26.619.436

3.443.013

555.527

29.506.922

11.515.651

1.924.304

415.352

15.103.785

16.482.319

2700 Kleding Totaal RAV Midden/West Brabant :

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

MKA Midden/West Brabant 2400 Bedrijfsauto

18.000

11.100

3.600

6.900

3.300

2500 Inventaris

2600 Automatisering (hardware)

2700 Kleding

36.395

3.033

33.362

18.000

36.395

54.395

11.100

6.633

6.900

36.662

Totaal MKA Midden/West Brabant :

Bedrijfsbureau algemeen

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 54

2400 Bedrijfsauto

441.550

45.993

10.657

476.885

217.609

65.482

223.942

193.794

2500 Inventaris

25.229

15.348

2.523

9.881

7.358

2600 Automatisering (hardware)

2700 Kleding

466.779

45.993

10.657

502.114

232.956

68.005

233.823

201.153

41.072.656

5.845.805

1.611.119

45.307.343

18.861.215

2.963.006

1.460.286

22.211.441

24.943.408

Totaal Bedrijfsbureau algemeen :

TOTAAL

Bijlage 2

Staat van reserves en voorzieningen Saldo aan het

Resultaat-

Vermeerderingen

Overige

Verminderingen

Overige

Saldo aan het

begin van het

bestemming

t.l.v. exploitatie

vermeerderingen

t.g.v. exploitatie

verminderingen

einde van het

dienstjaar 01.01.2022

2022

in 2023

dienstjaar 31.12.2023

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 55

Reserves Algemene reserve Algemene bedrijfsreserve Subtotaal algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant

902.326

4.924.894

179.129

5.015.601

1.636

MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant Subtotaal reserve aanv. kosten Bestemmingsreserves Reorganisatiereserve

5.104.023 5.017.237 -

239.795

5.450

234.345

1.832.531

45.482

1.878.013

12.012.821

220.797

742.261 Reserve onderhoud locaties Subtotaal bestemmingsreserves

902.326

12.233.618

742.261 -

415.145

73.849

341.296 -

Resultaat 2023

1.157.406

Totaal reserves :

73.849

899.538

1.083.557 899.538

Voorzieningen

14.072.553

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

220.797

899.538

pagina 56

73.849

15.119.041

Voorziening groot onderhoud -

Voorziening afkoop ORT/)VW Voorziening personele knelpunten Voorziening verlofsaldi Voorziening verlof tijdsparen Totaal Voorzieningen :

2.532.056

528.805

3.060.861

31.337

282.387

313.724

2.563.392

811.192

16.635.946

220.797

1.710.730

73.849

Totaal reserves + voorzieningen :

Bijlage 3

3.374.584

18.493.626

Staat van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Omschrijving

Lening nummer

Ingangs datum

Looptijd

Rente %

Hoofd som

Aflossingen Saldo aan Opgenomen Aflossingen tm 2022 het begin of 2023

Rente 2023

Saldo aan het einde

van het

verstrekte

van het

dienstjaar

leningen

dienstjaar

2023

Opgenomen leningen : BNG

40.113.272 30-10-2019

10 jaar

0,04%

11.000.000

3.300.000

7.700.000

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 57

1.100.000

2.856

6.600.000

TOTAAL

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

11.000.000

3.300.000

pagina 58

7.700.000

1.100.000

2.856

6.600.000

Bijlage 4

Bestuurssamenstelling per 31 december 2023

Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente

per 31 december 2022

s-Hertogenbosch Mevrouw M. van der Sloot vacature Land van Cuijk

De heer W. Hillenaar, voorzitter

Breda Drimmelen Heusden

De heer A. van Drunen De heer J. Vissers De heer P. van Steen

gemeente per 31 december 2023 Geertruidenberg Mevrouw M. Witte, voorzitter sHertogenbosch Oss

Mevrouw M. van der Sloot

Breda Drimmelen Heusden

De heer A. van Drunen De heer J. Vissers De heer P. van Steen

Mevrouw W. Buijs - Glaudemans

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord bestaat uit: gemeente Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Bernheze Boekel Boxtel Dongen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Land van Cuijk

per 31 december 2022 Mevrouw J. van Loon De heer S. Sheikkariem Mevrouw J. van de Laak De heer J. van Aken De heer M. Everling Mevrouw C. van den Elsen De heer R. van Meygaarden Mevrouw D. Kunst De heer R. Verwijmeren Mevrouw A. van Rooij De heer D. Alssema Mevrouw C. van Neerven Mevrouw S. Malfait De heer E. Weys vacature

Loon op Zand Maashorst Meierijstad Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Oss Roosendaal Rucphen 's-Hertogenbosch

Mevrouw J. van Aart Mevrouw R. Sour De heer R. Compagne Mevrouw P. Joosten De heer D. Dankers De heer C. Piena De heer J.P. Hooiveld De heer R. van Ginderen Mevrouw L. Matthijssen De heer P.P. Slikker

St. Michielsgestel Steenbergen Tilburg Vught Waalwijk Woensdrecht

De heer P. Raaijmakers Mevrouw E. Prent Mevrouw M. Hendrickx De heer T. van de Ven Mevrouw D. Odabasi De heer T. de Heer

gemeente per 31 december 2023 Alphen-Chaam Mevrouw J. van Loon Altena De heer S. Sheikkariem Baarle-Nassau Mevrouw J. van de Laak Bergen op Zoom De heer J. van Aken Bernheze De heer M. Everling Boekel Mevrouw C. van den Elsen Boxtel De heer R. van Meygaarden Dongen Mevrouw D. Kunst Etten-Leur De heer R. Verwijmeren Geertruidenberg Mevrouw A. van Rooij Gilze en Rijen De heer D. Alssema Goirle De heer K. Krook Halderberge Mevrouw S. Malfait Hilvarenbeek De heer E. Weys Land van Cuijk Mevrouw W. Hendriks-van Haren Loon op Zand Mevrouw J. van Aart Maashorst Mevrouw R. Sour Meierijstad De heer R. Compagne Moerdijk Mevrouw P. Joosten Oisterwijk De heer D. Dankers Oosterhout De heer C. Piena Oss De heer K. van Geffen Roosendaal De heer R. van Ginderen Rucphen Mevrouw L. Matthijssen 'sDe heer P.P. Slikker Hertogenbosch St. Michielsgestel De heer P. Raaijmakers Steenbergen Mevrouw E. Prent Tilburg Mevrouw M. Hendrickx Vught De heer T. van de Ven Waalwijk Mevrouw D. Odabasi Woensdrecht De heer T. de Heer

Zundert

De heer T. Zopfi

Zundert

De heer W. van Steen

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

Bijlage 5

Outputrapportage

KENGETALLEN

Brabant-Noord

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

Midden- en West-Brabant

pagina 60

realisatie 2023

begroting 2023

realisatie 2023

begroting 2023

MKA Productie 45.992

46.000

91.012

93.000

96%

95%

96%

95%

33.094

33.000

68.103

68.500

14.776

12.000

27.107

19.500

4.834

12.000

9.287

17.000

52.704

57.000

104.497

105.000

25.278

24.500

52.293

44.000

18.875

23.000

32.489

38.000

8.551

9.500

19.715

23.000

52.704

57.000

104.497

105.000

% geëvalueerde hulpverleningen (ZEB) ambulanceverpleegkundigen

91,6%

95%

89,4%

95%

% 3 geëvalueerde hulpverleningen (ZEB) per ambulancechauffeur*

97,5%

95%

97,1%

95%

6,2%

2,4%

Declarabele meldingen Prestaties Nalevingsscore ProQA protocollen RAV Productie Declarabele ritten EHBO-ritten Niet declarabele ritten incl. VWS Totaal ritten Ritten naar urgentie: A1-ritten A2-ritten B-ritten Totaal ritten alle urgenties Prestaties Responstijd A1-ritten: melding-aankomst patient ≤ 15 min Responstijd A2-ritten: melding-aankomst patiënt ≤ 30 min

*) Vanwege de COVID19-pandemie werden vanaf maart 2020 zo goed als 0% 100% 0% alle neventaken, waaronder de ZEB, stilgelegd om het personeel zoveel mogelijk in te zetten in het primaire proces. Eind 2022 werden de ZEB-evaluaties van de ambulanceverpleegkundigen weer opgestart, de ZEB bij de ambulancechauffeurs echter nog niet, omdat de (op dat moment) beperkte capaciteit volledig nodig was voor het primair proces. Eind 2023 werd voorbereid op de herstart van ZEB voor chauffeurs, met het opleiden van nieuwe zorgevaluatiebegeleiders. Daadwerkelijke uitvoering vangt aan in 2024.

Heeft ons product Ambulancehulpverlening in 2020 voldaan aan de eigenschappen die de klant (de patiënt) redelijkerwijze mag verwachten? Wat mág de klant redelijkerwijze van Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 61

100%

ons verwachten? Dat hij de juiste (medische) zorg ontvangt. Dat de ambulance op tijd ter plaatse is. En dat hij correct behandeld wordt. 1. Heeft de klant de juiste medische zorg ontvangen? → Kwaliteit van zorg De kwaliteit van zorg is een aspect dat lastig te meten is. Het uiteindelijke resultaat van de verleende ambulancezorg is natuurlijk het beste te beoordelen gedurende het vervolgtraject in het ziekenhuis. Helaas was dit om privacyredenen lange tijd niet te realiseren. Inmiddels is het weer toegestaan voor partners in de acute zorgketen om over en weer informatie te delen. Gezamenlijk wordt gewerkt aan een omgeving waarin brede evaluatie van zorg mogelijk wordt. Daarnaast ondernam de RAV Brabant MWN de afgelopen jaren een aantal acties met het doel om de kwaliteit van zorg toch te kunnen beoordelen. Ambulancezorg werkt volgens protocollen, zowel in de uitvraag en diagnosestelling op de meldkamer, als in de hulpverlening zelf. Het meetbaar maken van de mate waarin deze protocollen gevolgd zijn, zegt iets over de kwaliteit van zorg. Op de meldkamer worden alle 112-meldingen afgehandeld conform de uitvraagsystematiek AQUA (ProQA). Elke maand wordt gemeten hoeveel procent van de 112-meldingen is afgehandeld conform protocol. Met de zorgverzekeraars werd in 2023 een prestatieafspraak gemaakt dat de naleving minimaal 94% moest bedragen.

Zowel de MKA MWB als de MKA BN voldeden ruim aan deze afspraak, zij behaalden beide 96%. Daarnaast is de kwaliteit van beide meldkamers aantoonbaar in het behalen en behouden van de ACE-certificering. Sinds 2016 werkt de RAV met zorgevaluatiebegeleiders (ZEB). Dit is een systeem van intercollegiale intervisie waarbij hulpverleningen rondom een bepaald thema worden onderzocht op het gevolgde protocol en besproken met de betreffende collega’s. Deze manier van één op één contact blijkt zeer goed te werken. Tijdens de COVID19pandemie werden zo goed als alle neventaken, waaronder de ZEB, stilgelegd om het personeel zoveel mogelijk in te zetten in het primaire proces. Eind 2022 werden de ZEBevaluaties van de ambulanceverpleegkundigen weer opgestart, de ZEB bij de ambulancechauffeurs echter nog niet, omdat de (op dat moment) beperkte capaciteit volledig nodig was voor het primair proces. Eind 2023 werd voorbereid op de herstart van ZEB voor chauffeurs, met het opleiden van nieuwe zorgevaluatiebegeleiders. Daadwerkelijke uitvoering vangt aan in 2024. 2. Was de ambulance op tijd ter plaatse? → Responstijden Bij spoedvervoer wordt er van ons verwacht dat wij binnen de wettelijk gestelde normen ter plaatse zijn. Voor urgentie A1 geldt een norm van 15 minuten (tussen tijd melding en tijd aankomst), voor urgentie A2 bedraagt deze norm 30 minuten.

Bij urgentie B (besteld vervoer) verwacht de klant (de patiënt of het ziekenhuis) van ons dat wij ter plaatse zijn op de afgesproken tijd, of tenminste binnen een redelijke marge hiervan. De laatste jaren heeft de focus erg nadrukkelijk gelegen op de 15 minuten responstijd urgentie A1, hoewel er geen wetenschappelijk bewijs is dat dit tot gezondheidswinst leidt. De norm is al jaren een verplicht onderdeel van de jaarlijkse prestatieafspraken met de zorgverzekeraars. Er is daarbij een financiële prikkel ingebouwd om de norm te behalen. De vraagtekens die de ambulancesector al jaren stelt bij de 15-minutennorm, worden nu ook door het ministerie van VWS erkent. De minister is van mening dat tijdigheid een onderdeel is van die kwaliteit, maar niet het enige aspect. De verwachting is dan ook dat in de komende jaren het zwaartepunt zal verschuiven van tijdigheid naar kwaliteit van zorg. De invoer van de gewijzigde urgentie-indeling, in de eerste maanden van 2024, gaat ook zorgen voor meer nuancering van de aanrijtijden. In 2023 was de 15minutennorm echter nog altijd een belangrijke prestatie-indicator in de ambulancesector. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 62

Deze norm, die de basis vormt voor spreiding en beschikbaarheid en daardoor de budgettering, houdt in dat 95% van de ritten in het werkgebied met urgentie A1 binnen 15 minuten ter plaatse zijn. Dit heeft tot gevolg dat spreiding en beschikbaarheid van ambulances in belangrijke mate wordt bepaald op grond van de bevolkingsconcentraties binnen het verzorgingsgebied. Het ministerie van VWS hanteert dit uitgangspunt bij de toekenning van de vergunningen en de zorgverzekeraars bij het maken van prestatie- en productieafspraken met de RAV’s. De RAV heeft op dit punt weinig tot geen beleidsvrijheid. In de media is de laatste jaren veel aandacht voor de 15-minuten-norm, jammer genoeg zonder de nuancering van de systematiek. Gemeenten, deelgemeenten én individuele burgers krijgen daardoor een vertekend beeld van de werkelijkheid. De RAV steekt er veel energie in om uit te leggen hoe het systeem werkt en waarom de ambulance niet overal in het werkgebied binnen 15 minuten ter plaatse kan zijn (en hoeft te zijn). Op verzoek geeft de RAV toelichting over dit onderwerp aan colleges, gemeenteraden en ambtenaren. Inwoners van het werkgebied worden geïnformeerd via onze website. Responstijd urgentie A1 per gemeente januari tm december 2023

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 63

Responstijd urgentie A1: In 2023 werd de norm (95% binnen 15 minuten ter plaatse) niet behaald. De behaalde prestatie was nagenoeg gelijk aan 2022. De regio Midden- en West-Brabant verbeterde ten opzichte van 2022 met 0,2%. De prestatie van de regio Brabant-Noord ging met 0,2% iets achteruit. Dit werd veroorzaakt doordat: -

De paraatheid nog niet voldeed aan het referentiekader, vanwege personeelskrapte; Er regelmatig diensten uitvielen vanwege het ziekteverzuim, dat weliswaar is gedaald maar nog altijd hoger is dan voor de COVID-periode; De wachttijden bij de SEH’s van de ziekenhuizen nog altijd hoog zijn. De aanrijtijden over het algemeen zijn toegenomen. Dit is een landelijke trend waarvan de oorzaak nog niet bekend is.

De prestaties in de regio Brabant-Noord waren beter dan in de regio Midden- en WestBrabant omdat daar de basisparaatheid verder op orde is. Daarnaast is Brabant-Noord een kleinere regio met minder ritten, waardoor er minder personeel nodig is om de paraatheid in te vullen. Daarnaast was het ziekteverzuim in Midden/West-Brabant hoger dan in Brabant-Noord. Hiervoor is geen aanwijsbare oorzaak. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14182554/1