Bijlage 3 Jaarverslag 2022 Empatec NV

In het streven om zoveel mogelijk SW-medewerkers bij reguliere werkgevers onder te brengen onderscheidt Empatec de volgende vormen: • Begeleid Werken: bij deze vorm treedt een medewerker met een SW-indicatie in dienst van een reguliere werkgever. De betreffende SW-medewerker heeft een terugkeergarantie en de werkgever ontvangt vanuit Empatec een loonkostensubsidie die in verhouding staat met de productiewaarde van de medewerker. • Detachering: bij deze vorm wordt een medewerker vanuit Empatec uitgeleend aan een werkgever en die werkgever draagt zorg voor de aansturing van de betreffende medewerker. De werkgever betaalt Empatec, afhankelijk van de productiewaarde van die medewerker, een uur-, dag-, week-, maand- of jaartarief. Wanneer het werk is afgerond en er geen ander werk meer is, dan valt de betreffende medewerker terug op Empatec. Binnen deze categorie onderscheiden we individuele en groepsdetacheringen. • Werken Op Locatie (WOL): in dit geval verstrekt een werkgever een opdracht aan een groep medewerkers van Empatec die onder leiding staat van een leidinggevende van Empatec. Twee voorbeelden hiervan zijn: Lankhorst (Sneek) en Rentex (Bolsward). Lankhorst maakt hiervan gebruik omdat zij deze medewerkers graag willen inzetten, maar daar zelf geen geschikte leidinggevenden voor hebben. De werkgevers (c.q.

opdrachtgevers) rekenen af op basis van uren dan wel geproduceerde eenheden.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 26

Voor medewerkers die we niet via bovenstaande vormen kunnen inzetten hebben we een beschutte omgeving met een aantal werkbedrijven: Meubelbedrijf, Metaalbedrijf, Verpakkingsbedrijf, Kwekerij en Dienstverlening (met hierin o.a. hoveniers, natuur beheer en facilitaire services).

In het organigram hierboven staan naast de diverse bedrijven die onder de Empatec-paraplu vallen weergegeven ook de ondersteunende diensten. Tevens zijn per bedrijfsonderdeel de fte’s ultimo 2021 aangegeven. Onder de gesubsidieerde fte’s (g) worden zowel de SW-medewerkers verstaan als de medewerkers Beschut Werk. Onder de ongesubsidieerde fte’s (og) worden niet alleen de vaste medewerkers verstaan, maar ook de externe inhuur (zoals bijvoorbeeld uitzendkrachten en kandidaten Pastiel die in het kader van werkervaring tijdelijk ingezet worden bij Grienskip). Bijna de helft van de SW-medewerkers werkt sinds 2019 bij een regulier bedrijf! Vanuit ons streven naar een inclusieve arbeidsmarkt, streeft Empatec er naar om zoveel mogelijk van haar SW-medewerkers te plaatsen in de reguliere arbeidsmarkt. In 2019 is het voor het eerst gelukt om meer dan de helft van alle SW-medewerkers in de reguliere arbeidsmarkt te plaatsen. Wel zien wij dat door de Corona epidemie het aantal detacheringen terugliep in 2021 en 2020 omdat het (om logische redenen) zeer lastig was om medewerkers extern te plaatsen. In veel gevallen is daarom ook (tijdelijk) extra werk gezocht en gevonden binnen de muren van Empatec. Desalniettemin zijn we tevreden dat in deze moeilijke omstandigheden in 2021 47% (2020 47%) van onze Sw-medewerkers bij een regulier bedrijf werkt.

Nieuwe doelgroepen Sinds 2015 is de instroom van nieuwe SW-medewerkers gestopt. Sinds die tijd is er instroom van nieuwe medewerkers die de indicatie ‘Beschut werk’ hebben gekregen bij het UWV en worden medewerkers aangetrokken met Loonkostensubsidie (LKS). De ontwikkeling van deze nieuwe instroom is hieronder weergegeven.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 27

Ontwikkeling totale populatie De ontwikkeling van het aantal medewerkers (doelgroepen en staf/kader) is als volgt de afgelopen jaren:

In 2021 is staf en kader gedaald met 15 fte doordat vooral bij het vakbedrijf meubel en dienstverlening een transformatie is doorgevoerd en minder staf / kader is aangenomen dan vertrokken is (oa door pensionering). Daarnaast neemt het aantal WSW’ers dat staf/kader functie invult af door pensionering. Aangezien de nieuwe instroom moeilijker in staat is om staf/kader functies in te vullen moeten deze functies met (ongesubsidieerde) medewerkers worden ingevuld, dit heeft een formatie verhogend effect.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 28

2.5.2 Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is in onderstaande tabel gespecifieerd. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen het ziekteverzuim van staf/kader (ongesubsidieerd) en Sw’ers en beschut werk etc (gesubsidieerden) Doelgroep Staf/kader (ongesubsidieerd)

Type Kort

Verzuim 2021 1,34%

Verzuim 2020 1,18%

Lang Totaal

4,36% 5,7%

3,71% 4,89%

Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd)

Kort

1,84%

2,24%

Lang Totaal

8,89% 11,26%

9,44% 11,68%

In algemene zin zijn een aantal trends te onderkennen:

• • • • • •

Ten tijde van Corona waren de verzuimpercentages opvallend lager; De inzet van job- en ontwikkelcoaches laten zien dat aandacht voor o.a. het verzuim helpt bij het reduceren en voorkomen (preventief); In de periode 2019/2020 zijn er veel aanvragen bij het UWV gedaan (WAO, herleving Wajong en aanvraag WIA) en heeft UWV achterstanden verminderd; Achterstanden UWV bij beoordeling WIA aanvragen is in 2021 gemiddeld 10 maanden; Nieuwe instroom gesubsidieerd kent een hoger ziekteverzuim percentage; Gemiddelde leeftijd personeelsbestand stijgt waardoor ziekteverzuim toeneemt.

Het ziekteverzuim van staf/kader is ten opzichte van 2020 iets toegenomen tot 5,7%. De toename zit vooral in langdurig verzuim maar ook het kort verzuim neemt toe. Deze toename wordt uitsluitend veroorzaakt door een hoger verzuim vanaf september 2021 tot en met december 2021. In 2021 is gestart met een PMO (Preventief Medisch Onderzoek) bij staf/kader om meer inzicht te krijgen in de achtergronden. In het PMO is de nadruk gelegd op mentale gezondheid. Het ziekteverzuim van Sw/Beschut (gesubsidieerden) is iets afgenomen, zowel het kort als lang verzuim. Dit komt door een meer gerichte aandacht en de inzet van een nieuwe Arbo dienst. Ten opzichte van de landelijke benchmark is het verzuim van Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd) bij Empatec al jaren ruim onder de landelijke cijfers. Landelijk was het verzuim in 2020 15% en in 2019 14,5% (bron: Cedris Benchmark). Hier zit Empatec met een 11,6% in 2020 en 11,2% in 2021 ruim onder (voor 2021 zijn de landelijke cijfers nog niet bekend). Wij zien echter nog steeds verbeterpotentieel die we met een gerichte aanpak en focus willen realiseren.

2.5.3 Opleidingen De Sw-medewerkers en nieuwe instroom zoals Nieuw Beschut krijgen binnen Empatec de gelegenheid om hun vaardigheden te ontwikkelen, veelal ‘on-the-job’ maar ook vaak ondersteund met een passende opleiding. Dit is een breed palet resulterend in een diploma of certificaat tot bosmaaier, chauffeur, vorkheftruckchauffeur, veilig werken met minikraan, motorzaag of hoogwerker,

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 29

BHV, basisveiligheid (VCA), hovenier etc. Ondanks Corona is gepoogd om, met in achtneming van de nodige veiligheidsmaatregelen, de opleidingen zo veel mogelijk te continueren. Binnen enkele vak bedrijven is als pilot een ontwikkelcoach ingezet die op basis van individuele gesprekken en observaties (i.s.m. leidinggevenden) een ontwikkeltraject voor Sw-medewerkers heeft gestart. In een ontwikkelmatrix wordt weergegeven waar de medewerker staat, waar hij/zij in ontwikkeld kan worden en of er mogelijkheden zijn voor detachering en/of begeleid werken. De pilot heeft tot goede resultaten geleid en heeft geleid tot een uitbreiding van een ontwikkelcoach binnen andere vakbedrijven. In 2021 is Empatec, met coronaonderbrekingen, doorgegaan met de stage carrousel voor het speciaal onderwijs, Pro/VSO scholen en Renn4. Leerlingen van De Diken, de Piet Bakkerschool (praktijkonderwijs) en Renn4 uit regio Sneek en leerlingen van VSO Twalûk uit regio Franeker, hebben als lesonderdeel arbeidsoriëntatie bij Empatec. In duo’s of trio’s doen de leerlingen praktijkervaring op bij de verschillende vakbedrijven. Docenten van de scholen komen mee om de leerlingen op de werkvloer te begeleiden. De stage draagt bij aan het accepteren van een beschutte werkomgeving die in de toekomst misschien ook voor de leerlingen aan de orde zijn. Daarnaast draagt het bij aan een breder horizon m.b.t.

functies en beroepen, het uitproberen van werkzaamheden en het nadenken over toekomstmogelijkheden. De scholen waarderen de samenwerking met Empatec, ze zien een toegevoegde waarde. De docenten geven aan dat de stageperiode voor hen een belangrijke observatie is om te bepalen hoeveel begeleiding een leerling op de werkvloer nodig heeft. Dit om te bepalen welke adviezen en keuzes gemaakt moeten worden aan het eind van de schoolperiode m.b.t. doorgeleiding naar dagbesteding, beschutwerk of regulier werk.

2.5.4. Ondernemingsraad 2021 was voor de OR een intensief jaar die vooral in het teken stond van het keuze document, de (concept) businesscase werkleerbedrijf Fryslân-West en de selectie van de interim-directeurbestuurder. De OR en het directieteam van Empatec hebben veelvuldig formeel en informeel overleg gehad over deze ontwikkelingen. Daarbij heeft de OR onder andere overleg gevoerd met het extern adviesbureau die de deelnemende gemeenten en Empatec ondersteund bij de businesscase. Eind 2021 heeft de directeur-bestuurder a.i. ook een advies aan de OR gevraagd over de bovengenoemde concept businesscase. Daarnaast waren er ook de gebruikelijke OR-vergaderingen en vergaderingen van de financiële commissie over de begroting 2021 en 2022, jaarrekening en jaarverslag 2020 en kwartaalrapportages van Empatec over het lopende jaar. Tevens zijn er door de directie van Empatec adviesaanvragen gedaan over onder ander de transformatie van het vakbedrijf Meubel, organisatiewijzigingen bij de vakbedrijven Dienstverlening, Verpakken en Pastiel 2.0. Instemming is verleend aan onder andere het thuiswerkbeleid, privacy beleid en richtlijn bijzondere gebeurtenissen. Tenslotte heeft de OR ook een overleg met RvC gehad in 2021 en heeft de commissie Arbo een periodiek overleg met de operationeel directeur over de Arbo aspecten.

In voorjaar 2021 heeft in verband met het vertrek van enkele medewerkers nog een tussentijdse verkiezing plaatsgevonden waardoor de OR weer voltallig is. De overleggen van de OR zijn veelal digitaal geweest en vergde een aanpassing van eenieder voor deze nieuwe wijze van werken en overleggen.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 30

De directie van Empatec wil de OR bedanken voor de plezierige en open samenwerking en ziet uit naar continuering van de constructieve samenwerking in de komende jaren.

2.6 Financiële ontwikkeling Toelichting op het resultaat 2021 De ontwikkeling van de omzet en resultaat bij Empatec altijd een afweging tussen drie uitgangspunten, 1. zinvol werk voor medewerkers, 2. ontwikkeling van medewerkers en (waar mogelijk) uitstroom 3. realiseren van een (hogere) brutomarge op onze producten en diensten. Binnen deze set van uitgangspunten moet ook het resultaat bezien worden. Het resultaat van 2021 is als volgt samen te vatten: cijfers x € 1 000 2021

2020

Verschil

19.745 3.661 16.084

19.329 3.903 15.426

416 242 658

301

542

241

Bruto bedrijfsresultaat

16.385

15.968

417

Totaa oonkosten Afschr jv ngen op mater ë e act va Doorberekende kosten aandee houder Over ge bedr jfskosten

9.732 903 487 6.389

10.057 998 182 6.731

325 95 305 342

Som van de bedrijfslasten

16.536

17.604

1.068-

Netto bedrijfsresultaat

152-

1.636-

1.484

Ontvangen Corona b jdrage

642

1.972

1.330

Resultaat

490

336

154

Netto omzet Kostpr js omzet Netto toegevoegde waarde Over ge opbrengsten

Het bedrijfsresultaat is in 2021 fors verbeterd ten opzichte van 2020. De NTW is met € 0,66 mln. verbeterd en de bedrijfslasten zijn € 1 mln. lager. Daarnaast zijn de aan de aandeelhouder (GR Fryslân-West) doorberekende kosten € 0,3 mln hoger omdat vorig jaar een incidentele bijdrage van € 0,4 mln. van de NV aan de GR is betaald. In 2021 is, door kostenbesparingen bij de NV, de doorberekende lasten € 0,1 mln. lager dan vorig jaar (per saldo de hiervoor genoemde € 0,3 mln.). Hier staat tegenover dat de (incidentele) coronabijdrage 2021 € 1,3 mln. lager is dan vorig jaar. Omzet per medewerker Om de teruglopende Rijksbijdrage en stijgende loonkosten het hoofd te bieden is Empatec NV sinds 2017 bedrijfsmatiger en marktgerichter gaan werken. Door een bedrijfsmatige en marktgerichtere inrichting sluit onze organisatie beter aan bij het reguliere bedrijfsleven. Dit komt de uitstroom ten goede. Om deze nieuwe manier van werken mogelijk te maken waren er in 2018 en 2019 significante transformatiekosten noodzakelijk, deze zijn in 2020 afgebouwd. Zoals ook uit vorige paragraaf blijkt, is de vergelijkbaarheid over de jaren lastig door de combinatie van ontvlechting (2018), transformatiekosten in 2018 en 2019 en de corona epidemie in 2020 en 2021. Toch worden hieronder een aantal trends toegelicht. De belangrijkste doorgevoerde veranderingen waren: 1. meer externe en klantgerichtheid; 2.

marktconforme prijsstelling: ter voorkoming van oneigenlijke concurrentie en vanuit de overtuiging dat onze mensen waarde toevoegen waar de klant een reële prijs voor dient te

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 31

betalen en mede ingegeven door de Wet Markt en Overheid hanteert Empatec zoveel mogelijk marktconforme verkoopprijzen waarin de integrale kosten zijn verwerkt; 3. decentralisatie van de organisatie; 4. investeringsprogramma voor leiderschapsontwikkeling. Dit heeft ertoe geleid dat de omzet (en NTW) per medewerker de afgelopen jaren sterk verbeterd is en dat na het moeilijke (corona)jaar 2020 de opgaande lijn weer zichtbaar is.

Ontwikkeling gezamenlijk resultaat GR en NV De grafiek hieronder laat de resultaatontwikkeling van de NV, GR en gezamenlijk zien. De blauwe lijn laat de ontwikkeling zien van het resultaat van de NV (exclusief bijdrage van de NV aan de GR), de oranje lijn laat de ontwikkeling zien van de GR (exclusief bijdrage aan de GR van de NV) en de groene lijn laat de gezamenlijke situatie zien.

De NV kent jaarlijks een positief bedrijfsresultaat. Oorzaak van het dalende resultaat in 2019 en 2020 is de transformatie van het bedrijf (investering in personeelsontwikkeling en leiderschap, tijdelijke inhuur; goeddeels eenmalig). Het bedrijfsresultaat van GR is tot en met 2019 structureel negatief doordat de rijksbijdrage SW de loonkosten SW niet dekt. Door verhoging van de gemeentelijke bijdrage en ingaande 2020 de nieuwe afspraken de kostenverrekening tussen GR en NV (kostenverlagend voor GR, kostenverhogend voor NV) leidt dit tot een Jaarstukken Empatec NV 2021 - 32

structureel positief resultaat in de GR. In 2021 is sprake van een positief gezamenlijk resultaat van iets meer dan € 1 mln. Hierin is nog wel opgenomen de incidentele corona bijdrage 2021 van € 0,6 mln.

2.7 Investeringen In 2021 is conform de (investerings)begroting een beperkt investeringsprogramma uitgevoerd. Deze is uitsluitend gericht op het doen van de noodzakelijke vervangingsinvesteringen. Belangrijkste investeringen in 2021 waren gebouw gebonden investeringen, optimalisaties van diverse ICT applicaties en de vervanging van verouderde werkplekken (PC’s / laptops) in combinatie met de uitfasering van het huidige (afgeschreven) serverpark naar externe / geoutsourcete ICT infrastructuur en de implementatie van Office365. Daarnaast is eind 2021, na een evaluatie en kosten-batenanalyse van de in 2017 afgesloten overeenkomst en de in 2019 opgestarte warmtelevering, het eigendom verworven van de biomassa centrale bij de kas in Wier. Na vaststelling van de businesscase werkleerbedrijf Fryslân-West door de gemeenteraden zal nader verkend worden welke toekomstige (vervangings-)investeringen noodzakelijk zijn.(inclusief toekomstbestendige, duurzame huisvesting). |n het implementatieplan zal dit op hoofdlijnen worden uitgewerkt.

2.8 Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Binnen Empatec worden de activiteiten rondom kwaliteit, arbo en milieu gecoördineerd en/of uitgevoerd door de afdeling KAM in samenwerking met de preventiemedewerkers bij de vakbedrijven en Arbo coördinator. Gezamenlijk met het operationeel management team waarin alle managers van de vakbedrijven zitting hebben, is een KAM plan opgesteld. In 2021 stond dit vooral in het teken van de volgende activiteiten: • • • •

• •

• •

corona protocollen opstellen en naleving hiervan zekerstellen in samenwerking met het interne Anti Corona Team; het vaststellen en prioriteren van de stakeholders, context en bijbehorende risico’s en kansen door de directie; opnieuw succesvol doorlopen van de (externe) ISO 9001 audit bij de vakbedrijven Verpakken, Meubel en Metaal en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen; Empatec is op basis van klantvragen overgestapt van ISO 22000 op FSCC 22000. Een certificeringsproject is succesvol uitgevoerd. Het FSCC22000 certificaat is in het eerste kwartaal ’22 ontvangen als bewijs voor het bereiken van een hogere standaard voor voedselveiligheid; opnieuw succesvol doorlopen van de (externe) VCA audit bij het vakbedrijf Dienstverlening en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen; medio 2021 is voor een periode van 1 jaar een Arbo coördinator benoemd die een aantal speerpunten op het gebied van Arbo en Veiligheid heeft opgepakt, o.a.

betreft dit het ondersteunen bij werkplekinspecties, RI&E opvolging, het optimaliseren van de BHV organisatie en verbetering opvolging ongevallen; Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) bij alle afdelingen (laten) uitvoeren, coördineren en monitoring van de afwikkeling van de bevindingen en aanbevelingen; verdere reductie van gevaarlijke stoffen zoals deze binnen Empatec worden gebruikt (bijvoorbeeld ontvettingsmiddelen, gewasbescherming, lasrook); Jaarstukken Empatec NV 2021 - 33

• •

de werkplekinspectie-app op de smartphone (om meldingen op het gebied van KAM eenvoudig kunnen doorgeven) is ingevoerd; verbeteren vastlegging werkinstructies arbeidsmiddelen. Arbowet eist dat medewerker instructie heeft gehad voor het werken met arbeidsmiddelen.

Op het gebied van milieu is de afgelopen jaren geïnvesteerd in gebruik van een biomassacentrale bij de kas in Wier, de installatie van ledverlichting en de vervanging van het wagenpark (lease) door kleinere, zuinigere en moderne modellen. Uit onderzoek bleek helaas dat gezien de technische en financiële mogelijkheden het vervangen van de bestelauto’s, busjes etc. door een volledig elektrisch autopark (nog) niet mogelijk is. Er is een uitgebreide energieaudit uitgevoerd in het kader van de EED verplichting. Deze audit bevat een detail analyse van het energieverbruik en een overzicht van investeringsvoorstellen om het energieverbruik verder te verminderen. Deze voorstellen worden het komende jaar nader geëvalueerd en indien mogelijk opgepakt.

2.9 Financiering en liquiditeit Empatec NV en GR Fryslân-West bankieren tot 2021 met verschillende bankrekeningen onder één overeenkomst bij de BNG. In het kader van de kredietfaciliteit saldeert de BNG de tegoeden en tekorten van GR en NV. Om deze reden heeft de liquiditeitsplanning in de afgelopen jaren altijd vanuit de gezamenlijke situatie plaatsgevonden. Vanuit vereisten van de BNG hebben de GR en de NV een afzonderlijke overeenkomst met de BNG en worden tegoeden en tekorten niet meer gesaldeerd. De liquiditeit van de NV is positief en bedraagt ultimo 2021 € 7,4 mln. De afname met € 1,3 mln. ten opzichte van 2020 wordt vooral veroorzaakt door de aflossing op de rekening courant tussen de GR en NV.

2.10 Interne beheersing Vooruitlopend op de verdere vertaling van het keuzedocument in de concept businesscase zoals deze in samenwerking met de gemeenten is opgesteld, is verder gewerkt aan het optimaliseren van onze organisatie. Onder andere de volgende zaken zijn gerealiseerd; •

•

• • •

door de kostenverdeling1 is de interne (financiële) sturing hierop aangepast waarbij de NV streeft naar een break-even operationeel resultaat. Hiermee is de financiële transparantie tussen NV en GR afgerond; het verder uitbouwen, versnellen en versterken van de planning en control cyclus via de maandelijkse financiële en inhoudelijke rapportages per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau, kwartaalcijfers inclusief prognoses (per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau) en bespreken van deze met de leidinggevenden van de vakbedrijven, directieteam, auditcommissie en Raad van Commissarissen; per kwartaal met een afvaardiging van de financiële ambtenaren de kwartaalcijfers van de GR en NV bespreken; versnellen van het jaarrekeningtraject boekjaar 2020 en 2021; uitvoeren van een financiële toekomstverkenning voor de komende 5 jaar die vervolgens ingebed is in de P&C cyclus waarbij naast de begroting van het nieuwe boekjaar ook

1

de subsidies en (loon)kosten samenhangend met de doelgroepen (SW, nieuw beschut en nieuwe doelgroepen participatiewet) bij de GR verantwoord worden en omzet, loonkosten staf en kader, afschrijvingen en overige bedrijfskosten bij de NV

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 34

• • • •

•

• •

• •

structureel een meerjarenraming voor 4 jaar daarna wordt opgesteld in samenwerking met alle bedrijfsonderdelen; versterken van de financiële administratie en afbouw externe inhuur personeel; implementatie en vertaling van adviezen uit onderzoeken KokxDeVoogd, managementletters van de accountant en Intobest; uitbouw van de interne beheersstructuur onder andere door realisatie en verdere doorontwikkeling van het KPI huis; verhogen van de productiviteit binnen diverse bedrijven door optimalisatie van bedrijfsprocessen (actief prijsbeleid, accountmanagement versterken, vergroten inzicht in kostprijzen, marges, productiestraten en processen optimaliseren, afscheid nemen van werksoort die qua inhoud en rendement niet meer passend zijn, etc.); digitaal contractmanagement en -beheer; inzet van een interne case manager verzuim waardoor het verzuim is afgenomen en de dossiers allemaal actueel zijn; succesvolle implementatie van AFAS (personeels- en salaris administratie systeem) waardoor we een digitaal, toekomstbestendige personeels- en salarisadministratie hebben en de formatie op personeelsbeheer hebben kunnen reduceren; verbeteren van het werkkapitaal door o.a.

actief te sturen op voorraden en debiteuren beheer; uitvoeren van een uitgebreide fiscale scan door onze fiscalisten om de fiscale positie en uitgangspunten en uitwerking in de diverse financiële- en salarisadministratie te toetsen.

2.11 Ontwikkelingen en vooruitzichten 2022 De ontwikkelingen en vooruitzichten van Empatec voor het jaar 2022 zijn vooral gericht om, in de geest van de concept businesscase Werkleerbedrijf Fryslân-West, door te ontwikkelen naar een werkleerbedrijf. In paragraaf 2.2 wordt deze strategie nader toegelicht. Hierop vooruitlopend zal de organisatie, werkprocessen en kosten worden aangepast. Concreet wordt daarom ingezet op de volgende ontwikkelingen: •

• •

•

•

bij Verpakken zal worden gewerkt aan het verder op orde krijgen van de basis en versterken van het bedrijfsfundament (versterken leidinggevenden en bedrijfsbureau, aanpak ziekteverzuim, en focus op de uitbreiding van WOL-locaties); de heroriëntatie van Meubel is eind 2021 afgerond. Er wordt ingezet op verdere spreiding van de klantportfolio en verhoging van de omzet; Empatec, Pastiel en Wurkjouwer bieden samen een groot assortiment aan reintegratiedienstverlening voor werkzoekenden en SW-medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt of een arbeidsbeperking. Mede gezien de doorontwikkeling van Empatec tot werkleerbedrijf zoals opgenomen in de concept businesscase Werkleerbedrijf Fryslân West zal daarom in 2022 worden ingezet op het optimaliseren van het dienstverleningsproces: creëren van een doorlopend proces waarbij optimale doorstroom en uitstroom van werkzoekenden en SW-medewerkers plaatsvindt: Pastiel 2.0; bij goedkeuring van de businesscase door de raden en AB en DB van de GR zal Empatec in afstemming met de gemeenten binnen 3 maanden een implementatieplan opstellen en wordt de aanpassing van de Governance opgepakt.

In overleg met deelnemende gemeenten wordt, waar mogelijk, vooruitlopend op de besluitvorming al onderdelen opgepakt Bijvoorbeeld het werken met DVO’s (dienstverleningsovereenkomsten) er zal een nieuwe ICT strategie worden opgesteld in de licht van de doorontwikkeling naar een werkleerbedrijf;

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 35

• •

de marketing en communicatie van Empatec zal verder vorm worden gegeven via campagnes zoals ‘helden van Empatec’; door marktontwikkeling en de ontwikkeling van nieuwe proposities, willen wij bevorderen dat zoveel mogelijk van onze medewerkers (bij wie dit aansluit op competenties en behoeften) bij reguliere werkgevers aan de slag gaan. Door het ontwikkelen van nieuwe werksoorten, willen we zekerstellen dat onze steeds ouder wordende doelgroep duurzaam inzetbaar blijft.

2.12 Risico paragraaf In deze paragraaf worden de strategische risico’s van Empatec beschreven. Wat grotendeels buiten onze invloedsfeer ligt maar wel van grote invloed is, is de transitie van de sociale werkvoorziening zoals die in 2015 in de Participatiewet is neergelegd. Hetgeen resulteerde in aanzienlijk minder rijksmiddelen, verminderde instroom, hogere gemeentelijke bijdrages, versnipperd lokaal beleid, transformatie van sociale werkvoorzieningsschappen en (inter)gemeentelijke sociale diensten. Inmiddels blijkt uit diverse onderzoeken dat de oorspronkelijke doelstelling van de Participatiewet niet gerealiseerd wordt. De inclusiviteit van de arbeidsmarkt neemt af. In het nieuwe coalitieakkoord2 wordt een globale richting geduid, in 2022 zal verder blijken wat het effect is op Empatec. Daarnaast zijn de volgende specifieke risico’s nog te benoemen: •

•

•

•

• •

de begroting 2022 en meerjarenraming gaat uit van ongewijzigde implementatie van de concept businesscase, de hierin opgenomen basis- en pluspakket voor re-integratie en een pilot voor LKS en detachering. Besluitvorming hierover vindt plaats in de gemeenten in het voorjaar van 2022 doch naar verwachting zal dit door een aanvullende verkenning van een aantal strategische opties door de gemeente Súdwest-Fryslân vertraging oplopen. Hierdoor blijft er onzekerheid over de financiële en organisatorische consequenties en kan dit impact hebben op onze medewerkers, klantrelaties en financieel resultaat voor 2022 en verder; door de ouder wordende (sw-)doelgroep ontstaan knelpunten zoals langdurige ziekte, extra begeleiding, en de noodzaak tot het vinden van nieuw passend werk. Bij gebrek aan nieuwe instroom moeten een aantal sleutelposities bij vertrek door ziekte en pensionering van Swmedewerkers worden ingevuld met ongesubsidieerde medewerkers; op het moment van dit schrijven wordt er gesproken over het langzaam versoepelen van de corona maatregelen.

Er zou wel een cyclus kunnen ontstaan met periodieke maatregelen die een permanent effect kunnen hebben op Empatec, bijvoorbeeld door teruglopende detacheringen en minder werk in specifieke sectoren die hard geraakt worden door Corona maatregelen; eind 2021 zien wij forse stijgingen van prijzen (grondstoffen zoals metaal, hout maar ook energie (elektriciteit, brandstof en gas) en verzekeringen) en lonen (door CAO en/of koppelingen aan landelijke prijsindexaties). Dit kan het begrote resultaat 2022 negatief beïnvloeden indien we dit niet geheel kunnen doorbelasten aan onze klanten; bij diverse vakbedrijven wordt gewerkt aan uitbreiding van het klantportfolio waardoor een hogere omzet en NTW wordt verwacht; Empatec is eigenaar van de panden op de locaties in Sneek en Franeker. Vooral het pand in Sneek is relatief oud (bouwjaar eerste deel 1980) en mogelijk zijn duurzaamheidsinvesteringen

2

Coalitieakkoord 2021-2025 Omzien naar elkaar, vooruitkijken naar de toekomst: “Ondanks de grote krapte op de arbeidsmarkt, zijn er nog teveel mensen die er niet tussen komen en onnodig langs de kant staan. De komende jaren willen we daarom, samen met sociale partners, gemeenten en het UWV, meer mensen naar werk begeleiden. Verder gaan we meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar werk begeleiden en breiden we het aantal beschutte werkplekken uit.“

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 36

•

nodig bij uitbreiding, verbouw of renovatie van (delen van) het pand naar aanleiding van nieuwe wetgeving en bancaire eisen; de aanpassing van de organisatie aan de businesscase vergt veel inspanningen van iedereen om dit goed en structureel te realiseren en zorgvuldige afstemming met alle actoren waaronder de OR en vakbonden. De hiermee samenhangende frictiekosten worden geschat op € 500k per jaar 50%/50% verdeeld tussen GR en Empatec NV conform de businesscase. Het aandeel van Empatec NV is in de (meerjaren)begroting opgenomen. Het aandeel van de GR is nog onzeker aangezien besluitvorming over de businesscase door de gemeenten nog moet plaatsvinden (voorjaar 2022). Desalniettemin zal op basis van concept businesscase de transitie naar het werkleerbedrijf in gang worden gezet.

2.13 Continuïteit De GR Fryslân West heeft samen met de RvC begin 2018 de economische normen vastgesteld waaraan de resultatenrekening en balans van Empatec NV hebben te voldoen om de continuïteit van de NV te borgen. Deze normen staan in onderstaande tabel links weergegeven. ECONOMISCHE NORMEN NV EMPATEC ENKELVOUDIG Kengetallen

TOETSINGSKADER ECONOMISCHE NORMEN Financiële continuïteit

a. Solvabiliteit

Doelmatigheid b. Liquiditeit

Signaleringsgrenzen Kengetallen

Formule Ondergrens Bovengrens Eigen 30% a. Solvabiliteit Vermogen/Totale (en minimaal > 65% € 4,5 milj.) Vermogen Qu ck rat o ((Vlottende activa -/b. Liquiditeit 1 1,5 voorraden) / vlottende passiva) c. Rentabiliteit

Netto resultaat/Totale Vermogen

0%

c. Rentabiliteit

a. Solvabiliteit

b. Liquiditeit

Formule 2019 Eigen Vermogen/Totale 56% Vermogen Qu ck rat o ((Vlottende activa 1,2 /- voorraden) / vlottende passiva) Netto resultaat/Totale 3,6% Vermogen (bedragen x € 1.000)

67%

73%

1,7

2,3

1,8%

2,7%

12.399

12.735

13.225

Totale vermogen

21.950

18.875

18.221

Vlottende activa

11.593

9.890

10.473

985

818

1.012

8.808

5.297

4.136

Vlottende passiva c. Rentabiliteit

2021

Eigen vermogen

Voorraden

10%

2020

Netto resultaat Totale vermogen

792

336

490

21.950

18.875

18.221

In de bovenstaande tabel rechts staat weergegeven hoe de feitelijke situatie is.

2.14 Organisatie en stakeholders Aandeelhouders

De aandelen van Empatec NV zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling Fryslân-West (GR). De algemene vergadering van aandeelhouders bestaat in 2021 uit de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur van de GR. Dit zijn: De Fryske Marren Harlingen Sudwest Fryslân Waadhoeke

L. Boelsma P. Schoute G. Wielinga B. Tol

In 2021 heeft drie keer een aandeelhoudersvergadering plaatsgevonden in aanwezigheid van de Raad van Commissarissen en directie van Empatec. Besproken onderwerpen zijn onder andere de jaarrekening en begroting van de NV, de kostenverdeling GR en NV, benoeming van de interim Jaarstukken Empatec NV 2021 - 37

directeur-bestuurder en nieuwe leden van de RvC en het (proces rondom het) keuzedocument en concept businesscase. Transparantie in Empatec NV en GR Fryslân-West

Om zowel een transparanter beeld te krijgen van Empatec NV en van de GR Fryslân-West, is besloten om de NV en GR eenduidiger te positioneren. Dit is in 2019 ingezet en in 2020 en 2021 verder vormgegeven. Zo is een GR-secretaris en GR-controller a.i. benoemd. Daarnaast is eind 2020 de liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit van de GR Fryslân-West structureel verbeterd. Dit was noodzakelijk vanwege de jarenlange rijksbezuinigingen op de bijdrage per SW-er. De deelnemende gemeenten hebben met een kapitaalsinjectie van € 5 mln. het eigen vermogen van de GR verstevigd en middels een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage de exploitatie van de GR verbeterd. Daarnaast heeft de NV ruim € 5 mln. afgelost aan de GR waardoor de liquiditeit van de GR is verbeterd. Daarnaast heeft de NV een deel van kosten van de GR overgenomen. De afspraken over de verdeling van de kosten zijn als volgt samen te vatten: GR Fryslân-West

Empatec NV

De GR ontvangt subsidies en bijdragen van de aangesloten gemeenten voor de uitvoering van de activiteiten in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en voor de uitvoering van Beschut Werken. Ook heeft de GR het voornemen om activiteiten uit te voeren in het kader van nieuwe doelgroepen, die niet bij reguliere werkgevers aan het werk kunnen vanwege hun beperking. De GR is formeel de werkgever van mensen met een Wswaanstelling, mensen met een Beschut Werken indicatie en staf- en kaderpersoneel met een ambtelijke aanstelling. Daarnaast worden binnen de Gemeenschappelijke Regeling kosten geregistreerd die specifiek met de Wsw, Beschut Werk en nieuwe doelgroep te maken hebben, zoals vervoerskosten, voeren van de financiële- en salarisadministratie, studiekosten en bedrijfsgeneeskundige zorg.

Binnen Empatec NV vinden de economische activiteiten plaats van het sociale werkbedrijf Empatec. Via economische activiteiten wordt toegevoegde waarde gecreëerd, wat omzet oplevert, waarbij na aftrek van de diverse kosten een nettoresultaat overblijft. Kosten die binnen Empatec NV worden gemaakt betreffen onder meer materiaalverbruik, loonkosten van het staf- en kaderpersoneel (ook die met een ambtelijke aanstelling), afschrijvingen en overige bedrijfskosten. Ook de belangrijkste bezittingen (infrastructuur, machines en materieel) bevinden zich binnen Empatec NV.

Kort samengevat is het subsidietekort/-resultaat de verantwoordelijkheid van de GR en gemeenten. Een hogere of lagere rijksbijdrage is een voor- of nadeel voor de GR en gemeenten. Zoals uit de meerjarige doorrekening die in de businesscase is opgenomen blijkt, heeft dit de komende jaren een positief effect op de gemeentelijke bijdrage. Empatec NV moet een minimaal breakeven resultaat halen met de kosteloos ter beschikking gestelde doelgroepen. Empatec NV ontvangt ook geen bijdrage van de GR of gemeenten. Door bovenstaande is een reëel meerjarenperspectief voor Empatec NV en de GR gerealiseerd en een fundament gelegd onder een toekomstbestendiger werkleerbedrijf wat de gemeenten, GR en NV in 2021 verder hebben uitgewerkt in de businesscase. De verhoudingen tussen de GR Fryslân-West en Empatec zijn hieronder schematisch weergegeven:

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 38

2.15 Tenslotte Tot slot bedanken wij graag al onze medewerkers voor hun harde werk en toewijding aan onze klanten van Empatec, onze kandidaten van Pastiel, onze cliënten van de Wurkjouwer en tot slot aan ons bedrijf.

Sneek, 22 juni 2022 Het Directieteam Empatec

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 39

3 Jaarrekening 2021 Empatec NV 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2021 cijfers x € 1 000

(vóór resu taatbestemm ng) 31-12-2021 31-12-2020

31-12-2021 31-12-2020

Activa

Passiva

Vaste activa

Groepsvermogen

13.225

12.735

Totaal Groepsvermogen

13.225

12.735

879 879

858 858

800 1.470

772 2.925

657 75 1.420

823 65 1.065

Materiële vaste activa Bedr jfsgebouwen en terre nen Insta at es en mach nes Inventar ssen en vervoerm dde en Act va n u tvoer ng Totaal materiële vaste activa

5.560 772 679 397 7.407

5.915 1.001 547

Financiële vaste activa Andere dee nem ngen Over ge vorder ngen Totaal financiële vaste activa

25 16 41

18 24 42

7.448

7.505

Totaal Vaste activa

7.463

Vlottende activa

Voorzieningen Over ge voorz en ngen Totaal voorzieningen

Voorraden Grond en hu pstoffen Onderhanden werk Gereed product en hande sgoederen Totaal voorraden

510 188 315 1.013

536 50 232 818

Vorderingen Hande sdeb teuren Vorder ngen groepsmaatschapp jen Over opende act va

2.229 208 225

1.625 293 297

Totaal vorderingen

2.662

2.215

L qu de m dde en

7.404

8.705

Kortlopende schulden Schu den aan everanc ers Schu den aan groepsmaatschapp jen Be ast ngen en prem es soc a e verzeker ngen Schu den nzake pens oenen Over opende pass va

Totaal Vlottende activa

11.078

11.738

Totaal kortlopende schulden

4.422

5.650

Totaal

18.526

19.243

Totaal

18.526

19.243

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 40

3.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2021 cijfers x € 1.000

Netto omzet Kosten grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde

2021 19.745 3.03063116.084

2020 19.329 2.8231.08015.426

Overige opbrengsten Subsidie voor gederfde opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat

301 642 17.027

542 1.972 17.940

Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Overige personeelskosten Totaal loonkosten Afschrijvingen op materiële activa Overige bedrijfskosten

6.000 2.184 1.060 9.245 903 6.390

6.601 2.138 1.136 9.875 998 6.731

Som van de bedrijfslasten

16.537

17.604

Bedrijfsresultaat

490

336

Resultaat NV Empatec Resultaat Empaselect BV Resultaat Empathiek BV

2021 230 260 490

2020 119456 1336

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 41

3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2021 cijfers x € 1.000 2021

2020

490

336

903 21

998 106

Verandering in het werkkapitaal * Mutaties voorraden * Mutaties vorderingen * Mutaties schulden op korte termijn

-82 -447 -1.341

167 1.419 -3.930

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-456

-904

0

0

-456

-904

-931 -7 84 8 -847

-172 -5 1.000 6 828

0 0 0 0

0 0 0 0

8.705 7.404 -1.301

8.780 8.705 -75

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto bedrijfsresultaat Aanpassing voor: * Afschrijvingen en waardeverminderingen * Mutaties in voorzieningen

Ontvangen interest

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële activa Investeringen in financiële activa Desinvesteringen van materiële activa Desinvesteringen van financiële activa

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering interim dividend Aflossing langlopende schulden Betaalde interest

Mutatie geldmiddelen Saldo liquide middelen 1 januari Saldo liquide middelen 31 december Mutatie geldmiddelen:

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 42

3.4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd) Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële verslaggeving vooraf samengevat. Algemeen Het algemeen bestuur van de GR Fryslân-West en de directie en Raad van Commissarissen van Empatec NV hebben in 2018 expliciet te kennen gegeven dat formeel de bevoegdheid tot het besturen en vertegenwoordigen van de GR Fryslân West aan het algemeen bestuur van de GR is en het besturen en vertegenwoordigen van Empatec NV aan de algemeen directeur is van Empatec NV. Formeel betekent dit dat er vanaf boekjaar 2018 een striktere scheiding is aangebracht tussen de activiteiten van de GR Fryslân-West en Empatec NV. Voor boekjaar 2018 en verder is er geen sprake meer van een centrale leiding en economische eenheid wat een vereiste is voor de consolidatie. Dit betekent dat met ingang van boekjaar 2018 de GR Fryslân- West niet meer in de jaarrekening van Empatec NV wordt geconsolideerd. Activiteiten De activiteiten van Empatec NV, statutair gevestigd te Sneek en geregistreerd onder KvK-nummer 01095065 en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en re-integratieactiviteiten. Groepsverhoudingen Alle aandelen Empatec NV worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West.

Empatec NV te Sneek staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Naam

Empaselect BV Empathiek BV Grienskip BV

Statutaire vestigingsplaats Sneek

Sneek Leeuwarden

Adres

Activiteiten

Geconsolideerd

Re-integratie

% Deelneming 100%

Tingieters-straat 1 Tingieters-straat 1 Fryslânplein 3

Re-integratie

100%

Ja

Re-integratie

24%

nee

Ja

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding Empatec NV zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met vorig jaar Ten opzichte van de jaarrekening van vorig jaar is de post doorberekende kosten aandeelhouder niet afzonderlijk opgenomen in de (geconsolideerde) winst- en verliesrekening maar in mindering gebracht op de lonen en salarissen aangezien de doorberekende kosten loonkosten betreft. In de toelichting op de lonen en salarissen wordt dit nader toegelicht.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 43

Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Empatec NV of de moedermaatschappij van Empatec NV en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Empatec NV is namens de GR Fryslân-West aangewezen als de uitvoeringsorganisatie van de Participatiewet. Primaire doelstelling is het bieden van zinvolle arbeid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten. Om de kosten voor de GR Fryslân-West zo laag mogelijk te houden werd in het verleden, afhankelijk van de financiële draagkracht van de GR en/of NV een bijdrage verrekend. Vanaf boekjaar 2020 en voor komende twee jaar hebben de GR Fryslân West en Empatec NV nieuwe afspraken gemaakt over de kostenverdeling tussen deze twee entiteiten. Op hoofdlijnen zijn de volgende afspraken gemaakt rondom de verdeling van de kosten: GR Fryslân-West

Empatec NV

Kosten (loonkosten) en opbrengsten (rijksbijdrage sw, loonkostensubsidie, begeleidingsbijdrage, gemeentelijke bijdrage, subsidies) die samenhangen met de doelgroepen zoals SW en Nieuw Beschut en overige doelgroepen.

Gerealiseerde omzet door bedrijfsactiviteiten van Empatec NV, Pastiel en Wurkjouwer Kosten grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Kosten van kader/staf nodig voor de begeleiding van de doelgroepen Overige kosten (direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige aansturing om de producten en diensten te vervaardigen.

Deze kostenverdeling is verwerkt ingaande de jaarrekeningen 2020 en verder van de GR Fryslân West en Empatec NV. Ook is de begroting 2021 en 2022 (en daarin opgenomen meerjarenramingen) van de GR en NV conform deze uitgangspunten opgesteld. In 2020 heeft een incidentele bijdrage van € 400.000 van de NV aan de GR plaatsgevonden zodat het positieve effect van de doorbelasting in lijn lag met de begroting 2021 van de GR, dit heeft in 2021 niet plaatsgevonden. Leasing Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 44

GRONDSLAGEN VOOR DE CONSOLIDATIE In de geconsolideerde jaarrekening van Empatec NV zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Empatec NV.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op 22 juni 2022. Op onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er is in die gevallen aangesloten bij een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde.

Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De afschrijvingstermijnen bedragen

Terreinvoorzieningen 10 - 20 jaar Gebouwen

6 - 40 jaar

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 45

Installaties

5 - 20 jaar

Machines

5 - 10 jaar

Inventaris

5 - 10 jaar

Vervoermiddelen

5 - 10 jaar

Vastgoedbeleggingen 0 - 15 jaar Financiële vaste activa Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo (first in first out). Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten.

De netto opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Handelsvorderingen en overige vorderingen Waardering geschiedt tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar of gedekt zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht op de post. Liquide middelen Deze zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Empatec NV. Voorzieningen Er zijn langlopende voorzieningen getroffen voor: • personele verplichtingen; • onderhoud.

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Personele verplichtingen Deze voorziening is gevormd voor: • overige langlopende personeelsbeloningen.

Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing. Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen. De opgenomen verplichtingen zijn de beste

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 46

schattingen van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Onderhoud Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Leningen Deze leningen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Het betreft schulden met een looptijd van langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE WINST-EN- VERLIESREKENING Omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor de berekening van de netto toegevoegde waarde worden de kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk in mindering gebracht op de omzet. Overige opbrengsten Hieronder zijn verantwoord de incidentele baten en overige inkomsten die niet direct aan een product of dienst zijn toe te rekenen. Personeelskosten De loonkosten betreffen het personeel in dienst van Empatec NV, Empaselect BV en Empathiek BV. Empatec NV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empatec NV.

De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Empatec NV betaalt hiervoor premies waarvan 17,97% (2020: 17,43%) door de werkgever wordt betaald en 7,93% (2020: 7,47%) door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 47

financiële verplichtingen) dit toelaat. Op 31 december bedroeg de dekkingsgraad 110% (2020: 93,5%). Empaselect BV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empaselect BV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij de verzekeraar Nationale Nederlanden. Empaselect betaalt hiervoor premies voor de werkgever en werknemer, waarbij de inhouding is gebaseerd op de systematiek van het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Nationale Nederlanden garandeert de pensioenen en publiceert geen dekkingsgraden. Wij zijn van voornemens om in 2022 de pensioenen van NN over te dragen naar het ABP. Empathiek BV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empathiek BV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Werk en (Re)Integratie (PWRI).

Empathiek BV betaalt hiervoor premies voor de werkgever en werknemer, waarbij de inhouding is gebaseerd op de systematiek van het PWRI. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Op 31 december bedroeg de dekkingsgraad 116%.

Pensioenen De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen uit zowel de Nederlandse als de buitenlandse regelingen worden gewaardeerd volgens de 'Verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winsten- verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregelingen wordt een verplichting (voorziening) voor (coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balansdatum reeds zijn toegezegd. Ultimo 2021 waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten en omvatten de algemene kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan benoemde activiteiten.

Belastingen De vennootschap is subjectief vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 48

kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 49

3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2021 Activa cijfers x € 1 000

Materiële vaste activa Stand per 1-1-2021 Aanschaff ngswaarde Afschr jv ngen Boekwaarde 1-1-2021

Totaal

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Installaties en machines

Inventarissen en vervoermiddelen

Activa in uitvoering

17.537 10.074 7.463

12.490 6.574 5.916

3.119 2.118 1.001

1.929 1.382 547

-

917 81 6 897

6

445

397

362

69 81 6 222

55-

356-

228-

132

397

Stand per 31-12-2021 Aanschaff ngswaarde Afschr jv ngen

18.373 10.966

12.496 6.936

3.106 2.334

2.374 1.695

397

Boekwaarde 31-12-2021

7.407

5.560

772

678

397

Mutaties in de boekwaarde in 2021 Invester ngen Des nvester ngen Afschr jv ng des nvester ngen Afschr jv ngen B jzondere waardeverm nder ng Totaal van de mutaties

313

De act va n u tvoer ng betreft met name de overname van de b omassa centra e b j de kas n W er per 1/1/22. 2021

Financiële vaste activa Andere dee nem ngen Over ge vorder ngen Totaal financiële vaste activa Specificatie financiële vaste activa

Andere dee nem ngen Over ge vorder ngen

2020 25 16 41

31-12-2020 18 24 42

af 0 8 8

bij 7 0 7

18 24 42 31-12-2021 25 16 41

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 50

Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Voorzieningen voor incourantheid en lagere marktwaarde

2021

2020

368 54315

316 84232

Vorderingen

2021

2020

2 372 1432.229

1 840 2141.625

2021 208

2020 293

72 110 31 12 225

47 29 30 48 139 4 297

2021 7 209 192 2 7.404

2020 8 692 11 1 8.705

Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-Courant Grienskip B V Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Te ontvangen bedragen leveranciers Te ontvangen vergoeding L V Te ontvangen afrekening energie Te ontvangen bedragen koepelvrijstelling Te verzenden facturen Overige overlopende activa

Liquide middelen BNG Bank Rabobank Kas

Jaarstukken Empatec NV 2021 - 51

Passiva Groepsvermogen Voor een toelichting op het vermogen verwijzen wij naar de toelichting op de enkelvoudige balans

Voorzieningen Onderhoud Jubileumuitkeringen Totaal voorzieningen

Specificatie voorzieningen Onderhoud Jubileumuitkeringen

2021 847 33 879

31-12-2020

onttrekking 834 25 858

toevoeging 86

2020 834 25 858

31-12-2021 99 8 107

86

847 33 879

Voorziening jubileumuitkering Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen De opgenomen verplichtingen zijn de beste schattingen van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen Deze verplichtingen hebben een langlopend karakter Voorziening onderhoud Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot onderhoud van de gebouwen Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren De voorziening wordt lineair opgebouwd Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht

Kortlopende schulden

2021

2020

Schulden aan groepsmaatschappijen Te verrekenen met GR Fryslân-West

1 470

2 925

216 441 657

335 487 822

291 254 48 202 179 79 0 0 0 228 0 100 39 1.420

312 0 56 0 68 0 77 200 99 0 43 100 110 1.065

De post te verrekenen met GR-Fryslân-West betreft de rekening-courant verhouding tussen de GR en de NV Belastingen en premies sociale verzekeringen BTW Loonbelasting en premies sociale verzekeringen Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Reservering verlofuren Te betalen verlofdagen ca aan GR uit hoofde van kostenverdeling Reservering vakantiegeld Reservering éénmalige uitkering CAO SGO Vooruitgefactureerde bedragen Nog te ontvangen inkoopfacturen Personeelsvereniging NV/BV/GR Te betalen trainingskosten Te betalen afvloeingskosten Reservering langdurig ziekte Te betalen afrekening energie Te betalen accountants- en advieskosten Overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) Lease-verplichtingen printers ( 1 jaar) Lease-verplichtingen printers ( 1-5 jaar) Warmtelevering ( 1 jaar) Warmtelevering ( 1-5 jaar) Warmtelevering ( > 5 jaar)

2021

2020 258 278 182 143 32 20 -

476 399 232 236 32 52 125 500 500

Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar ultimo 2021 Ten aanzien van het in 2020 verkochten pand in Balk is in de verkoopovereenkomst een meerwaarde clausdule opgenomen, zodat indien het verkochte pand binnen tien jaar wordt doorverkocht voor niet-agrarische doeleinden, over de meerwaarde een verdeling van 50%/50% wordt toegepast Ten aanzien van Empaselect BV en Empathiek BV is een aansprakelijkheidsstelling overeenkomstig artikel 2:403 BW afgegeven Empatec NV, Empaselect BV, Empathiek BV en Werkvoorzieningschap Fryslan-West zijn opgenomen in een fiscale eenheid voor de omzetbelasting Alle vennootschappen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde omzetbelasting