Bijlage 5 HvB Jaarstukken 2024 digitoegankelijk
Tekst van het document
aanbesteden goed vast en instrueren onze mensen in het registreren van
Gezond’ gestart om deze structurele kostenstijging dus niet te verhalen bij de gemeenten.
contracten en prestatieverklaringen. Dit risico blijft gelijk. •
Vennootschapsbelasting: voor de GGD geldt deze niet zolang we kunnen
Wij proberen het risico van nóg een bezuiniging (vanwege ravijnjaar
aantonen dat er geen ondernemersactiviteiten zijn. Ten opzichte van
gemeenten) te verminderen door sterk te ageren tegen een dergelijk
eerdere jaren blijft dit risico gelijk.
voornemen. Mocht dit toch worden overgenomen, dan zullen we keuzes
•
moeten voorleggen aan het bestuur voor de taken die we kunnen blijven uitvoeren (zowel in de basis als in de plus) en heeft dit gevolgen voor onze •
Uitgaven die niet rechtmatig zijn: we leggen de keuzes rond het
Leegstand verhuur: afname van het aantal huurders. We beperken het risico door continu in gesprek te blijven met huurders. Dit risico blijft gelijk.
•
Oninbaarheid debiteuren: de meeste debiteuren zijn gemeenten en het
dienstverlening.
afrekenen voor een reizigersadvies gebeurt direct. Voor de andere risico’s is
Niet in te vullen vacatures: het is soms moeilijk om vacatures in te vullen
er de voorziening dubieuze debiteuren. Dit risico blijft gelijk.
voor vitale functies, wat kan leiden tot achterstanden in het primaire proces.
•
•
We zetten hierop acties in, maar het lukt misschien niet altijd om deze
Naast de risico’s in de begroting noteerden we in 2024 nog deze:
vacatures op tijd in te vullen. Dit risico blijft gelijk.
1. Toenemend aantal specifieke uitkeringen (SPUK’s) en risico op
Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot achterstanden in en druk op (een
budgetkorting: we zien – net als bij gemeenten zelf – een toenemend aantal
deel van de) diensten. We zetten in op vitaliteit van medewerkers en stellen
specifieke uitkeringen en de daaraan gekoppelde verantwoordingslast. Voor
zo nodig onze doelen bij.
een aantal taken gaat het om substantiële bedragen waarbij aanzienlijke
Fluctuatie in plustaken: de omzet van plustaken kan veranderen zonder dat
inzet wordt gevraagd maar onzeker is of de activiteiten uiteindelijk een
de GGD de organisatie hierop tijdig kan aanpassen. Dit risico neemt als
structureel karakter krijgen. Te denken valt aan VIP en de Covid-19
gevolg van het Ravijnjaar 2026 toe. De kans wordt groter dat gemeenten
vaccinatiecampagne, waar voor de GGD aanzienlijke bedragen mee gemoeid
nog scherpere keuzes moeten maken over de plustaken die zij afnemen.
zijn. Dit maakt het voor de GGD risicovol om langlopende verplichtingen aan
Omdat wij in najaarsgesprekken met de gemeenten pas een beeld krijgen
te gaan en haar bedrijfsvoering hieromtrent duurzaam te organiseren. Er is
van de plustaken die zij het jaar daaropvolgend willen afnemen en er ook
onzekerheid over continuering van VIP in 2026 als gevolg van
gedurende het jaar nog extra plustaken worden ingekocht door gemeenten
aangekondigde bezuinigingen in het regeerakkoord uit 2024. Vanwege
is het voor de GGD moeilijk om tijdig bij te sturen. Dit brengt het risico van
arbeidsmarktoverwegingen en goed werkgeverschap is een aantal collega’s een vast contract gegund terwijl financiering mogelijk vervalt. Daarnaast is
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 3
het een risico in de zin van deskundigheid- en capaciteitsverlies in onze
Overzicht
dienstverlening rondom infectieziektebestrijding.
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 4
Tevens bestaat er een risico van 10% budgetkorting wanneer specifieke uitkeringen overgeheveld zullen worden naar het gemeentefonds, conform het regeerakkoord uit 2024. De Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszor g is ook een SPUK, bedraagt jaarlijks ca. € 3,0 mln. en is bedoeld om een aantal risicogroepen gratis en, indien gewenst, anonieme aanvullende seksuele gezondheidszorg te bieden. Een budgetkorting van 10% zal erin resulteren dat een deel van de mensen uit deze risicogroepen niet meer terecht kan bij de GGD voor seksuele gezondheidszorg. Dit zorgt voor een toename van het aantal SOA en een toename van andere risico’s op het gebied van seksualiteit, zoals seksuele grensoverschrijding en ongeplande (tiener)zwangerschappen. •
Planetaire gezondheid : de WHO noemt klimaatverandering de grootste bedreiging voor de volksgezondheid in de 21ste eeuw. Daarmee is dit voor ons als organisatie een relevant en urgent thema. Klimaatverandering brengt grote gezondheidsrisico’s met zich mee. Denk aan hittestress, nieuwe infectieziekten en groter risico op sterfte en schade door natuurrampen. De lijst is oneindig en bevat allerlei thema’s die de kern van het werk van de GGD raken. Maar duurzaamheid biedt ook grote kansen voor de publieke gezondheid. Een duurzame leefstijl bevordert immers de gezondheid. Het betekent meer bewegen, gezonder eten en – op termijn – schonere lucht inademen. Dat bevordert vervolgens ook lekker in je vel zitten, mentaal en fysiek. Ook dit zijn thema’s waar we ons als publieke gezondheidsorganisatie dagelijks voor inzetten.
•
Uitvoering forensische geneeskunde : onze taken voor forensische geneeskunde bestaan onder andere uit gemeentelijke lijkschouw en medische arrestantenzorg voor de regionale politie-eenheden. Doordat de politie de medische arrestantenzorg gaat aanbesteden, bestaat de kans dat wij deze dienstverlening op termijn kwijtraken aan marktpartijen. In dat geval leidt dit tot een aanzienlijk verlies aan schaalvoordelen en navenante opbrengsten en wordt het zeer uitdagend onze expertise en bemensing voor gemeentelijke lijkschouw op peil te houden.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 5
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 6
Risico
Kans
Impact
Maatregel - type
waarde
waarde restrisico
13. Vennootschapsbelasting
Klein
Middelgroot
Verminderen
PM
PM
14. Leegstand verhuur
Klein
Klein
Accepteren
0
0
15. Oninbaarheid debiteuren
Klein
Klein
Accepteren
13
0
Totaal
-
-
-
8.113
1.700
Het maximale totale risico heeft een omvang van € 8.113.000. We maken een inschatting van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen na genomen maatregelen. Uit deze berekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van € 1,7 miljoen. Gezien de huidige stand van de beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 88% omdat de algemene reserve per balansdatum € 1,5 miljoen bedraagt.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 7
Financiële status en weerbaarheid Kengetallen
Realisatie 2024
Begroting 2024
Realisatie 2023
Netto schuldquote
2,0%
9,5%
9,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2,0%
9,5%
9,0%
Solvabiliteitsratio
28,9%
26,3%
18,5%
Structurele exploitatieruimte
0,2%
0,0%
-0,9%
Toelichting: •
Netto schuldquote: de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is verbeterd ten opzichte van 2023: de GGD heeft een relatief lage schuld.
•
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen : de GGD verstrekte geen leningen, deze indicator is dus gelijk aan de netto schuldquote.
•
Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we kunnen voldoen aan onze financiële verplichtingen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten. De norm voor een gezonde ratio is groter dan 25%. In 2024 steeg het ratio van 19% naar 29% en voldeden we weer aan de norm.
•
Structurele exploitatieruimte : een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. In 2024 is er positieve structurele exploitatieruimte, de begroting staat onder druk maar het lukt om de exploitatie sluitend te krijgen hoewel de ruimte zeer klein is. In 2023 zijn wij programma financieel fit en gezond opgestart met als doel de structurele effecten van het onderhoud functieboek op te vangen in de eigen begroting.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
5 8
‘In 2024 stond het werken naar een toekomstbestendige GGD, die financieel fit en gezond blijft, centraal. We willen bedreigingen, zoals transitie van de zorg, arbeidsmarktkrapte en steeds meer druk op overheidsbudgetten, ombuigen naar kansen. Als GGD hebben we een stevige basis, maar de inhoudelijke, financiële en personele uitdagingen die we op ons af zien komen, vroegen ons in actie te komen. Onze grootste wens is impact blijven maken voor alle mensen in ons werkgebied, gecombineerd met een gezonde bedrijfsvoering. Dit doen we door een sterkere focus op de collectieve benadering van cliënten, meer variatie in taken en bevoegdheden om een boeiende werkgever te blijven én door beter te sturen op de inkoop en uitvoering van ons dienstenaanbod. We liggen op koers naar een toekomstige GGD, binnen de eigen begroting én binnen het transitiebudget.’
- Femke Oor, projectleider financieel fit en gezond, team Financiën en control
Overzicht
4. Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. We hebben een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren op basis van een conditiemeting. Hiervoor sluiten we onderhoudscontracten af. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de ambulancedienst. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten in eigendom.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 0
5. Financiering Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor betalen we geen rente.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 1
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 2
6. Verbonden partijen De GGD heeft twee verbonden partijen: •
de Coöperatie Toegang Tilburg U.A., die de inwoners ondersteunt bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Op 31 december 2023 was het eigen vermogen € 32.403 en het vreemd vermogen € 1.421.516. Het resultaat over 2023 was € 5.049 positief. De GGD levert een van de vijf bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € 0.
•
de Coöperatie Koo U.A., voor een sterke ingang in de gemeente ‘s-Hertogenbosch bij de diensten rond de ondersteuning in het sociaal domein. Het eigen vermogen en vreemd vermogen per 31 december 2023 zijn € 0, net als het resultaat over 2023. De GGD levert een van de vier bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € 0.
Er zijn geen grote risico’s bij de verbonden partijen.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 3
Samenwerkingsverbanden De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen en in de infectieziektebestrijding. Hieronder een toelichting op de drie samenwerkingen met de grootste financiële impact.
Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerkingsverband tussen GGD’en en de ambulancedienst, waarbij 42,8% van de kosten voor de GGD Hart voor Brabant zijn. De GGD Hart voor Brabant verwerkt de exploitatie van HSC in zijn jaarrekening. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Realisatie 2024
Begroting 2024
Verschil 2024
Lasten
10.311
10.234
-76
Aandeel GGD Hart voor Brabant
4.408
4.369
-39
Aandeel GGD West-Brabant
2.370
2.347
-23
Aandeel RAV Brabant Midden-West-Noord
2.032
2.030
-2
Aandeel GGD Noord- en Oost-Gelderland
1.502
1.488
-14
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 4
GHOR Brabant-Noord De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD Hart voor Brabant en daarom onderdeel van deze jaarrekening. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor rekening van de GGD Hart voor Brabant. Bedragen x € 1.000
Omschrijving Lasten Aandeel 5,1% Hart voor Brabant Aandeel 94,9% Veiligheidsregio Brabant-Noord
Realisatie 2024
Begroting 2024
Verschil 2024
2.115
2.281
-166
108
116
-8
2.007
2.165
-158
Team Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV) De GGD’en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde. Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners. De GGD West-Brabant is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 5
Jaarrekening 2024 Overzicht
1. Waardering en resultaat
•
De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium omvat: -
Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 24 maart 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;
Grondslagen
-
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat
op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op
gebeuren op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld nemen we de
investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal
activa en passiva op tegen nominale waarde.
scenario’s in de financiële verordening 2024 is beschreven wanneer deze
De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van
Baten en winsten nemen we slechts op voor zover we ze realiseerden op de
baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op
balansdatum. Verliezen en risico’s met een oorsprong voor het einde van het
programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt
begrotingsjaar nemen we mee als ze we ze kenden vóór het opmaken van de
dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het
jaarrekening.
algemeen bestuur zijn gemeld. -
Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waartoe ze
oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een
periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld ziektekostenpremies voor
onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief
gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor
met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens)
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening en nemen we ook geen andere verplichting op. De periode is dezelfde als in de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) nemen we wel een verplichting op. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. •
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: -
controleprotocol 2024 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van de kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
Overzicht
Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.883.540) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het
Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O-beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en
behoren. Maar vanwege formele regels rekenen we sommige lasten toe aan de
•
Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten
rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; -
Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
2. Balans Vaste activa
Financiële vaste activa Waardering van de onder financiële vaste activa opgenomen beleggingen
Materiële vaste activa met economisch nut
vindt plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Afwaardering vindt
Activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
plaats ten laste van de resultatenrekening.
De verkrijgingsprijs is de inkoopprijs + de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs is de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en
Vlottende activa
hulpstoffen + de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging zijn toe
•
Voorraden: we waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of
te rekenen. Investeringsbijdragen van derden schrijven we af op het saldo van
tegen de marktwaarde als die lager is. Dat gebeurt vooral als voorraden
de investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het in gebruik nemen een
incourant worden.
lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden
•
met een eventuele restwaarde.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa: we waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in
De Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2024 bepaalt voor de afschrijvingstermijnen, in jaren:
mindering, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. •
Liquide middelen en overlopende activa: deze activa nemen we op tegen de
• bedrijfsgebouwen
50
•
verbouwingen en technische installaties (in) bedrijfsgebouwen
10
•
verbouwingen en bedrijfsgebouwen
10
Vaste passiva
•
technische installaties in bedrijfsgebouwen
10
•
•
medische- en kantoorinventaris
10
De regels daarvoor staan in de Financiële verordening GGD Hart voor
•
telefonie en communicatie en netwerkapparatuur
5
Brabant 2024 en de Nota reserves en voorzieningen GGD Hart voor Brabant
5
2022.
• bedrijfsauto’s •
audiovisuele middelen
5
• applicatieprogrammatuur
4
Voor deze categorie kan de directeur bij substantiële investeringen met een economische levensduur die afwijkt van 4 jaar besluiten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren.
• (kantoor)automatiseringsapparatuur •
3
projectinvesteringen
de duur van het project
Op grond en terreinen schijft de GGD niet af.
nominale waarde.
•
Reserves: deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves.
Voorzieningen: deze waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies.
•
Vaste schulden: deze waarderen we tegen nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva waarderen we tegen de nominale waarde.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 8
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
6 9
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 0
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 1
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 2
In 2024 gebruikten we de volgende investeringskredieten: Bedragen x € 1.000
Investeringen
Beschikbare investeringskredieten t/m 2024
Gronden en terreinen
Gerealiseerde Resterende Investeringen 2024 investeringskredieten 31-12-2024
0
0
0
Bedrijfsgebouwen
1.074
132
942
Inventarissen
1.356
152
1.204
Medische inventaris
3.012
127
2.885
Automatiseringsapparatuur
2.018
63
1.955
Bedrijfsauto’s
154
0
154
Overige materiële vaste activa
323
0
323
7.937
474
7.463
Totaal
Tijdens de afgelopen periode is gebleken dat het investeringskrediet niet volledig is benut. De voornaamste oorzaken hiervan zijn: • •
vertraging in het groot onderhoud op consultatiebureau-locaties; herprioritering, waarbij bepaalde investeringen zijn uitgesteld, wat resulteerde in lagere uitgaven dan oorspronkelijk begroot.
We blijven de investeringsplanning nauwgezet volgen en zullen maatregelen treffen om de besteding van het krediet te optimaliseren.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 3
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 4
De GGD moet overtollige liquide middelen boven een drempelbedrag uitzetten bij het rijk. De overige vorderingen zijn debiteurenvorderingen op niet openbare lichamen (handelsdebiteuren). Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
144
140
144
144
Drempelbedrag
1.811
1.811
1.811
1.811
Ruimte onder drempelbedrag
1.667
1.672
1.667
1.667
0
0
0
0
Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen
Overschrijding van het drempelbedrag
De GGD mag overtollige middelen buiten de schatkist aanhouden. In 2024 gold voor alle kwartalen een maximum van € 1.811.680 (2% van de begrote lasten). Er was geen overschrijding van dit bedrag. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: Hier zitten geen deposito’s bij, de liquide middelen zijn dus direct opneembaar. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Kassaldi
4
5
Banksaldi
140
141
Totaal
144
146
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 5
Overlopende activa Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
2.443
2.904
Totaal
2.443
2.904
De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
844
1.810
Vooruitbetaalde bedragen: Softwarelicenties
1.377
949
Huisvestingskosten
128
91
Overige vooruitbetaalde kosten
94
54
2.443
2.904
Overige nog te ontvangen bedragen
Totaal
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 6
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 7
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 8
Reserve huisvestingsvisie
• Doel: Financiering van de kosten door de nieuwe GGD huisvestingsvisie. • Looptijd: Onbepaalde tijd. • Bandbreedte: n.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Eenmalige storting uit de opbrengst van € 3,4 miljoen van het vroegere GGD-gebouw aan de Sint Teunislaan in Den Bosch. Beleggingsresultaten uit het garantieproduct. Eenmalige storting van het resultaat 2018 € 357.000. In 2023 is de laatste van de vijf regiolocaties van het huisvestingsplan gerealiseerd, in combinatie met de mogelijkheden voor activiteitgerelateerd werken is het project huisvestingsvisie daarmee in 2023 afgerond. We betaalden de incidentele kosten voor de vijf nieuwe regionale vestigingen helemaal uit deze reserve. De reserve blijft in stand voor toekomstige ontwikkelingen waar huisvestingsvraagstukken uit voortvloeien. Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen
• Doel: Vernieuwing van de bedrijfsprocessen. • Looptijd: 2016-2027 • Bandbreedte: n.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Als de algemene reserve boven de ondergrensnorm zit. Voeding met eventuele incidentele positieve resultaten uit de jaarrekeningen 2016-2027, maximaal € 500.000 per jaar. Onttrekking in 2016-2027, op basis van een jaarlijks te updaten bestedingsplan.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
7 9
Deze reserve gebruiken we om ons bedrijf te vernieuwen, aansluitend op de beloften in de beleidsvisie 2017-2021:de klant centraal, verbinden met het veld en vernieuwen. We willen onze diensten op maat ondersteunen, de kosten verlagen en de transparantie vergroten. Uit deze reserve financierden we vernieuwingen en (incidentele) kosten voor onderzoek, ontwikkeling en invoering van ICT-systemen. Vanwege onze rol in de beheersing en bestrijding van het coronavirus legden we in 2020 tijdelijk dit programma stil, waardoor de looptijd van deze reserve is verlengd tot 2027, het laatste jaar van het beleidsplan 2024-2027. Op basis van een nieuwe planning van de uitvoering pasten we het bestedingsplan voor deze reserve aan. In 2024 brachten we geen kosten ten laste van de reserve, we verwachten het resterend saldo in 2025 te gebruiken.
Bedragen x € 1.000
Onderwerp
Gerealiseerde uitnutting 2024
Verwachte uitnutting 2025
Multichannel klantbeleving
0
59
Totaal
0
59
Reserve innovatieve projecten
• Doel: Financieren van innovatieve projecten • Looptijd: Onbepaalde tijd • Bandbreedte: Maximaal € 492.000 (gelijk aan het budget van één begrotingsjaar) • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging van de in een begrotingsjaar resterende middelen voor innovatieve projecten. Onttrekking voor projecten die het algemeen bestuur aanwijst waarvan de kosten hoger zijn dan het jaarlijkse budget.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 0
Bij het vaststellen van de begroting 2016 maakte het algemeen bestuur een budget vrij voor innovatieve projecten en stelde hiervoor deze reserve in. Gemeenten, partners en GGD kunnen voorstellen doen, het algemeen bestuur kiest dan de projecten. Het oorspronkelijke budget was in 2024 € 492.000. Is er in een jaar een overschot, dan kan het algemeen bestuur dit gebruiken voor (nieuwe) projecten in het volgende jaar. In 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd gedurende drie jaar het jaarlijkse budget voor innovatieve projecten te halveren en deze middelen toe te voegen aan het transitiebudget om de transitie naar een toekomstbestendige GGD te maken. Het niet bestemde deel van het budget voor innovatieve projecten 2024 (€ 205.000) is overgeheveld naar de reserve transitie financieel fit en gezond. Voor projecten 2024 die op balansdatum nog niet zijn afgewikkeld, is € 105.000 aan deze reserve toegevoegd. Voor afgewikkelde projecten resteerde een positief resultaat, wat is toegevoegd aan de reserve van € 8.000. Voor doorgeschoven projecten uit 2022 onttrok het bestuur € 71.000. De reserve valt binnen de vastgestelde bandbreedte. Reserve dekking kapitaallasten
• Doel: • Looptijd: • Bandbreedte: • Criteria toevoegingen/onttrekkingen:
Bijdrage in de financiering van de afschrijvingskosten van bouwkundige investeringen regionale GGD vestigingen. 2023-2031 N.v.t. Toevoeging: eenmalige dotatie van het restantsaldo uit de reserve Huisvestingsvisie na realisatie van 5 regionale GGD vestigingen. Onttrekking: een 7-jarig gelijkblijvende onttrekking ten gunste van GGD exploitatie.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 1
Deze bestemmingsreserve wordt als instrument ingezet om een bijdrage te leveren aan de beoogde besparing op huisvestingskosten van project huisvestingsvisie. Om de extra kostenstijging te absorberen is tot en met 2031 een jaarlijkse onttrekking van € 481.000 nodig uit de reserve dekking kapitaallasten. Reserve financieel fit en gezond
• Doel: • Looptijd: • Bandbreedte: • Criteria toevoegingen/onttrekkingen:
Transitiemiddelen voor programma Toekomstbestendige GGD: financieel fit en gezond. 2024-2028 n.v.t. Toevoeging: eenmalige dotatie in 2024 van € 2,75 miljoen door de gemeenten en € 250.000 vanuit de exploitatie door halvering van het budget voor innovatieve projecten in 2024-2025-2026. Onttrekking: incidentele transitiemiddelen om de ombuiging in de eigen begroting tijdig te realiseren.
Deze bestemmingsreserve is in 2024 ingesteld voor eenmalige kosten die nodig zijn om de structurele meerkosten van het onderhoud aan het functieboek in de eigen begroting op te vangen door ombuigingen. Voorbeelden van eenmalige kosten zijn bijvoorbeeld opleidingskosten en vervangingskosten voor project Iedere Professional Op Zijn Best waar taakverschuiving en functiedifferentiatie plaatsvindt binnen de jeugdgezondheidszorg. Dit geeft professionals in diverse functies meer doorgroeikansen. Zo worden we als GGD minder afhankelijk van beschikbaarheid van schaarse professionals. Om dit te realiseren, zijn we een grootschalig opleidingstraject gestart en zetten we tijdelijk in op het organiseren van vervanging. Naast een oplossing voor de personele uitdaging en inhoudelijke ontwikkeling, leidt het project ook tot een structureel financieel voordeel, omdat door Iedere professional op z’n best een andere personeelsmix ontstaat.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 2
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
Boekwaarde 31-12-2024
Mobiliteitsvoorziening personeel
220
0
101
115
4
Voorziening verlofsaldi
624
2.034
4
0
2.654
0
245
0
0
245
844
2.279
105
115
2.903
Voorziening RVU
Totaal
De toevoegingen en vrijvallen lopen via de exploitatie. Mobiliteitsvoorziening personeel Eind 2023 was de omvang van de mobiliteitsvoorziening € 220.000 voor 9 medewerkers. In 2024 voegden we 3 nieuwe mobiliteitstrajecten toe maar sloten we ook 11 trajecten succesvol af. Aan het einde van het jaar was de hoogte van de voorziening € 4.000 voor 1 medewerker. Voorziening verlofsaldi In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. We troffen daarom in 2022 een voorziening voor verlofsparen, die jaarlijks wordt bijgesteld. Daarnaast is niet alleen in geval van verlofsparen, maar voor het gehele bovenwettelijke verlof sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang per balansdatum, waarvoor een voorziening dient te worden gevormd (link naar de notitie: Commissie BBV - verlofspare n). Over 2024 wordt € 2.034.000 toegevoegd voor verlofsaldi en valt € 4.000 vrij, waardoor het saldo van de voorziening verlofsaldi € 2.654.000 bedraagt.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 3
Voorziening RVU Onze cao voorziet in een Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Deelname aan de RVU duurt maximaal 2 jaar en sluit direct aan op de AOW-gerechtigde leeftijd. De RVU deelname stopt als de werknemer de AOW gerechtigde leeftijd bereikt. De werknemer heeft tijdens deelname aan de RVU recht op een maandelijkse uitkering gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. In 2024 is met 6 medewerkers een RVU-regeling afgesloten. Over 2024 hebben wij hiervoor een voorziening opgenomen van € 245.000.
Vlottende passiva Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
6.768
10.854
Overlopende passiva
8.514
6.071
15.282
16.925
Totaal
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 4
Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Banksaldi
0
0
Kasgeldlening
0
2.000
Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen
82
473
Overige schulden
6.686
8.381
Totaal
6.768
10.854
De overige schulden van € 6,7 miljoen hebben betrekking op af te dragen belastingen en sociale premies (€ 4,5 miljoen), nog te ontvangen facturen (€ 1,8 miljoen) en crediteuren (€ 0,4 miljoen).
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 5
Overlopende passiva
De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
6.680
4.943
Vooruitontvangen bedragen van overige overheden
1.304
550
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
530
578
8.514
6.071
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:
Totaal
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 6
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 7
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 8
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
8 9
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 0
5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 151.068. Het beleid is: het resultaat toevoegen aan de algemene reserve als deze daardoor onder het afgesproken maximum blijft. De stand van de reserve bedraagt per 31 december 2024 € 1,5 miljoen, de ondergrens is € 1,5 miljoen. Het voorstel is daarom om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 1
5.1 Programma Publieke gezondheid De specificatie van de baten luidt als volgt: Bedragen x € 1.000
Baten
Begroting voor wijziging
Begroting na 2de wijziging
Realisatie
Basispakket
50.864
54.624
54.159
Plustaken gemeenten
11.013
12.878
13.323
Plustaken en overige baten derden
17.896
25.577
27.523
0
0
105
79.773
93.079
95.110
Vrijval voorzieningen
Resultaat
De totale baten zijn € 2,0 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste
(€ 0,3 miljoen) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 0,2 miljoen),
oorzaken zijn:
hogere opbrengsten voor publieke gezondheid asielzoekers (€ 0,5 miljoen),
•
een lagere omzet basispakket van € 0,5 miljoen, onderliggend wordt
extra inzet voor publieke gezondheidszorg voor Oekraïense ontheemden
€ 0,9 miljoen verklaard door een verschuiving naar omzet plustaken:
(€ 0,2 miljoen) en diverse overige extra plusopbrengsten en meer
SPUK VIP was abusievelijk begroot als basispakket maar dit classificeert
detacheringsopbrengsten (samen € 0,4 miljoen);
als een plustaak derden. Los daarvan wordt € 0,2 miljoen verklaard door
-
hogere omzet vanuit groepsvaccinaties inhaalcampagne HPV en
€ 0,9 miljoen verschuiving vanuit basispakket en € 0,8 miljoen daadwerkelijk
€ 0,2 miljoen hogere omzet hielprikken. •
hogere opbrengsten dan begroot;
een iets hogere omzet plustaken gemeenten van € 0,4 miljoen,
-
€ 0,4 miljoen hogere rentebaten;
onderliggende zijn er diverse plusopbrengsten voor gemeenten die per
-
deels teniet gedaan door € 1,8 miljoen lagere opbrengsten covid, met
saldo iets hoger uitgevallen dan was begroot; •
€ 1,7 miljoen hogere opbrengsten met betrekking tot SPUK VIP, waarvan
name door een hogere doelmatigheid dan vooraf begroot voor de
een hogere omzet van plustaken en overige baten derden van € 1,9 miljoen, vooral door: -
najaarscampagne. •
een vrijval vanuit de mobiliteitsvoorziening personeel van € 0,1 miljoen.
€ 1,6 miljoen meer plustaken en overige baten derden door hogere subsidies onder andere voor regionale ketenaanpakken uit IZA middelen
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 2
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 3
uitnutting van de bestemmingsreserve voor dit doel. De besteding van een aantal deelprojecten schuiven door naar 2025; -
€ 0,2 miljoen door andere lagere projectkosten in de ondersteuning als gevolg van kostenbesparende maatregelen om te sturen op een positief exploitatieresultaat.
•
€ 2,3 miljoen dotatie voorzieningen, dit betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO), het overig bovenwettelijk verlof en de RVU-voorziening (Regeling Vervroegde Uittreding, eveneens onderdeel van de CAO).
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 4
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 5
5.3 Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten zijn structureel, tenzij we aangeven dat ze incidenteel zijn. Structurele wijzigingen verwerkten we zoveel mogelijk in de begroting 2025.
Bedragen x € 1.000
Baten
Lasten
680
4.384
Incidentele lasten gedekt uit reserve financieel fit & gezond
2.955
610
Incidentele lasten gedekt uit algemene reserve
1.316
0
113
71
SPUK Covid najaarscampagne
4.023
4.023
Hogere omzet en daarmee samenhangende personele inzet
2.362
1.140
Mutatie voorzieningen
105
1.160
Outplacementkosten
0
223
Desinvesteringen
0
4
11.554
11.614
Omschrijving Mutaties in reserves
Incidentele baten en lasten gedekt uit reserve innovatieve projecten
Totaal De toelichting op incidentele baten en lasten is als volgt: •
Alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn incidenteel van aard, met uitzondering van de reserve dekking kapitaallasten: de mutaties in reserves heeft betrekking op toevoegingen (incidentele lasten) en onttrekkingen (incidentele baten) uit de reserves, tegenover de mutaties in reserves staan incidentele baten en lasten in de exploitatie die worden gedekt vanuit deze reserves (reserve financieel fit en gezond, algemene reserve en reserve innovatieve projecten);
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 6
•
€ 4,0 miljoen baten en lasten voorvloeiend uit de beheersing en bestrijding van Covid-19 kwalificeren als incidentele baten en lasten;
•
€ 2,4 miljoen hogere omzet en daarmee samenhangend € 1,2 miljoen hogere lasten hebben betrekking op eenmalige zaken die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies die tijdelijkheid zijn c.q. een eindig doel hebben, te denken valt aan diverse plustaken gemeenten (€ 0,4 miljoen), regionale ketenaanpak IZA (€ 0,3 miljoen) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 0,2 miljoen) en diverse plustaken derden als VIP en LFI (€ 0,8 miljoen hoger dan begroot) en nieuwkomers (€ 0,3 miljoen incidenteel);
•
De incidentele baten en lasten als gevolg van mutaties in voorzieningen bedragen respectievelijk € 105.000 en € 1,2 miljoen, deze hebben betrekking op enerzijds de vrijval van de mobiliteitsvoorziening en aanwending van voorziening verlofsaldi in 2024 en anderzijds op de toevoeging aan de voorziening verlofsaldi en voorziening RVU voor het deel dat het gevolg is van een stelselwijziging;
•
Outplacementkosten van € 223.000.
•
Desinvesteringen van activa die buiten gebruik zijn gesteld voordat ze volledig zijn afgeschreven voor € 4.000.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 7
5.4 Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
Bevindingen
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde
jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en
baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen
lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria
binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens.
niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht
van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen
het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde
bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-,
In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij
en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt
onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 24 maart 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.883.540. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 8
6. Wet normering topinkomens Deze wet geldt ook voor de GGD, het bezoldigingsmaximum voor de directeur bedraagt € 233.000. Zij overschrijdt dit maximum niet. Het bijbehorende maximum voor de voorzitter van het bestuur is € 34.950 (15%) en voor de andere leden van het bestuur € 23.300 (10%). Ook zij blijven onder deze maxima.
Gegevens 2024: T.H.I. Claassen
Gegevens 2023: T.H.I. Claassen
• • • •
• • • •
Functiegegevens: Directeur Aanvang en einde functievervulling in 2024: 01-12-2020 t/m heden Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte): 1.0 Dienstbetrekking: ja
Bezoldiging 2024
Bedragen in euro’s
Functiegegevens: Directeur Aanvang en einde functievervulling in 2024: 01-12-2020-heden Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte): 1.0 Dienstbetrekking: ja
Bezoldiging 2023
Bedragen in euro’s
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
157.577
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
146.463
Beloningen betaalbaar op termijn
23.316
Beloningen betaalbaar op termijn
22.488
Subtotaal
180.893
Subtotaal
168.951
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
9 9
Leidinggevende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder •
S. Baan
Directeur (verloning via GGD West-Brabant)
Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
W. Buijs-Glaudemans M. Hendrickx H. Willems P. van Steen S. Mandemakers R. Compagne M. van der Sloot M. Everling J. van Eert R. van Meygaarden D. Kunst M. Doremalen K. Krook G. Overmans W. Hendriks-van Haren R. Sour D. Dankers K. van Geffen P. Raaijmakers N. de Lange D. Odabasi-Seker S. Slaats
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur (eind 2024 geen bestuurslid meer) Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (begin 2024 nog geen bestuurslid) Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (eind 2024 geen bestuurslid meer) Lid algemeen bestuur (begin 2024 nog geen bestuurslid)
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
1 0