133 Baanbrekers begroting 2026

'1

• ~ • ~ ~ ~ ~

~

4.3

Toelichting op de meerjarenraming

Algemeen

Ingevolge het BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid. De meerjarenraming is opgenomen in het cijfermatige overzicht in paragraaf 3.2. De meerjarenraming is opgesteld op basis van het (geïndexeerde) prijspeil 2025. Voor de periode 2027 — 2029 heeft geen aanvullende indexering plaatsgevonden. Nieuwe ontwikkelingen zijn, net als voorgaande jaren, niet verwerkt in de meerjarenraming. De financiële vertaling zal pas plaatsvinden nadat daarover besluitvorming in het algemeen bestuur heeft plaatsgevonden. Voor een juiste interpretatie van de meerjarenraming is het noodzakelijk om met deze kanttekening rekening te houden. De komende periode wordt bekeken wat nodig is om hierop stappen te gaan zetten. Uiteindelijk met als doel te komen tot een meer gefundeerde meerjarenraming. Geprognosticeerde begin- en eindbalans

Hierna is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming.

Activa

Realisatie 2024

Immateriële vaste activa

Begroting 2025!

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0

0

0

0

0

Materiële vaste activa

20.599

32.101

30.424

29.915

29.920

28.864

Financiële vaste activa

153

138

123

109

93

78

Totaal vaste activa

20.752

32.239

30.547

30.023

30.013

28.942

Openbare lichamen

111

300

300

300

300

300

Uitzettingen rijks schatkist

10.021

12

0

514

953

1.530

Overige vorderingen

6.235

6.000

5.000

5.000

5.000

5.000

Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

16.367

6.312

5.300

5.814

6.253

7.830

887

0

-126

250

250

250

Overige overlopende activa

2.752

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

TOTAAL ACTIVA

40.759

40.551

37.721

38.087

38.516

39.022

Liquide middelen

Begroting 2026

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2024

2025~

2026

2027

2028

2029

Algemene reserve

1.200

685

1.200

1.200

1.200

1.200

Bestemmingsreserves

1.578

2.521

0

0

0

0

Resultaat vóór bestemming

4.829

0

0

0

0

0

Eigen vermogen

7.607

3.206

1.200

1.200

1.200

1.200

Voorzieningen

3.310

7.910

8.316

9.197

10.141

11.162

Vaste schulden

23.735

23.220

22.705

22.190

21.675

21.160

Vlottende schulden < 1 jaar

3.784

3.215

2.500

2.500

2.500

2.500

Overlopende passiva

2.322

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

TOTAAL PASSIVA

40.759

40.551

37.721

38.087

38.516

39.022

Passiva

•1' [ • j

- ïi.

-

5. BIJLAGEN 5.1 Bijlage 1: Geraamd verloop reserves en voorzieningen Algemene

Reserve

Voorziening

spaarverlof,

Voorziening

Voorziening

reserve

herhuis-

groot

Bovenmatig

dubieuze

exploitatie-

vesting

onderhoud

verlof en RVU

debiteuren

(MJOP) Stand per 1-1-2026

tekorten Ruelong B.V.

1.200.000

2.145.884

0

450.000

3.100.000

3.838.000

Stortingen

0

2.805.000

147.119

0

0

831.000

-1.021.384

0

-50.000

Onttrekkingen

0

-3.929.500

0

0

1.200.000

0

Stand per 1-1-2027

147.119

400.000

3.100.000

4.669.000

Stortingen

0

147.119

0

0

784.000

Onttrekkingen

0

0

-50.000

0

0

1.200.000

294.238

350.000

3.100.000

5.453.000

Stortingen

0

147.119

-

0

847.000

Onttrekkingen

0

0

-50.000

0

1.200.000

441.356

300.000

3.100.000

6.300.000

Stortingen

0

147.119

0

0

953.000

Onttrekkingen

0

29.850

-50.000

0

0

1.200.000

558.625

250.000

3.100.000

7.253.000

Stand per 1-1-2028

Stand per 1-1-2029

Stand per 1-1-2030

Toelichting

Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. Reserve herhuisvesting Op 13 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot instellen van de reserve herhuisvesting. De reserve is gedurende de jaren 2021 tot en met 2025 gevoed met de incidentele baten en lasten die voortvloeien uit het besluit tot herhuisvesting. In 2026 wordt de opgebouwde reserve ingezet ter gedeelteiijke financiering van de herhuisvesting. De hier opgenomen bedragen zijn conform het oorspronkelijke plan. Omdat de verkoopopbrengst in 2026 hoger wordt dan geraamd zullen de bedragen in positieve zin gaan afwijken.

Begroting 2026

Voorziening meerjarig onderhoud (MJOP) Met de ingebruikname van het nieuwe pand in 2025 is het noodzakelijk om voor het toekomstig groot onderhoud een voorziening op te bouwen. Daartoe is voor de komende 25 jaar een nieuw Meerjarig onderhoudsplan opgesteld. Met een jaarlijkse storting van € 147.119 in deze voorziening worden de kosten van groot onderhoud voor de komende 25 jaar afgedekt. Voorziening bovenmatig verlof, spaarverlofen regeling vervroegd uittreden (RVU)

De voorziening bovenmatig verlof is gevormd ter afdekking van de verlofsaldi die door werknemers zijn opgebouwd boven de drempel van tweemaal hun contracturen. De cao SGO kent biedt de mogelijkheid tot het opbouwen van spaarverlof tot een maximum van 3.600 uur. De uren waarop dit van toepassing is worden 100% voorzien.

Medewerkers kunnen ook gebruik maken van de RVU-regeling. De financiële verplichting die hieruit voortkomt tot het bereiken van de pensioendatum van de betreffende medewerker wordt eveneens 100% voorzien. Voorziening dubieuze debiteuren

Een groot deel van de ingeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn. Bij de jaarrekening 2024 is circa 50% van het totaal openstaande debiteurensaldo opgenomen als oninbaar. Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V.

De toevoegingen in de voorziening zijn opgenomen op basis van de huidige inzichten. De financiële situatie van Ruelong heeft de aandacht van het MT en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft op 27 februari 2023 een presentatie gekregen over het onderzoek naar de toekomstbestendigheid van een aantal PMC's van Baanbrekers. Het Algemeen Bestuur heeft de daarin voorgestelde richting onderschreven. Aanvullend daarop zijn vanuit de herpositioneringsreserve middelen beschikbaar gesteld om in 2024 een onderzoek te laten uitvoeren naar de toekomstbestendigheid van de juridische structuur waarbij de bedrijfsactiviteiten Groen en

schoonmaak nu nog in een afzonderlijke BV (Ruelong) zijn georganiseerd. Daarbij wordt onderzocht of, en onder welke voorwaarden de gemeenschappelijke bedrijfsactiviteiten en het personeel kan overnemen.

'l • [ • ~ 1 ~'~ i~}

►~

regeling

Baanbrekers

deze

5.2

Bijlage 2: Over2icht van geraamde baten en Iasten per taakveld

Baten en lasten per taakveld (bedragen x€ 1.000) 0.

Baten

Lasten

0

9.455

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

194 16.118

30

0.10

Mutaties reserves

0

0

0.11

Resultaat van de staatvan baten en lasten

0

0

6.0

Sociaal domein

6.3 / 6.5

Inkomensregelingen /Arbeidsparticipatie

40.716

45.547

6.4

Begeleide participatie

15.519

17.127

Saldo van baten en lasten op taakvelden I_ Af: mutaties reserves

0

0

72.353

72.353

0

0

72.353

72.353

Af: resultaatvan de staat van baten en lasten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

In bovenstaand overzicht zijn de geraamde baten en lasten voor 2026 gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden.

Begroting 2026

5.3

Bijlage 3: Formatie regulier (niet-gesubsidieerd)

Baanbrekers, formatie niet gesubsidieerd eigen personeel (in fte's) Formatie o.b.v.

Formatie o.b.v.

Actualisatie begroting 2025

Begroting 2026

Re-integratie, Participatie & Inkomen

93,0

93,0

Leren & Werken

51,6

51,6

B&C, incl. directie

52,3

52,3

Totaal

196,9

196,9

~~~ I

.

.

~

'1 1~} ►l~} r

5.4

Bijlage 4: Begrippen en afkortingen

AvA BBV Berap BUIG

CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR ICT IV-3 L&W LIV LKS M&O NIS2 NUG P-budget PDCA PW P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW

Begroting 2026

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Planbureau lnstrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren OnderhoudsPlan Dienstverleningsovereenkomst Energy Efficiency Directive Naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling lnformatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage inkomensvoordeel Ioonkostensubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik (Network and Information Security Directive) Niet uitkeringsgerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act Participatiewet Personeel & Organisatie Re-integratie, Participatie & Inkomen Software as a service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid Werkgeversservicepunt Wet Sociale Werkvoorziening