Bijlage - Nota Reserves en voorzieningen

Egalisatievoorzieningen onderhoud Naam Voorziening Doel

Voorziening civiele kunstwerken

Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

De voorziening is bedoeld voor egalisatie van de kosten van onderhoud aan kunstwerken (bruggen). Vanwege de onregelmatigheid in het onderhoud van de kunstwerken is een voorziening ingesteld. Periodiek wordt het meerjaren onderhoudsplan (10 jaar) geactualiseerd en passen we de jaarlijkse storting hierop aan. Doorlopend geen eindtermijn. Dit gebeurt op basis van het beheerplan. Deze wordt periodiek, minimaal eens per 5 jaar, cf BBV aangepast. € 326.000. Op basis van het beheerplan wordt deze voorziening gevoed en worden de jaarlijkse onttrekkingen geraamd.

Voorstel

Voorziening handhaven.

Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming

Naam Voorziening Doel

Voorziening baggeren

Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

De voorziening is bedoeld voor egalisatie van de kosten van het baggeren van sloten en waterpartijen. Vanwege de onregelmatigheid in de omvang en kosten van baggerwerkzaamheden is een voorziening ingesteld. Periodiek wordt het meerjaren onderhoudsplan (10 jaar) geactualiseerd en passen we de jaarlijkse storting hierop aan. Doorlopend geen eindtermijn. Dit gebeurt op basis van het beheerplan. Deze wordt periodiek, minimaal eens per 5 jaar, cf. BBV aangepast. € 72.000. Op basis van het beheerplan wordt deze voorziening gevoed en worden de jaarlijkse onttrekkingen geraamd.

Voorstel

Voorziening handhaven.

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan

Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand

Egalisatie onderhoudskosten woonwagenlocatie Olmenlaan. Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Voortschrijdend meerjarenonderhoudsplan. € 0. Het woonwagencentrum aan de Olmenlaan is in 1990 aangelegd. Het betreft een centrum met standplaatsen en voorzieningengebouwtjes. Evenals de locatie Driesedam bestaat ook hier de intentie om de locatie over te dragen aan de woningbouwcorporatie. Voorziening opheffen zodra de overdracht aan de woningbouwcorporatie is gerealiseerd.

Voorziening onderhoud sportaccommodaties Egalisatie groot onderhoud sportaccommodaties. Meerjarenonderhoudsplannen per accommodatie 10 jr Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplannen. € 315.000. Er is een voorziening getroffen voor het groot onderhoud aan de sportaccommodaties. Hiertoe worden gerekend:, Sporthal Martini, Gymzaal De Springplank, gymzaal Cromvoirt, Sportzaal Vught Noord en foyer Martini. Tijdelijk tot sluiting behoren daar ook nog toe: Gymzaal Hertog van Brabant In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een jaarlijkse storting van € 56.000. De onderhoudsplannen zijn in 2022 geactualiseerd. Voorziening handhaven. De jaarlijkse storting te baseren op het 10 jarig gemiddelde van de onderhoudskosten. Voorziening accommodaties sportparken Egalisatie groot onderhoud kleedgebouwen en sportvelden sportpark Bergenshuizen (VFC de Zwaluw en Real Lunet), sportvelden Prins Hendrik en volkstuinencomplex Piazenza. Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplannen. € 257.000.

Toelichting / Onderbouwing

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Er is een voorziening getroffen voor het groot onderhoud aan de kleedgebouwen en sportvelden van VFC de Zwaluw en Real Lunet op sportpark Bergenshuizen. Nadat de nieuwbouw van VFC Zwaluw gereed is wordt het onderhoudsplan geactualiseerd. In afwachting van dit herziene onderhoudsplan is in de meerjarenbegroting momenteel geen rekening gehouden met een jaarlijkse storting. Voorziening handhaven en hernoemen naar Voorziening Buitensportaccommodaties. Na gereedkomen van de nieuwbouw actualiseren en de jaarlijkse storting baseren op het 10 jarig gemiddelde van de onderhoudskosten.

Voorziening onderhoud sociaal culturele accommodaties Egalisatie onderhoudskosten sociaal culturele accommodaties. Meerjarenonderhoudsplannen per accommodatie 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplannen. € 60.000. Hiertoe behoren SCC Lunetten en de Lambertustoren. Voor JC Elzenburg is een aparte voorziening gevormd. Momenteel vindt er een heroriëntatie plaats rond het accommodatiebeleid. Aan de hand van de uitkomsten daarvan zal waar nodig een nieuw beheer en onderhoudsplan voor de SC accommodaties worden opgesteld. In de meerjarenbegroting is nu rekening gehouden met een jaarlijkse storting van € 5.000 gebaseerd op een verouderd onderhoudsplan. Voorziening handhaven. De jaarlijkse storting te baseren op het 10 jarig gemiddelde van de onderhoudskosten.

Voorziening Onderhoud D’n Inbreng Egalisatie groot onderhoud van het gebouw D’n Inbreng. Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 23.000. Eind 2022 is een intentieovereenkomst gesloten met de Helvoirtse Organisatie voor de Jeugd. Met ingang van de begroting 2023 is dit gebouw opgenomen in de onderhoudsplanningen van de gemeente. Voor het groot onderhoud van het totale gebouw is door de gemeente een onderhoudsplan opgesteld. Op basis van dit plan wordt jaarlijks € 15.000 in de onderhoudsvoorziening gestort. Voorziening handhaven.

Voorziening HelvoirThuis Egalisatie groot onderhoud van het gebouw HelvoirThuis. Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 240.000. Met ingang van de herindeling is dit gebouw opgenomen in de onderhoudsplanningen van de gemeente. Vanuit Helvoirt zijn twee aparte voorzieningen opgenomen, namelijk voor het deel HelvoirThuis sec én voor het schoolgedeelte in het HelvoirThuis. Voor het groot onderhoud van het totale gebouw is door de gemeente een onderhoudsplan

Voorstel

opgesteld. Op basis van dit plan wordt jaarlijks € 11.000 in de onderhoudsvoorziening gestort. Omdat beiden onder één dak gehuisvest zijn is er één onderhoudsplan. De kosten worden op basis van m2 verdeeld over de beleidsvelden. De voorziening voor het schoolgedeelte HelvoirThuis opheffen en onderbrengen bij de voorziening HelvoirThuis.

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing Voorstel

Voorziening JC Elzenburg

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing Voorstel

Voorziening toren dorp Helvoirt

Naam Voorziening Doel

Voorziening groot onderhoud “Het Kwartier” (clustervoorziening V-N

Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel

Egalisatie groot onderhoud van het gebouw JC Elzenburg Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 59.000. Op basis van het beheerplan wordt deze voorziening gevoed en worden de jaarlijkse onttrekkingen geraamd. Voorziening handhaven.

Egalisatie groot onderhoud van de toren dorp Helvoirt Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 89.000. Op basis van het beheerplan wordt deze voorziening gevoed en worden de jaarlijkse onttrekkingen geraamd. Voorziening handhaven.

Egalisatie groot onderhoud van het totale gebouw “Het Kwartier” (clustervoorziening Vught-Noord exclusief Gymzaal). Meerjarenonderhoudsplanning. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 249.000. Hoewel het groot onderhoud van de scholen per 1/1/2015 is overgedragen aan de schoolbesturen, zijn met betrekking tot “Het Kwartier” andere afspraken gemaakt. De gemeente ontvangt van de scholen Molenven en Koningslinde de vergoedingen die deze scholen van het Rijk ontvangen voor de materiële instandhouding. Voor het groot onderhoud van het totale gebouw is door de gemeente een onderhoudsplan opgesteld. Op basis van dit plan wordt jaarlijks € 9.000 in de onderhoudsvoorziening gestort. Uitgangspunt in de wetgeving is dat onderhoud (groot en klein) een verantwoordelijkheid is van schoolbesturen. Eerder is bestuurlijk besloten, op verzoek van de twee schoolbesturen die onder hetzelfde dak actief zijn, het beheer en exploitatie via de gemeente te laten lopen. Bij de toekomstige keuze over de huisvesting van de scholen Molenven en Koningslinde deze verantwoordelijkheid terug over te dragen naar de schoolbesturen. De voorziening voorlopig handhaven.

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorziening milieustraat, kringloopwinkel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorziening onderhoud Raadhuis

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing Voorstel

Egalisatie groot onderhoud van de locatie milieustraat, kringloopwinkel. Meerjarenonderhoudsplan 10 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 36.000. Op basis van het beheerplan wordt deze voorziening gevoed en worden de jaarlijkse onttrekkingen geraamd.

Egalisatie groot onderhoud Raadhuis. Meerjarenonderhoudsplan 30 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Periodieke bijstelling meerjarenonderhoudsplan. € 177.000. Er is een voorziening getroffen voor het grootonderhoud aan het Raadhuis. De voorziening is gebaseerd op een met externe ondersteuning opgesteld onderhoudsplan. De jaarlijkse dotatie voor groot onderhoud bedraagt ± € 95.000. Het reguliere en dagelijks onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Voorziening ongewijzigd handhaven.

Voorziening onderhoud Kettingweg Egalisatie groot onderhoud Kettingweg. Meerjarenonderhoudsplan 30 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Voortschrijdend meerjarenondershoudsplan. € 296.000. Er is een voorziening getroffen voor het grootonderhoud aan het pand aan de Kettingweg. Het pand doet dienst als brandweerkazerne en huisvesting van de dienst BOR. De voorziening is gebaseerd op een met externe ondersteuning opgesteld onderhoudsplan. De jaarlijkse dotatie voor groot onderhoud bedraagt ± € 46.000. Het reguliere en dagelijks onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Een gedeelte van de huisvestingslasten wordt doorbelast aan de Veiligheidsregio. Voorziening ongewijzigd handhaven. Voorziening onderhoud gemeentekantoor Egalisatie onderhoudskosten gemeentekantoor Meerjarenonderhoudsplan 30 jaar. Doorlopend geen eindtermijn. Voortschrijdend meerjarenonderhoudsplan . € 847.000. Er is een voorziening getroffen voor het grootonderhoud aan het gemeentekantoor. De voorziening is gebaseerd op een met externe ondersteuning van Raderadvies opgesteld onderhoudsplan. De jaarlijkse dotatie voor groot onderhoud bedraagt ± € 160.000. Het reguliere en dagelijks onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Voorziening ongewijzigd handhaven.

Voorzieningen van derden verkregen middelen Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel

Naam Voorziening Doel Grondslag voeding

Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorstel Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand

Egalisatievoorziening Gemeentelijke Riolering Egalisatie tariefstijging in het kader van het PWR Programma Water en Riolering (PWR). Doorlopend. Op basis van het verschil tussen lasten en baten op het taakveld Riolering, mede gerelateerd aan de tariefontwikkeling conform het PWR. € 3.891.000. Het verschil tussen de lasten en baten van de riolering wordt verrekend met de voorziening riolering. Hierbij wordt extracomptabel rekening gehouden met BTW, overhead en rente. Door een aangenomen amendement worden de kwijtscheldingen niet meer toegerekend. Bij het PWR wordt bij de tariefbepaling rekening gehouden met de inzet van deze voorziening. Voorziening handhaven.

Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing Teruggaaf van in enig jaar te veel ontvangen afvalstoffenheffing. Wanneer bij het opmaken van de jaarrekening de afvalstoffenheffing meer dan 100% kostendekkend blijkt te zijn (rekening houdend met de ten gunste van de exploitatie blijvende BTW-component) wordt het meerdere toegevoegd aan de voorziening afvalstoffenheffing. Doorlopend geen eindtermijn. Jaarlijkse bij reguliere begroting of via begrotingswijziging bij de vaststelling van de belasting- en rechtenverordening door de gemeenteraad. € 75.000. Het verschil tussen de lasten en baten van de afvalinzameling en -verwerking wordt verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Hierbij wordt extracomptabel rekening gehouden met BTW, overhead en rente. Hiermee hanteren we het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid. Door een aangenomen amendement worden de kwijtscheldingen niet meer toegerekend. Het budgettaire overschot van 2022 is gestort in de voorziening. Te veel ontvangen afvalstoffenheffing wordt via de tariefstelling in het volgend jaar voor 50% terug gegeven. Via de reguliere begroting of bij de vaststelling van de Belasting- en rechtenverordening wordt de gemeenteraad hiervoor een voorstel gedaan. In de voorziening blijft maximaal € 100.000 zitten. Tekorten worden verrekend met de voorziening.

Is deze niet toereikend dan komen deze ten laste van het rekeningresultaat van het betreffende jaar. Voorziening handhaven voor egalisatie van toekomstige overschotten. Voorziening sociaal fonds Het vergoeden van kosten in “schrijnende gevallen” waar andere voorliggende voorzieningen en ook de bijzondere bijstand geen oplossing kunnen bieden. Jaarlijkse voeding ten laste van de exploitatie met € 3.000. Doorlopend geen eindtermijn. Geen onderbouwde raming: betreft incidentele uitgaven. € 11.000.

Toelichting / Onderbouwing Voorstel

Het fonds is een samenwerking van de gemeente met de Vincentiusvereniging en de protestantse kerk. Deze dragen jaarlijks ieder € 500 bij. Op het moment dat het fonds over onvoldoende middelen beschikt wordt het saldo aangevuld door de deelnemers. Voorziening handhaven.

Overige Voorzieningen Naam Voorziening Doel Grondslag voeding Looptijd Bestedingsraming Actuele stand Toelichting / Onderbouwing

Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening voor oninbare gebleken vorderingen. Jaarlijkse inventarisatie bij jaarrekening. Doorlopend. Er wordt geen bestedingsraming gemaakt. Afboeking gebeurt naar aanleiding van oninbaar verklaring door B&W. € 18.000. Jaarlijks wordt er een inventarisatie gemaakt van de mogelijk oninbare vorderingen. Dit gebeurt op basis van ervaringen uit het verleden en concrete stand van zaken met betrekking tot nog niet geïnde vorderingen. De invordering wordt gewoon doorgezet. Als een vordering uiteindelijk (gedeeltelijk) oninbaar blijkt wordt, op basis van een collegebesluit, de vordering afgeboekt. De afboeking komt dan ten laste van de voorziening. De voorziening wordt in het debet van de balans in mindering gebracht op de waardering van de vorderingen.

Besluiten Heroverweging voorzieningen

De wijzigingen uit de Heroverweging voorzieningen samengevat: • Voorzieningen pensioenverplichting ambtsdragers en voorziening toekomstige pensioenverplichtingen ambtsdragers samenvoegen tot één voorziening. • Een nieuwe voorziening Leges PHS vormen om de lasten en baten in de tijd te matchen. • Voorziening Woonwagenlocatie Olmenlaan opheffen zodra de overdracht aan de woningbouwcorporatie is gerealiseerd. • Voorziening Accommodaties sportparken handhaven en hernoemen naar Voorziening Buitensportaccommodaties. Na gereedkomen van de nieuwbouw VFC Zwaluw actualiseren en de jaarlijkse storting baseren op het 10-jarig gemiddelde van de onderhoudskosten. • De voorziening voor het schoolgedeelte HelvoirThuis opheffen en onderbrengen bij de voorziening HelvoirThuis. • Voorziening Vught-Noord: Uitgangspunt in de wetgeving is dat onderhoud (groot en klein) een verantwoordelijkheid is van schoolbesturen. Eerder is bestuurlijk besloten, op verzoek van de twee schoolbesturen die onder hetzelfde dak actief zijn, het beheer en exploitatie via de gemeente te laten lopen. Bij de toekomstige keuze over de huisvesting van de scholen Molenven en Koningslinde deze verantwoordelijkheid terug over te dragen naar de schoolbesturen. De voorziening voorlopig handhaven.