Bijlage 1 Nota Grondexploitatie 2021 concept
Tekst van het document
0
0
0
0
0
- Overige bijdragen
0
0
0
0
0
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
32.783
32.783
28.182
60.965
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
36.726
36.726
93.907
130.633
Bijdragen (ontvangsten)
0
0
0
0
0
Totaal bijdragen (B)
0
0
0
0
0
Opbrengst gronden
0
68.275
68.275
0
68.275
Totaal opbrengsten (C)
0
68.275
68.275
0
68.275
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
-31.549
-31.549
93.907
62.358
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
62.358
72
5.2.13. Schoolstraat 2 Waspik (172500/6849120) Met een ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst gesloten om op deze locatie 15 appartementen te realiseren. De bouw van de appartementen is afgerond evenals de herinrichting van het omliggend gebied. Naast de exploitatiebijdrage voor de gemeentelijke kosten is bij de ontwikkelaar ook een bijdrage in de Reserve bovenwijks facilitair en de Reserve Kunst en cultuur in rekening gebracht. Het complex is afgerond en kan worden afgesloten met een positief resultaat van € 444,-- wat is toegevoegd aan de Reserve grondexploitatie.
Totaal plan : Schoolstraat 2 Waspik Omschrijving
Totaal
Verantwoord
Totaal
Totaal
kostensoorten
verantwoord t/m
in
verantwoord t/m
kostprijs-
2019
2020
2020
berekening
Grondverwerving
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
9.990
0
9.990
9.990
- Bijdrage Cultuurfonds
1.332
0
1.332
1.332
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
444
444
444
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
- Overige bijdragen
0
0
0
0
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
0
0
0
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Rentekosten Totaal kosten (A)
0
0
0
0
11.322
444
11.766
11.766
Bijdragen (ontvangsten)
11.766
0
11.766
11.766
Totaal bijdragen (B)
11.766
0
11.766
11.766
Opbrengst gronden
0
0
0
0
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
0
-444
444
0
0
Totaal saldo (A minus B minus C)
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2020
0
73
5.2.14. Laageinde 103 (172800/6849135) Met een ontwikkelaar is medio 2020 een anterieure overeenkomst gesloten. De bedoeling is dat op deze locatie 11 grondgebonden woningen, 8 garageboxen en 17 openbare parkeerplaatsen worden gerealiseerd. De boekwaarde bedraagt € 12.106,-- per 31 december 2020. Naast de exploitatiebijdrage voor ambtelijke uren is initiatiefnemer een bijdrage kwaliteitsverbetering van € 29.657,-- verschuldigd. De bijdrage kan mogelijk ook, onder voorwaarden, op eigen grond binnen het exploitatiegebied worden gerealiseerd. Naar verwachting kan het plan eind 2022 budgettair neutraal worden afgesloten.
74
Totaal plan : Laageinde 103 Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantwoord
Totaal verantwoord t/m
Totaal nog te real. t/m
verantwoord t/m
in
2019
2020
Totaal kostprijs-
2020
2022
berekening
0
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Bijdrage ruimtelijke kwaliteit
0
0
0
29.657
29.657
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
12.106
12.106
6.033
18.139
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
12.106
12.106
35.690
47.796
Bijdragen (ontvangsten)
0
0
0
47.796
47.796
Totaal bijdragen (B)
0
0
0
47.796
47.796
Opbrengst gronden
0
0
0
0
0
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
0
0
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
12.106
12.106
-12.106
0
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
0
75
5.2.15. Kasteellaan vm. basisschool (172900/6849140) De voormalige basisschool Besoijen was vervat in een anterieure overeenkomst met enkele andere locaties in Besoijen (zie onder 5.2.2). partijen hebben er voor gekozen om voor de herontwikkeling van de voormalige basisschool Besoijen een nieuwe anterieure overeenkomst te sluiten. Het complex heeft een boekwaarde van - € 201.836,--. Dit vanwege het feit dat de financiële verplichtingen welke eerder waren aangegaan, zijn overgeheveld naar dit complex. De verwachting is dat het complex eind 2022 budgettair neutraal kan worden afgesloten.
76
Totaal plan : Kasteellaan vm basisschool Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantwoord
Totaal verantwoord t/m
Totaal nog te real. t/m
verantwoord t/m
in
2019
2020
Totaal kostprijs-
2020
2022
berekening
0
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Overige bijdragen
0
0
0
0
0
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
11.824
11.824
19.496
31.320
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
198.000
198.000
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
11.824
11.824
217.496
229.320
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Bijdragen (ontvangsten)
0
213.660
213.660
15.660
229.320
Totaal bijdragen (B)
0
213.660
213.660
15.660
229.320
Opbrengst gronden
0
0
0
0
0
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
0
0
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
-201.836
-201.836
201.836
0
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
0
77
5.2.16. Kasteellaan GGZ-gebouw (173000/6849145) Met de eigenaar van het voormalige GGZ-gebouw aan de Kasteellaan is in 2020 een anterieure overeenkomst gesloten waarbij overeen gekomen is dat de ontwikkelaar de voormalige “verpleegstersflat” transformeert naar 24 appartementen met bijbehorende voorzieningen. Overeen gekomen is dat er een bijdrage voor de gemeentelijke kosten, een bijdrage in de Reserve Kunst en cultuur en een bijdrage kwaliteitsverbetering verschuldigd is van € 9.960,--. De bijdrage kwaliteitsverbetering mag, zoals gebruikelijk, ook op eigen terrein gerealiseerd worden. In 2020 is 50% van de verschuldigde bijdrage in rekening gebracht bij initiatiefnemer. Het complex heeft een boekwaarde van € 2.213,-- per 31 december 2020. Naar verwachting kan het complex per eind 2022 budgettair neutraal worden afgesloten.
78
Totaal plan : Kasteellaan vm verpleegflat Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantwoord
Totaal
verantwoord t/m 2019
in
verantwoord t/m 2020
2020
Totaal nog te real. t/m
kostprijs-
Totaal
2022
berekening
0
0
0
1
1
- Kredieten
0
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
4.419
4.419
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Bijdrage ruimtelijke kwaliteit
0
0
0
9.960
9.960
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
10.897
10.897
6.471
17.368
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
10.897
10.897
20.851
31.748
Bijdragen (ontvangsten)
0
8.685
8.685
23.064
31.748
Totaal bijdragen (B)
0
8.685
8.685
23.064
31.748
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Opbrengst gronden
0
0
0
0
0
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
0
0
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
2.213
2.213
-2.213
0
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
0
79
5.2.17. Akkerlanen (173100/6849150) Met een ontwikkelaar is medio 2020 een anterieure exploitatieovereenkomst gesloten. Binnen het plan worden 155 projectmatig gebouwde woningen gerealiseerd, worden 39 bouwkavels uitgegeven ten behoeve van particuliere woningbouw en zal een CPO-project gerealiseerd worden ten behoeve van de realisatie van 10 tot 16 levensloopbestendige woningen voor senioren. Overeen gekomen is dat de gemeente haar grondbezit binnen het plan verkoopt aan de ontwikkelende partij. Tevens ontvangt de gemeente een bijdrage voor uit te voeren werkzaamheden buiten het plangebied. De ontwikkelaar draagt zorg voor het bouw- en woonrijp maken waarna de gemeente het uiteindelijk openbare gebied overneemt. In het kader van regelgeving omtrent aanbesteding, besteedt de gemeente het bouw- en woonrijp maken aan waarna de ontwikkelaar tot opdrachtverlening over kan gaan. De ontwikkelaar streeft er op verzoek van de gemeente naar een warmtenet aan te leggen op basis van aquathermie als bron. De gemeente is overeen gekomen dat zij bereid is, evenals de ontwikkelende partij, een bedrag bij te dragen indien de aanbesteding duurder uitvalt dan tijdens de haalbaarheidsstudie becijferd. Dit bedrag is voor beide partijen gemaximaliseerd.
De boekwaarde van het complex, vanwege de interne kosten van de gemeente en de inbrengwaarde van de gronden, bedraagt € 1.028.979,-- per 31 december 2020. Naar verwachting kan het plan eind 2027 worden afgesloten met een positief resultaat van € 6.998.015,--.
80
Totaal plan : Akkerlanen Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantw.
Totaal
Totaal nog te
Totaal
verantw. t/m
in
verantw. t/m
real. t/m
kostprijs-
2019
2020
2020
2027
berekening
0
814.247
814.247
1
814.248
- Kredieten
0
0
0
1.041.000
1.041.000
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Overige bijdragen
0
0
0
0
0
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
214.732
214.732
460.471
675.203
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
1.028.979
1.028.979
1.501.472
2.530.451
Bijdragen (ontvangsten)
0
0
0
541.000
541.000
Totaal bijdragen (B)
0
0
0
541.000
541.000
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Opbrengst gronden
0
0
0
8.987.466
8.987.466
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
8.987.466
8.987.466
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
1.028.979
1.028.979
-8.026.994
-6.998.015
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2027
-6.998.015
81
5.2.18. Wijnruitstraat 196 (173200/6849155) Met een ontwikkelaar is medio 2020 een anterieure grondexploitatieovereenkomst gesloten. Op de voormalige “Prisma”-locatie zullen 18 appartementen met bergingen, parkeerplaatsen en bijbehorende voorzieningen worden gerealiseerd. De ontwikkelaar is naast een bijdrage voor de ambtelijke inzet een bijdrage kwaliteitsverbetering verschuldigd. Deze laatste bijdrage kan ook eventueel, onder voorwaarden, binnen het exploitatiegebied worden gerealiseerd. De boekwaarde van het complex bedraagt - € 6.090,- per 31 december 2020 mede vanwege een reeds gedeeltelijk ontvangen exploitatiebijdrage. Naar verwachting kan het plan eind 2022 budgettair neutraal worden afgesloten.
82
Totaal plan : Wijnruitstraat 196 Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantwoord
Totaal
Totaal nog te
Totaal
verantwoord t/m
in
verantwoord t/m
real. t/m
kostprijs-
2019
2020
2020
2022
berekening
0
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Bijdrage ruimtelijke kwaliteit
0
0
0
27.362
27.362
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
7.940
7.940
20.120
28.060
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
7.940
7.940
47.482
55.422
Bijdragen (ontvangsten)
0
14.030
14.030
41.392
55.422
Totaal bijdragen (B)
0
14.030
14.030
41.392
55.422
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
0
Opbrengst gronden
0
0
0
0
0
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
0
0
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
-6.090
-6.090
6.090
0
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
0
83
5.2.19. Akkerlaan 20 (173300/6849160) Met een eigenaar is medio 2020 een anterieure grondexploitatieovereenkomst gesloten. De eigenaar heeft een plan ingediend voor de ontwikkeling van twee grondgebonden woningen aan de westkant van het bij hem in eigendom zijnde perceel Akkerlaan 20. Naast de exploitatiebijdrage voor de ambtelijke inzet is initiatiefnemer een bijdrage kwaliteitsverbetering verschuldigd. Deze bijdrage kan eventueel, onder voorwaarden, ook binnen het exploitatiegebied worden gerealiseerd. Tevens koopt initiatiefnemer grond van de gemeente om zijn plan ten uitvoer te brengen. De boekwaarde van het complex bedraagt € 3.046,- per 31 december 2020. Naar verwachting kan het plan eind 2022 worden afgesloten met een positief resultaat van € 33.600,-.
84
Totaal plan : Akkerlaan 20 Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantw.
Totaal
Totaal nog te
Totaal
verantw. t/m
in
verantw. t/m
real. t/m
kostprijs-
2019
2020
2020
2022
berekening
0
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
0
0
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Bijdrage ruimtelijke kwaliteit
0
0
0
102.322
102.322
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
8.845
8.845
2.753
11.598
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
8.845
8.845
105.075
113.920
Bijdragen (ontvangsten)
0
5.799
5.799
108.121
113.920
Totaal bijdragen (B)
0
5.799
5.799
108.121
113.920
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
Opbrengst gronden
0
0
0
33.600
33.600
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
33.600
33.600
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
3.046
3.046
-36.646
-33.600
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
-33.600
85
5.2.20. Jacob Marisstraat (173400/6849165) Met de initiatiefnemer is in 2019 een anterieure overeenkomst gesloten waarbij op zijn perceel twee grondgebonden woningen kunnen worden gerealiseerd. De initiatiefnemer is een bijdrage ruimtelijke kwaliteit verschuldigd van € 89.417,--. Overeen gekomen is dat deze verschuldigde bijdrage op eigen terrein wordt ingezet. Aan de initiatiefnemer is een strook grond verkocht. Met de opbrengst hiervan kunnen de gemeentelijke kosten worden afgedekt. De boekwaarde van het complex bedraagt € 8.476,per 31 december 2020. Naar verwachting kan het plan eind 2022 worden afgesloten met een positief resultaat van € 29.306,-.
Totaal plan : Jacob Marisstraat Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantw.
Totaal
Totaal nog te
Totaal
verantw. t/m
in
verantw. t/m
real. t/m
kostprijs-
2019
2020
2020
2022
berekening
0
0
0
0
0
- Kredieten
0
0
0
5.000
5.000
- Externe voorbereidings- en toezichtkosten
0
0
0
0
0
- Sectorkosten
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0
0
0
- Bijdrage Cultuurfonds
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Natte Haven
0
0
0
0
0
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
0
0
0
0
0
Bouwrijp/woonrijp maken
Stortingen
- Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
- Bijdrage ruimtelijke kwaliteit
0
0
0
89.417
89.417
Plan-, beheers- en administratiekosten
0
8.476
8.476
0
8.476
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
0
0
0
0
Rentekosten
0
0
0
0
0
Totaal kosten (A)
0
8.476
8.476
94.417
102.893
Bijdragen (ontvangsten)
0
0
0
94.417
94.417
Totaal bijdragen (B)
0
0
0
94.417
94.417
Opbrengst gronden
0
0
0
37.782
37.782
Totaal opbrengsten (C)
0
0
0
37.782
37.782
Totaal saldo (A minus B minus C)
0
8.476
8.476
-37.782
-29.306
Eindwaarde gecalculeerd resultaat 31 december 2022
-29.306
86
5.3. Totaal Facilitair grondbeleid
Totaal plan : Totaal Facilitair grondbeleid Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving Bouwrijp/woonrijp maken
Totaal
Verantw.
Totaal
Totaal nog te
Totaal
verantw. t/m
in
verantw. t/m
realiseren
kostprijs-
2019
2020
2020
820.644
1.154.093
1.974.737
2.205.634
4.180.371
0
0
berekening
- Kredieten
75.230
54.654
129.884
4.166.568
4.296.452
- Externe voorb.- en toezichtkosten
41.068
152.047
193.115
0
193.115
- Sectorkosten
72.964
62.619
135.583
0
135.583
Stortingen
0
0
- Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorz.
141.127
0
141.127
3.263
144.390
- Bijdrage Cultuurfonds
22.747
0
22.747
4.854
27.601
0
0
0
0
0
- Bijdrage Fonds Planschade - Bijdrage Fonds Natte Haven - Bijdrage Reserve Grondexploitatie - Voorfinanciering parkmanagement
0
0
0
0
0
0
147.265
265.049
412.314
0
412.314
0
0
0
0
0
- Overige bijdragen (1)
25.194
0
25.194
386.153
411.347
Plan-, beheers- en administratiekosten
524.467
386.809
911.276
717.548
1.628.824
Niet verrekenbare BTW
0
0
0
0
0
Overige kosten
0
198.000
198.000
198.000
396.000
25.526
0
25.526
0
25.526
1.896.233
2.273.270
4.169.503
7.682.020
11.851.523
Bijdragen (ontvangsten)
227.791
511.906
739.698
3.181.588
3.921.286
Totaal bijdragen (B)
227.791
511.906
739.698
3.181.588
3.921.286
Opbrengst gronden
2.002.031
1.695.361
3.697.392
10.515.569
14.212.961
Totaal opbrengsten (C)
2.002.031
1.695.361
3.697.392
10.515.569
14.212.961
-333.589
66.002,76
-267.586
-6.015.137
-6.282.724
Rentekosten Totaal kosten (A)
Totaal saldo (A minus B minus C)
87
6. Totaal grondexploitatie 6.1. Totaal Grondbedrijf Boekwaarde op 1 januari 2020 van zowel actief als faciliterend grondbeleid bedroeg € 11.181.686,--. De boekwaarde per 31 december 2020 bedraagt € 13.381.447,--. Onderstaand is weergegeven hoe de boekwaarde zich heeft ontwikkeld gedurende 2020. Tevens is weergegeven hoe de boekwaarden en het verloop zijn opgebouwd.
Totaal Grondbedrijf Omschrijving kostensoorten
Grondverwerving
Totaal
Verantw.
Totaal
verantw. t/m
in
verantw. t/m
2019
2020
2020
70.007.314
12.371.237
82.378.552
Bouwrijp/woonrijp maken - Kredieten
86.152.167
5.148.113
91.300.279
- Externe voorb.- en toezichtkosten
41.068
152.047
193.115
- Sectorkosten
516.379
62.619
578.997
Stortingen - Bijdrage Fonds Bovenwijkse Voorz.
5.139.384
0
5.139.384
- Bijdrage Cultuurfonds
479.030
0
479.030
- Bijdrage Fonds Planschade
156.448
0
156.448
- Bijdrage Fonds Natte Haven
4.537.802
0
4.537.802
- Bijdrage Reserve Grondexploitatie
38.103.573
5.007.273
43.110.847
- Voorfinanciering parkmanagement
167.172
0
167.172
- Overige bijdragen (1)
17.955.529
3.151.344
21.106.873
Plan-, beheers- en administratiekosten
27.655.782
1.548.156
29.203.937
162.765
0
162.765
Overige kosten
4.100.848
198.000
4.298.848
Rentekosten
31.949.079
110.664
32.059.744
287.124.340
27.749.453
314.873.792
Bijdragen (ontvangsten)
7.962.606
1.145.884
9.108.490
Totaal bijdragen (B)
7.962.606
1.145.884
9.108.490
Opbrengst gronden
267.980.048
24.403.808
292.383.856
Totaal opbrengsten (C)
267.980.048
24.403.808
292.383.856
11.181.686
2.199.761
13.381.447
Niet verrekenbare BTW
Totaal kosten (A)
Totaal saldo (A minus B minus C)
88
6.2. Totaal boekwaarde Verdeling boekwaarde per 31-12-2020 naar kostensoorten 150.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00
82.378.551,60
92.072.391,39 74.697.555,68 32.059.743,56
29.203.937,36 162.765,14
4.298.847,70
0,00 -9.108.489,82
-50.000.000,00 -100.000.000,00 -150.000.000,00 -200.000.000,00 -250.000.000,00 -300.000.000,00
-292.383.856,07
-350.000.000,00
Verloop boekwaarde 2020 90.000.000 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0
De totale boekwaarde van de grondexploitaties per 31 december 2020 is gestegen ten opzichte van de boekwaarde per 31 december 2019.
89
6.3. Mutatie boekwaarde 2020 Mutatie boekwaarde 2020 15.000.000
12.371.237
10.000.000
8.158.617 5.362.778
5.000.000 1.548.156 198.000
110.664
0 -1.145.884
-5.000.000 -10.000.000 -15.000.000 -20.000.000 -25.000.000
-24.403.808
-30.000.000
Mutatie boekwaarde 2020
Grondverwerving Bouwrijp/woonrijp maken Stortingen 12.371.237; 23%
Plan-, beheers- en administratiekosten
-24.403.808; -46% 5.362.778; 10%
Overige kosten Rentekosten
8.158.617; 15%
Bijdragen (ontvangsten) Opbrengst gronden
-1.145.884; -2%
1.548.156; 3% 198.000; 1%
110.664; 0%
90
7. Reserves en voorzieningen 7.1. Algemeen Binnen het Grondbedrijf is een Algemene of Vrije Reserve gevormd om eerder genoemde algemene risico’s op te vangen. Voeding van deze reserve geschiedt door (tussentijdse) winstnemingen van de diverse complexen binnen het Grondbedrijf. Bij verlieslatende complexen volgt echter een onttrekking aan deze reserve om een voorziening te treffen voor een dergelijk complex. De Reserve grondexploitatie is de enige vrije reserve binnen de grondexploitatie. Deze is te vergelijken met de Algemene reserve op concernniveau. De inzetbaarheid van de Reserve grondexploitatie beperkt zich tot zaken die een duidelijk raakvlak hebben met het taakgebied grondexploitatie. Deze reserve kan worden aangewend voor het voeren van een actief grondbeleid, maar dient tevens als buffer voor het afdekken van mogelijke verliezen en risico’s. Aan de reserve worden onafwendbare verliezen onttrokken en (tussentijdse) winstnemingen toegevoegd. Door besluitvorming van de raad is bepaald dat de Reserve grondexploitatie € 5 miljoen moet bedragen. Het meerdere boven de € 5 miljoen zal worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. Een saldo beneden het minimum behoeft direct aanvulling vanuit de Algemene Reserve. De hoogte van de Reserve Grondexploitatie wordt jaarlijks in het kader van de Nota grondexploitatie heroverwogen.
Om de benoemde risico’s die worden gelopen af te dekken is het noodzakelijk dat er voorzieningen worden getroffen (plannen met een tekort, op basis van nu bekende gegevens). De Reserve grondexploitatie is inzetbaar voor de overige risico’s. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar paragraaf 7.2, hierna volgend, welke een overzicht weergeeft van het verloop in 2020 met betrekking tot de Reserve Grondexploitatie.
91
7.2. Reserve grondexploitatie Per eind 2020 zijn enkele plannen afgesloten. Het betreft de complexen • Samarja • Besoijen • Taxandriaweg 3 • Eerste Zeine • Voormalige school Vrijhoeve • Schoolstraat 2 • Zanddonk bedrijventerrein • Voormalig Dr. Mollercollege De regelgeving vanuit BBV (Beheer, Begroting en Verantwoording) is dwingend gewijzigd inzake de winstneming bij een actief grondbeleid. Dit heeft er toe geleid dat over 2020 bij diverse complexen zoals Haven Zeven, Afbouw haven 1 t/m 6 en Haven 8 west en Waesgeerd west, winst moest worden genomen. Ook zijn enkele complexen afgesloten met een winst. Daarnaast is er sprake geweest van het treffen van (aanvullende) voorzieningen. De stand van de Reserve grondexploitatie per 1 januari 2020 bedroeg € 15.187.590,-. Na verrekening van winsten en verliezen, overheveling van de extra winst over het boekjaar 2019 naar de Algemene reserve en overige zaken zoals vermeld in onderstaand overzicht van de reserve, daarbij de lopende verplichtingen in acht nemend, bedraagt de stand per 31 december 2020 € 8.631.146,-. Op basis van het door de raad vastgestelde beleid dient alles boven het plafond van € 5.000.000,- afgestort te worden naar de Algemene reserve. Voorgesteld wordt om het verschil tussen de stand per 31 december 2019 en het plafondbedrag van € 5 mio., zijnde € 3.638.106,-, over te hevelen naar de Algemene reserve.
Voor een nadere toelichting op de Reserve grondexploitatie wordt verwezen naar onderstaand overzicht.
16.000.000
Reserve grondexploitatie
14.000.000
12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 1 jan. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Saldo reserve grondexploitatie
Vastgesteld saldo
92
De Reserve grondexploitatie heeft zich in 2020 als volgt ontwikkeld : Reserve grondexploitatie 913050 Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
15.187.590
€ €
5.015.247 20.202.837
€
11.571.691
€
8.631.146
€
0
Vrije Reserve Grondexploitatie per 31 december 2020
€
8.631.146
Door raad vastgesteld saldo Af te romen naar de Algemene reserve
€ €
5.000.000 3.631.146
Stortingen Winst complex 18 Bedrijventerrein Zanddonk Winst Haven Zeven Winst Haven afbouw 1 t/m 6 Winst Haven 8 west Winst Waesgeerd West Winst Besoyen Winst Eerste Zeine Winst Voormalige basisschool Vrijhoeve Winst Schoolstraat 2 Waspik Winst Taxandriaweg 3 na vrijval verliesvoorziening Vrijval verliesvoorziening Dr. Mollercollege
Onttrekkingen Afstorting naar Algemene reserve jaarrekening 2019 Verlies De Rugt Afboeken gronden materiële vaste activa: gronden ten zuiden van GOL Verlies Samarja Diverse kleine uitgaven reeds afgesloten complexen Verlies Drogerij 55 Planschade Winterdijk Vennootschapsbelasting 2020 Geluidsbeleid
€ € € € € € € € € € €
€ € € € € € € € €
244.290 57.483 546.945 3.743.282 148.734 87.182 7.317 176.627 444 1.453 1.490
10.187.589,66 81.606,00 790.800,00 7.973,89 30.997,60 62.358,00 54.913,56 348.492,00 6.960,00
Totaal stand van de reserve per 31 december 2020 Mogelijke mutaties ten gunste/ten laste van de Reserve Grondexploitatie Geluidsbeleid Verkoopbijdrage GOL begr. wijz. 2013016 restant aandeel glastuinbouwbedrijf Verschuldigde vennootschapsbelasting
€ € €
PM PM PM
93
Geprognosticeerde winsten welke ten gunste van de Reserve grondexploitatie komen : Geprognosticeerde winsten op eindwaarde 2021 Haven Zeven
€
323.928
Afbouw haven 1 t/m 6
€
868.626
Oranjeplein
€
22.809
€
1.215.363
€
4.290.152
€
18.507.867
€
294.622
€
7.326.206
€
31.634.210
2022 Akkerlaan 20
€
33.600
Jacob Marisstraat
€
29.306
Haven 8 west
€
4.195.194
Achter de Hoven
€
32.052
2023 Haven 8 oost
€
18.507.867
2024 Waesgeerd-west
€
294.622
2027 Akkerlanen
€
6.998.015
Landgoed Driessen
€
328.191
Totaal toekomstige winstprognose o.b.v. voorcalculatie
In bovenstaand overzicht is sprake van geprognosticeerde winsten op eindwaardedatum. Gelet op het beleid van de hogere overheden en gezien het vastgestelde beleid binnen de gemeente Waalwijk, is het niet mogelijk om vooruitlopend op de realisatie van de winst middelen vanuit deze winstprognose in te zetten. Wel is het mogelijk en zelfs min of meer verplicht om tussentijds winst te nemen op basis van de POC-methode.
94
7.3. Voorzieningen grondexploitatie Voor verlieslatende complexen zijn voorzieningen getroffen (De Rugt en Drogerij) ten laste van de Reserve grondexploitatie. Daarnaast zijn een tweetal voorzieningen vrijgevallen (Dr. Mollercollege en Taxandriaweg 3) vanwege het feit dat deze complexen per 31 december 2020 financieel zijn afgesloten. Voor de verdere toelichting van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting bij de desbetreffende complexen. Voorzieningen grondexploitatie boekjaar 2020 Voorziening De Rugt (921019) Voorziening Drogerij 55 (921027)
€ €
1.145.331 62.358
Totaal voorzieningen grondexploitatie per 31 december 2020
€
1.207.689
7.4. Reserve Cultuur De Reserve cultuur is gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen teneinde de gelegenheid te hebben om invulling te kunnen geven aan kunst bij de ontwikkeling van locaties. Door de gewijzigde voorschriften van de cie. BBV is het niet meer mogelijk om vanuit de complexen met een actief grondbeleid stortingen te laten plaatsvinden naar deze reserve omdat dit gezien wordt als een voortijdige winstafroming. Wel kunnen toekomstige, via anterieure overeenkomsten te ontvangen bijdragen, in deze reserve worden gestort. In 2020 zijn er een tweetal onttrekkingen gedaan. De stand van de reserve bedraagt daardoor € 107.996,- per 31 december 2020. Voorgesteld wordt om de middelen in de Reserve cultuur voor het daartoe beoogde doel in te zetten tot de middelen in deze reserve uitgeput zijn. Alsdan moet een beroep gedaan worden op de Algemene reserve om uitgaven in dit kader te doen. Reserve Kunst en Cultuur 913052 (6509080) Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
123.494
€
0
€
123.494
€
15.498
€
107.996
€
0
€
107.996
Stortingen
Onttrekkingen Kunstwerk "Rogge" Informatiepaneel kunstwerk "Koffijhuis"
Totaal stand van de reserve per 31 december 2020
€ €
13.808 1.690
Mogelijke mutaties ten gunste/ten laste van de Reserve Grondexploitatie
Vrije reserve Kunst en Cultuur per 31 december 2020
95
7.5. Reserve ruimtelijke kwaliteit Vanuit de structuurvisie is de Reserve ruimtelijke kwaliteit ontstaan. De bedoeling is dat door inbreiding middels een anterieure overeenkomst wordt bijgedragen aan deze reserve teneinde de ruimtelijke ontwikkelingen bij te laten dragen aan de ruimtelijke kwaliteit op de locatie, in de directe omgeving of middels een storting in deze reserve. Bij de vaststelling van de structuurvisie is aangegeven dat de Reserve groen wordt overgeheveld naar de Reserve ruimtelijke kwaliteit. De Reserve groen is destijds gevormd door diverse ontwikkellocaties een bijdrage te laten doen om rood voor groen te laten betalen. In 2020 zijn diverse anterieure overeenkomsten gesloten waarbij een bijdrage ruimtelijke kwaliteit overeen gekomen is. Bij de verdere uitwerking van de plannen zal blijke of de verschuldigde bijdrage ingezet wordt op of in de nabijheid van de locatie dan wel leidt tot het doen van een storting in deze reserve.
Reserve ruimtelijke kwaliteit 913054 Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
189.605
€
0
€
189.605
€
0
€
189.605
Stortingen €
Subtotaal Onttrekkingen €
Totaal stand van de reserve per 31 december 2020
0
96
7.6. Reserve parkmanagement Om invulling te kunnen geven aan de kaders die met betrekking tot duurzaamheid en een hoogwaardige kwalitatieve inrichting in het milieueffectrapport en het bestemmingsplan Haven Zeven zijn vastgelegd, is een parkmanagementorganisatie in het leven geroepen. Parkmanagement brengt synergie tot stand tussen bedrijven op operationeel niveau door het initiëren, organiseren en uitvoeren van gezamenlijke projecten. De gemeente is 100% eigenaar van de B.V. Parkmanagement. In het verleden is een Reserve parkmanagement opgebouwd vanuit het complex Haven Zeven. De stand van de Reserve parkmanagement is € 4.711.570- per 31 december 2020 waarmee is voldaan aan de verplichtingen. Het is een geblokkeerde reserve waar een deelneming aan Parkmanagement B.V. tegenover staat. Over het bedrag kan dus niet beschikt worden. De overige kosten van Parkmanagement moeten worden opgebracht door een al dan niet verplichte bijdrage van bedrijven die zich op de bedrijventerreinen vestigen c.q. gevestigd hebben. Reserve parkmanagement 913053 Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
4.711.570
€
0
€
4.711.570
€
0
€
4.711.570
Stortingen
Subtotaal Onttrekkingen
Totaal stand van de reserve per 31 december 2020
97
7.7. Reserve revitalisering Haven I t/m VI De voeding van deze reserve was afhankelijk van de verkoop van vierkante meters binnen de complexen Haven Zeven en Afbouw Haven I t/m VI. Door de gewijzigde voorschriften van de cie. BBV waarin de stellige uitspraak is gedaan dat geen voortijdige stortingen meer mogen plaatsvinden naar reserves vanuit complexen van het grondbedrijf, omdat dit gezien wordt als een voortijdige winstafroming, kunnen er geen stortingen meer plaatsvinden. Op 17 november 2020 heeft de raad besloten om de Reserve herstructurering waarin nog een bedrag aanwezig was van € 1.000.000,-- over te hevelen naar de reserve revitalisering Haven 1 t/m 6. Tevens is in 2020 besloten om de overname van de truckparking en daaraan gerelateerde kosten voor een bedrag van € 919.924,-- ten laste van deze reserve te brengen. Het vrij beschikbare bedrag van de reserve Revitalisering Haven I t/m VI bedraagt daarmee € 1.931.009,- per 31 december 2020.
Revitalisering Haven I t/m VI 913055 Stand van de reserve per 1 januari 2020 Stortingen Restant Reserve herstructurering 913061 overgeboekt naar reserve Revitalisering Revitalisering Haven I t/m VI 913055, conform raadsbesluit van 17-11-2020, R8.1-20
€
€
1.850.933
€ €
1.000.000 2.850.933
€ €
0 2.850.933
€
919.924
€
1.931.009
1.000.000
Onttrekkingen €
0
Stand van het fonds per 31 december 2020 Claims ten laste van de Reserve revitalisering Overname truckparking, conform begrotingswijziging 2020/026
Totaal stand van de reserve per 31 december 2020
€
919.924
98
7.8. Reserve herstructurering In 2020 is besloten om deze reserve over te hevelen naar de reserve Herstructurering Haven 1 t/m 6. Reserve herstructurering 913061 Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
1.000.000
€
0
€
1.000.000
€
1.000.000 0
Stortingen € €
Subtotaal Onttrekkingen Restant overgeboekt naar reserve Revitalisering Revitalisering Haven I t/m VI 913055, conform raadsbesluit van 17-11-2020, R8.1-20
Stand van de reserve per 31 december 2020
€
1.000.000
99
7.9. Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend Vanuit het faciliterend grondbeleid werd via anterieure overeenkomsten een bijdrage bovenwijkse voorzieningen gevraagd. Bij vaststelling van de Nota grondbeleid 2019-2023 is besloten om de bijdrage bovenwijkse voorzieningen niet meer te hanteren maar in plaats daarvan de bijdrage ruimtelijke kwaliteit. De stand per 31 december 2020 bedraagt € 91.843,--. bedraagt. Wij stellen voor om deze reserve op te heffen en het saldo van deze reserve toe te voegen aan de Reserve ruimtelijke kwaliteit. Reserve bovenwijkse voorzieningen faciliterend 913062 Stand van de reserve per 1 januari 2020
€
91.843
€
0
€
91.843
€ €
0 91.843
Stortingen
Subtotaal Onttrekkingen €
Stand van de reserve per 31 december 2020
100