76 Bijlage 1 Baanbrekers voorlopige Jaarstukken 2022

Jaarstukken 2022

29

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Eind 2019 zijn het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) en de uitgevoerde EED (EED=Energy Efficiency Directive) samengebracht tot een DMJOP (Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan). Om de uitvoering van dit plan te bekostigen is vanaf de begroting 2020 een onderhoudsvoorziening ingesteld. In 2020 en 2021 is € 342.500 gestort in deze voorziening. De werkelijke planmatige onderhoudskosten zijn steeds direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan is opgesteld met een looptijd van 20 jaar. In oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot herhuisvesting op de bestaande locatie. Een van de panden wordt gesloopt, en de overige gebouwen worden op termijn verkocht. Dit betekent dat het groot onderhoud zoals dat gepland was in het DMJOP niet meer doorgaat. Ook de opgenomen duurzaamheidsinvesteringen zijn komen te vervallen. Om die reden heeft het algemeen bestuur in december 2021 besloten de voorziening op te heffen. De jaarlijkse storting in de voorziening ad € 342.500 valt daarmee in de komende jaren vrij. Dit bedrag wordt tot aan het moment van de oplevering van de nieuwbouw jaarlijks gestort in de reserve herhuisvesting. Bij de ingebruikname van de nieuwe huisvesting (naar verwachting voorjaar 2025) zal uiteraard een nieuw DMJOP opgesteld gaan worden. Vanaf 2026 zal daarvoor een nieuwe onderhoudsvoorziening worden gevormd.

30

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de financieringsfunctie. Dit zijn alle activiteiten die te maken hebben met het aantrekken en beheren van financiële middelen. De paragraaf is verplicht bij de begroting en rekening en hangt samen met de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). De uitvoering van de financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beheer is risicomijdend en mede gericht op het voldoen aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. Dit betekent dat Baanbrekers dagelijks het positieve tegoed boven het drempelbedrag moet overboeken naar een rekening bij de Rijksschatkist. Dit drempelbedrag bedroeg vanaf 1 januari 2022 € 1.075.000. In onderstaand overzicht is de over- of onderschrijding per kwartaal gepresenteerd. Bedragen x € 1.000 Op dagbasis buiten ’s rijksschatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

423

620

640

592

1.075 652

1.075 455

1.075 435

1.075 483

Voor de financiering hanteert Baanbrekers het Treasurystatuut, dat op 16 december 2019 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Verder moet Baanbrekers rekening houden met twee normen op het gebied van financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de Wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is 8,2 % van het begrotingstotaal van de primitieve begroting. De kasgeldlimiet voor 2022 is berekend op € 4.406.000 (2021: € 4.179.000). In 2022 bedroegen de kwartaalgemiddelden: Kwartaal

Gemiddelde

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

-/- 2.039.000 -/- 2.399.000 -/- 2.259.000 -/- 2.273.000

Gedurende 2022 is de kasgeldlimiet niet overschreden.

Jaarstukken 2022

31

Hoofdstuk: Jaarverslag

Renterisiconorm De renterisiconorm is het maximumbedrag dat de organisatie jaarlijks aan renteherziening en aflossing van de langlopende schuld mag hebben. Voor Baanbrekers betekent het dat jaarlijks niet meer van 20% van het begrotingstotaal mag worden afgelost op leningen. In 2022 is ruimschoots binnen de limiet gebleven. Leningen en kredietfaciliteiten Ultimo 2022 heeft Baanbrekers drie langlopende leningen. De per balansdatum resterende schuld is als volgt: Verstrekker BNG BNG BNG

Schuld ultimo 2022

Jaarlijks aflossing

Rente

€ 165.000 € 19.600.000 5.000.000

€ 15.000 € 400.000 100.000

3,40 % 0,71 % 1,368 %

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft Baanbrekers naast bovenstaande leningen een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen.

32

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen geheel onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen 4. Overige verbonden partijen

Jaarstukken 2022

Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

33

Hoofdstuk: Jaarverslag

a) Ruelong B.V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. is in handen van de directie zijnde de directeur van Baanbrekers. Er is een manager benoemd die de taken en werkzaamheden van de B.V. in de uitvoering verricht onder verantwoordelijkheid van deze directeur/bestuurder. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam ‘WML-Facilitair’. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Gedurende het jaar 2022 zijn gemiddeld 58,3 fte Wsw en 12,5 fte P-wet via Baanbrekers bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. op basis van een arbeidsovereenkomst zelf medewerkers in dienst. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Ruelong B.V. Besloten vennootschap Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam “WML-Facilitair”. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. - Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. - Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. - Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. - Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen Wsw rijksvergoeding wordt door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin boekjaar 2022: € 1.098.000 negatief Einde boekjaar 2022: € 1.494.000 negatief Begin boekjaar 2022: € 2.050.000 Einde boekjaar 2022: € 2.648.817 2022: € 396.000 negatief Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet de verliezen van Ruelong B.V. door het vormen van een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen.

Onderzoeken naar meer detacheren en minder zelf ondernemersrisico lopen. Uniforme functies binnen Leren & Werken (omzetting dienstverbanden naar SBW) Krimp projectenportefeuille door kleiner personeelsbestand In beeld brengen benodigde investeringen (wagenpark en werkmaterieel) geen

34

Hoofdstuk: Jaarverslag

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Jaarstukken 2022

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). - Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekeningcourantverhouding. - SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2022: € 0 Einde boekjaar 2022: € 0 Einde boekjaar 2022: € 0 2022: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

35

Hoofdstuk: Jaarverslag

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden (afzonderlijke) jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Stichting Fidant Stichting De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. - Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. - Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2022: € 0 Einde boekjaar 2022: € 0 Einde boekjaar 2022: € 0 2022: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.5 Bedrijfsvoering Algemeen Het primaire doel van Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop. Planning & Control / Financiën Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers de “Financiële verordening Baanbrekers” vastgesteld. Op dezelfde datum is de ‘‘Controleverordening Baanbrekers’’ vastgesteld. Het ‘‘Controleprotocol Baanbrekers 2022” is op 31 oktober 2022 vastgesteld. Het herziene “Treasurystatuut Baanbrekers” is op 16 december 2019 vastgesteld en is in werking getreden per 1 januari 2020. Hiermee zijn duidelijke kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en controlcyclus, die ook in 2022 leidend zijn geweest. Rechtmatigheidsverantwoording In 2023 wordt de rechtmatigheidsverantwoording ingevoerd. Baanbrekers heeft zich in 2022 voorbereid door de herziening van het systeem van interne controle. Hiermee wordt voldaan aan de basisvoorwaarden. In 2023 wordt aan de hand van de rapportages gerapporteerd over de bevindingen en verbeteracties binnen de bedrijfsvoering. Hiermee wordt tevens de aanzet gegeven voor de rechtmatigheidsverantwoording aan het einde van het jaar.

Interne beheersing Het cluster Interne Controle is ingericht als VIC-functie (VIC=verbijzonderde interne controle) en voert als zodanig onafhankelijk controles uit. De reguliere werkzaamheden bestaan uit het toetsen van opzet, bestaan en werking van interne controle binnen de bedrijfsvoering. De inrichting van de werkzaamheden is vervat in werkplannen en is gebaseerd op een risicoanalyse van de begroting van Baanbrekers. Uit de werkzaamheden komen conclusies en aanbevelingen die opgenomen worden in periodieke rapportages. Elk kwartaal wordt de rapportage aangeboden aan het managementteam. De laatste rapportage dient tevens als een jaarrapportage. Informatiebeveiliging In april 2022 heeft er een special audit voor de ISO 27001 plaatsgevonden, naar aanleiding van de eerdere audit van december 2021. Deze is, op enkele kleine tekortkomingen na, naar wens verlopen. Vervolgens hebben de reguliere interne audit in november 2022 en de externe audit in december 2022 met succes plaatsgevonden. Een special audit is daardoor niet meer noodzakelijk. Baanbrekers is wederom een jaar ISO gecertificeerd op het gebied van informatiebeveiliging. In augustus 2022 is in samenwerking met een externe partner een intensief online awareness programma gestart op het gebied van informatiebeveiliging. Dit programma is gestart met een fysieke training voor iedereen met een computeraccount.

Het bedrijf verzorgt ook maandelijks een korte onlinetraining voor alle medewerkers. Daarnaast worden er regulier test-phishingmails de organisatie ingestuurd om de medewerkers alert te houden. Verder wordt gebruik gemaakt van de intranetsite Bink van Baanbrekers om de medewerkers van Baanbrekers maandelijks te voorzien van tips op het gebied van informatiebeveiliging. Hierbij kan worden gedacht aan: • Phishing; • Social media gebruik; • Het gebruik van mobiele apparaten; • Het toepassen van wachtwoorden.

Jaarstukken 2022

36

37

Hoofdstuk: Jaarverslag

Geplande inspecties, controles en toezicht zijn in 2022 onverminderd doorgegaan. Gelukkig heeft dit veelal weer fysiek plaats kunnen vinden nu aan de coronapandemie een einde is gekomen. Personeel en organisatie Project fijnstructuur In 2022 is het project fijnstructuur RPI en B&C afgerond en geïmplementeerd. De fijnstructuur van de afdeling Leren & Werken (L&W; de samenvoeging van WML Facilitair en het voormalige Werkbedrijf) is inmiddels ook afgerond en zal voor advies in het eerste kwartaal van 2023 worden voorgelegd aan de OR waarna implementatie kan plaatsvinden. De reden waarom dit later is gerealiseerd dan voor de afdelingen B&C en RPI is tweeledig. Enerzijds omdat dit een complexere samenvoeging was waarbij alle PMC’s onder één leiding zijn gebracht en anderzijds omdat het managent van deze afdeling niet stabiel is geweest. Werving en selectie Het proces van werving en selectie is tegen het licht gehouden. In de door de leiding gewenste KPI’s is naar voren gekomen dat P&O gevraagd wordt sneller te schakelen op kandidaten en vacatures tijdig worden ingevuld. Met gemiddeld 40 vacatures per jaar vraagt dit om betere inrichting en ondersteuning. Dit wordt geboden met een nieuwe tool namelijk ‘Werken voor Midden-Brabant’.

Werken voor Midden-Brabant is een arbeidsmarktplatform dat Baanbrekers een eigen platform biedt dat sinds januari 2023 tevens de mogelijkheid biedt vacatures te plaatsen en te beheren. Dit zorgt voor een professionalisering/modernisering van het proces. Daarnaast is in 2022 een Europees aanbestedingstraject opgestart voor de inhuur van flexibele arbeid (inhuur derden). Het aanbestedingstraject zal leiden tot vijf voorkeursleveranciers, waarmee vanaf 1 april 2023 gewerkt zal worden. Hiermee is ook gelijk de rechtmatigheid geborgd en loopt de organisatie geen risico in het kader van de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA). Binden, boeien en behouden Binden, boeien en behouden is op het moment belangrijker dan ooit, want er is veel krapte en beweging op de arbeidsmarkt. Om te voorkomen dat medewerkers weggaan moet je wel weten waar de behoeftes liggen. Naast de enquêtes en de verdiepende interviews door de werkgroep Werkgeluk zijn ook de Goede gesprekken, die vanaf 1 januari 2022 worden gehouden, belangrijk om te polsen of medewerkers tevreden zijn, uitdaging missen of zich verder willen ontwikkelen. Vanaf juni 2020 worden er ook evaluatiegesprekken gevoerd met medewerkers die uit dienst gaan. Natuurlijk willen we weten wat de reden was. Dit kan helpen om andere medewerkers beter te binden en boeien.

De senior P&O adviseurs bespreken halfjaarlijks de output van de evaluatiegesprekken met de managers. Speerpunten HR-doelstellingen De organisatie heeft de volgende twee HR-doelstellingen benoemd: 1. Professionele cultuur Het goede gesprek In januari 2022 is de oude HR-cyclus vervangen door ‘het goede gesprek’ om het beste in medewerkers naar boven te halen en doelstellingen te realiseren. Feedback en ontwikkeling staan hierbij centraal. Inmiddels hebben alle leidinggevenden en medewerkers een feedback training/workshop gevolgd. De trainingen zijn zeer positief ontvangen. Eind 2022 heeft een evaluatie plaatsgevonden om bevindingen van het goede gesprek op te halen, te kijken of de gestelde doelen worden behaald en om eventueel te verbeteren (PDCA). Het aantal geregistreerde goede gesprekken bleek nog wat achter te blijven. Vervolgens is ingezet op een inhaalslag zodat minimaal éénmaal per jaar het goede gesprek tussen medewerker en leidinggevende wordt gevoerd. Hierdoor worden afspraken over ontwikkeling

Hoofdstuk: Jaarverslag

geborgd en gevolgd (ter bevordering van talentontwikkeling en als voorloper van strategische personeelsplanning). Ook wordt een follow-up voorgesteld aan de feedbacktraining door het op de agenda te zetten in de werkoverleggen. 2. Duurzame inzetbaarheid Arbeidsongeschiktheid Het zijn onzekere en onrustige tijden voor medewerkers en dat heeft zijn weerslag op het verzuim. Aandacht hiervoor is nodig. We hebben veel in huis om onze medewerkers te helpen, maar dan is het wel belangrijk dat we weten wat er speelt. Een goed contact tussen medewerker en leidinggevende is onmisbaar. Betrokkenheid en vertrouwen zijn daarbij de basis voor het verdere traject. Als die basis niet goed is, kan er vervolgens in het verdere traject onnodig veel energie verloren gaan. Ondanks een moeizame start in de dienstverlening van Active Health Group en de nodige uitdagingen die nog steeds op ons pad liggen, zien we een positieve lijn in de samenwerking. Voor ons is het belangrijk om tweewekelijks het beheer overleg te houden met AHG. Het beheeroverleg blijft nodig om zaken te monitoren, denk aan doorlooptijden van spreekuren en procesverbeteringen. Het is een gezamenlijke verantwoordelijkheid om de samenwerking verder uit te bouwen en te kijken naar wat en hoe we dit samen kunnen verbeteren en niet alleen maar te kijken naar wat er niet goed gaat.

Ook wordt er hard gewerkt aan de ontwikkeling van een dashboard, waarmee via belangrijke prestatieindicatoren de kwaliteit van dienstverlening kan worden gemonitord. Psychosociale arbeidsbelasting (PSA) Op verzoek van het MT is een PSA-team (psychosociale arbeidsbelasting) in het leven geroepen om de sociale veiligheid te bevorderen. Het doel hiervan is ervoor te zorgen dat we allemaal weten en beseffen hoe we goed en respectvol met elkaar omgaan. Het onderwerp Sociale veiligheid is door het team PSA uitgerold en onder de aandacht gebracht bij alle leidinggevenden. Zij bespreken dit weer met hun medewerkers. Het is belangrijk dat medewerkers weten hoe we dit doen en welk gedrag we niet accepteren. Dit doen we met elkaar door allemaal het goede voorbeeld te geven en door hier met elkaar over in gesprek te gaan met de aanwezige tools. Organisatiediagnosescan, individuele inzetbaarheidsscan (IZS) en PAGO De Organisatiediagnosescan is uitgevoerd en gepresenteerd aan het MT, de teamleiders, P&O en de KAM -coördinator. Een MT-voorstel voor een preventieplan is in de maak en wordt gezien als startpunt voor duurzame inzetbaarheid (DI) en verzuimbeheersing. De individuele inzetbaarheidsscan (IZS) als DI-tool voor alle medewerkers heeft in september plaatsgevonden en is half oktober aan de deelnemers teruggekoppeld.

Half november zijn de groepsrapportages (met onderscheid in regulier gesubsidieerd personeel) ontvangen. Op basis van deze resultaten wordt per team een plan van aanpak opgesteld, geïmplementeerd en geborgd. De IZS is als jaarlijkse dienstverlening van AHG in de aanbesteding meegenomen. Zo kan ieder jaar opnieuw gekeken worden naar mogelijke (vervolg)acties voor het gezondheidsbeleid. Het standaard Periodiek arbeidsdeskundig onderzoek (PAGO) wat in relatie staat tot risicovolle taken is half november uitgevraagd onder medewerkers. De onderzoeken daarvoor vinden plaats op 2 dagen in januari 2023. Preventieplan duurzame inzetbaarheid en verzuimbeheersing Met het hierboven genoemde preventieplan willen we de inzetbaarheid van onze medewerkers breder benaderen aan de hand van de volgende 3-tal thema’s: • Gezondheid / Bewegen Roken Alcohol Voeding Ontspanning (BRAVO) - Hoe blijf je langer vitaal? • Ontwikkeling – Waar kun je stappen zetten op ontwikkeling? • Werkgeluk – Hoe zorg je ervoor dat je met plezier naar je werk gaat?

Jaarstukken 2022

38

39

Hoofdstuk: Jaarverslag

Communicatie Uitgangspunten Baanbrekers hanteert in de communicatie de volgende uitgangspunten: • De mens staat bij Baanbrekers centraal. Het gaat om zijn of haar talenten en zijn of haar weg naar meedoen aan werk. • Bij Baanbrekers gaat het altijd over échte mensen en échte situaties. Daarom laten we steeds vaker relaties, medewerkers en kandidaten aan het woord. • Baanbrekers vindt het de normaalste zaak dat iedereen meedoet aan werk en samenleving. • Baanbrekers is altijd communicatief ‘in the lead’. We communiceren op een integrale manier vanuit Baanbrekers. Vernieuwing huisstijl Het bestuur van Baanbrekers gaf eind 2021 groen licht om de huisstijl van Baanbrekers en de aan Baanbrekers verbonden partijen te vernieuwen en aan te passen. Het streven hierbij is om ‘wie we zijn’, ‘wat we doen’ en ‘hoe we overkomen’ met elkaar op één lijn brengen. Baanbrekers is al een tijd bezig om meer één Baanbrekers te worden. Zo zijn in 2021 onder meer al onze bedrijfsmatige activiteiten in het organisatieonderdeel Leren & Werken samengebracht. Het uitgangspunt bij de huisstijlvernieuwing is dat Baanbrekers het hoofdmerk van onze organisatie is en dat de namen WML Facilitair en Broikes verdwijnen. In 2022 is de nieuwe huisstijl ontwikkeld en zijn de eerste communicatiemiddelen ontworpen.

Onder meer het logo, de kleuren en de organisatieslogan van Baanbrekers zijn aangepast en gemoderniseerd. Besloten is de nieuwe huisstijl in te voeren op 1 januari 2023. Om verspilling tegen te gaan en om op de kosten te letten, kiest Baanbrekers ervoor om de nieuwe huisstijl stap voor stap in te voeren. Dit betekent dat we onze huidige voorraden opmaken. Nieuwe dingen zijn vanaf januari 2023 meteen in de nieuwe huisstijl. De bestaande zaken vervangen we als daar het moment voor is. Huisvesting Uiteraard is er in 2022 uitgebreid gecommuniceerd over onze huisvestingsplannen. Dit gebeurde vooral intern. Hiermee wilden we enthousiasme voor de huisvestingsplannen aanwakkeren, draagvlak creëren en medewerkers bij het proces betrekken. Ook extern hebben we al een en ander uit de doeken gedaan over onze plannen. Hiermee gaan we in 2023 verder. Brabant Werkt Inclusief De provincie Noord-Brabant is de economische motor van Nederland. De provincie wil de meest inclusieve provincie van Nederland zijn. Een provincie waar niemand langs de kant staat en waar we er samen alles aan doen om de afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen voor zoveel mogelijk mensen. Alle Brabantse leer-, werk- en ontwikkelbedrijven (dus ook Baanbrekers) en UWV onderstreepten dit in 2022 met het dagvullende congres ‘Brabant Werkt: Inclusief’ op donderdag 24 november 2022. Nieuws Ook in 2022 haalden we het nieuws.

Onderwerpen die in de media zijn belicht waren onder meer onze bouwplannen, de energietoeslag en de Meedoen Pas, een reispas die het voor statushouders makkelijker maakt om te reizen met het openbaar vervoer. Communicatiemiddelen en digitalisering Ook in 2022 waren we bezig met het optimaliseren van onze bestaande communicatiemiddelen, met als doel om de betrokkenheid bij onze organisatie en haar doelen onder onze doelgroepen toe te laten nemen. Binden, boeien en betrekken zijn hierbij belangrijke uitgangspunten. Intern hebben we vooral het gebruik van ons sociale intranet Bink gestimuleerd. Extern hebben we ingezet op digitale toegankelijkheid, gebruiksvriendelijkheid en gebruiksgemak. In 2023 gaan we verder met het digitaliseren en optimaliseren van onze communicatie. Hierbij schenken we vooral aandacht aan het vernieuwen van onze website.

Hoofdstuk: Jaarverslag

Informatie en automatisering In 2022 heeft het team ICT diverse projecten ondersteund en in eigen beheer gedaan. Halverwege het jaar is het cliëntportaal “MIJN INKOMEN” live gegaan. In 2023 gaan we met de collega’s van het team inkomen kijken naar de uitbreidingsmodules om de klant meer digitale dienstverlening te kunnen aanbieden. Ook aan de personeelskant zijn we een portaal gaan gebruiken waar de collega’s uren kunnen schrijven, verlof kunnen aanvragen en bijvoorbeeld zelf een adreswijziging kunnen doorgeven. Verder is er een nieuw wifinetwerk opgeleverd om het hybride werken beter te kunnen ondersteunen. Voor het hybride werken is ook MS-teams uitgerold, en alle gebruikers hebben apparatuur gekregen om plaatsonafhankelijk te kunnen werken. Vanuit team IT is ook een start gemaakt met het nieuwbouwproject van Baanbrekers en natuurlijk ook de tijdelijke huisvesting die daarbij hoort. Hiervoor is onder andere een aanbesteding gestart om de telefooncentrale naar de cloud te plaatsen. De implementatie hiervan vindt begin 2023 plaats. Eind 2021 is besloten de invoering van het nieuwe ERP-systeem uit te stellen en dit in 2022 weer op te pakken. De projectgroep heeft dit in 2022 meteen weer opgepakt, en samen met de leverancier ervoor gezorgd dat we op 1-1-2023 het nieuwe pakket in gebruik konden nemen. Informatieveiligheid is de rode draad bij automatisering.

Ook in 2022 hebben we een aantal kleine veiligheidsincidenten gehad. Uit de recent uitgevoerde ISO 27001 audit is gebleken dat we onze processen goed op orde hebben, en dat incidenten snel gedetecteerd en verholpen worden. Verder onderwerpen we onze interne omgeving jaarlijks aan een uitgebreide PENtest en wordt onze externe omgeving maandelijks getest, om zo de beveiliging zo optimaal mogelijk te houden, en problemen snel te ondervangen. Ook in 2022 heeft de audit weer geresulteerd in een ISO-certificering. Ten slotte is er aandacht voor de beveiliging van onze systemen. In 2022 hebben we besloten dat we een doorlopende informatieveiligheidstraining gaan inzetten voor onze eindgebruikers zodat zij leren hoe ze phishingmail kunnen herkennen.

Jaarstukken 2022

40

41

Hoofdstuk: Jaarverslag

(Her-)huisvesting In 2022 zijn de voorbereidende fases van de nieuwbouw doorlopen. In de maand juni zijn de adviseurs aanbesteed. Dit zijn onder andere een installatie- en bouwfysisch adviseur, de constructeur en de architect. Zij vormen onder aansturing van HEVO het Ontwerpteam. Daarnaast zijn er interne werkgroepen gestart die input hebben geleverd aan het Ontwerpteam. Er is in iedere fase kritisch gekeken naar het oorspronkelijk PVE , de efficiency van het gebouw en het ruimtebeslag om scherp te blijven op kosten. In oktober is gestart met de aanbesteding van de aannemer. In november zijn alle noodzakelijke documenten opgeleverd en op tendernet geplaatst, zodat geïnteresseerde aannemers kunnen reageren. Eind december zijn we in de laatste fase, voordat er een aannemer is geselecteerd, beland. Dit is de VO+ fase. In deze fase is er onder andere een concreet gevelaanzicht, plattegronden, m2 verdeling over type gebruik van de meters, binnenwanden , terreininrichting, constructie en dergelijken. De documenten die in deze fase worden geproduceerd zijn de basis voor de inschrijving van een aannemer. In december 2022 heeft het algemeen bestuur op advies van de stuurgroep ook het benodigde krediet voor de vernieuwbouw aangepast.

De verslagen van de stuurgroep, en ook de regelmatig geactualiseerde risicomatrix, worden in de vergaderingen van het dagelijks én algemeen bestuur geagendeerd.

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open Overheid In artikel 3.5 van de Wet Open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet, en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan. Deze verplichting geldt reeds voor de jaarrekening 2022. Baanbrekers heeft in het verslagjaar als volgt uitvoering gegeven aan deze nieuwe wet. In mei 2022 is het MT van Baanbrekers geïnformeerd over de uit de WOO voortvloeiende verplichtingen voor onze organisatie. Nadien is een protocol voor inkomende WOO-verzoeken opgesteld. Baanbrekers heeft een contactpersoon aangesteld voor de beantwoording van vragen van het publiek over de beschikbaarheid van informatie. De meest logische aanwijzing was de Functionaris voor de Gegevensbescherming aangezien deze dezelfde taak vervuld op AVG-gebied. Voor vragen over de beschikbaarheid van informatie en het indienen van WOO-verzoeken is een speciaal e-mailadres ter beschikking gesteld: Woo@baanbrekers.org. Teneinde duurzame toegankelijkheid van digitale informatie mogelijk te maken zijn ook de afdeling ICT en het archief van Baanbrekers betrokken. Uit de WOO vloeit de verplichting voort tot het actief openbaar maken van informatie. Hieraan voldeed Baanbrekers al grotendeels in het kader van de Wet Elektronische Publicaties (WEP).

Aan deze publicatieplicht gaat Baanbrekers verder gefaseerd vormgeven, zeker nu de ontwikkeling van het platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) is stopgezet.

Jaarstukken 2022

42

43

Hoofdstuk: Jaarverslag

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3. JAARREKENING 2022 Hierna wordt in de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2022. De indeling van de jaarrekening 2022 is niet gewijzigd ten opzichte van 2021. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV.

Jaarstukken 2022

44

45

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.1 Balans per 31 december 2022 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terrei nen - Bedri jfs gebouwen - Vervoermi ddel en - Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties - Overi ge ma teri ël e va s te a ctiva

bedragen x €1.000

31-12-2022 2.501 2.318

31-12-2021 2.552 2.354

959 879 29 50 401

959 1.024 39 76 257

183

198

18

18

0 165

0 180

Vlottende activa Voorraden Grond- en hul ps toffen

31.763 20 20

28.428 13 13

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura ntverhoudi ngen met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen

28.786 699 21.517 1.751 4.550 269

27.110 0 20.835 1.087 5.077 110

530 8 522

143 5 138

Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - het Ri jk - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.428

1.161

0 1.625 804

0 337 825

Totaal activa

34.265

30.980

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden pa rtijen

Liquide middelen Ka s s a l di Ba nks a l di

46

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t

bedragen x €1.000

31-12-2022 29.639 2.936 645 2.078 212

31-12-2021 24.718 2.892 1.200 2.247 -555

Voorzieningen

1.939

1.466

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - bi nnenl a nds e ba nken en overi ge fi na nci ël e i ns tel l i ngen

24.765 0

20.360 0

24.765

20.360

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overi ge ka s gel dl eni ngen Ba nks a l di Overi ge s chul den

4.626 2.384 0 0 2.384

6.262 2.365 0 0 2.365

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

2.242 1.324

3.897 2.770

918 0

1.096 30

Totaal passiva

34.265

30.980

Jaarstukken 2022

47

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bedragen x € 1.000

Lasten DP1: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen & ……...overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten Baten DP1: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen & ……...overige lasten en baten Totaal baten Saldo van lasten en baten Af: storting herhuisvesting Bij: onttrekking herhuisvesting Bij: onttrekking ......herpositioneringsreserve Bij: onttrekking algemene reserve Bij: onttrekking vakantiegeldverpl. Resultaat

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

5.044 11.984 29.091

5.173 13.192 35.097

5.123 13.380 34.926

4.515 11.992 31.336

35 46.154 7.573 53.727

35 53.497 7.425 60.922

55 53.485 7.655 61.140

71 47.915 8.837 56.751

859 12.872 33.513

1.357 13.727 34.871

1.481 13.732 34.993

990 11.939 33.592

6.262 53.506

10.913 60.868

10.978 61.183

8.882 55.404

-221

-55

43

-1.348

0 0

-492 0

-492 0

-1.475 1.246

221 0 0

755 0 0

639 0 21

489 524 9

0

208

212

-555

In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de significante verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen casu quo schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. De coronacrisis die in het voorjaar 2020 in volle hevigheid uitbrak, en ook in 2021 en 2022 nog voortduurde, heeft geen gevolgen gehad voor de continuïteit van de organisatie.

Jaarstukken 2022

48

49

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Balans ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 8 oktober 2021 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op: Aantal jaren afschrijving

Annuïtair / lineair

Gronden en terreinen Gronden Bestrating, parkeerterreinen Groenvoorziening, incl. bomen en planten

n.v.t. 25 20

Gebouwen, kantoren en inrichting Nieuwbouw, duurzaam en (bijna) energieneutraal Gebouwen semipermanent, renovatie, verbouw Technische installaties, liftinstallaties (Kantoor)meubilair en inventaris, inrichting Bouwkundige installaties Warmtepompen, verwarmingsketels

50 20 20 15 15 10

Bedrijfsmiddelen, transport- en vervoermiddelen, productiemiddelen Bedrijfsauto’s Heftrucks Productiemachines, (keuken)apparatuur Kledingcontainers Veiligheidsvoorzieningen

5 10 5 10 10

ICT Software Hardware: pc’s, servers, randapparatuur, audiovisuele middelen Telefoons, tablets, chromebooks Telefooncentrale kassasystemen

5 5 5 10 7

Noot: alle investeringen worden lineair afgeschreven, tenzij anders vermeld. l/a: hetzij lineair, hetzij annuïtair

l/a l/a

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Financiële vaste Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden activa partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V.

Vlottende activa Voorraden

De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2022

50

51

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire of annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.

Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2022 was dit niet aan de orde.

52

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.3.2 Toelichting op balans per 31 december 2022

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut € 2.318.000 Bedragen x €1.000 Gronden en terrei nen Bedri jfs gebouwen Vervoermi ddel en Machi nes , apparaten en i ns tal l ati es Overi ge materi ël e vas te acti va Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen 959 0 1.024 0 39 0 76 0 257 229 2.354 229

Desinvesteringen 0 0 0 0 0 0

Afschrijvingen -1 -145 -10 -25 -84 -265

Afschrijving Afwaardering des/ bijdragen Boekwaarde investeringen derden 31-12-2022 0 0 959 0 0 879 0 0 29 0 0 50 0 0 401 0 0 2.318

a) Investeringen € 229.000 In de gewijzigde begroting 2022 zijn de volgende investeringen opgenomen: (Vervangings) investeringen

Restantinvesteringen 2020/2021 1. Beveiliging netwerk Verbetering technische informatie 2. Verbeteren Wifi-punten 3. Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken

Restantkredieten 2021

Kredieten 2022

Totaal beschikbaar 2022

Uitgaven 2022

15.000

-

15.000

-

52.000 89.585

-

52.000 89.585

26.856 91.516

Investeringen volgens de (gewijzigde) begroting 2022 …….Bruto krediet vernieuwbouw 27.814.000 …….Baanbrekers Af: Verkoop gebouwen en inbreng vrijgevallen middelen -/- 3.886.000 4. Netto krediet herhuisvesting 23.928.000 Subtotaal Hiervan verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2021 Hiervan verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2022 Totaal

Jaarstukken 2022

156.585

23.928.000

27.814.000

-/- 3.886.000 23.928.000

€ 268.710

24.084.585

387.082 110.415

156.585

23.928.000

24.084.585

-/- 268.710 228.787

53

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Toelichting op de investeringen 1. Beveiliging netwerk: verbetering technische informatie € 15.000 Dit betreft een doorgeschoven project vanuit 2021. Nu de nieuwbouw definitief doorgaat en we in de nieuwbouw met nieuwe apparatuur starten, is ervoor gekozen tot dat moment geen aanpassingen te doen. Het krediet komt daarmee te vervallen. 2. Verbeteren Wifi-punten € 52.000 Het wifinetwerk beschikte niet over voldoende capaciteit. Daarom was het noodzakelijk het aantal wifizenders uit te breiden. Het nieuwe systeem is flexibel en blijft daarmee inzetbaar bij de nieuwbouw. Het project is afgerond. 3. Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken € 89.585 Door de coronacrisis is de noodzaak van het investeren in tijd- en plaatsonafhankelijk werken in een stroomversnelling gekomen. Het project is inmiddels afgerond. 4. Vernieuwbouw Baanbrekers € 27.814.000 Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot vernieuwbouw, en ingestemd met het daarbij behorende bruto krediet ad € 27.814.000. De bijbehorende begrotingswijziging is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 31 januari 2022. Tot en met ultimo van het boekjaar 2022 hebben de uitgaven € 269.000 bedragen. Over te hevelen restantkredieten naar 2023 Alleen het restantkrediet voor de Vernieuwbouw Baanbrekers loopt door naar 2023. De overige kredieten worden afgesloten.

Financiële vaste activa Bedragen x €1.000

Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen

Afwaardering/ Aflossingen Desinvestering

Boekwaarde 31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - overi ge verbonden parti jen

18

0

0

0

18

180

0

-15

0

165

Totaal

198

0

-15

0

183

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. die in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan overige verbonden partijen € 165.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2022 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening bedraagt ultimo 2021 € 165.000.

54

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Bedragen x €1.000 Grond- en hulps toffen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 20

Boekwaarde 31-12-2021 13

20

13

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r RC met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 699 21.517

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2022 31-12-2021 0 699 0 0 21.517 20.835

1.751 8.629 269

0 -4.079 0

1.751 4.550 269

1.087 5.077 110

32.865

-4.079

28.786

27.110

Vorderingen op openbare lichamen € 699.000 De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande vorderingen op de deelnemende gemeenten per ultimo jaar. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 21.517.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de aangetrokken leningen ten behoeve van de herhuisvesting. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 1.751.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Sti chti ng Bevorderi ng Werkgel egenhei d Mi dden-La ngs tra a t Sti chti ng Fi da nt Ruel ong B.V.

-424 -91 2.266

-356 -68 1.511

Totaal

1.751

1.087

Bedragen x €1.000

Overige vorderingen € 8.629.000 (€ 4.550.000) De specificatie is als volgt: Bedragen x €1.000 Bi js tands debi teuren Overi ge debi teuren Baanbrekers Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 8.118 511 8.629

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2022 31-12-2021 -4.079 4.039 4.279 0 511 798 -4.079 4.550 5.077

Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 4.079.000 (2021: € 4.672.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen. De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op individueel niveau bepaald.

Jaarstukken 2022

55

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Specificatie: nominatieve stand bijstandsdebiteuren Dit betreft de nadere uitsplitsing op gemeenteniveau van de balanswaarde van de bijstandsdebiteuren per 31-12-2022: Bedragen in € Hoofdsom per 1 januari 2022 Opgeboekte vorderi ngen Ontva ngen Correcti e op vorderi ngen Bui ten i nvorderi ng Subtotaal Voorzi eni ng oni nba a rhei d Balanswaarde per 31-12-2022

Heusden Loon op Zand 2.481.315 1.441.074 185.130 78.220 -300.797 -250.141 68.538 -19.803 -107.408 -2.027 2.326.778 1.247.322 -1.082.234 -606.488 1.244.544 640.834

Waalwijk 5.028.629 403.149 -577.826 -11.723 -298.580 4.543.651 -2.390.254 2.153.396

Totaal 8.951.018 666.499 -1.128.764 37.012 -408.015 8.117.751 -4.078.976 4.038.774

Overige uitzettingen € 269.000 Dit betreffen componenten van activa, in het kader van de herhuisvesting, die als een geheel geactiveerd moeten worden. Activering zal plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn. Zie hiervoor ook onder 4. Netto krediet herhuisvesting in het overzicht onder Materiële vaste activa.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Ka s s a ldi Ba nks a ldi Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 8 522 530

Boekwaarde 31-12-2021 5 138 143

De liquide middelen staan niet ter vrije beschikking voor een bedrag van € 45.593 (G-rekening). Schatkistbankieren De toelichting op schatkistbankieren is opgenomen in paragraaf 2.2.3 Financiering.

56

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Overlopende activa Bedragen x €1.000 De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors chotbedra gen di e onts ta a n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel - Het Ri jk - Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overi ge nog te ontva ngen bedra gen, en de voorui tbeta a l de bedra gen di e ten l a s te va n vol gende begroti ngs ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

0 1.625

0 337

804

825

2.428

1.161

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel € 1.625.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Bi jzondere bi js tand Bbz Studi etoel age Ws w ri jks vergoedi ng Totaal

..............Saldo 31-12-2021 Toevoegingen 0 1.537 60 31 0 27 277 0 337

1.594

Ontvangsten 0 -29 0 -277

..............Saldo 31-12-2022 1.537 61 27 0

-306

1.625

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen € 804.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Nog te ontva ngen BTW Voorui tbeta a l de ICT-kos ten Nog te ontva ngen LIV Voorui tbeta a l de verzekeri ngs premi es Nog te ontva ngen rente (s cha tki s tba nki eren) Nog te ontva ngen compens a ti e tra ns i ti evergoedi ngen - UWV Nog te ontva ngen terugga a f l oonheffi ngen WSW 2021 Voorui tbeta a l de a bonnementen en contri buti es Nog te ontva ngen l oonkos tens ubs i di e Nog te fa ctureren omzet Totaal

Jaarstukken 2022

.............Saldo .............Saldo 31-12-2022 31-12-2021 239 189 155 184 132 196 108 105 72 0 48 44 29 0 22 22 0 64 0 20 804 825

57

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t 2021 Gerea l i s eerd res ul ta a t 2022 Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 645 2.078

Boekwaarde 31-12-2021 1.200 2.247 -555

212 2.936

2.892

Het boekjaar 2021 sloot met een te bestemmen resultaat van € 555.000 negatief. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur ten laste van de algemene reserve gebracht. De jaarrekening 2022 sluit met een positief gerealiseerd resultaat van afgerond € 212.000. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit saldo afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over boekjaar 2022 was als volgt: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 1.200 1.200

Toevoeging 0 0

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving 0 -555 0 0 -555 0

Boekwaarde 31-12-2022 645 645

Toevoeging 0 0 492 492

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -21 0 0 -639 0 0 0 0 0 -661 0 0

Boekwaarde 31-12-2022 453 904 721 2.078

Bestemmingsreserves Bedragen x €1.000 Va ka nti egel d Herpos i ti oneri ng Herhui s ves ti ng Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 475 1.543 230 2.247

Algemene reserve € 645.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. In 2018 heeft het algemeen bestuur besloten de reserve te vormen. Het boekjaar 2021 sloot met een te bestemmen resultaat van € 555.000 negatief. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur ten laste van de algemene reserve gebracht.

58

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Reserve vakantiegeld € 453.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van Wswmedewerkers over de periode juni 2022 – december 2022. Reserve herpositionering € 904.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers ‘Kom in beweging’. Het algemeen bestuur heeft op 21 oktober 2019 besloten dat de reserve in de komende jaren ten behoeve van begeleidingskosten Sw-medewerkers, marktonderzoeken PMC’s, cultuurverandering organisatie en kosten uitvoering sociaal plan aangewend mag worden. In 2022 is € 639.000 uit de reserve onttrokken ter dekking van kosten in het kader van cultuurverandering, transitie organisatie en kosten uitvoering sociaal plan. Reserve herhuisvesting € 721.000 Het besluit tot herhuisvesting heeft een aantal financiële transacties tot gevolg. Deze transacties doen zich voor in verschillende boekjaren en zouden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatielasten en -baten veroorzaken. Besloten is echter dat de resultante van het totaal van de transacties wordt ingezet voor de herhuisvesting. Daarom is besloten een bestemmingsreserve herhuisvesting in te stellen. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit de diverse transacties via deze reserve lopen.

De storting in 2022 bestaat uit de bespaarde storting voor het meerjarig onderhoudsplan (DMJOP) en de bespaarde afschrijvingskosten van gebouw 1.

Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het positief gerealiseerd resultaat over 2022 ad € 212.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2022 en de begin- en eindbalans 2022 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa l do res erves 1-1-2022 conform ja a rrekeni ng 2021 Af: res ul ta a t 2021 conform va s tges tel de ja a rrekeni ng Eigen vermogen per 1-1-2021 Bi j: s torti ngen i n res erves 2022 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: onttrekki ngen res erves 2022 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: terugbeta l i ng res ul ta a t 2021 Reserve positie 31-12-2022 conform balans Bi j: nog te bes temmen res ul ta a t 2022 (overzi cht va n ba ten en l a s ten)

3.447 -555 2.892 492 -661 0 2.723 212

Totaal

2.936

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Deelneming Ruelong B.V. Bovenmatig verlof Spaarverlof Totaal

Jaarstukken 2022

Boekwaarde 31-12-2021 1.116 350 0 1.466

Toevoeging 396 0 94 490

Onttrekking 0 -18 0 -18

Boekwaarde 31-12-2022 1.512 332 94 1.939

59

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Deelneming Ruelong B.V. € 1.512.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het noodzakelijk een voorziening te treffen ter grootte van € 1.512.000. Dit bedrag betreffen de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De toevoeging is overeenkomstig het negatief jaarrekeningresultaat 2022 Ruelong B.V. Meerjarig onderhoud € 0 In 2019 is het (Duurzaam) Meerjaren Onderhoud Plan (DMJOP) 2020 – 2039 opgesteld en door het bestuur vastgesteld. Dit plan vervangt het in 2016 opgestelde Meerjarenplan onderhoud gebouwen. Met dit plan is de basis gelegd voor het structureel en duurzaam onderhoud plegen aan de in eigendom zijnde panden. De voormalige bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is in 2019 omgezet in een voorziening. De voorziening is per eind 2021 komen te vervallen, als gevolg van het besluit tot herhuisvesting. Met de ingebruikname van het nieuwe pand zal uiteraard ook weer een onderhoudsvoorziening worden ingesteld. Bovenmatig verlof € 332.000 Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor bovenmatig verlof dient echter wel een voorziening gevormd te worden. De verlofsaldi per ultimo 2022 leiden tot een vrijval van € 18.000 in de voorziening.

Spaarverlof € 94.000 Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'spaarverlof' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. De introductie van verlofsparen kan gaan leiden tot toenemende verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. In tegenstelling tot het reguliere verlof (wettelijk + bovenwettelijk), verjaren deze vakantie-uren niet. Conform de richtlijnen van de commissie BBV worden de saldi spaarverlof met ingang van 2022 jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening voor 100% voorzien. Hiervoor is een nieuwe voorziening (voorziening spaarverlof) gevormd.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Onderha nds e leningen va n: Binnenla nds e ba nken en overige fina nciële ins tellingen

24.765

20.360