Bijlage I - Berap II 2022
Tekst van het document
Geen afwijkingen.
53
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Wat zijn de financiële afwijkingen? Voorstel begrotingswijziging Nr. 23
C Omschrijving Jaarrekening 2021 Veiligheidsregio Fryslân
I/S Lasten I
Baten 12.351
Jaarrekening 2021 Veiligheidsregio Fryslân Het algemeen bestuur van de VRF heeft de jaarrekening op 30 juni 2022 vastgesteld en besloten een deel van het positieve resultaat aan de deelnemende gemeenten uit te keren. Voor gezondheid gaat het om € 12.351. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve (zoals in adviesnota raad 12 mei 2022 vermeld). Voortgang incidentele budgetten Beëindiging verkoop LPG Moolnersrak 4 Menaam Dit is afgerond binnen de raming. Bedragen x € 1
Begroting
Beëindiging verkoop LPG Moolnersrak 4 Menaam
107.000
Besteding
Restant
107.000
-
Omgevingsbeleid Milieu (Toezicht & Handhaving) De FUMO voert periodiek controles uit op de grondwal en adviseert over de juridische vraagstukken. De werkzaamheden aan de grondwal zijn ondertussen afgerond, wat nog volgt is een besluit of de werkzaamheden correct zijn uitgevoerd. Dit besluit kan nog niet worden genomen vanwege twee verzoeken om handhaving. De verzoeken gaan over de afwerking van de wal. Vanwege de juridische procedures en de duur hiervan zal een deel van het budget nog in 2022 worden benut en het restant zal in 2023 nodig zijn. De afrekening vanuit de FUMO zal naar verwachting voor het einde van het jaar plaatsvinden. Bedragen x € 1
Begroting
Geluidswal Menaam
60.000
54
Besteding
Restant -
60.000
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Programma 9 Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing
Wat wilden we bereiken?
Wat hebben we daarvoor gedaan?
We stellen een monitor op voor de woningmarkt (zowel huur als koop).
Geen afwijkingen
55
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
We leveren maatwerk per dorp en wijk vanuit de lokale behoefte.
Geen afwijkingen.
We brengen als eerste stap het startersvraagstuk inclusief oplossingsmogelijkheden in beeld.
Na een publiekssessie eind 2021 is op 3 maart 2022 het raadsvoorstel Uitvoering motie extra impuls woningmarkt vastgesteld waaraan uitvoering wordt gegeven. Zo start er op 1 oktober 2022 een extra adviseur Wonen.
We overleggen met (markt)partijen om te komen tot betaalbare woonconcepten.
Vanuit het idee van maatwerk kijken we per locatie wat een passend aanbod is waarbij ook betaalbaarheid wordt betrokken.
We vragen in gesprek met dorpen en wijken, aandacht voor sociale inclusie.
Geen afwijkingen.
We ondersteunen en faciliteren dorpen bij initiatieven die de directe leefomgeving verfraaien.
Geen afwijkingen.
We dagen inwoners uit om bij nieuwbouw, onderhoud en beheersplannen mee te denken over. de inrichting van de openbare ruimte.
Geen afwijkingen.
We nodigen dorpen uit te experimenteren met de uitgangspunten van de Sociale Inclusie agenda.
Geen afwijkingen.
56
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
We zetten dorpen coördinatoren in.
Geen afwijkingen.
We faciliteren initiatieven en projecten middels het dorpen-, en wijkenfonds.
Geen afwijkingen.
We experimenteren met regionale DOM's.
Geen afwijkingen.
We ontwikkelen een afwegingskader voor het spreiden van voorzieningen.
Geen afwijkingen.
We helpen dorpen(netwerken) graag bij het maken van integrale plannen en ambities met denkkracht, het organiseren van ontmoeting of financiële ondersteuning.
Geen afwijkingen.
Ondanks onzekerheid over de invoeringsdatum werken we zoveel mogelijk in de lijn van het implementatieplan.
Geen afwijkingen
57
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Wat zijn de financiële afwijkingen? Voorstel begrotingswijziging Nr. 24 25
C Omschrijving Leges omgevingsvergunningen
I/S Lasten I
Invoeringskosten Omgevingswet
I
Baten 70.000
-124.336
Leges omgevingsvergunningen De inkomsten van de leges omgevingsvergunningen laten zien dat de opbrengsten hoger zijn dan verwacht. Daarom kan de raming van de opbrengsten van de leges omgevingsvergunningen met € 70.000 worden verhoogd. De oorzaak van de hogere opbrengsten uit de leges omgevingsvergunningen zijn hogere aantallen aangevraagde omgevingsvergunningen. Uit de cijfers van de eerste 8 maanden van 2022 blijkt dat er 375 omgevingsvergunningen en 132 vooroverleggen zijn ingediend waarvoor leges verschuldigd zijn. Dit is vergelijkbaar met het jaar 2021, waarin de opbrengsten uit leges omgevingsvergunningen ook hoger dan begroot waren. In toevoeging hierop worden eind 2022 ook hogere aantallen verleende vergunningen verwacht vanwege de invoering van de Omgevingswet, omdat inwoners onder de huidige wetgeving nog de omgevingsvergunning willen aanvragen en ontvangen. Invoeringskosten Omgevingswet Een verdere toelichting van de afwijkingen kunt u lezen onder het kopje 'uitkering gemeentefonds' bij de Algemene Dekkingsmiddelen. Voortgang incidentele budgetten Omgevingswet Vanuit het gemeentefonds draagt het Rijk € 624.336 bij aan de transitiekosten die Waadhoeke heeft gemaakt in aanloop naar de invoering van de omgevingswet. Deze bijdrage wordt verantwoord onder de Algemene dekkingsmiddelen.
Van dit bedrag wordt € 500.000 toegevoegd aan de reserve invoering omgevingswet en € 124.336 aan de exploitatie zodat er in 2022 € 374.336 (€ 250.000 + € 124.336) te besteden is. Deze mutatie wordt in deze Berap verwerkt. Bedragen x € 1
Begroting
Omgevingswet
250.000
Besteding 253.177
Restant -3.177
Herstructurering It Ankerplak Met deze herstructurering is gestart en vrijwel alle woningen zijn verkocht. Deze ontwikkeling loopt door tot eind 2023 / begin 2024. Bedragen x € 1
Begroting
Herstructurering It Ankerplak
400.000
58
Besteding 213.195
Restant 186.805
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Otto Clantschool Boksum Na beschikbaar stellen van dit krediet door de raad zijn de plannen verder geconcretiseerd en is gewerkt aan het voorontwerpbestemmingsplan. Bestedingen zijn onder andere afhankelijk van het verder verloop van het project (bestemmingsplanprocedure, verkoop, etc..) en zullen doorlopen in 2023 en 2024. Bedragen x € 1
Begroting
Otto Clantschool Boksum
219.500
Besteding 12.290
Restant 207.210
Kleiner wonen Berltsum Het ontwerpbestemmingsplan en beeldkwaliteitsplan ‘Berltsum -Kwekerijleane' zullen in het najaar van 2022 ter visie worden gelegd. Na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan kan daadwerkelijk worden gestart met de realisatie. Bedragen x € 1
Begroting
Kleiner wonen Berltsum
515.000
59
Besteding 12.030
Restant 502.970
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Algemene Dekkingsmiddelen
Uitkering gemeentefonds De septembercirculaire 2022 is op Prinsjesdag op 20 september 2022 gepubliceerd. Onderstaand volgt een samenvatting. Hieronder de financiële consequenties voor 2020-2022. Uitkering Gemeentefonds 2020 De septembercirculaire 2022 werkt ook door in de hoogte van de uitkering over 2020. Dit heeft een eenmalig positief effect van € 27.314. Uitkering Gemeentefonds 2021 De septembercirculaire 2022 werkt ook door in de hoogte van de uitkering over 2021. De verlaging van de uitkeringsfactor met 2 punten resulteert in een nabetaling van € 97.255. Dit is een incidenteel voordeel, dat in 2022 wordt verwerkt. Daarnaast heeft de gemeente de beschikking ontvangen van de inkomstenderving in het kader van corona over 2021 (€ 180.000). Dit bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve corona. Uitkering Gemeentefonds 2022 De huidige raming van het Gemeentefonds is aangepast naar aanleiding van de septembercirculaire 2022. De raming wordt met € 2.461.290 naar boven bijgesteld (hiervan is € 541.412 ontvangen in het kader van corona). Het effect op de algemene exploitatieruimte voor 2022 is € 382.445 positief. Hieronder wordt de aanpassing toegelicht. Samenvatting 1. Algemene ruimte exploitatie 2021 2. Taakmutaties - onvoorzien met bestemming 3. WSW - doorbetaling GR Fryslân West 4. Energietoeslag 5. Invoeringskosten Omgevingswet Totaal mutaties Gemeentefonds 2021
382.445 262.117 32.401 1.159.991 624.336 2.461.290
Een deel van bovenstaande posten heeft een structureel karakter maar wordt door het ondertussen opmaken van de programmabegroting 2023 incidenteel verwerkt. Het effect voor 2023 wordt in januari 2023 via een begrotingswijziging aan de raad voorgelegd. Ad 1. Algemene ruimte exploitatie 2021 De mutatie in de algemene ruimte van de exploitatie bestaat onder andere uit de volgende posten: 1. BTW-compensatiefonds 2021 398.232 2. Ontwikkeling uitkeringsbasis - 304.901 3. Diverse overige ontwikkelingen 289.114 Totaal mutaties algemene ruimte exploitatie 382.445 BTW-compensatiefonds 2021 (BCF) Gemeenten mogen in Programmabegroting 2023-2026 voor de ruimte onder het plafond maximaal rekening houden met de laatst gerealiseerde ruimte (2021). Op dit moment houd de gemeente rekening met 50% van de nieuwe ruimte (€ 425.000 voor Waadhoeke). Met de septembercirculaire 2022 is het voorschot voor 2022 bekend gemaakt. Dit is € 823.232, een voordeel van € 398.232. De definitieve afrekening volgt in de meicirculaire 2023.
60
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Ontwikkeling uitkeringsbasis Op verschillende momenten in het jaar worden de maatstaven, die de hoogte van het aandeel in de Algemene uitkering bepalen, geactualiseerd. Zodra de aantallen landelijk stijgen wordt er meer verdeeld uit de Algemene uitkering dan er beschikbaar is. Om dit op te lossen wordt de uitkeringsfactor verlaagd. Als de aantallen landelijk dalen, stijgt de uitkeringsfactor. Dit wordt verwerkt onder de naam ‘ontwikkeling uitkeringsbasis’. De meest voorkomende hiervan zijn ontwikkeling van de OZB (belastingcapaciteit) en de ontwikkeling van de bijstand- en uitkeringsontvangers. Met de septembercirculaire 2022 is de ontwikkeling uitkeringsbasis met 6 punten negatief bijgesteld (€ 304.901). Diverse overige ontwikkelingen De diverse overige ontwikkelingen bestaan vooral uit hoeveelheidsverschillen door actuelere cijfers van de maatstaven (€ 289.114). Daarnaast bestaat deze regel 'diverse overige ontwikkelingen' uit verschillende kleinere actualisaties. Ad 2. Taakmutaties - Onvoorzien met bestemming Taakmutaties toe te voegen aan onvoorzien met bestemming: 1. Asiel (Inburgering) 2. Wet kwaliteitsborging bouw (WKB) 3. Maatschappelijke begeleiding statushouders Totaal
50.701 102.396 109.020 262.117
Asiel (Inburgering) Recent zijn er bestuurlijke afspraken gemaakt dat het Rijk voldoende financiële middelen beschikbaar stelt voor integratie. Door recente ontwikkelingen is er een hogere instroom van inburgeraars dan verwacht. Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor de inburgering voor de jaren 2022 en verder verhoogd wordt. Voor 2022 betekent dit een verhoging van het budget van 20 miljoen. Het effect voor de gemeente Waadhoeke in 2022 is € 50.701. Wet kwaliteitsborging bouw Naar verwachting treedt de nieuwe wet kwaliteitsborging bouw (WKB) in per 1 januari 2023. Het doel is om bouwkwaliteit en bouwtoezicht te verbeteren door het instellen van private kwaliteitsborgers. Gemeenten ontvangen in 2022 een bijdrage van € 25 miljoen voor noodzakelijke voorbereidingen voor de inwerkingtreding per 1 januari 2023. Gemeente Waadhoeke ontvangt hiervoor in 2022 € 102.396. Maatschappelijke begeleiding statushouders De totale omvang van deze decentralisatie uitkering wijzigt niet. Echter ontvangt de gemeente Waadhoeke € 109.020 meer, omdat er actuelere gegevens beschikbaar zijn. Hierdoor is de verdeling van het totale budget gewijzigd over alle gemeenten, wat voor de gemeente Waadhoeke een positief effect heeft van € 109.020. Ad 3.
WSW - doorbetaling GR Fryslân West Het Rijk heeft in 2020 en 2021 een bijdrage verstrekt voor de Sociale Werkbedrijven in verband met exploitatietekorten die veroorzaakt werden door de coronapandemie. In lijn met deze werkwijze stelt het Rijk voor hetzelfde doel voor de periode van 1 januari tot 1 april een aanvullend bedrag beschikbaar van 10 miljoen. Voor Waadhoeke betekent dit € 32.401 extra. Dit zal conform de reguliere werkwijze worden doorbetaald aan de GR Fryslân West. Ad 4. Energietoeslag De gemeente ontvangt met de septembercirculaire 2022 een aanvullend bedrag van € 1.159.991 ten opzichte van de meicirculaire 2022. Dit bedrag bestaat uit twee delen. 61
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Ten eerste ontvangt de gemeente per saldo een aanvullend bedrag van € 12.111 vanwege een correctie van de meicirculaire 2022. Ten tweede heeft het Rijk op 5 juli 2022 besloten om het bedrag van € 800 te verhogen naar € 1.300. De gemeente ontvangt hiervoor aanvullend een bedrag van € 1.147.880. De gemeente Waadhoeke ontvangt hiermee in totaal een bedrag van € 2.892.203 voor de uitbetaling van de energietoeslag. Ad 5. Invoeringskosten Omgevingswet In de meicirculaire 2022 was reeds aangekondigd dat het Rijk 150 miljoen beschikbaar stelt voor de transitiekosten die gemeente hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet per 1 juli 2023. De gemeente Waadhoeke ontvangt hiervoor een bedrag van € 624.336. Er wordt voorgesteld om hiervan € 500.000 aan de bestemmingsreserve Omgevingswet toe te voegen. Het resterende bedrag van € 124.336 zal worden toegevoegd aan het werkbudget voor de Omgevingswet. Lokale heffingen In verband met de corona crisis kunnen ondernemers gebruik maken van een betalingsregeling van de jaarlijkse aanslag (OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing). De verleende uitstel van betaling in 2020 aan ondernemers is in 2021 en 2022 bijna volledig ingelopen. Er staan nu nog 8 aanslagen open voor een bedrag van € 4.375. Drie ondernemers hebben een betalingsregeling afgesproken en van 5 ondernemers ligt de vordering bij de deurwaarder.
De opbrengst uit reclamebelasting wordt jaarlijks op € 122.200 geraamd: € 100.000 uit Franeker en € 22.000 uit St.-Annaparochie. De opbrengsten worden onder aftrek van uitvoeringskosten, die de gemeente maakt voor de heffing en invordering, als subsidiebijdragen aan de stichting Ster van de Elf Steden en de stichting Bildts Ondernemersfonds toegekend. Omdat er de afgelopen jaren door de beperkingen als gevolg van corona minder activiteiten zijn georganiseerd kan in Franeker in 2022 met een lagere bijdrage worden volstaan. In nauw overleg met de stichting Ster van de Elf Steden zal dit in Franeker voor 50% gebeuren. De opbrengsten uit parkeerbelasting zijn nog niet op het niveau van vóór de corona. Hieraan kunnen meerdere oorzaken ten grondslag liggen. Zo begonnen we 2022 nog met een lockdown en was er sprake van een relatief mooie zomerperiode (meer bezoek per fiets). Of dit effect incidenteel is of structureel zal doorwerken is nog niet te zeggen. Jaarlijks worden parkeertellingen uitgevoerd waardoor op de lange termijn beter zicht ontstaat op de bezetting. Duidelijk is wel dat voor 2022 de raming van € 560.300 niet gehaald zal worden. Onvoorzien met bestemming De circulaires van het Gemeentefonds geven informatie over de uitkeringen van het rijk. Dit betreft de algemene uitkering (AU), decentralisatieuitkeringen (DU) en integratieuitkeringen (IU).
Vaak staan er taakmutaties in de circulaires. Het rijk voegt bedragen toe aan het Gemeentefonds voor de uitvoering van taken. Dit zijn per definitie ongeoormerkte bedragen. De gemeente is vrij in hoe zij met deze toevoegingen om wil gaan. Waadhoeke hanteert de volgende aanpak: de taakmutatie wordt geparkeerd op "onvoorzien met bestemming". Concreet betekent dit: bij taakmutaties wordt de bijbehorende verhoging van de uitkering Gemeentefonds berekend. Dit bedrag wordt vervolgens alvast als uitgave opgevoerd maar nog niet op het juiste taakveld. Het bedrag komt eerst geparkeerd op de post "onvoorzien met bestemming". De beleidsafdeling maakt vervolgens een adviesnota over de uitvoering van de taak en geeft aan hoeveel kosten er mee gemoeid zijn. Dit wordt getoetst aan het bedrag dat apart is gezet. Kost het minder, dan valt het restant vrij. Kost het meer, dan moet aanvullende dekking gezocht worden.
62
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Tevens benutten we deze systematiek voor het reserveren van bedragen, gekoppeld aan ontwikkelingen, die nog niet geheel uitgewerkt zijn, maar zich waarschijnlijk wel voor zullen doen. Als voorbeeld noemen we "loon- en prijscompensatie". De begroting 2022 is gemaakt op het prijsniveau van 2021, en voor hogere uitgaven als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen is een budget gereserveerd. De huidige stand van de post "onvoorzien met bestemming" is inmiddels opgelopen naar afgerond € 3,5 miljoen. Genoeg reden dus om in te zoomen op de posten die hier staan, het hoe en waarom, en de stand van zaken. In de tabel is aangegeven of het bedrag incidenteel of structureel is. Onderstaand volgt per onderwerp een toelichting en een voorstel. Per saldo betekent dit voorstel dat er € 335.044 vrij valt ten gunste van de exploitatie, € 157.721 wordt toegevoegd aan diverse budgetten in de exploitatie, en € 1.069.170 wordt toegevoegd aan de reserve sociaal domein. In totaal dus een vermindering van € 1.561.935
63
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Onderwerp
Incidenteel
Kapitaallasten vervangingsinvesteringen
Structureel 80.000
Loon&prijscompensatie 2022
104.920
Prijscompensatie fysiek domein
41.094 1.000.000
Prijsontwikkelingen WMO en Jeugd
600.000
GIDS gelden (Gezond in de stad/kansrijke start)
18.959
Handhaving kwaliteit kinderopvang
5.700
Toezicht en handhaving gastouderschap
13.000
Gezinshuizen
23.261
Ambulantisering GGZ
69.000
Kapitaallasten beheerplannen
3.084
Inburgering
124.226
Inburgering/leerbaarheidstoets
3.667
Inburgering (IU) en einde lening inburgeringsplicht (DU)
24.229
Versterking omgevingsdiensten (tot 2024)
10.000 9.000
Rijksvaccinatie meningokokken & HPV mannen
17.300
Prenataal huisbezoek
6.500
Wet Open Overheid
56.500
Wet Open Overheid (t/m 2026)
67.000
Woonplaatsbeginsel
327.721
Voogdijk 18+
75.000
Kerkenvisies
75.000
Mantelzorg
25.000
Breed offensief
39.000
Landelijk structuur interventieteams
6.000
Versterking dienstverlening gemeenten
236.000
- Systeemleren
14.000
- Versterking ondersteuning wijkteams
95.000
- Robuust rechtsbeschermingssysteem
53.000
- Impuls integraal werken
12.000
Kwaliteitsborging bouw- en woningstoezicht
29.000
Uitvoering klimaatakkoord
303.957 1.856.298
Totaal (stand na begrwijz. 11/2022)
1.711.820 3.568.118
64
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Toelichting per post: Kapitaallasten vervangingsinvesteringen Er is structurele budgetruimte van € 80.000 gereserveerd voor vervangingsinvesteringen. Deze budgetruimte dient in principe als dekking voor kapitaallasten. Er is een ontwikkeling gaande dat er vaker materiaal geleased wordt in plaats van aangeschaft (en afgeschreven). Ook daarvoor is dit budget beschikbaar. In deze berap wordt voor € 16.801 een beroep gedaan op deze post. Dat deel wordt naar de betreffende post overgeheveld. Het resterende bedrag van € 63.199 kan vrijvallen ten gunste van onvoorzien eenmalig. Loon- en prijscompensatie 2022 Jaarlijks wordt een stelpost opgenomen ter dekking van structurele budgetaanvragen als gevolg van hogere lonen en prijzen. U kunt hierbij denken aan de indexering van subsidies. Of het bedrag jaarlijks volledig wordt ingezet is altijd de vraag. Het restantbedrag op dit moment is € 146.014. In de conceptbegroting van 2023 is € 104.920 ingezet als dekking voor hogere lasten. Dat betekent dat het bedrag in 2022 niet meer structureel ingezet kan worden, maar nog wel incidenteel beschikbaar is. De stijging van uitgaven zoals verwerkt in de conceptbegroting 2023 is ook zichtbaar in 2022. Voorgesteld wordt het bedrag in 2022 op dezelfde wijze in te zetten. Daarna resteert nog structurele ruimte van € 41.094.
De verwachting is dat daar in 2022 geen beroep meer op wordt gedaan, ook dit bedrag kan vrijvallen ten gunste van onvoorzien incidenteel. Prijscompensatie fysiek domein Bij de verwerking van de septembercirculaire 2021 is aangegeven, dat dit bedrag nodig zou zijn in verband met de toen al bekende hogere prijzen van materiaal en uitbestede werkzaamheden. Tot op heden is het budget nog niet nodig gebleken. Reden is: - Op 7 juni heeft het college een risicoregeling vastgesteld voor compensatie van aannemers voor werken die vóór 1 maart 2022 zijn aanbesteed. Zodra het (financiële) resultaat van het toepassen van de risicoregeling bekend was zou dit effect in de begroting 2022 incidenteel verwerkt worden (uiterlijk in 2e berap 2022). Tot op heden voldoet nog geen verzoek aan de voorwaarden. - In verband met een gespannen markt bij zowel aannemers als eigen personeel kunnen niet alle werkzaamheden weggezet worden, waardoor de uitgaven achterlopen en dus redelijk binnen de bestaande budgetten kunnen worden opgevangen. Ook houden we, waar dat mogelijk is, vast aan bestaande contracten waardoor er nog geen grote overschrijdingen dreigen. Voorgesteld wordt dit bedrag ook in 2022 nog beschikbaar te houden. Prijsontwikkelingen WMO en Jeugd Dit bedrag van € 600.000 is in de conceptbegroting 2023 structureel ingezet ter dekking van de hogere uitgaven WMO en Jeugd.
Het bedrag is in 2022 nog incidenteel beschikbaar. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein. GIDSgelden/kansrijke start Er is een incidenteel bedrag van € 18.959 toegevoegd aan de decentralisatie-uitkering "gezond in de stad". Wij participeren in het project Kansrijke start. De gemeentelijke bijdrage voor 2022 is al gedekt binnen de begroting. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Handhaving kwaliteit kinderopvang en Toezicht en handhaving gastouderschap Deze taak wordt uitgevoerd door de GGD. De structurele middelen van € 5.700 en € 13.000 zijn in de concept-begroting 2023 toegevoegd aan het bijbehorende uitgavenbudget, en zijn in 2022 daarom nog incidenteel beschikbaar. Voorgesteld wordt het incidentele bedrag in 2022 op dezelfde wijze in te zetten.
65
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Gezinshuizen Qua uitgaven ligt hier een relatie met de begroting van de Dienst NWF. De betreffende uitgaven zijn al in de conceptbegroting 2023 opgenomen. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Ambulantisering GGZ Hieronder wordt de opvang verwarde personen verstaan. Deze taak wordt door centrumgemeente Leeuwarden uitgevoerd, die hier tevens rijksmiddelen voor ontvangt. Tot nu toe zijn er nog geen aanvullende bijdragen van de Friese gemeenten nodig gebleken. Voorgesteld wordt de raming voorlopig nog beschikbaar te houden. Kapitaallasten beheerplannen Dit is het restantbedrag van een eerdere reservering voor dekking van hogere lasten die verwacht werden door harmoniseren en actualiseren van beheerplannen. Gezien de geringe hoogte van het bedrag is bij het opmaken van de conceptbegroting 2023 het bedrag structureel vrijgevallen ten gunste van het begrotingssaldo. Het bedrag is in 2022 nog incidenteel beschikbaar. Voorgesteld wordt het bedrag toe te voegen aan onvoorzien incidenteel. Inburgering, Inburgering/leerbaarheidstoets, einde lening inburgeringsplicht In aanloop naar de nieuwe wet Inburgering heeft het rijk een structurele toevoeging gedaan aan het Gemeentefonds. Deze structurele dekking is bedoeld voor de ambtelijke uitvoeringskosten. Er is inmiddels een bedrag toegevoegd aan de uitvoeringslasten bij de Dienst NWF.
Of er nog meer structurele middelen nodig zijn moet nog beoordeeld worden. Voorgesteld wordt de structurele raming voorlopig nog beschikbaar te houden, en de incidentele bedragen toe te voegen aan de reserve sociaal domein. NB. De kosten van de inburgeringstrajecten worden afgedekt door middel van een specifieke uitkering. Versterking omgevingsdiensten Het budget van € 9.000 is bedoeld voor lokale versterking van de omgevingsveiligheidsdiensten. De verwachting is dat het budget in 2022 niet gebruikt gaat worden. Voorgesteld wordt om € 9.000 vrij te laten vallen in 2022. Rijksvaccinatie Meningskokken en HPV mannen Deze taken worden uitgevoerd door de GGD. De structurele middelen van € 10.000 en € 7.300 zijn in de begroting 2023 toegevoegd aan het bijbehorende uitgavenbudget. Voorgesteld wordt de middelen in 2022 op dezelfde wijze in te zetten. De VRF brengt deze aanvullend bij ons in rekening. Prenataal huisbezoek Deze taak wordt uitgevoerd door de GGD. De structurele middelen van € 6.500 zijn in de conceptbegroting 2023 toegevoegd aan het bijbehorende uitgavenbudget, en zijn in 2022 daarom nog incidenteel beschikbaar. De Veiligheidsregio breng deze kosten met ingang van 2023 bij de gemeenten in rekening. Voorgesteld wordt het incidentele bedrag in 2022 vrij te laten vallen.
Wet open overheid Deze wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De WOO verplicht ons zo veel mogelijk informatie in een vroegtijdig stadium actief openbaar te maken en te publiceren. In onze organisatie is een projectgroep gestart met de implementatie van deze wet. Naast de interne projectgroep is er een regionale projectgroep die zich bezig houdt met de technische koppelingen naar de publicatieplatforms DROP en PLOOI. Er ligt nu een projectplan en offertes zijn opgevraagd. 66
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
De verwachting is dat dit in 2022 niet tot concrete kosten zal leiden. Voorgesteld wordt dit bedrag incidenteel vrij te laten vallen in 2022. Woonplaatsbeginsel Qua uitgaven ligt hier een relatie met de begroting van de Dienst NWF. De betreffende uitgaven zijn al in de conceptbegroting 2023 opgenomen. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Voogdij 18+ Het betreft loon & prijscompensatie in verband met het toevoegen van de integratie-uitkering aan het Gemeentefonds met de meicirculaire 2022. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Kerkenvisies Er is een offerte opgevraagd maar het is nog niet gelukt om te starten met de uitvoering. Mantelzorg Het project is nog in voorbereiding. Breed offensief Het wetsontwerp Breed offensief beoogt processen te stroomlijnen en te harmoniseren om op die manier meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. De maatregelen richten zich veelal op het gemakkelijker maken voor werkgevers om mensen met een beperking in dienst te nemen. Voorgesteld wordt het eenmalig bedrag beschikbaar te houden voor dekking van de kosten 2022 oplossen wachtlijst beschut werken.
Landelijk structuur interventieteams In de Landelijke Structuur Interventieteams (LSI) werken gemeenten samen met andere overheidsorganisaties ter voorkoming en terugdringing van belasting - en premiefraude, toeslagenfraude, uitkeringsfraude, overtredingen van arbeidswetgeving en daarmee samenhangende misstanden zoals door de LSI aangeduid. Verwacht wordt dat er in 2022 geen beroep meer op deze post zal worden gedaan. Voorgesteld wordt het bedrag vrij te laten vallen ten gunste van onvoorzien eenmalig. Versterking dienstverlening gemeenten In de reactie van het kabinet van 15 januari 2021 op het rapport Ongekend onrecht van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) is toegelicht dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen, ook maatregelen nodig zijn die structureel tot brede verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder de gemeenten (decembercirculaire 2021). Er zijn verschillende onderwerpen benoemd. De verwachting is dat dit in 2022 niet voor elk onderdeel tot concrete kosten zal leiden.
Voorgesteld wordt de bedragen betreffende systeemleren, robuust rechtsbeschermingsysteem en impuls integraal werken in 2022 incidenteel vrij te laten vallen en het bedrag voor versterking gebiedsteams voorlopig nog beschikbaar te houden in 2022. Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht Het budget is bestemd voor de invoeringskosten voor de nieuwe wet kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht. Hier heeft de gemeente incidenteel in 2022 € 29.000 voor ontvangen. De invoering loopt parallel met de invoering van de Omgevingswet en is daarom uitgesteld tot 1 juli 2023. Het doel is om met dit budget een vervolg te geven aan de subsidieregeling die eerder is ingesteld omtrent de WKB. Voorgesteld wordt om dit budget in 2022 voorlopig nog beschikbaar te houden. 67
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Uitvoering klimaatakkoord Vanaf 2023 tot en met 2030 krijgen gemeenten meer uitvoeringsmiddelen voor klimaat- en energiebeleid. Om de uitvoering van het bestaande klimaatbeleid in 2022 te kunnen voortzetten, ontvangen gemeenten in 2022 een overbruggingsbudget. Dit om de reeds in 2022 gewenste versnelling teweeg te brengen. Dit budget zal in 2022 niet besteed worden omdat de rijksmiddelen uit 2020 nog niet volledig besteed zijn. Voorgesteld wordt het incidentele bedrag beschikbaar te houden.
68
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Wat zijn de financiële afwijkingen? Voorstel begrotingswijziging Nr. 26
C Omschrijving Dividenduitkering BNG
27
Betreft inhuur Financiën
28 29 30
I/S Lasten I I
Gemeentefonds 2021 C Gemeentefonds 2021: inkomstenderving 2021 C Gemeentefonds 2021: toevoeging Coronareserve
-30.000
I I I
Baten 72.000 30.000 -97.255 180.000
-180.000
31
Gemeentefonds 2022: algemene ruimte exploitatie
I
382.445
32
Gemeentefonds 2022: invoeringskosten Omgevingswet
I
624.336
33
Toevoeging Bestemmingsreserve Omgevingswet
I
34
Gemeentefonds 2022: onvoorzien met bestemming
I
35
Gemeentefonds 2022: toev. onvoorzien met bestemming
I
36
C Gemeentefonds 2022: extra bijdrage WSW i.v.m. Corona
I
32.401
-500.000 262.117 -262.117
37
Gemeentefonds 2022: energietoeslag
I
1.159.991
38
Gemeentefonds 2020
I
27.314
39
Personeelsbegroting: CAO
I
-160.000
40
Personeelsbegroting: thuiswerkvergoeding
I
-80.000
41
Prognose Personeelsbegroting 2022
I
-520.516
42
Begrote bijdrage MFA naar reserve Toezeggingen dorpen
I
-215.000
43
Meerkosten Tractie
I
-143.605
44
Inkomsten subsidie diverse gebouwen
I
-49.686
49.686
45
Vervanging Tractie
I
-63.495
134.000
46
Verlaging opbrengst reclamebelasting Franeker
I
-50.000
47
Verlaging parkeeropbrengsten
I
-100.000
48
Resultaat 2021 VRF Fryslan naar algemene reserve
I
-87.341
49
Dotatie reserve sociaal domein van onvoorzien met bestem.
I
-1.069.170
Onvoorzien met bestemming: naar reserve sociaal domein
I
1.069.170
Toevoeging aan diverse budgetten tlv onvoorzien met best.
I
-157.721
Onvoorzien met bestemming: naar diverse budgetten
I
157.721
Vrijval onvoorzien met bestemming
I
335.044
50 51
Dividenduitkering BNG De gemeente is in het bezit van 134.319 aandelen Bank Nederlandse Gemeenten. De nettowinst van BNG Bank over 2021 bedraagt € 236 miljoen (2020: € 221 miljoen). De aandeelhouders hebben tijdens de Algemene Vergadering op 21 april 2022 ingestemd met het voorstel om 60% (2020: 50%) van de beschikbare winst na belasting en na aftrek van de compensatie voor de verschaffers van hybride kapitaal uit te keren. Dit komt neer op een dividendbedrag van € 127 miljoen (2020: € 101 miljoen). Het dividend bedraagt € 2,28 per aandeel van nominaal € 2,50 (2020: € 1,81).
69
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Voor het jaar 2022 is de uit te keren dividend berekend op € 306.247. De raming was € 233.887, dit levert een voordeel op van € 72.000 (afgerond). Betreft inhuur afdeling financiën Door het vertrek van een ambtenaar op de afdeling en de onderbezetting vanwege langdurige ziekte is inhuur noodzakelijk. De kosten voor de gewenste inhuur zijn € 30.000 voor het kalenderjaar 2022 en worden gedekt door de ruimte binnen de budgetten van de afdeling financiën. Besparing bedrijfsvoering 2022 In het Plan van Aanpak sluitende begroting 2022 was € 136.500 gelabeld als besparing bedrijfsvoering. Het bedrag was ingeboekt in de begroting 2022, maar moest nog over de juiste posten verdeeld worden. Gemeentefonds (22 t/m 32) Een verdere toelichting van de afwijkingen kunt u lezen onder het kopje 'uitkering Gemeentefonds'. Personeelsbegroting CAO Bij het opstellen van de personeelsbegroting 2022 is er rekening gehouden met een verwachte loonstijging voor het personeel van de ambtelijke organisatie. De uitkomst van de nieuwe CAO liet echter een hoger percentage aan loonstijging zien dan waar rekening mee is gehouden. Het effect van het verschil hiertussen bedraagt voor 2022 € 160.000. Personeelsbegroting thuiswerkvergoeding Bij het opstellen van de personeelsbegroting 2022 is er geen rekening gehouden met de thuiswerkvergoeding, omdat dit op het moment van opstellen nog niet bekend was.
Het effect van de thuiswerkvergoeding wordt geschat op € 80.000. Prognose personeelsbegroting 2022 De personeelsbegroting van de gehele ambtelijke organisatie wordt nauwlettend geanalyseerd gedurende het jaar op het gebied van personeel en financiën. Op dit moment wordt er een significant tekort geconstateerd in personeelsbegroting. De omvang hiervan bedraagt met de huidige kennis € 520.516. Dit staat los van het effect van de nieuwe cao en de thuiswerkvergoeding waarin de begroting van 2022 geen rekening mee is gehouden. De oorzaken van het tekort zijn divers. Één van de belangrijkste oorzaken is langdurige ziekte. Met de huidige arbeidsmarkt is het lastig om vervangend personeel te vinden die de taken (tijdelijk) kunnen invullen van personeel dat langdurig ziek is. Hierdoor groeit de noodzaak om in te huren, wat duurder uitvalt dan vast personeel. Dit heeft in meerdere gevallen geleid tot hogere kosten dan begroot, omdat de noodzaak van het invullen van de arbeidsplaats wel aanwezig was. Begrote bijdrage MFA naar bestemmingsreserve Toezeggingen dorpen Zie programma 7. De extra bijdrage van € 215.000 voor het MFA Sexbierum wordt dit jaar niet uitgegeven. Voorgesteld wordt de bijdrage toe te voegen aan de bestemmingsreserve Toezeggingen dorpen, die eind 2021 is ingesteld. De overige bijdragen zijn eveneens in deze bestemmingsreserve opgenomen.
Tractie Wijziging tractie in verband met bijraming /verschuiving materiaalkosten / brandstofkosten. Gedurende de Berap II periode is gebleken dat er binnen de tractie kosten voor materiaal niet correct dan wel te weinig zijn begroot. Om dit op te lossen vindt er een verschuiving plaats binnen de tractieposten dan wel wordt er bijgeraamd. Ook de brandstofprijzen zijn gedurende het jaar enorm gestegen. Hierdoor dienen deze budgetten bijgesteld te worden. Ook hier vindt een verschuiving
70
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
plaats binnen de diverse tractie posten. Voor de meerkosten voor materiaal a € 25.400 en de hogere kosten a € 77.900 wordt voorgesteld deze ten laste te brengen van eenmalige middelen. Ook is in de loop van het jaar materieel aangeschaft in de vorm van een Lemken kunstmeststrooier Tauri 12/1500 ad € 20.300. Hier zijn binnen de exploitatie echter geen middelen voor gereserveerd. Voor de voertuigen die momenteel geleaset worden zijn de kosten ook verhoogd. Aan de hand van de facturen is gebleken dat er voor 2022 nog een bedrag van € 20.000 bijgeraamd dient te worden. Gebouwen Voor diverse gebouwen is een subsidie ontvangen in het kader van instandhouding monumenten Het gaat om oude stadhuis, muziekschool, Koornbeurs, Martenahus en Planetarium. Hier tegenover staat dat deze subsidie gebruikt dient te worden voor de nog te maken uitgaven voor het in stand houden van deze monumenten. Per saldo verloopt dit dan budgettair neutraal Vervanging Tractie Onderbouwing hiervoor staat bij punt 6, Investeringen. Dekking voor de hogere kapitaallasten van € 16.801 kan worden gehaald uit de post onvoorzien met bestemming. Hier in is opgenomen een bedrag voor vervangingsinvesteringen (€ 80.000). Verlaging opbrengst reclamebelasting Franeker en parkeeropbrengsten Zie toelichting onder kopje Lokale Heffingen.
Resultaat 2021 VRF naar algemene reserve Het algemeen bestuur van de VRF heeft de jaarrekening op 30 juni 2022 vastgesteld en besloten een deel van het positieve resultaat aan de deelnemende gemeenten uit te keren. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve (zoals in adviesnota raad 12 mei 2022 vermeld). Onvoorzien met bestemming: diverse mutaties Zie toelichting onder kopje Onvoorzien met bestemming. De post onvoorzien met bestemming wordt met € 1.069.170 verlaagd en de dotatie aan de reserve sociaal domein met hetzelfde bedrag verhoogd. De post onvoorzien met bestemming wordt met € 157.441 verlaagd en diverse andere budgetten in de exploitatie verhoogd. Als laatste kan € 335.044 vrijvallen ten gunste van de exploitatie. In totaal een vermindering van onvoorzien met bestemming van € 1.561.935. Voortgang incidentele budgetten Kantoor- en overige materiële behoeften Dit budget bestaat uit € 100.000 kantoorbenodigdheden (reserve jaarovergang, budget uit 2021) en € 25.000 hybride werken (gehonoreerde wens 2022). De bestedingen bestaan o.a. uit aanschaf stoelen i.v.m. thuiswerken. De kamers van B&W worden/zijn voorzien van de benodigde faciliteiten voor hybride werken. Bedragen x € 1
Begroting
Kantoor-en overige materiële behoeften
125.000
Besteding 41.257
Restant 83.743
Organisatie Ontwikkel Programma Het OOP (Organisatie Ontwikkel Programma) is volop in uitvoering. We creëren een consistente en aantrekkelijke lijn van leren en ontwikkelen voor de komende 3 jaar waardoor de organisatie als samenhangend geheel gaat bewegen en er slagkracht ontstaat in het beoogde veranderingsproces.
71
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Trainingen en workshops zijn de afgelopen periode ingepland zoals over de Algemene Wet Bestuursrecht (Awb) en één van onze kernwaarden; integriteit. Dit conform het opgestelde SPP (Strategische Personeelsplanning). De ‘praatplaat’ van het verhaal van Waadhoeke is afgerond. Deze laat het verhaal in één A4 zien en beschrijft, aan de hand van algemene informatie, de drie overkoepelende programma’s van de gemeente (Ontwikkelperspectief, Dienstverlening en Organisatieontwikkeling) en de tien verhaallijnen die daaruit voortvloeien. In het kader van die eerder genoemde strategische personeelsplanning is er ruimte gecreëerd om 8 trainees aan te nemen. Trainees zijn inmiddels werkzaam bij de afdelingen BOR, Omgeving (duurzaamheid), VVTH, programma OOP, programma Dienstverlening en het Publiekscentrum. Dit proeftraject loopt 1,5 jaar. De leergang Waadhoeks werken voor managers, waarbij het doel is onze kernwaarden om te zetten in gedrag, start in het vierde kwartaal van 2022. Bedragen x € 1
Begroting
Organisatie Ontwikkel Programma
172.000
Besteding 12.525
Restant 159.475
Programma Dienstverlening Het budget is tot nu toe besteed aan: - de inhuur adviseur programma Dienstverlening. - het uitvoeren van 2 klantreizen, namelijk een klantreis rond het proces verhuizen en een klantreis melding openbare ruimte. Hiervoor is een extern bureau ingeschakeld en daarnaast zijn 2 van onze eigen medewerkers opgeleid in de theorie rond de klantreizen zoals de VNG die voorstaat. - De implementatie van het programma Signalen als resultaat van klantreis melding openbare ruimte en de inhuur van een externe scrummaster om dit traject te faciliteren. - De voorbereidingen voor de klantreis Vergunningen en de begeleiding van onze medewerkers om de praktijk rond de klantreis goed onder de knie te krijgen. - De scrummaster is ook ingehuurd voor 2-tal trajecten rond de doorontwikkeling van de themapagina’s duurzaamheid en ondernemen van waadhoeke.nl. De werkwijze (scrum: kort cyclisch werken en “gewoon beginnen”) heeft de samenwerking tussen de collega’s van de verschillende afdelingen verbeterd met als resultaat verbeterde themapagina’s rond genoemde thema’s. - een pilot participatieplatform en een burgerpeiling om te meten bij onze inwoners hoe zij de dienstverlening ervaren. Bedragen x € 1
Begroting
Programma Dienstverlening
495.578
72
Besteding 218.797
Restant 276.781
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
5 Rechtmatigheid Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf 2023 (dus over verslagjaar 2023, verantwoording in 2024) is het college van B&W zelf verantwoordelijk voor het afgeven van een rechtmatigheidsverantwoording, die in de jaarstukken wordt opgenomen. Het doel van de verandering is om meer transparantie te geven in de totstandkoming van de gemeentelijke financiën, en om een beter gesprek tussen de gemeenteraad en het college mogelijk te maken. In de auditcommissie is eerder afgesproken dat vooruitlopend op die (verwachte) wettelijke aanpassing de tussentijdse rechtmatigheidsverantwoording al met ingang van 2021 in de Berap plaats vindt. Met ingang van 2022 heeft de gemeente Waadhoeke de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân weer gedelegeerd voor een groot deel van de taken binnen het sociaal domein. De ketenafhankelijkheid manifesteert zich met ingang van 2022 daarom weer (vergelijkbaar aan de situatie t/m 2020) bij de Dienst en niet (zoals over 2021) bij de gemeente Waadhoeke. Onderstaande verantwoording is om die reden exclusief de uitkomsten van de verantwoordingsketen in het sociaal domein. Verantwoording Tot en met 31 augustus is voor het jaar 2022 een bedrag van € 0,8 miljoen (geëxtrapoleerd bij gelijkblijvende omstandigheden € 1,1 miljoen per 31 december 2022) de Europese aanbestedingsregels niet nageleefd.
Het betreft onder andere de inkoop van brandstof, ingenieursdiensten, inhuur van personeel (onder andere IT-diensten, ) en inkoop van mobiele telefonie/internetdiensten. Geplande maatregelen zoals aanbestedingen etc. moeten ervoor zorgen dat het geëxtrapoleerde saldo wordt gemitigeerd. Een aantal inkooppakketten (waaronder ingenieursdiensten) vraagt om verdere analyse. De conclusie over onrechtmatigheid laat daar nog even op zich wachten en kan daarmee zowel lager als hoger uitvallen. Ter vergelijking: voor het jaar 2020 was voor een bedrag van € 0,9 miljoen de Europese aanbestedingsregels niet nageleefd, voor het jaar 2021 € 0,7 miljoen.
73
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
6 Investeringen Met de vaststelling van de programmabegroting 2022 heeft de raad de investeringskredieten uit het investeringsprogramma 2022-2024 (gelijktijdig) beschikbaar gesteld. Daarna zijn er aanvullend investeringskredieten ter uitvoering van het IHP Onderwijs beschikbaar gesteld. In het volgende overzicht zijn de beschikbare kredieten met de bestedingen t/m 31 augustus 2022 zichtbaar. Bij vrijwel alle investeringen loopt de uitvoering achter op de planning waardoor er mogelijk overschrijdingen ontstaan door prijsstijgingen. Of dit bij lopende investeringen het geval is zal afhangen van de overeenkomst. Bij nieuwe investeringen zal dit waarschijnlijk uit de aanbestedingsprocedure naar voren komen. Kortom: de gevolgen van prijsstijgingen blijken nu nog niet zichtbaar in de cijfers. Zoals in de financiële verordening staat wordt er gerapporteerd of toegelicht als de afwijking ten opzichte van het beschikbaar gestelde krediet > € 100.000 is of gaat worden. In dat geval wordt er een voorstel tot dekking van de extra kosten gedaan. Bedragen x € 1
Beschikbaar gesteld krediet
Cumulatief Beschikbaar Werkelijk Nog besteed t/m in 2022 besteed in beschikbaar 2021 2022
Voorgaande jaren met doorloop in 2022 Software programma Digitaal Werken
500.000
118.085
381.915
0
381.915
Aanleg doortrekking vrijliggend fietspad Hegesylsterwei Tzummarum Aanschaf tractie en gereedschappen
1.200.000
1.037.983
162.017
41.153
120.864
650.500
0
650.500
396.275
254.225
Brug Puoldyk bij Dronryp
129.678
0
129.678
10.615
119.063
Fietspad Dronrijp
420.000
239.616
180.384
17.943
162.441
Franeker verwent
400.000
25.211
374.789
36.822
337.967
3.000.000
2.199.321
800.679
72.099
728.580
Parkeerterrein Julianastraat Franeker
150.000
13.695
136.305
6.950
129.355
Reconstructie Spoorstrjitte Deinum
250.000
0
250.000
159.954
90.046
Rioleringswerken Deinum (gebiedsontw. fase II) Software Belastingen
250.000
182.758
67.242
0
67.242
100.000
0
100.000
0
100.000
Vervangen/reconstructie brug Hoarnestreek/Tzumm. Vissersvaart Vervangen/reconstructie brug Salverdavaart-Van Harinxmakanaal Nieuw in 2022
195.360
0
195.360
24.426
170.934
219.780
0
219.780
0
219.780
Brug Herbaijum
732.600
0
732.600
6.011
726.589
Brug Hitzumerweg/ Arumervaart
610.500
0
610.500
5.060
605.440
1.000.000
0
1.000.000
40.282
959.718
Uitbreiding Fugelsangh
146.476
0
146.476
146.476
0
Uitbreiding Korenaar
315.000
0
315.000
0
315.000
Verbouw Wizebeam
300.000
0
300.000
0
300.000
10.569.894
3.816.669
6.753.225
964.066
5.789.159
Nieuwe kadeconstructie Het Vliet Franeker
Fietspad Hatzum - Winsum
TOTAAL
74
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Toelichting op enkele investeringen Software Programma Digitaal Werken Dit programma is nog niet klaar. Er zijn nog een aantal issues die opgelost moeten worden. Verwachting is dat in oktober '22 decharge verleend wordt en de eindafrekening opgemaakt wordt. Aanschaf tractie en gereedschappen Het investeringskrediet van € 650.500 is voor vervanging van diverse tractie en gereedschappen en ontstaan uit samenvoeging van nog openstaande kredieten uit de voormalige gemeenten. In 2022 zijn/worden een vijftal tractoren en maaimachines vervangen voor in totaal € 467.907. Hoewel dit binnen het investeringskrediet blijft zijn de afschrijvingstermijnen op grond van de financiële verordening korter dan waarmee gerekend is. Dit resulteert in hogere kapitaallasten van € 87.816 in plaats van de € 71.015 waarmee gerekend. Voorgesteld wordt deze extra € 16.802 te dekken ten laste van de stelpost van € 80.000 voor nieuwe kapitaallasten die voortvloeien uit vervangingsinvesteringen. Het krediet van € 650.500 wordt vervolgens naar € 467.907 bijgesteld. Op dit moment wordt er een vervangingsplan voor tractie en gereedschappen gemaakt die begin 2023 gereed zal zijn. Daarbij wordt nadrukkelijk gekeken of economische en technische afschrijvingstermijnen beter op elkaar afgestemd kunnen worden en in hoeverre de eerdergenoemde jaarlijkse stelpost van € 80.000 voldoende is.
Franeker Verwent De uitvoering van het vervangen van de verlichting in het winkeldeel van Franeker heeft vertraging opgelopen. Dit in verband met de personele capaciteit. Inmiddels is dit opgepakt en wordt in de tweede helft van 2022 de verlichting vervangen. Het aanstralen van de gebouwen staat in 2023 gepland. Nieuwe kadeconstructie Het Vliet Franeker De werkzaamheden waren in 2022 grotendeels afgerond maar er zouden in 2022 nog kosten komen voor maximaal € 300.000. Dit betekent dat de realisatie ruim binnen het krediet zal blijven. Voor het einde van 2022 zal het project financieel afgerekend worden. Software Belastingen Dit project is gestart omdat GISVG niet meer ondersteund zou worden door Centric. Samen met de samenwerkpartners is in projectvorm gekeken welke eisen en wensen aan een nieuw pakket gesteld moesten worden. Het project was voorbereid voor een aanbesteding maar 1 van de partners heeft zich op dat moment teruggetrokken. Een heroverweging is nu nodig en ook bij Centric zijn er ontwikkelingen. Hierover lopen nog gesprekken. Uitbreiding Fugelsangh Dit project is afgerond. De bekostiging van het door het schoolbestuur zelf bekostigde lokaal is overgenomen, conform het gestelde in programma 2022. Uitbreiding Korendrager De architect heeft in samenspraak met school een plan ontworpen voor de uitbreiding. Het ontwerp heeft de goedkeuring van Welstand.
Het definitief ontwerp wordt nu uitgewerkt, waarna de omgevingsvergunning zal worden aangevraagd en prijsvorming zal plaatsvinden. Er is nog geen verzoek ingediend voor het beschikbaar stellen van financiële middelen.
75
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Verbouw De Twirre (voorheen Wizebeam) De omgevingsvergunning voor de vernieuwbouw is verleend. Vanwege de prijsvorming hebben aanpassingen aan de plannen plaatsgevonden. Ondanks deze aanpassingen zijn de bouwkosten veel hoger dan het oorspronkelijk budget. Om het proces niet te vertragen heeft CBO NWF daarom een aanzienlijk bedrag beschikbaar gesteld om de bouwplannen mogelijk te maken. Het schoolbestuur zal nog in overleg treden met de gemeente over een aanvullende bijdrage. Planning is dat uiterlijk in de zomervakantie 2023 de vernieuwbouw klaar zal zijn. Er is nog geen verzoek ingediend voor het beschikbaar stellen van financiële middelen.
76
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
7 Reserves Algemene Reserve Prognose beginstand begroting 2022 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2022 Algemene reserve
Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 15.698.064 804.000 16.502.064
Mutaties primitieve begroting 2022 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2021-2024 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging (2.03) Septembercirculaire 2021 - opschalingskorting (2.09) Verkeersmaatregelen Zwarte Haan (2.13) Subsidie zwembad Bloemketerp Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.03) Extra bijdrage MFA Sexbierum-Pietersbierum Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Uitvoering motie extra impuls woningmarkt (6.02) Actualisatie supermarktbeleid en binnenstadsvisie (6.03) Extra subsidie MFA d'Ald Skoalle Dronryp (6.04) Inventarisatie van monumentale bomen en houtopstanden (6.06) Formatie griffie Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging (8.04) Schikking Schatzenburg BV inzake grondwal Menaam Mutaties 9e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 10e begrotingswijziging (10.01) Jaarstukken 2021 - Bestemming resultaat (deels) Mutaties 11e begrotingswijziging (11.01) Meicirculaire 2022 (11.07) Onderzoek naar energielandschap
77
7.317.704
2.461.800 313.800 755.000
700.000 90.000 100.000
215.000
510.000 30.000 45.000 100.000 8.000
25.000
3.853.168
2.677.195 50.000
21.357.968
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Mutaties 12e begrotingswijziging (12.01) Krediet woonrijp maken tuinbouwgebied Berltsum Mutaties 13e begrotingswijziging Betreft resultaat 2021 VRF Fryslan
220.000
87.341
De stand van de algemene reserve na de 12e begrotingswijziging is € 21.270.627. De mutaties in de algemene reserve in 2022 worden gepresenteerd in bovenstaande tabel. De stand van de algemene reserve is na verwerking van deze Berap II 2022 € 21.357.968.
Bestemmingsreserve Corona In onderstaande tabel wordt een specificatie per onderwerp getoond van de Bestemmingsreserve corona. De specificatie is gebaseerd op welk onderwerp de gemeente Waadhoeke geld heeft ontvangen voor corona compensatie. In de tabel staan alle mutaties van 2020 tot en met 2022 in de Bestemmingsreserve corona. Het saldo van de resterende bedragen per onderwerp wordt als volgt berekend: ontvangsten rijk - werkelijke onttrekking. Toekomst bestemmingsreserve corona Vanaf het begin van de coronacrisis heeft de gemeente Waadhoeke de bestemmingsreserve corona ingesteld om alle extra inkomsten en de noodzakelijke extra uitgaven in beeld te brengen. De coronacrisis lijkt op dit moment op zijn retour. Daarmee zijn wij voornemens om deze bestemmingsreserve corona te laten vervallen. Daarom zal er in de laatste begrotingswijziging van 2022 worden voorgesteld om deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Voordat de bestemmingsreserve opgeheven zal worden, vindt er nog een analyse plaats over kosten die alsnog ten laste van de reserve moeten komen. Mochten er in de toekomst na het opheffen van de bestemmingsreserve corona nog baten of lasten zijn die veroorzaakt worden door corona, dan kunnen deze gedekt worden uit of toegevoegd worden aan de algemene reserve.
78
Waadhoeke
Specificatie Bestemmingsreserve Corona Lokale culturele voorzieningen Compensatie toeristen- en parkeerbelasting Wet sociale werkvoorziening (Doorbetaling GR Fryslân-West) Algemeen/Opschalingskorting
Bestuursrapportage II 2022
Ontvangsten Begrote onttrekking Werkelijke onttrekking rijk 740.514 445.162 445.162
Saldo 295.352
203.000
250.000
235.950
-32.950
437.948
437.948
437.948
0
1.379.890
1.108.503
990.565
389.325
Buurt- en dorpshuizen
35.081
80.767
80.767
-45.686
Vrijwilligersorganisaties
19.732
19.732
19.732
0
Toezicht en handhaving
114.934
31.358
40.016
74.918
Markt- en evenementenleges
25.620
19.700
19.693
5.927
Extra kosten verkiezingen
248.551
160.103
160.103
88.448
Re-integratie van bijstandsgerechtigden
678.256
569.351
569.351
108.905
Gemeentelijk schuldenbeleid en bijzondere bijstand Perspectief Jeugd en Jongeren
219.716
128.411
128.411
91.305
81.691
100.000
100.000
-18.309
Bestrijden eenzaamheid ouderen
107.021
107.021
107.021
0
Extra begeleiding kwetsbare groepen
115.264
134.402
174.402
-59.138
Jongerenwerk Jeugd
28.324
28.324
28.324
0
Mentale ondersteuning Jeugd
23.772
23.772
23.772
0
Activiteiten en ontmoetingen jeugd
16.152
16.152
16.152
0
Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) Heroriëntatie zelfstandigen
543.205
115.000
115.000
428.205
Jeugd aan Zet
10.000
10.000
10.000
0
Continuïteit van zorg
205.690
48.524
48.524
157.166
Compensatie quarantainekosten Totaal
18.793
18.793
8.017 5.261.171
79
8.017 3.834.230
3.750.893
1.510.278
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Overige reserves Reserve sociaal domein De stand van de reserve sociaal domein na Berap I was € 2,27 miljoen. In deze Berap is een storting in de reserve opgenomen van ruim € 1 miljoen. Deze is afkomstig door het screenen van de verschillende onderdelen binnen de post "onvoorzien met bestemming" (zie hoofdstuk 4, algemene dekkingsmiddelen). Dit jaar wordt nog een onttrekking verwacht. Dit betreft de begrotingswijziging energietoeslag van de Dienst, de actualisatie van de gebundelde uitkering, en de verwerking van de laatste prognoses voor het sociaal domein (onder andere WMO en Jeugd).
80
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
8 Ruimte in de begroting In dit hoofdstuk is de ruimte in de begroting zichtbaar gemaakt. Als eerste wordt een tabel gepresenteerd met de totalen per programma in de programmabegroting zodat er een actueel beeld wordt geschetst van de programmatotalen. Vervolgens is een tabel opgenomen met de bedragen die de ruimte in de begroting weergeven, namelijk de stand van de budgetten voor onvoorziene uitgaven incidenteel en structureel en het nog beschikbare saldo van de begroting. Het budget onvoorzien met bestemming is hierin niet meegenomen. In dit budget zijn de reserveringen opgenomen van de loon & prijscompensatie, en de taakmutaties vanuit het Gemeentefonds. De reserveringen kunnen als dekking worden ingezet als de taakmutatie concreet is gemaakt. Er volgt altijd een begrotingswijziging.
81
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Wijziging op programmaniveau In onderstaande tabel zijn op programma niveau de totalen van de begroting gepresenteerd. U ziet de ontwikkeling van de primitieve begroting naar de begroting t/m de 12e wijziging en het effect van de begrotingswijziging vanuit deze Berap II (13e). Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat
Primitief
Begroting t/m 11e wijziging
Wijziging
Begroting na wijziging
3.602.672 3.975.104 9.785.008
4.351.553 4.131.403 10.861.972
339.876 0 161.838
4.691.429 4.131.403 11.023.810
4 5 6 7
Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein
2.233.792 6.251.346 9.616.661 63.272.514
2.608.299 6.595.576 10.631.194 66.568.680
-50.000 225.920 142.731 3.162.527
2.558.299 6.821.496 10.773.925 69.731.207
8 9 AD
Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen
13.660.935 4.097.967 16.660.619
14.354.416 5.898.808 20.613.000
36.714 124.336 -775.229
14.391.130 6.023.144 19.837.771
Mutatie reserves
1.248.121
10.585.643
1.836.511
12.422.154
Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning
134.404.740 1.408.937
157.200.545 4.186.316
5.205.224 -1.689.943
162.405.769 2.496.373
599.142
599.142
26.500
625.642
2
Veiligheid
27.980
27.980
74.990
102.970
3
Verkeer, Vervoer en Waterstaat
135.275
421.275
116.446
537.721
4
Economie
1.353.145
1.393.145
0
1.393.145
5
Onderwijs
1.170.194
1.493.224
117.674
1.610.898
6
Sport, Cultuur en Recreatie
810.233
806.636
116.500
923.136
7 8
Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu
17.098.223 12.567.927
15.877.317 12.597.927
2.000.000 12.351
17.877.317 12.610.278
9
Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.
1.114.176
2.362.173
70.000
2.432.173
Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat
97.970.239 1.604.524 134.451.058 46.318
107.040.559 14.627.485 157.246.863 46.318
2.643.763 27.000 5.205.224 0
109.684.322 14.654.485 162.452.087 46.318
AD
82
Waadhoeke
Bestuursrapportage II 2022
Ruimte in de begroting Ruimte begroting 2022
Saldo onvoorzien eenmalig Saldo onvoorzien structureel Saldo begroting 2022 Totale ruimte 2022
Primitief
0 102.801 46.318 149.119
Begroting t/m 12e wijziging 548.198 -32.801 0 515.397
Wijziging
-390.125 0 0 -390.125
Begroting na wijziging 158.073 70.000 46.318 274.391
Voor een specificatie van de bedragen onder "wijziging" verwijzen wij u naar de verzameltabel met de reguliere begrotingswijziging.
83