bijlage 3 Jaarverslag 2024 empatec incl controleverklaring openbare versie

2023 enkele grote klanten geacquireerd maar door externe omstandigheden dit niet structureel kunnen maken. Daarom is in 2024 het project ‘Houtbaar’ gestart met in de basis een sterke focus op het vergroten van de verkoopactiviteiten te met een extra accountmanager, een belbureau en gerichte marketing activiteiten voor de jaren 2024 en 2025. Metaal Het vakbedrijf Metaal richt zich op het vervaardigen van lespakketten (o.a. lasplaatjes) voor vakopleidingen, montage en assemblage activiteiten, onderdelen voor de maakindustrie en maatwerk voor kunststofindustrie (Lankhorst). Het Metaalbedrijf heeft naast de vestiging op de hoofdlocatie in Sneek ook een WOL-locatie bij Lankhorst in Sneek. De afgelopen jaren is de focus gelegd op het verbeteren van operationeel management; de klant wordt op tijd en volledig geleverd, de voorraden zijn op orde en de verkoop- en inkoopprijzen zijn geoptimaliseerd. Ook zijn verouderde en reeds afgeschreven machines zoals zetbanken vervangen. Daarnaast zijn de bedrijfsbureaus van Metaal en Hout geoptimaliseerd en is het accountmanagement versterkt. Dit leidde tot een nieuwe topklant die in 2023 een aanzienlijke bijdrage kunnen leveren, maar de duurzaamheidssector blijkt ook heel volatiel te zijn waardoor deze omzet in 2024 helaas heel beperkt is geweest.

Er zijn wel mooie nieuwe en in potentie grote klanten en opdrachten binnengehaald maar het was niet mogelijk om de weggevallen omzet volledig te compenseren. Bij de WOL-locatie Lankhorst zijn mooie resultaten gerealiseerd en is ondanks groot onderhoud en vertragingen bij Lankhorst zelfs de begroting gerealiseerd. Tevens zijn de rookgasafzuiging en lichtkoepels in het dak gemoderniseerd zodat het (werk)klimaat voor onze medewerkers bij Lankhorst verder verbeterd is. Dienstverlening De dienstverlenende activiteiten, die onder de merknamen: Empatec Facilitaire Services, Empatec Hoveniers, Empatec Publieke Werken en Empatec Natuurbeheer worden verricht, zijn onderdeel van het vakbedrijf Dienstverlening. Het betreft hier hoveniers, natuurbeheerders, stratenmakers, schilders, timmerlieden, brugwachters en schoonmakers die zorgen voor een groene, schone en duurzame woon- en leefomgeving in de regio SúdwestFryslân. In 2024 zijn de ingezette strategische keuzes verder gerealiseerd. De interne schoonmaak is als beschut werk voor onze eigen panden geïntegreerd met de afdeling Algemene Zaken. Daarnaast is het klantportfolio geoptimaliseerd. Hier is scherp gekeken naar het rendement, haalbaarheid van kwaliteitseisen passend bij de vaardigheden van de medewerkers.

Er zijn strategische keuzes gemaakt zoals het stoppen met complexe tuin aanlegklussen en meer focus te hebben op onderhoudsopdrachten bij hoveniers. De inzet van extern ingehuurd personeel is blijvend drastisch beperkt. Er is een actief prijsbeleid conform de markt en beschikbare (schaarse) capaciteit gevoerd. Jaarstukken NV Empatec 2024 - 24

De NTW van het vakbedrijf Dienstverlening is iets onder begroting geëindigd. Gezien de grote vraag naar werk in de sectoren schilders en mutatiewerk voor woningcorporaties en hoveniers zijn we daar boven begroting geëindigd. Bij sector Publieke werken is de omzet en NTW lager dan begroot omdat we capaciteit hebben overgeheveld naar bovenstaande sectoren. Ook speelt hierbij de lagere instroom van nieuwe doelgroepen een rol waardoor minder capaciteit beschikbaar was om (extra) werk uit te voeren. Samenwerking met Wetterskip Fryslân en Caparis Zowel Empatec als Caparis onderhouden al jarenlang in een groot deel van de provincie Fryslân de groenvoorziening op terreinen van Wetterskip Fryslân. Het Wetterskip heeft in 2018 de wens aangegeven om het onderhoud in geheel Fryslân door Empatec en Caparis te laten verzorgen. Dit heeft geleid tot de oprichting van een gezamenlijk werkleerbedrijf dat begin 2019 onder de naam Grienskip BV operationeel is geworden. In 2019 heeft dit bedrijf juridisch en organisatorisch vorm gekregen. Zowel Wetterskip (52%), Caparis (24%) en Empatec (24%) zijn aandeelhouders in Grienskip BV. Caparis en Empatec leveren arbeid aan Grienskip (in de vorm van detachering van medewerkers) en Wetterskip verstrekt aan Grienskip de opdrachten.

Nadat het reguliere werk op de juiste wijze binnen Grienskip is ingeregeld, is in 2021 het werkleeronderdeel binnen Grienskip opgezet en heeft sinds dien kandidaten succesvol afgeleverd.

2.7. Personele ontwikkeling 2.7.1. Bezetting Ontwikkeling totale populatie De ontwikkeling van het aantal medewerkers (doelgroepen en staf/kader) is als volgt de afgelopen jaren:

Het aantal gesubsidieerde medewerkers is in 2024 iets lager dan 2023. De afname van het aantal SWmedewerkers is bijna volledig gecompenseerd door de instroom van nieuwe doelgroepen zoals Beschut Werk (inclusief wachtlijst aanpak van onze gemeenten) en BAB/LKS. Jaarstukken NV Empatec 2024 - 25

De ontwikkeling van de formatie van staf en kader is in 2024 hoger dan 2023. Dit komt vooral door de aanname van een aantal medewerkers in verband met de transitie naar het werkleerbedrijf. In 2021 is staf en kader gedaald met 15 fte doordat vooral bij het vakbedrijf meubel (thans Hout) en Dienstverlening een transformatie is doorgevoerd en minder staf / kader is aangenomen dan vertrokken is (oa door pensionering). Daarnaast neemt het aantal WSW’ers dat staf/kader functie invult af door pensionering. Aangezien de nieuwe instroom moeilijker in staat is om staf/kader functies in te vullen moeten deze functies met (ongesubsidieerde) medewerkers worden ingevuld, dit heeft een formatie- en kostenverhogend effect. In 2024 is geïnvesteerd in de begeleiding van bestaande en nieuwe medewerkers uit de doelgroep met praktijkopleiders, ontwikkelcoaches en een werkleercoördinator conform onze strategische thema’s en hieraan gekoppelde initiatieven. Daarnaast is ter ondersteuning van de leiding van de locatie in Wier en ten behoeve van de uitvoering van de Groeituin extra begeleiding gerealiseerd in 2024. Tenslotte, gegeven de marktomstandigheden in Nederland, besloten tot een extra investering (salesboost) in verkoopcapaciteit (accountmanagers en ondersteuning).

Tenslotte is op basis van de businesscase de omvang van de uitgevoerde re-integratietrajecten toegenomen, hiertoe zijn extra jobcoaches aangetrokken. Dit verklaart de ontwikkeling van de formatie van staf/kader in 2024 tot 2023. Ontwikkeling doelgroepen Empatec is van origine opgezet voor haar SW-medewerkers. Sinds 2021 stromen er ook nieuwe doelgroepen in. Dit zijn medewerkers met een LKS/BAB indicatie of beschut werk. Hieronder is een overzicht van de vormen van werk te zien waarin alle gesubsidieerde medewerkers worden gepresenteerd. Dit betreffen dus de SW-medewerkers en de nieuwe doelgroepen.

In het streven om zoveel mogelijk medewerkers bij reguliere werkgevers onder te brengen onderscheidt Empatec de volgende vormen: • Begeleid Werken: in dat geval is de SW-medewerker in dienst van een externe werkgever (conform arbeidsvoorwaarden van die werkgever) en verstrekt de GR een loonkostensubsidie aan die werkgever en begeleidt Empatec de betrokken medewerker en werkgever. In deze situatie hebben medewerkers met een SW-status altijd een terugkeergarantie. • Individuele detachering: een individuele medewerker die bij een klant is gedetacheerd. Dit gebeurt bijvoorbeeld in de tuinbouw, als naaister in een atelier, als chauffeur bij PostNL. Deze medewerkers worden gecoacht en begeleid door ons bedrijf Detachering & coaching. • Groepsdetachering: in groepen worden medewerkers (variërend van per uur tot jaar-rond) gedetacheerd bij een klant (bijvoorbeeld bij een gemeentelijk Groenbedrijf). Meestal stuurt een leidinggevende van de opdrachtgever de medewerkers aan en vindt verrekening plaats op basis van een vooraf afgesproken uurtarief.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 26

•

Werken op locatie: ook in dit geval werken medewerkers van Empatec bij de opdrachtgever, zij worden in dit geval aangestuurd door een leidinggevende die in dienst is van Empatec en verrekening vindt veelal plaats op basis van stuksprijzen. In dit geval ligt het financiële risico veelal bij Empatec. Dit gebeurt bijvoorbeeld bij: Rentex en Reshare.

Voor medewerkers die we niet via bovenstaande vormen kunnen inzetten hebben we een beschutte omgeving met een aantal werkbedrijven: Houtbedrijf, Metaalbedrijf, Verpakkingsbedrijf, Groeituin en Dienstverlening (met hierin o.a. hoveniers, natuur beheer en facilitaire services zoals schoonmaak en catering). Bijna de helft van de medewerkers werkt sinds 2019 bij een regulier bedrijf! Sinds enige jaren is circa 47% (2024) van onze SW-medewerkers bij reguliere werkgevers aan het werk. In de businesscase is de ambitie opgenomen dat eind 2026 55% van onze SW-medewerkers op de één of andere wijze buiten de organisatie werkzaam is, gezien de ontwikkelingen van de afgelopen jaren, nog een stevige uitdaging. Ook omdat de Sw-medewerkers ouder worden en hun capaciteiten hiermee afnemen. Inclusief de nieuwe doelgroepen werkt ca 44% bij reguliere werkgevers. Nieuwe doelgroepen Sinds 2015 is de instroom van nieuwe SW-medewerkers gestopt. Sinds die tijd is er instroom van nieuwe medewerkers die de indicatie ‘Beschut werk’ hebben gekregen bij het UWV en worden medewerkers aangetrokken met Loonkostensubsidie (LKS). De ontwikkeling van deze nieuwe instroom is hieronder weergegeven.

De groei van Beschut Werkers bestaat uit de reguliere groei conform de taakstelling vanuit het ministerie van SZW. Gebleken is echter dat er veel meer kandidaten met een indicatie Beschut Werk zijn dan waar deze norm in voorziet. Hierdoor ontstonden wachtlijsten. De gemeenten hebben hierop geanticipeerd door structureel middelen vrij te maken zodat deze doelgroep via Empatec een dienstbetrekking krijgt en bij werkgevers gedetacheerd wordt of intern bij Empatec werkt. Er is een groeiende groep van kandidaten met de indicatie BAB/LKS die tussen ‘wal en schip’ vallen. Hun capaciteiten en loonwaarde zorgen ervoor dat zij niet in aanmerking komen voor een indicatie Beschut Werk, maar vanuit bijvoorbeeld de sociale wijkteams blijkt dat een duurzame plaatsing rechtstreeks bij werkgever ondanks diverse pogingen niet lukt. Deze doelgroep wordt in toenemende mate via Empatec een dienstbetrekking aangeboden en bij werkgevers gedetacheerd of werken intern bij Empatec. Organogram Empatec, formatie per bedrijfsonderdeel In het organigram hieronder staan, naast de diverse bedrijven die onder de Empatec-paraplu vallen, ook de ondersteunende diensten. Tevens zijn per bedrijfsonderdeel de fte’s ultimo 2024 aangegeven. Onder de gesubsidieerde fte’s (g) worden zowel de SW-medewerkers verstaan als de medewerkers Beschut Werk.

Onder de ongesubsidieerde fte’s (og) worden niet alleen de vaste medewerkers (staf/kader) Jaarstukken NV Empatec 2024 - 27

verstaan, maar ook de externe inhuur (zoals bijvoorbeeld uitzendkrachten en kandidaten Pastiel die in het kader van werkervaring tijdelijk ingezet worden bij Grienskip).

2.7.2 Ziekteverzuim

Het ziekteverzuim is in onderstaande tabel gespecifieerd. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen het ziekteverzuim van staf/kader (ongesubsidieerd) en Sw’ers en beschut werk etc (gesubsidieerden) Doelgroep Staf/kader (ongesubsidieerd)

Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd)

Type Kort

Verzuim 2024 0,47%

Verzuim 2023 0,30%

Middel Lang

0,72% 3,89%

0,96% 4,73%

Langer dan 1 jr Totaal

1,97% 7,04 %

2,34% 8,33 %

Kort

0,97%

0,88%

Middel Lang

2,37% 5,46%

2,33% 5,36%

Langer dan 1 jr Totaal

3,01% 11,8%

3,69% 12,27%

In algemene zin zijn er een aantal trends te onderkennen: • • •

Het ziekteverzuim bij staf/kader (ongesubsidieerd) en gesubsidieerd is gedaald; Deze daling is in lijn met de landelijke trend over 2022 en 2023 waarbij het ziekteverzuim in Nederland flink toenam en in 2024 weer iets daalde; Betrokkenheid van leidinggevenden en de inzet van job- en ontwikkelcoaches en case management laten zien dat aandacht voor o.a. het verzuim helpt bij het reduceren en voorkomen (preventief);

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 28

• • • •

Achterstanden UWV bij beoordeling WIA aanvragen is in 2024 nog steeds aanwezig (neemt zelf weer iets toe). De achterstand bij dossiers van medewerkers ouder dan 60 jaar is nog steeds aanwezig; Deze medewerkers tellen, ook na 2 jaar, mee in het ziekteverzuimpercentage; Nieuwe instroom gesubsidieerd (beschut werk) kent een hoger ziekteverzuim percentage van WSW; Gemiddelde leeftijd personeelsbestand gesubsidieerd stijgt waardoor risico op hoger ziekteverzuim toeneemt.

Het ziekteverzuim van Sw/Beschut (gesubsidieerden) is in zowel 2022 als 2023 iets afgenomen. Gelet op de populatie binnen de SW/Beschut verwachten we hier geen grote dalingen meer te kunnen realiseren. Doordat de gemiddelde leeftijd toeneemt en bij nieuwe doelgroepen sprake is van een groter omvang van problematieken is dat ook logisch, de landelijke cijfers geven dit ook weer (zie hieronder). Onze aandacht voor ziekteverzuimbegeleiding en inzetbaarheid blijft echter onverminderd groot. Ten opzichte van de landelijke benchmark is het verzuim van Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd) bij Empatec al jaren ruim onder de landelijke cijfers. Landelijk was het verzuim in 2023 16,3% (2022 16,3%, 2021: 16%, bron: Cedris Benchmark). Hier zit Empatec ruim onder (voor 2024 zijn de landelijke cijfers nog niet bekend). Het ziekteverzuim van staf/kader (ongesubsidieerd) is ten opzichte van 2023 afgenomen tot 7%. De afname zit met name in langdurig verzuim, waarbij we een mix zien van lichamelijke en psychische oorzaken welke veelal niet werk gerelateerd zijn. We ondernemen acties om het ziekteverzuim bij staf en kader te verlagen en constateren dat dit in 2024 zijn vruchten heeft afgeworpen.

2.7.3 Sociale veiligheid bij Empatec Met plezier naar het werk gaan is belangrijk. Iedereen dient zich veilig te voelen bij Empatec en Pastiel. Samen zijn we verantwoordelijk voor een goede sfeer en de manier waarop we met elkaar omgaan. Ongewenste omgangsvormen staan we niet toe. Daarom is het ook van belang dat helder is welk gedrag wel en welk gedrag niet aanvaardbaar is binnen Pastiel/Empatec. Om dat duidelijk te maken hebben we beleid en communiceren hierover. Wat doen we op dit gebied: 1. We hebben in 2024 in samenwerking met brede groep medewerkers en de OR onze ‘gewenste omgangsvormen’ vastgesteld. Dit past beter in ons streven naar een positieve en veilige werkomgeving. In het beleid staan maatregelen en activiteiten die kunnen helpen in het voorkomen en/of beperken van ongewenste omgangsvormen en die een goede werksfeer bevorderen. 2. Via het intranet is het mogelijk om op een laagdrempelige en veilige manier een melding te doen van ongewenst gedrag. 3. Onderdeel van sociale veiligheid bij Empatec ook de afspraken hoe we omgaan met: a. Social media b. Internet en e-mail c. Het toepassen van sancties als medewerkers zich niet houden aan de regels d. Richtlijnen hoe te handelen bij klachten over agressie en ongewenste omgangsvormen e. Integriteit (vertrouwelijkheid, nevenfuncties, belangenverstrengeling (geactualiseerd in 2024 in samenwerking met de OR)) f.

De externe geschillencommissie 4. Er is een gedragscode die iedereen bewust moet maken van de eigen verantwoordelijkheid voor zijn/haar gedrag. Iedereen ontvangt deze gedragscode bij aanstelling of start van het traject. De gedragscode is in meerdere talen beschikbaar. 5. Er is een commissie vertrouwenspersonen. In hun folder staan de foto’s van de leden, hun telefoonnummers en waar men hen voor kan benaderen. De folder wordt bij aanstelling of start van het traject gedeeld met de nieuwe medewerkers. Er zijn meerdere vertrouwenspersonen in de organisatie, maar in ieder geval één op elke vestiging. Hierdoor zijn de leden eenvoudig te Jaarstukken NV Empatec 2024 - 29

bereiken. De commissie heeft een diverse samenstelling. Een klager kan zelf kiezen bij welke vertrouwenspersoon men het verhaal wil doen. De vertrouwenspersonen staan ook elke keer vermeld in het personeelsblad. De commissie stelt jaarlijks haar jaarverslag op welke gedeeld wordt met het directieteam en de OR. 6. In aanvulling op de interne commissie vertrouwenspersonen kunnen medewerkers van Empatec ook bij een externe vertrouwenspersoon terecht. 7. Er is een klachtencoördinator waar men alle klachten/vermoedens van misstanden/ meldingen onveilige situaties kan melden. Het meldpunt verwijst de klacht i.o. met de klager evt. intern door naar de commissie ongewenste omgangsvormen of de geschillencommissie als die beter in staat zijn om de klacht adequaat op te lossen. 8. In 2024 is gestart met een toolbox sociale veiligheid om leidinggevenden te ondersteunen om een omgeving te creëren waarin medewerkers zich gehoord en gezien voelen vanuit de uitgangspunten van het manifest van het Empatec. Hier worden werkvormen aangereikt die medewerkers betrekken en ondersteunen om een veilige werkcultuur te versterken. Daarnaast hebben we regelmatig aandacht voor het onderwerp in overleggen d.m.v. toolboxen, kletspotten e.d. Zo vergroten we de bewustwording binnen Empatec. We blijven hierop investeren, daarom is sociale veiligheid ook een van de strategische initiatieven voor 2025.

2.7.4. Ontwikkelen en opleiden Leerlijnen bij Empatec Belangrijke ontwikkeling in 2024 is de doorontwikkeling en uitbreiding van de leerlijnen. Alle vakbedrijven en onderdelen van Empatec hebben 1 of meerdere leerlijnen waarbij nieuwe medewerkers zich kunnen bekwamen in hout, metaal, verpakken, schoonmaak, horeca, groen, en schilder en onderhoud. Hiermee sluiten we nog beter aan op de wensen van de arbeidsmarkt en werkgevers. In 2025 willen we dit verder door ontwikkelen door o.a. een praktijkverklaring aan de leerlijn toe te voegen in samenwerking met Firda en Aeres. SW en Nieuw Beschut De Sw- en Nieuw Beschut medewerkers krijgen binnen Empatec de gelegenheid om hun vaardigheden en talenten verder te ontwikkelen, veelal ‘on-the-job’ maar ook vaak ondersteund met een passende opleiding. Dit is een breed palet resulterend in een diploma of certificaat zoals CNC frezer, bosmaaier, chauffeur, vorkheftruck-chauffeur, veilig werken met minikraan, motorzaag of hoogwerker, BHV, basisveiligheid (VCA), hovenier etc. Ook trainingen over veilig werken, assertiviteit, taal-en rekenvaardigheid, en voeding-en gezondheid worden gevolgd door de medewerkers. Eerste medewerkers van verpakken in Sneek kregen een training leidinggeven. Nieuwe instroom Nieuwe instromers volgen bij Pastiel opleidingen die passen binnen hun traject naar werk.

Te denken valt aan VCA, Nederlands, heftruckchauffeur, lassen en groot rijbewijs. Jaarstukken NV Empatec 2024 - 30

Verder voert Pastiel diverse (nieuwe) inburgerroutes uit voor nieuwkomers in onze gemeenten. Dit zijn o.a. de B1 en Z-route, hierin zit eveneens (enige) scholing, zoals de MAP (module arbeidsmarktparticipatie). Ontwikkelcoach Binnen Empatec zijn tevens drie ontwikkelcoaches werkzaam die op basis van individuele gesprekken en observaties (i.s.m. leidinggevenden) ontwikkeltrajecten voor Sw-medewerkers/ nieuw beschutwerkers hebben gestart. De functie van ontwikkelcoach is drie jaar geleden gestart bij de afdeling Maakwerk. Met behulp van een ontwikkelmatrix wordt bepaald waar een medewerker staat en welke ontwikkelmogelijkheden er zijn. Bij de afdeling Verpakken is deze functie relatief nieuw en wordt deze al doende verder ontwikkeld. In andere vakbedrijven, met name in de dienstverlening, wordt deze rol vervuld door de jobcoaches. In 2024 hebben we onderzocht hoe de rol van de ontwikkelcoach optimaal tot zijn recht komt. De bevindingen uit dit onderzoek zijn we voornemens te integreren in onze werkprocessen in 2025, zodat voor elke SW- of Nieuw Beschut-medewerker een ontwikkelroute in kaart is gebracht. Praktijkopleiders Gezien de flinke nieuwe instroom van doelgroepen zoals BAB’ers de afgelopen twee jaar hebben we geïnvesteerd in drie praktijkopleiders. Voor de nieuwe instroom zijn zij verantwoordelijk voor de ontwikkeling en begeleiding van de kandidaat op de leerlijn.

Zij zijn op de hoogte van de actuele situatie en beschikbaarheid van de kandidaat, observeren en bespreken het gedrag van de kandidaat en voeren werkelijk gesprekken met de kandidaat en is de verbinding met de jobcoach en de leidinggevenden op de werkvloer. Stagecarrousel Sinds 2022 draait de stage carrousel voor het speciaal onderwijs, Pro/VSO scholen en Renn4 nog steeds naar tevredenheid. Leerlingen van De Diken, de Piet Bakkerschool (praktijkonderwijs) en Renn4 uit regio Sneek en leerlingen van VSO Twalûk uit regio Franeker, hebben als lesonderdeel arbeidsoriëntatie bij Empatec. In duo’s of trio’s doen de leerlingen praktijkervaring op bij de verschillende vakbedrijven. Docenten van de scholen komen mee om de leerlingen op de werkvloer te begeleiden. De stage draagt bij aan het accepteren van een beschutte werkomgeving die in de toekomst misschien ook voor de leerlingen aan de orde zijn. Daarnaast draagt het bij aan een bredere horizon m.b.t. functies en beroepen, het uitproberen van werkzaamheden en het nadenken over toekomstmogelijkheden. De scholen waarderen de samenwerking met Empatec, ze zien een toegevoegde waarde. De docenten geven aan dat de stageperiode voor hen een belangrijke observatie is om te bepalen hoeveel begeleiding een leerling op de werkvloer nodig heeft.

Dit om te bepalen welke adviezen en keuzes gemaakt moeten worden aan het eind van de schoolperiode m.b.t. doorgeleiding naar dagbesteding, beschutwerk of regulier werk.

2.7.5. Ondernemingsraad Het jaar 2024 begon voor de Ondernemingsraad (OR) met een groot verlies door het overlijden van de ambtelijk secretaris. Ondanks deze moeilijke start stond het jaar in het teken van verandering, tussentijdse verkiezingen en groei. De OR heeft stappen gezet om zich te ontwikkelen van een reactieve naar een proactieve organisatie. De samenwerking tussen de algemeen directeur/bestuurder en de OR is zonder meer goed en constructief te noemen. Tussen leden van het directieteam en de OR zijn er eveneens diverse overleggen geweest, eveneens gekenmerkt door een constructieve en plezierige samenwerking. Gedurende het jaar vonden de reguliere OR-vergaderingen en OV-vergaderingen plaats, evenals overleggen met de Arbocommissie en de financiële commissie, merendeels ter voorbereiding op de OV Jaarstukken NV Empatec 2024 - 31

vergaderingen. Ook is de OR betrokken geweest bij de selectie van een nieuw lid voor de Raad van Commissarissen. Daarnaast heeft de algemeen directeur/bestuurder verschillende adviesaanvragen ingediend bij de OR. Deze hadden betrekking op onder andere de heroriëntatie van Pastiel, Maakwerk, Integriteitsbeleid, organisatiewijzigingen binnen een aantal stafafdelingen, werving- en selectiebeleid, inrichting van het bestuurssecretariaat, aangepaste HR-structuur, investeringen in de verduurzaming van het pand in Sneek en het opnemen van de functie coördinator dienstverlening in het staf- en kaderfunctieboek. De OR heeft daarnaast instemming verleend aan onderwerpen zoals Collectieve vrije dagen, beleid gewenste omgangsvormen, keuze voor een nieuwe arbodienst, beperking van Adv-dagen en de toepassing van de CAO SGO en de benoeming van zes preventiemedewerkers. In overleg met de algemeen directeur/bestuurder is gesproken over belangrijke thema’s zoals het manifest Empatec, de OBM-trajectkaart, de informatienota van de Pilot Sales, Leiderschap in Ontwikkeling en een verkenning aangaande de organisatiestructuur van Empatec. In juli vond een overleg plaats tussen de OR en de Raad van Commissarissen (RvC) in aanwezigheid van de algemeen directeur/bestuurder. Daarnaast heeft de commissie Arbo periodiek overleg gehad met de operationeel directeur en KAM manager over arbeidsomstandigheden.

De algemeen directeur en het directieteam van Empatec wil de Ondernemingsraad hartelijk bedanken voor de open en constructieve samenwerking in het afgelopen jaar. Het ziet uit naar een voortzetting van deze waardevolle samenwerking in de toekomst.

2.8 Duurzaamheid bij Empatec In 2022 heeft Empatec een duurzaamheidsbeleid opgesteld en heeft Ekwadraat onze CO2 footprint in kaart gebracht en daarbij een breed palet maatregelen, kosten en besparingspotentieel aangegeven. Tevens zijn wij ook actief op zoek naar bedrijfsmodellen en opdrachten om ook op deze wijze een bijdrage te leveren aan bijvoorbeeld de energietransitie en SROI. Daarom heeft een breed samengestelde werkgroep een nieuw duurzaamheidsbeleid gemaakt voor de komende jaren. In ons beleid zijn 4 doelstellingen opgenomen: • In 2030 50% minder energieverbruik (t.o.v. 2021) • CO2 uitstoot in 2030 verminderd met 50% (t.o.v. 2021) • Stimuleren circulariteit • Afval verminderen met 50% in 2030 (t.o.v. 2021) Vermindering energieverbruik en CO2 uitstoot De door Ekwadraat uitgewerkte (60-tal) maatregelen zijn uitgewerkt en worden ingevoerd. Zo zijn we in 2023 begonnen met allemaal kleine maatregelen die direct besparing opleveren en weinig kosten. Daarnaast is geïnvesteerd in een energiezorg systeem (‘slimme meters’) om meer inzicht in ons verbruik te krijgen en het effect van onze maatregelen te meten.

Daarnaast is in 2024 het onderzoek afgerond om de isolatiewaarde van onze panden nader bouwkundig te onderzoeken en modelmatig door te rekenen om te bepalen waar door middel van bouwkundige aanpassingen (bijvoorbeeld isolatie, ventilatie, hergebruik warmte) het verbruik en onze CO2 verlaagd kan worden. Inmiddels is op basis van dit onderzoek een integraal verduurzamingsplan voor de locatie in Sneek opgesteld en zijn offertes opgevraagd. Het verduurzamingsplan en de daarbij behorende kosten zijn in het najaar van 2024 getoetst door een extern bureau en het investeringsvoorstel is eind 2024 door het directieteam besproken en vervolgens door de algemeen directeur/bestuurder, RvC en AvA goedgekeurd. Tenslotte zijn, na goedkeuring van onze verzekeringsmaatschappij zonnepanelen aangeschaft die in 2025 gelegd zullen worden. Het jaar 2025 zal voor een groot deel in het teken staan van de realisatie van installatietechnische en bouwkundige aanpassingen om de verduurzaming van onze locatie in Sneek te realiseren.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 32

Naast het gasverbruik van onze locaties is de uitstoot door onze bedrijfsbussen een grote veroorzaker van CO2 uitstoot. Waar de bedrijfsbussen van Empatec Sneek voorheen op diesel reden, rijden deze sinds eind 2024 op de duurzame brandstof HVO100. HVO100 is een biodiesel gemaakt van 100% hernieuwbare grondstoffen die de CO2-uitstoot drastisch vermindert in vergelijking met traditionele diesel, zonder concessies te doen aan prestaties. Deze overstap markeert daarmee een belangrijke mijlpaal in de duurzaamheidsdoelstellingen van het bedrijf. In 2025 zal ook vanuit de locatie Franeker met HVO100 gereden gaan worden.

Afval en circulariteit Daarnaast hebben we in 2024 verdere initiatieven ondernomen om de circulariteit te stimuleren en afval te verminderen. Hierbij zijn we gestart met het analyseren en monitoren van onze afvalstromen en hebben we op facilitair gebied grote stappen gezet. In samenwerking met de vakbedrijven zijn we nu aan het inventariseren hoe we afval in onze keten kunnen verminderen, zowel upstream (inkoop/leveranciers), eigen activiteiten en downstream (transsport, distributie). Dit is echter een complex proces aangezien Empatec veelal zelf (papieren) verpakkingen, plastics en andere grondstoffen aangeleverd krijgt vanuit haar leveranciers.

2.9 Financiële ontwikkeling Toelichting op het resultaat 2024 De ontwikkeling van de omzet en resultaat bij Empatec is altijd een afweging tussen drie uitgangspunten: - 1. zinvol werk voor medewerkers; - 2. ontwikkeling van medewerkers en (waar mogelijk) uitstroom; - 3. realiseren van een (hogere) brutomarge op onze producten en diensten. Binnen deze set van uitgangspunten moet ook het resultaat bezien worden. Het financieel resultaat van 2024 is als volgt samen te vatten:

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 33

Het bedrijfsresultaat is in 2024 gedaald ten opzichte van 2023. De NTW is met € 0,9 mln. verbeterd en de bedrijfslasten zijn € 1,9 mln. hoger. Dit komt doordat de loonkosten € 2,1 mln. hoger zijn omdat er, naast de aanzienlijke loonverhogingen vanuit de van toepassing zijnde CAO ter compensatie van de inflatie, meer staf/kader personeel is aangenomen in het kader van de transitie naar het Werkleerbedrijf. Omzet en NTW per medewerker Om de stijgende (loon)kosten het hoofd te bieden is Empatec sinds bedrijfsmatiger en marktgerichter gaan werken. De belangrijkste doorgevoerde veranderingen waren: 1. meer externe en klantgerichtheid; 2. marktconforme prijsstelling: ter voorkoming van oneigenlijke concurrentie en vanuit de overtuiging dat onze mensen waarde toevoegen waar de klant een reële prijs voor dient te betalen en mede ingegeven door de Wet Markt en Overheid hanteert Empatec zoveel mogelijk marktconforme verkoopprijzen waarin de integrale kosten zijn verwerkt; 3. decentralisatie van de organisatie; 4. investeringsprogramma voor leiderschapsontwikkeling. Dit heeft ertoe geleid dat de omzet (en NTW) per medewerker de afgelopen jaren sterk verbeterd is en dat na het moeilijke (corona)jaar 2020 en deels 2021 de opgaande lijn weer zichtbaar is.

De omzet per medewerker is in 2023 gedaald in verband met het stoppen van de teelt van tomaten in de Kas in Wier, de NTW per fte is wel toegenomen. In 2024 is weer een stijging te zien.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 34

Omzet en NTW per -e € 30.000 € 25.000 € 20.000 € 15.000 € 10.000 € 5.000 €0 2016

2017

2018

2019 omzet per 5e

2020

2021

2022

2023

2024

ntw per 5e

Ontwikkeling gezamenlijk resultaat GR en NV De grafiek hieronder laat de resultaatontwikkeling van de NV en GR gezamenlijk zien. De blauwe lijn laat de ontwikkeling zien van het resultaat van de NV, de oranje lijn laat de ontwikkeling zien van de GR (exclusief bijdrage aan de GR van de NV) en de groene lijn laat de gezamenlijke situatie zien.

De NV kent jaarlijks een positief resultaat. Oorzaak van het dalende resultaat in 2019 en 2020 is de transformatie van het bedrijf (investering in personeelsontwikkeling en leiderschap, tijdelijke inhuur; goeddeels eenmalig). Het bedrijfsresultaat van GR is tot en met 2019 structureel negatief doordat de rijksbijdrage SW de loonkosten SW niet dekt. Door verbetering van de rijkssubsidies voor de WSW, Beschut Werk en LKS en ingaande 2020 de nieuwe afspraken de kosten-verrekening tussen GR en NV (kostenverlagend voor GR, kostenverhogend voor NV) leidt dit tot een structureel positief resultaat in de GR. Voor 2024 wordt het positieve resultaat van de GR veroorzaakt door de hogere Rijksbijdrage SW waaronder de incidentele bijdrage tegemoetkoming sociaal ontwikkelbedrijven ad € 0,9 mln. Het resultaat na bestemming van de NV is breakeven in 2024.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 35

2.10 Investeringen In 2024 is conform de (investerings)begroting een investeringsprogramma uitgevoerd. Belangrijke investeringen in 2024 waren • • • • • •

Gebouw gebonden investeringen bij Franeker waarbij een nieuwe entree en overlegruimtes zijn gerealiseerd, uitbreiding van de laadinfrastructuur in Franeker en Sneek en vervanging en groot onderhoud van de voorgevel van de locatie in Grou Brandveilige laadkasten voor Sneek en Franeker om (lithium) accu’s veilig op te kunnen laden Vervanging van de zetbanken bij Metaal Aanschaf van een trailer met een kokend heet water unit voor duurzame onkruidverwijdering bij Dienstverlening Vervangen en verbeteren van de lasrookgas afzuiging bij Lankhorst Diverse investeringen bij de kas in Wier om de Groeituin mogelijk te maken.

Tenslotte is in 2024 een investeringsvoorstel voor de verduurzaming van de locatie van Sneek goedgekeurd door de algemeen directeur/bestuurder, RvC en AvA. Dit betreft installatietechnische aanpassingen om meer elektrisch te verwarmen gecombineerd met bouwkundige aanpassingen om de isolatie van het gebouw te verbeteren. Tevens zijn zonnepanelen aangeschaft om het hiermee samenhangende extra elektriciteitsverbruik te kunnen opvangen. In 2025 zullen deze investeringen geeffectueerd worden.

2.11 Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Binnen Empatec worden de activiteiten rondom kwaliteit, Arbo en milieu gecoördineerd en/of uitgevoerd door de afdeling KAM. Gezamenlijk met het operationeel managementteam waarin alle managers van de vakbedrijven zitting hebben, zijn voor 2024 strategische initiatieven opgesteld. KAM stond in 2024 vooral in het teken van de volgende activiteiten: Kwaliteit 1. Het jaarlijks vaststellen en prioriteren van de stakeholders, context en bijbehorende risico’s en kansen door de directie. Dit is in juli 2024 uitgevoerd zodat het aansluit bij de begrotingscyclus; 2. Het opstellen van een directiebeoordeling over het kwaliteitsmanagementsysteem door het directieteam; 3. Opnieuw succesvol doorlopen van de tussentijdse (externe) ISO 9001 audit bij de vakbedrijven Verpakken, Meubel en Metaal en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen. In 2025 zal er weer een 3 jaarlijkse her certificering plaatsvinden; 4. Empatec heeft voor de Verpakken Food afdeling het FSCC 22000 certificaat (voedselveiligheid). In december 2024 is er een externe audit uitgevoerd voor de her certificering op de nieuwe norm versie V6. Deze audit is goed verlopen. De bevindingen zijn opgepakt in een plan van aanpak; 5. Opnieuw doorlopen van de (externe) VCA* audit bij het vakbedrijf Dienstverlening en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen.

In 2024 is op advies van de auditor onderzocht of VCA nog past bij het type organisatie zoals Empatec. Er is besloten om het VCA certificaat in stand te houden. 6. De primaire processen en processchema’s van Verpakken zijn geactualiseerd; 7. Er zijn interne audits uitgevoerd op de ISO 9001 norm bij Verpakken, Metaal en Hout; 8. Speerpunt was om de klantcontacten/klachten en klanttevredenheid vast te leggen in het CRM /Synergy. Arbo 1. De jaarlijkse Arbo-management review is gemaakt door het directieteam en KAM; 2. Uit de ongevallenanalyse blijkt het aantal verzuimdagen ten gevolge van arbeidsongevallen in 2024 beduidend lager door minder langdurige verwondingen; 3. In 2024 is gestart met een nieuw digitaal Arbo management systeem voor de Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E). De RI&E worden volgens een 4 jaarlijkse cyclus bij alle afdelingen uitgevoerd. Jaarstukken NV Empatec 2024 - 36

Dit wordt uitgevoerd door een veiligheidskundige. De wettelijke toetsing is tevens uitgevoerd. De Arbo coördinator ondersteund de afdelingen bij het uitvoeren, coördineren en de monitoring van de afwikkeling van het plan van aanpak van de RI&E; 4. Vanuit het strategisch initiatief “verhogen veiligheid” is een projectplan gemaakt. Een van de acties hieruit is de Arbo jaar planning voor 2024 met daarin alle toolboxen, veiligheidsquiz, week van de RI&E en trainingen etc. op het gebied van veiligheid. Bijvoorbeeld alle operationeel leidinggevenden hebben een training “leider in veiligheid” gevolgd; 5. Er zijn totaal 16 opgeleide preventie medewerkers actief op de afdelingen. In 2024 hebben zij een opfristraining gevolgd. Milieu (incl duurzaamheid) 1. De aantallen gevaarlijke stoffen worden gemonitord op wat niet gebruikt wordt en te kiezen voor mens en milieuvriendelijker alternatieven. Er is actie ondernomen om zoveel mogelijk de CMR stoffen te vervangen. KAM verzorgt ook de veiligheid- en werkinstructiekaarten, deze zijn voor iedereen toegankelijk; 2. De FUMO heeft op locatie Sneek en Franeker milieu controles uitgevoerd en deze zijn akkoord bevonden; 3. Het opgestelde Duurzaamheid beleid is verder uitgewerkt in een roadmap met maatregelen waarbij de quick win maatregelen zijn uitgevoerd in 2024; 4.

In het kader van verduurzaming van het pand in Sneek is er in 2024 DUMAVA subsidie aangevraagd voor het isoleren van het dak van één van de gebouwdelen. Er zijn voorbereidingen getroffen voor de grote integrale DUMAVA subsidie aanvraag in 2025 waarbij de volgende onderdelen worden verduurzaamt: de installaties voor verwarming en ventilatie, de gevels worden waar nodig voor zien van nieuwe isolerende beglazing. 5. De daken zijn onderzocht en voorbereid op het plaatsen van zonnepanelen; 6. Gestart met het inventariseren van het afval dat Empatec afgevoerd wordt om te onderzoeken hoe Empatec de doelstelling voor het verminderen van afval de komende jaren kan bereiken. 7. Er is een overzicht gemaakt van alle wet- en regelgeving waar de organisatie mee te maken heeft op gebied van Arbo en Milieu.

2.12 Financiering en liquiditeit De liquiditeit van de NV is positief en bedraagt ultimo 2024: € 10,4 mln. (2023 € 10,6 mln.). De afname met € 0,2 mln. ten opzichte van 2024 wordt vooral veroorzaakt door het resultaat van 2024. Daarnaast is in 2023 nader onderzocht of we het rendement op onze liquiditeiten passend is bij onze kaders (laag risico profiel). Hiertoe is bijvoorbeeld gekeken naar deposito’s bij Nederlandse banken. Gebleken is dat de vergoeding die we op dit moment bij de BNG (onze huisbankier) ontvangen (die gekoppeld is aan de Euribor) het meest optimaal is.

2.13 Interne beheersing In lijn met de businesscase en het implementatieplan zoals deze in samenwerking met de gemeenten is opgesteld, is verder gewerkt aan het optimaliseren van onze organisatie. Onder andere de volgende zaken zijn gerealiseerd in dit boekjaar; • •

Er is samen met de deelnemende gemeenten gewerkt aan het uitvoeren het Implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West; Het verder uitbouwen, versnellen en vereenvoudigen van de planning en control cyclus via de maandelijkse financiële en inhoudelijke rapportages per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau, kwartaalcijfers inclusief prognoses (per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau) en bespreken van deze met de leidinggevenden van de vakbedrijven, directieteam, auditcommissie en Raad van Commissarissen;

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 37

• •

• • • • • • • • •

• • • •

Per kwartaal met een afvaardiging van de financiële en beleidsambtenaren de rapportages van de GR en NV bespreken waarbij de resultaten op maatschappelijk, persoonlijk en economische gebied zijn weergegeven; Het implementatietraject rondom informatiebeveiliging is medio 2024 afgerond en vanaf dat moment is de jaarlijkse auditcyclus gestart. Hierbij wordt de NEN7510 norm (informatiebeveiliging in de zorg) als uitgangspunt gehanteerd. De methodiek is vergelijkbaar met de ISO zoals wij binnen Empatec al jaren hanteren; Versnellen van het jaarrekeningtraject; Uitvoeren van een financiële toekomstverkenning voor de komende 10 jaar die vervolgens ingebed is in de P&C cyclus waarbij naast de begroting van het nieuwe boekjaar ook structureel een meerjarenraming voor 4 jaar daarna wordt opgesteld in samenwerking met alle bedrijfsonderdelen; Actualiseren van de fraude risicoanalyse en bespreken in DT, auditcommissie en RvC; Actualiseren van de accounting manual van NV Empatec; Een externe partij heeft in 2024 de audit op juiste, volledige en tijdige toepassing van premiekortingen afgerond en geconstateerd dat hierbij geen tekortkomingen of aandachtspunten zijn geconstateerd.; Per kwartaal uitvoeren van een integrale analyse van de opbrengsten (LKS, loondispensatie, begeleidingsbijdrage) van de nieuwe doelgroepen om vast te stellen dat externe partijen juist, volledig en tijdig hun

subsidies en bijdragen voldoen; Versterken van het resultaat van de vakbedrijven en optimaliseren van de hun infrastructuur door focus op werk met hoge toegevoegde waarde, optimaliseren van klant- en productportfolio en actief prijsbeleid gezien de sterk gestegen kosten Optimalisatie van ons CRM pakket (Synergy) op het gebied van sales; Verdere optimalisatie van AFAS (personeels- en salarisadministratie systeem) waardoor we een digitaal, toekomstbestendige personeels- en salarisadministratie en Client Volg systeem voor Pastiel hebben en de formatie op personeelsbeheer hebben kunnen reduceren. In 2024 is specifiek gewerkt aan o.a. de ontwikkeling en implementatie van onboarding van nieuwe medewerkers, werving en selectie via AFAS, prototype management informatie uit het Client Volg Systeem van Pastiel, strategische personeelsplanning en registratie persoonsgebonden mobiliteit; Opzetten van een tax control framework om fiscale risico’s in kaart te brengen en te beheersen De productieplanning van Verpakken en werkwijze bedrijfsbureau verder door ontwikkelen Implementatie van Groenvision zoals Dienstverlening optimaal ondersteund wordt op het gebied van urenregistratie, voor- en nacalculaties en planning. Afwikkelen van de aanbevelingen van de accountant zoals opgenomen in de managementletter van de GR en NV.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 38

2.14 Risico paragraaf en continuïteit Risico paragraaf In deze paragraaf worden de strategische risico’s van Empatec beschreven. Wat grotendeels buiten onze invloedsfeer ligt maar wel van grote invloed is, is de transitie van de sociale werkvoorziening zoals die in 2015 in de Participatiewet is neergelegd. Hetgeen resulteerde in aanzienlijk minder rijksmiddelen, verminderde instroom, hogere gemeentelijke bijdrages, versnipperd lokaal beleid, transformatie van sociale werkvoorzieningsschappen en (inter)gemeentelijke sociale diensten. Inmiddels blijkt uit diverse onderzoeken dat de oorspronkelijke doelstelling van de Participatiewet niet gerealiseerd wordt. De inclusiviteit van de arbeidsmarkt neemt af. In het huidige coalitieakkoord worden veel woorden gewijd aan mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt en inkomenszekerheid maar worden geen middelen benoemd. Daarnaast zijn de volgende specifieke risico’s nog te benoemen •

•

•

•

•

•

•

De begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2029 gaat uit van ongewijzigde implementatie van de businesscase en implementatieplan, het hierin opgenomen basis- en pluspakket voor re-integratie, instroom conform de (meerjaren)begroting 2025 van de GR FW en continuering van de re-integratie middelen voor 2027 t/m 2029 op minimaal hetzelfde niveau van de businesscase in 2026. Afwijkingen hebben een negatieve impact op de resultaten van Empatec NV. De gemeenten zijn gestart met het uitwerken van de contouren van een nieuwe businesscase welke men van voornemens is om voor 2026 vast te stellen; De instroom van BAB’ers (Doorstroombanen) en hiermee samenhangende (begeleidings)kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op de aantallen en uitgangspunten zoals opgenomen in de begroting 2025-2029 van de GR FW en het concept beleidskader doorstroombanen. Afwijkingen naar beneden hebben een negatieve impact op de resultaten van Empatec NV. Door de ouder wordende (SW-)doelgroep ontstaan knelpunten zoals langdurige ziekte, extra begeleiding, en de noodzaak tot het vinden van nieuw passend werk.

Bij gebrek aan nieuwe instroom moeten een aantal sleutelposities bij vertrek door ziekte en pensionering van SW-medewerkers worden ingevuld met ongesubsidieerde medewerkers; Wij zetten in op een actief prijsbeleid om de hogere kosten door te berekenen aan onze klanten doch er bestaat een mogelijkheid dat de stijging van de energie- en loonkosten groter dan dat de markt aan prijsstijgingen absorbeert en accepteert. Daarom zijn opgenomen prijsstijgingen soms nog onzeker. Ook bij andere klanten (bijvoorbeeld publieke sector) is doorberekenen niet eenvoudig aangezien deze klanten (gemeenten, onderwijsinstellingen, zorg) hun budgetten voor 2025 al hebben vastgesteld. Bij diverse vakbedrijven wordt gewerkt aan uitbreiding van het klant- en/of productportfolio via versterking van de sales inspanningen waardoor een hogere omzet en NTW wordt verwacht. Het risico is dat deze nieuwe omzet niet of later komt als gevolg van algemene marktontwikkelingen of uitblijven van instroom van nieuwe medewerkers. Daarnaast is gebleken dat sociaal ontwikkelbedrijven waaronder Empatec gevoelig zijn voor neergang van de economische conjunctuur; Empatec is eigenaar van de panden op de locaties in Sneek en Franeker.

Vooral het pand in Sneek is relatief oud (bouwjaar eerste deel 1980) en mogelijk zijn duurzaamheidsinvesteringen nodig bij uitbreiding, verbouw of renovatie van (delen van) het pand naar aanleiding van nieuwe wetgeving en bancaire eisen. Op basis van een eerste indicatief onderzoek van een extern bureau (E-kwadraat) is een investering van (eerste grove inschatting obv normbedragen) ca. € 2,6 mln. noodzakelijk. Deze is gereserveerd in de overige reserves van Empatec. Verdere uitvoering zal in 2025 plaatsvinden. Op dat moment is ook zekerheid over de hoogte van de benodigde budgetten voor verduurzaming.; De aanpassing van de organisatie aan de businesscase vergt veel inspanningen van iedereen om dit goed en structureel te realiseren en zorgvuldige afstemming met alle actoren waaronder de OR en vakbonden. De hiermee samenhangende transitie- en frictiekosten worden geschat op € 500k per jaar 50%/50% verdeeld tussen GR en Empatec NV conform de businesscase voor de jaren 20222025. Het aandeel van Empatec NV is gereserveerd onder de overige reserves. Het aandeel van de GR is opgenomen in de begroting van de GR. Empatec heeft in 2023 de transitie naar het Jaarstukken NV Empatec 2024 - 39

Werkleerbedrijf in gang gezet zoals we ook in deze begroting op diverse onderdelen hebben beschreven. De aanpassingen vergen veel inspanningen en er is daarmee een risico op vertrek van medewerkers en daarmee kennis en ervaring. Gelet op de krapte op de arbeidsmarkt is het binden van goede medewerkers cruciaal om de transitie succesvol uit te voeren.

Continuïteit De GR Fryslân West heeft samen met de RvC begin 2018 de economische normen vastgesteld waaraan de resultatenrekening en balans van Empatec hebben te voldoen om de continuïteit van de NV te borgen. In het implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West zijn deze normen nader geëvalueerd en ongewijzigd voortgezet. De normen staan in onderstaande tabel links weergegeven.

In de bovenstaande tabel rechts staat weergegeven hoe de feitelijke situatie is. Vastgesteld kan worden dat de jaarrekening 2024 zich binnen de gestelde normen bevindt, de liquiditeit is ruim mar is benodigd voor de investeringen in duurzaamheid en transitie Werkleerbedrijf ad € 3,64 mln. Hiermee is de continuïteit voor 2025 gewaarborgd. *) Niet meegenomen in de bepaling van het eigen vermogen zijn de onder de overige reserves opgenomen reserveringen voor overeengekomen frictiekosten nav de businesscase ad € 1 mln. en verwachte duurzaamheidsinvesteringen ad € 2,64 mln. aangezien deze in de komende jaren besteed zullen worden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de begroting 2025 van NV Empatec

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 40

2.15 Organisatie en stakeholders Aandeelhouders De aandelen van Empatec zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling Fryslân-West (GR). De algemene vergadering van aandeelhouders bestaat in 2024 uit de leden van het Dagelijks Bestuur van de GR. Dit zijn: De Fryske Marren Harlingen Súdwest-Fryslân Waadhoeke

L. Boelsma P. Schoute M. Poelman M. van der Meer

In 2024 heeft drie keer een aandeelhoudersvergadering plaatsgevonden in aanwezigheid van de Raad van Commissarissen, de algemeen directeur/bestuurder en leden van het directieteam van Empatec. Besproken onderwerpen zijn onder andere de jaarrekening 2023 en begroting 2025 van de NV, meerjarenbeleidsplan Empatec NV 2024-2028 , investeringsvoorstel verduurzaming locatie Sneek, benoeming nieuwe lid van de RvC en bezoldiging van de RvC. Transparantie in Empatec en GR Fryslân-West Om zowel een transparanter beeld te krijgen van Empatec en van de GR Fryslân-West, is besloten om de NV en GR eenduidiger te positioneren. Dit is in 2019 ingezet en in de jaren hierna verder vormgegeven. Zo is een GR-secretaris en GR-controller benoemd. Daarnaast is eind 2020 de liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit van de GR Fryslân-West structureel verbeterd. De afspraken over de verdeling van de kosten zijn als volgt samen te vatten: GR Fryslân-West

Empatec

De GR ontvangt subsidies en bijdragen van de aangesloten gemeenten voor de uitvoering van de activiteiten in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en voor de uitvoering van Beschut Werken. Ook heeft de GR het voornemen om activiteiten uit te voeren in het kader van nieuwe doelgroepen, die niet bij reguliere werkgevers aan het werk kunnen vanwege hun beperking. De GR is formeel de werkgever van mensen met een Wsw-aanstelling, mensen met een Beschut Werken indicatie en staf- en kaderpersoneel met een ambtelijke aanstelling. Daarnaast worden binnen de Gemeenschappelijke Regeling kosten geregistreerd die specifiek met de Wsw, Beschut Werk en nieuwe doelgroep te maken hebben, zoals vervoerskosten, voeren van de financiëleen salarisadministratie, studiekosten en bedrijfsgeneeskundige zorg.

Binnen Empatec vinden de economische activiteiten plaats van het sociale werkbedrijf Empatec. Via economische activiteiten wordt toegevoegde waarde gecreëerd, wat omzet oplevert, waarbij na aftrek van de diverse kosten een nettoresultaat overblijft. Kosten die binnen Empatec worden gemaakt betreffen onder meer materiaalverbruik, loonkosten van het staf- en kaderpersoneel (ook die met een ambtelijke aanstelling), afschrijvingen en overige bedrijfskosten. Ook de belangrijkste bezittingen (infrastructuur, machines en materieel) bevinden zich binnen Empatec.

Kort samengevat is het subsidietekort/-resultaat de verantwoordelijkheid van de GR en gemeenten. Een hogere of lagere rijksbijdrage is een voor- of nadeel voor de GR en gemeenten. Zoals uit de meerjarige doorrekening die in de businesscase is opgenomen blijkt, heeft dit de komende jaren een positief effect op de gemeentelijke bijdrage. Empatec moet een minimaal breakeven resultaat halen met de kosteloos ter beschikking gestelde doelgroepen. Empatec ontvangt ook geen bijdrage van de GR of gemeenten. Door bovenstaande is een reëel meerjarenperspectief voor Empatec en de GR gerealiseerd en een fundament gelegd onder een toekomstbestendiger werkleerbedrijf wat de gemeenten, GR en NV in 2021 Jaarstukken NV Empatec 2024 - 41

verder vastgelegd de businesscase en implementatieplan Leerwerkbedrijf Fryslân-West en overeenkomsten tussen de GR, gemeenten en NV Empatec.

2.16 Tenslotte Tot slot bedankt het directieteam graag al de medewerkers voor hun waardevolle werk en toewijding aan de klanten van Empatec, de kandidaten van Pastiel, de cliënten van de Wurkjouwer en tot slot aan ons bedrijf.

Sneek, 2 mei 2025

Sandra de Boer Algemeen directeur/bestuurder

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 42

3 Jaarrekening 2024 Empatec 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2024

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 43

3.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2024

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 44

3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2024

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 45

3.4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd) Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële verslaggeving vooraf samengevat. Activiteiten De activiteiten van Empatec, statutair gevestigd te Sneek en geregistreerd onder KvK-nummer 01095065 en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en re-integratieactiviteiten. De vennootschap heeft ten doel: a. b. c. d. e. f.

g. h. i.

in het kader van de Wet sociale werkvoorziening arbeid bieden onder aangepaste omstandigheden aan de in de Wet sociale werkvoorziening bedoelde personen; in het kader van de Participatiewet het doen realiseren van dienstbetrekkingen en detacheringen van de in de Participatiewet bedoelde personen; het initiëren, creëren, organiseren en uitvoeren van werk en het bevorderen van de arbeidsmarkt voor met name diegene die in de toetreding tot de arbeidsmarkt worden belemmerd; het realiseren van sociale activering, scholing en andere stimuleringsactiviteiten ten behoeve van de in de Participatiewet bedoelde personen; het initiëren, creëren, organiseren en uitvoeren van werkzaamheden terzake van-, alsmede het ontplooien van activiteiten gericht op de reïntegratie van langdurig werklozen, alsmede de reïntegratie van arbeidsgehandicapten; het oprichten en verwerven van-, het deelnemen in-, het samenwerken met-, het voeren van de directie over-, het exploiteren van-, alsmede het (doen) financieren van andere ondernemingen, in welke rechtsvorm ook, met name in verband met de hiervoor onder sub a. en b.

gemelde daartoe geëigende bedrijven, zoals fabrieken, werkplaatsen en dienstverlenende instellingen, door aanwending van alle middelen welke daaraan dienstbaar kunnen zijn of door tewerkstelling van personeel in het bedrijfsleven of bij de overheid en het voeren van management; het verrichten in het kader van bovenstaande, van alle noodzakelijk en gewenste taken voorzover deze krachtens de Wet sociale werkvoorziening dan wel de Participatiewet niet zijn voorbehouden aan het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Fryslân-West, gevestigd te Sneek, in deze statuten tevens aan te duiden als: “het openbaar lichaam”; het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.

Groepsverhoudingen Alle aandelen Empatec worden gehouden door de GR Fryslân-West. Empatec te Sneek staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Naam Empathiek BV Grienskip BV

Statutaire vestigingsplaats Sneek

Adres

Activiteiten

Geconsolideerd

Re-integratie

% Deelneming 100%

Tingieterstraat 1

Leeuwarden

Holstmeerweg 8

Re-integratie

24%

nee

Ja

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding Empatec zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Empatec of de moedermaatschappij van Empatec en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Jaarstukken NV Empatec 2024 - 46

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Empatec is door de GR Fryslân-West aangewezen als de uitvoeringsorganisatie van de Participatiewet voor werk en re-integratie. Primaire doelstelling is het bieden van zinvolle arbeid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten. Om de kosten voor de GR Fryslân-West zo laag mogelijk te houden werd in het verleden, afhankelijk van de financiële draagkracht van de GR en/of NV een bijdrage verrekend. Vanaf boekjaar 2020 hebben de GR Fryslân-West en Empatec nieuwe afspraken gemaakt over de kostenverdeling tussen deze twee entiteiten. Op hoofdlijnen zijn de volgende afspraken gemaakt rondom de verdeling van de kosten: GR Fryslân-West

Empatec

Kosten (loonkosten) en opbrengsten (rijksbijdrage sw, loonkostensubsidie, begeleidingsbijdrage, gemeentelijke bijdrage, subsidies) die samenhangen met de doelgroepen zoals SW en Nieuw Beschut en overige doelgroepen.

Gerealiseerde omzet door bedrijfsactiviteiten van Empatec, Pastiel en Wurkjouwer Kosten grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Kosten van kader/staf nodig voor de begeleiding van de doelgroepen Overige kosten (direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige aansturing om de producten en diensten te vervaardigen.

Deze kostenverdeling is verwerkt ingaande de jaarrekeningen 2020 en verder van de GR Fryslân-West en Empatec. Ook zijn de begrotingen 2024 (en daarin opgenomen meerjarenramingen) van de GR en NV en de businesscase en implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West conform deze uitgangspunten opgesteld. Leasing Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. GRONDSLAGEN VOOR DE CONSOLIDATIE In de geconsolideerde jaarrekening van Empatec zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Empatec.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken. Jaarstukken NV Empatec 2024 - 47

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op 2 mei 2025. Op onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er is in die gevallen aangesloten bij een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs.

Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Op gebouwen wordt er afgeschreven totdat er een reële restwaarde is bereikt. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De activeringsgrens bedraagt € 5.000. De afschrijvingstermijnen bedragen: Terreinvoorzieningen 10 - 20 jaar Gebouwen

6 - 40 jaar

Installaties

5 - 20 jaar

Machines

5 - 10 jaar

Inventaris

5 - 10 jaar

Vervoermiddelen

5 - 10 jaar

Vastgoedbeleggingen 0 - 15 jaar Financiële vaste activa Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo (first in first out). Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten.