048-26 Bijlage Onderzoek risico's grondexploitatie Ww

18 mei 2026 Pagina 24 van 26

Doelmatigheidsonderzoek risicoanalyses grondexploitaties / DEFINITIEF

Bijlage 4: Normenkader onderzoek gemeente Waalwijk Op basis van de geformuleerde onderzoeksvragen heeft Metafoor een opzet gemaakt voor een normenkader. Dit normenkader is in overleg met de gemeente vastgesteld. Inhoud en kwaliteit A) Deskundige norm • Er wordt voldaan aan de norm dat de risico’s eenduidig en gestructureerd worden geïnventariseerd, bijvoorbeeld door indeling in categorieën aan de hand van een checklist t.b.v. het verkrijgen van een compleet beeld; • Er wordt voldaan aan de norm dat bij de kwantificering van risico’s gebruik wordt gemaakt van actuele markt- en omgevingsinformatie, zoals recente uitgifteprijzen (indien beschikbaar), actuele planningen, signalen uit recente aanbestedingen en ontwikkelingen qua index, rente en financiering; • Er wordt voldaan aan de norm dat de gehanteerde input herleidbaar en transparant is. • Er wordt voldaan aan de norm dat per risico over alle mogelijke gevolgen wordt gerapporteerd (financieel, tijd, kwaliteit en scope); B) Wettelijke norm: n.v.t. C) Gemeentelijke norm • Er wordt gewerkt conform het gemeentelijk vastgesteld beleid (indien van toepassing), zoals vastgelegd in de nota grondbeleid en/of apart beleid omtrent risicomanagement.

Proces en werkwijze A) Deskundige norm • Er wordt voldaan aan de norm dat gebruik wordt gemaakt van een risicomanagementsysteem (bij voorkeur algemeen geaccepteerd) waarmee op een gestructureerde en eenduidige wijze risico’s worden geïnventariseerd, bewaakt en beheerst. Van de risico’s wordt in ieder geval bijgehouden: i. Welk risico het betreft; ii. Wat de verwachte omvang is, verwachte kans van optreden en het daaruit volgende risicobedrag/risicoscore; iii. Wat de getroffen beheersmaatregelen en effect daarvan zijn; iv. De evaluatie van de voorgaande risico-inventarisatie en effecten van getroffen maatregelen; B) Wettelijke norm: n.v.t. C) Gemeentelijke norm • Er wordt gewerkt conform het gemeentelijk vastgesteld beleid (indien van toepassing), zoals vastgelegd in de nota grondbeleid en/of apart beleid omtrent risicomanagement. Gebruik en doelmatigheid A) Deskundige norm Metafoor Ruimtelijke Ontwikkeling B.V. i.o.v. Gemeente Waalwijk

18 mei 2026 Pagina 25 van 26

Doelmatigheidsonderzoek risicoanalyses grondexploitaties / DEFINITIEF

Er wordt voldaan aan de norm dat de risicoanalyse tijdig plaats vindt: ten minste bij alle projectovergangen en substantiële projectwijzigingen. • De aanpak van risicomanagement is consistent en uniform voor de verschillende (typen) projecten. • De geleverde inspanning ten aanzien van risicomanagement (uren, advieskosten, capaciteit) staat in verhouding tot de baten (de verlaging van het risicoprofiel); • De inzet is effectief, dat wil zeggen dat materiele risico’s tijdig worden herkend, gekwantificeerd, gemitigeerd en opgevolgd. B) Wettelijke norm: n.v.t. C) Gemeentelijke norm • Er wordt gewerkt conform het gemeentelijk vastgesteld beleid (paragraaf weerstandsvermogen of separate nota risicomanagement) ten aanzien van het informeren van college & raad, frequentie van actualisatie van de risico’s, etc. •

Governance en verantwoording A) Deskundige norm • Er ligt vast en wordt gewerkt via een getrapt systeem van verantwoordelijkheden met ingebouwde controles, zoals: • 1e lijn: in ieder geval projectleider en planeconoom, waarbij het met name gaat om risico-inventarisatie en -beheersing; • 2e lijn: uit te voeren door control: toetsing aan kaders en of sprake is van consistentie; • 3e lijn: uit te voeren door interne auditcommissie/rekenkamer of extern): onafhankelijke beoordeling • De gehanteerde aannames en brondata vormen een herleidbaar spoor het uitvoeren van controles hierop. • De informatievoorziening en verantwoording ten aanzien van de risico’s van de grondexploitaties aan de raad is van goede kwaliteit. Dat wil zeggen dat de informatie juist, tijdig en volledig wordt verstrekt, zodat de raad uitvoering kan geven aan haar kade stellende en controlerende rol. B) Wettelijke norm • BBV artikelen, onder meer 9, 11 en 16: er wordt voldaan aan de norm dat in jaarrekening en begroting wordt voldaan aan de wettelijke vereisten • Er wordt voldaan aan de verplichting dat in de paragraaf weerstandsvermogen en paragraaf grondbeleid van jaarrekening en begroting wordt gerapporteerd over de grondexploitatie en risico’s • Er wordt voldaan aan de norm dat in de paragraaf weerstandsvermogen beleid wordt geformuleerd omtrent weerstandscapaciteit, reserves en de risico’s.

C) Gemeentelijke norm: • Er wordt gewerkt conform het gemeentelijk vastgesteld beleid (bijvoorbeeld mandaatregister) t.a.v. evaluatiemomenten en mandatering

Metafoor Ruimtelijke Ontwikkeling B.V. i.o.v. Gemeente Waalwijk

18 mei 2026 Pagina 26 van 26