Bijlage 1 - Berap II 2025

Lift en mindervalidentoilet stadhuis Franeker De laatste factuur is binnen en de kosten komen uit op € 97.371. Het beschikbaar gestelde krediet is met € 22.371 overschreden omdat er geen rekening was gehouden met het aanbrengen van automatische deuropeners en bijkomende kosten zoals vloerbedekking vervangen bij lift en mindervalidentoilet. Daarnaast was de prijs van de lift gestegen. Het structurele effect van de hogere kapitaallasten is € 2.162 m.i.v. 2026 (15 jaar afschrijving € 22.371 = € 1.491 en 3% rente € 671).

98

Gemeente Waadhoeke

6 Rechtmatigheid Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van verslagjaar 2023 is het college van B&W zelf verantwoordelijk voor het afgeven van een rechtmatigheidsverantwoording, die in de jaarstukken wordt opgenomen. Het doel van deze verandering is om meer transparantie te geven in de totstandkoming van de gemeentelijke financiën, en om een beter gesprek tussen de gemeenteraad en het college mogelijk te maken. In de auditcommissie is afgesproken dat de tussentijdse rechtmatigheidsverantwoording in de Berap plaatsvindt. De rechtmatigheidsverantwoording door het college gaat over 3 criteria: ▪ Het voorwaardencriterium ▪ Het begrotingscriterium ▪ Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O-criterium) Verantwoording ▪ Het voorwaardencriterium Tot en met 31 augustus 2025 zijn voor een bedrag van € 0,7 miljoen (t/m april € 0,4 miljoen) de Europese aanbestedingsregels niet nageleefd. Het betreft onder andere ingenieursdiensten, stedenbouwkundige diensten, groenafval en beveiliging. Geëxtrapoleerd bij gelijkblijvende omstandigheden wordt een onrechtmatigheid verwacht van € 0,9 miljoen per 31 december 2025. Wat het saldo daadwerkelijk wordt hangt sterk af van de voortvarendheid waarmee zaken worden opgepakt. Geplande maatregelen zoals aanbestedingen etc. moeten ervoor zorgen dat het geëxtrapoleerde saldo wordt gemitigeerd.

Vermoedelijk wordt het verwachte onrechtmatige saldo van de ingenieursdiensten lager door een nadere analyse van de uitgaven in relatie met de in 2024 gesloten raamovereenkomst. Ter vergelijking: over het jaar 2022 waren voor een bedrag van € 0,8 miljoen de Europese aanbestedingsregels niet nageleefd, 2023 € 0,9 miljoen en 2024 € 0,8 miljoen. ▪ Het begrotingscriterium De geconstateerde afwijkingen van de begroting en (eventuele) investeringskredieten worden in de Berap toegelicht en middels een begrotingswijziging aan de raad ter vaststelling voorgelegd. ▪

Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium (M&O-criterium)

99

Gemeente Waadhoeke

Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. Het risico op misbruik & oneigenlijk gebruik ligt voor een belangrijk deel bij de uitkeringen en voorzieningen sociaal domein. Deze stromen zijn uitbesteed aan de Dienst en derhalve niet in scope voor de werkzaamheden van de gemeente ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording.

100