Document · PDF

Bijlage - Jaarrekening 2024

Raadsvergadering 3 juli 2025, gemeente VughtBij agendapunt: Jaarverslag en jaarrekening 202418.498 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

L/B

Krediet Totaal

Uitgaven t/m 2024

Krediet 2024

Uitgaven 2024

Restant 2024

Gereed

Doorschuiven

Krediet 2024-2027

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten

2.024 0 410 -63 37 80 90 25 0 260 576 0 734 0 1.752 375 66

2.095 -98 411 -72 0 2 77 9 -2 5 77 -38 191 -56 1.384 381 67

-6 234 26 4 0 80 90 25 0 260 575 0 730 0 1.752 375 66

65 136 27 -5 0 2 77 9 -2 5 76 -38 187 -56 1.384 381 67

-71 98 -1 9 0 78 13 16 2 255 499 38 543 56 368 -6 0

0 0 -1 9 0 28 13 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 0

-71 98 0 0 0 50 0 16 2 255 499 38 543 56 368 0 0

0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten

26 5.838 388 206 0 795 0 93 16 -44 68

7 6.945 352 155 -13 639 41 20 16 7.499 68

26 5.838 388 206 0 795 0 93 0 0 66

7 6.945 352 155 -13 639 41 20 0 0 66

19 -1.107 36 52 13 156 -41 72 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 -1.107 36 52 13 156 -41 72 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7.499 0

4.4.2. Overzicht restantkredieten Omschrijving Grootboek Bedragen x € 1.000

L/B

Langzaam verkeersbrug Oude Loonsebaan Langzaam verkeersbrug Reeburgpark/Vlasborch Langzaam verkeersbrug Klein Brabant Langzaam verkeersbrug Fort Isabella Langzaam verkeersbrug Fort Isabella Tijdelijke ontsluitingsweg PI Tijdelijke ontsluitingsweg PI Verkeersbrug De Runsvoort Permanente Ontsluitingsweg PI Permanente Ontsluitingsweg PI Discussiesets Raadhuis 2024 Gemeentekantoor: nieuw en duurzaam werken Vervangen Motorfrees 2021 Bestelauto verv. VN-364-R 2022 Bestelauto verv. VN-483-X 2022 Helvoirt : Pickup met kraan 2021 Houtversnipper/aanhangercombi

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

Totaal

Krediet Totaal

Uitgaven t/m 2024

Krediet 2024

25 32 17 892 -442 3.539 -3.539 525 18 -18 500 300 9 73 73 54 85

24 31 17 54 -3 3.539 -3.539 202 18 -18 0 55 9 0 0 0 55

25 32 17 20 0 541 -541 427 18 -18 0 245 9 73 73 54 85

24 31 17 21 -3 541 -541 104 18 -18 0 0 9 0 0 0 55

0 1 0 -1 3 0 0 323 0 0 0 245 0 73 73 54 30

41.490

38.715

20.572

16.903

3.669

Uitgaven Restant Gereed 2024 2024 0

Doorschuiven

Krediet 2024-2027

0 1 0 -1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30

0 0 0 0 0 0 0 323 0 0 0 245 0 73 73 54 0

0 0 0 839 -442 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0

436

3.232

-851

5. Overzicht van baten en lasten

5.1. Overzicht van baten en lasten Product

L/B

Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking primitief incl. wijz. 2023

2024

1 Wonen 030 Beheer overige gebouwen en gronden

Lasten

1.280

2.230

1.333

1.205

127

030 Beheer overige gebouwen en gronden

Baten

-1.337

-924

-948

-915

-32

-56

1.306

385

290

210 Verkeer en vervoer

Lasten

3.490

4.130

4.320

4.676

-356

210 Verkeer en vervoer

Baten

-342

-404

-631

-652

3.148

3.726

3.689

4.024

-335

250 Rijksinfra

Lasten

7.769

8.023

6.547

7.243

-696

250 Rijksinfra

Baten

-750

-150

-330

180

7.019

8.023

6.397

6.913

-516

320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Lasten

161

484

340

144

320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Baten

-161

-482

-340

-141

570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Lasten

4.760

3.615

4.415

4.596

-181

570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Baten

-785

-121

-959

-942

-17

3.975

3.494

3.457

3.654

-198

720 Riolering

Lasten

3.666

3.957

3.888

3.709

179

720 Riolering

Baten

-5.029

-4.717

-4.745

-4.620

-125

-1.362

-760

-857

-911

730 Afval

Lasten

3.393

3.489

3.480

3.393

730 Afval

Baten

-3.941

-4.306

-4.266

-40

-549

-817

-826

-873

740 Energie en klimaat

Lasten

1.886

1.879

2.249

2.071

178

740 Energie en klimaat

Baten

-449

-587

-967

-1.014

1.437

1.292

1.282

1.057

225

750 Begraafplaatsen en crematoria

Lasten

-4

750 Begraafplaatsen en crematoria

Baten

-19

-20

-15

-5

-9

810 Ruimtelijke ordening

Lasten

2.882

1.777

2.713

2.240

473

810 Ruimtelijke ordening

Baten

-1.089

-361

-1.572

-970

-602

1.793

1.416

1.142

1.270

-128

Lasten

4.851

2.278

1.332

946

Baten

-5.256

-196

-2.206

-1.389

-817

-405

-163

-58

129

2.549

2.521

4.080

3.955

125

820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 830 Wonen en bouwen

Lasten

5. Overzicht van baten en lasten 830 Wonen en bouwen

Baten

Resultaat voor reserves

-1.996

-2.257

-5.793

-5.572

-221

553

263

-1.713

-1.617

-96

15.573

17.781

13.030

13.758

-728

800001 Mutatie reserves Wonen

Lasten

1.720

780

3.995

2.108

1.888

800001 Mutatie reserves Wonen

Baten

-7.346

-8.076

-8.273

-7.081

-1.192

-5.626

-7.296

-4.278

-4.973

695

800009 Mutatie reserves Grondexploitatie

Lasten

405

196

339

356

-18

800009 Mutatie reserves Grondexploitatie

Baten

-179

-308

-376

226

196

-20

Mutaties reserves

-5.400

-7.100

-4.248

-4.993

745

1 Wonen

10.173

10.681

8.783

8.765

192

238

245

228

192

238

245

228

2 Leven 310 Economie

Lasten

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Lasten

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Baten

-18

-21

-19

-2

-0

-4

-5

340 Recreatie en toerisme

Lasten

213

183

200

216

-16

340 Recreatie en toerisme

Baten

-542

-493

-623

-849

226

-330

-310

-423

-633

210

410 Openbaar basisonderwijs

Lasten

420 Onderwijshuisvesting

Lasten

3.031

3.346

3.558

3.574

-16

420 Onderwijshuisvesting

Baten

-331

-343

-304

-302

-2

2.699

3.003

3.254

3.272

-18

430 Onderwijs

Lasten

1.031

1.104

1.270

1.328

-59

430 Onderwijs

Baten

-317

-359

-379

-401

714

745

891

927

-36

510 Sportbeleid en activering

Lasten

655

752

774

691

510 Sportbeleid en activering

Baten

-125

-127

-131

529

625

647

560

520 Sportaccommodaties

Lasten

2.127

1.877

1.891

1.958

-67

520 Sportaccommodaties

Baten

-910

-567

-538

-587

1.216

1.309

1.353

1.370

-18

Lasten

1.397

1.515

1.575

1.484

Baten

-64

-65

-85

1.333

1.449

1.510

1.399

111

530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 540 Musea

Lasten

540 Musea

Baten

-19

-0

136

166

196

198

-2

550 Cultureel erfgoed

Lasten

5. Overzicht van baten en lasten 550 Cultureel erfgoed

Baten

-2

136

166

196

560 Media

Lasten

787

810

856

857

-0

560 Media

Baten

-29

-30

-29

-1

758

780

826

828

-1

7.406

8.131

8.621

8.266

355

Resultaat voor reserves 800002 Mutatie reserves Leven

Lasten

500

850

800002 Mutatie reserves Leven

Baten

-230

-543

-339

-233

-106

270

307

511

617

-106

270

307

511

617

-106

7.676

8.439

9.132

8.883

249

Mutaties reserves 2 Leven 3 Meedoen 600 Algemene welzijnsvoorzieningen

Lasten

3.380

3.496

3.609

3.498

111

600 Algemene welzijnsvoorzieningen

Baten

-85

-23

-112

-80

-32

3.295

3.473

3.497

3.418

605 Inburgering

Lasten

356

325

862

673

189

605 Inburgering

Baten

-156

-11

-706

-534

-172

200

314

155

138

610 Jongerenwerk en toezicht kinderopvang

Lasten

387

435

417

400

610 Jongerenwerk en toezicht kinderopvang

Baten

387

436

418

400

620 WMO en jeugdzorg

Lasten

17.247

15.664

17.656

20.549

-2.894

620 WMO en jeugdzorg

Baten

-1.610

-395

-1.108

-1.497

389

15.637

15.269

16.548

19.052

-2.504

630 Armoedebeleid en schuldhulpverlening

Lasten

2.895

1.993

1.971

2.004

-33

630 Armoedebeleid en schuldhulpverlening

Baten

-33

-25

-38

2.862

1.969

1.947

1.966

-19

Lasten

11.979

11.830

12.729

13.388

-659

Baten

-6.185

-5.455

-6.391

-7.264

873

5.794

6.375

6.338

6.124

214

640 Inkomensregelingen, re-integratie en Wsw 640 Inkomensregelingen, re-integratie en Wsw 650 Gezondheidsbeleid

Lasten

1.597

1.967

2.279

2.209

650 Gezondheidsbeleid

Baten

-254

-354

-506

-493

-13

1.344

1.613

1.773

1.716

660 Loketvoorzieningen sociaal domein

Lasten

557

661

863

746

117

660 Loketvoorzieningen sociaal domein

Baten

-185

-29

372

661

863

717

146

29.889

30.109

31.539

33.531

-1.992

Resultaat voor reserves 800003 Mutatie reserves Meedoen

Lasten

815

670

800003 Mutatie reserves Meedoen

Baten

-1.334

-120

-239

-200

-39

-519

-120

432

471

-39

-519

-120

432

471

-39

Mutaties reserves

5. Overzicht van baten en lasten 3 Meedoen

29.371

29.989

31.970

34.002

-2.032

4 Besturen 010 Bestuur en burgerparticipatie

Lasten

5.326

12.174

10.994

9.666

1.329

010 Bestuur en burgerparticipatie

Baten

-4.599

-9.694

-8.223

-8.239

727

2.480

2.771

1.427

1.344

020 Burgerzaken

Lasten

1.562

1.553

1.831

1.862

-31

020 Burgerzaken

Baten

-541

-577

-764

-869

106

1.021

976

1.068

992

110 Crisisbeheersing en brandweer

Lasten

2.144

2.331

2.274

2.404

-130

110 Crisisbeheersing en brandweer

Baten

-3

2.141

2.331

2.274

2.404

-130

120 Openbare orde en veiligheid

Lasten

831

1.297

1.408

1.433

-25

120 Openbare orde en veiligheid

Baten

-24

-10

-54

-57

807

1.286

1.354

1.377

-23

4.695

7.073

7.467

6.200

1.267

Resultaat voor reserves 800004 Mutatie reserves Besturen

Lasten

2.576

1.381

-1.381

800004 Mutatie reserves Besturen

Baten

-1.032

-139

139

1.544

1.242

-1.242

Mutaties reserves

1.544

1.242

-1.242

4 Besturen

6.239

7.073

7.467

7.442

7 Overhead 040 Overhead

Lasten

11.725

13.294

13.987

14.811

-825

040 Overhead

Baten

-412

-24

-103

-596

493

11.312

13.271

13.884

14.215

-332

900 Kostenplaatsen

Lasten

566

303

608

403

206

900 Kostenplaatsen

Baten

-566

-303

-608

-403

-206

11.312

13.271

13.884

14.215

-332

Resultaat voor reserves 800007 Mutatie reserves Overhead

Lasten

1.000

800007 Mutatie reserves Overhead

Baten

-1.000

11.312

13.271

13.884

14.215

-332

7 Overhead 8 Algemene dekkingen 050 Treasury

Lasten

-426

-90

-207

-368

162

050 Treasury

Baten

-73

-39

-59

-321

262

-499

-129

-266

-689

424

061 OZB woningen

Lasten

666

369

423

483

-60

061 OZB woningen

Baten

-6.460

-6.725

-6.810

-5.793

-6.356

-6.301

-6.327

062 OZB niet-woningen

Lasten

-15

062 OZB niet-woningen

Baten

-3.508

-3.614

-3.439

-175

-3.489

-3.599

-3.408

-191

064 Belastingen overig

Lasten

-1

064 Belastingen overig

Baten

-49

-42

-48

-52

5. Overzicht van baten en lasten

070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 080 Overige baten en lasten

-49

-42

-48

-51

Lasten

Baten

-58.139

-60.844

-62.748

-62.835

-58.070

-60.835

-62.740

-62.829

-0

116

-0

116

Lasten

090 Vennootschapsbelasting (VpB)

Lasten

234

-100

-158

090 Vennootschapsbelasting (VpB)

Baten

-55

179

-100

-158

-67.721

-70.845

-72.957

-73.246

289

1.000

8 Algemene dekkingen

-66.721

-69.845

-71.957

-72.246

289

Gerealiseerd resultaat

-1.950

-394

-721

1.062

-1.783

Resultaat voor reserves 800008 Mutatie reserves Algemene dekkingen

Lasten

Mutaties reserves

5. Overzicht van baten en lasten

5.2. Toelichting overzicht van baten en lasten Resultaat activiteiten algemene dienst Het nadelige resultaat op de activiteiten van de algemene dienst bedraagt € 1.062.077. Op basis van de begroting inclusief wijzigingen werd een voordelig resultaat verwacht van € 720.962. De spreiding over de programma´s van de afwijking van € 1.783.039 is als volgt.

Resultaat incl reserves (x € 1.000)

Directe kosten

Kapitaal lasten

Doorbelaste kosten

Mutatie reserves

Saldo

Wonen

-1.340

410

202

745

Leven

414

-59

-106

249

Meedoen

-1.862

-131

-39

-2.032

Besturen

1.458

-191

-1.242

Overhead

-31

-318

-332

-321

321

Uitkeringen gemeentefonds

Treasury

424

Belastingen

-162

Overige baten en lasten

-62

-1.683

379

-176

-642

-1.783

Kostenplaatsen Algemene dekkingsmiddelen

Mutaties

Voor een uitgebreide toelichting op de afwijkingen verwijzen we naar de programmatoelichtingen in hoofdstuk 2 van het jaarverslag.

Grondexploitatie Van de gerealiseerde opbrengsten is € 349.012 als tussentijdse winstneming verantwoord op de grondexploitatie Den Hoek. Grondexploitatie

x € 1.000

Begroting

Realisatie

Winstneming Den Hoek

239

349

Te betalen / verrekenen vennootschapsbelasting

-209

-78

Verliesvoorziening ZOED

-298

Vrijval voorziening Taalstraat

Saldo

-20

In hoofdstuk 3.8. van het jaarverslag is een nadere toelichting opgenomen op de grondexploitatie.

5. Overzicht van baten en lasten

5.3. Kapitaallasten Rentelasten

Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een voordeel op de rentelasten van € 215.890. De aan de taakvelden toegerekende rentelasten, op basis van de omslagrente, is conform de begroting. Het saldo van € 216K komt tot uiting op het taakveld Onverdeeld financieringsresultaat.

Rentelasten

Begroting Incl. wijz.

Realisatie

Afwijking

Rente langlopende leningen

1.636

1.478

158

Rente kortlopend

110

109

Rente kortlopend

-20

-284

264

Rente uitgezette geldleningen

-2

-8

-347

-1

1.387

958

428

-1.635

248

677

428

x € 1.000

Lasten

Baten

Toegerekende rente Rente Rijksinfra Geactiveerde rente grondexploitatie Rente ten laste van exploitatie

De rente is als volgt in de exploitatierekening verwerkt Doorberekende rente ten laste van programma's Renteresultaat ten gunste van algemene dekkingsmiddelen

Toerekening rente aan de programma’s De aan de taakvelden toegerekende rente over de investeringen is gebaseerd op een omslagpercentage van 1,2%.

Afschrijvingslasten

De gerealiseerde afschrijvingslasten bedragen € 5,810 miljoen. Dit is afwijkend van de raming (na wijziging) van € 6,189 miljoen. Het verschil wordt veroorzaakt door een drietal transacties die niet meer in 2024 hebben plaatsgevonden maar doorschuiven naar het volgend jaar. Dit betreft de verkoop van Ruimte voor Ruimte kavels (€ 375K), de overdracht van het pand steunpunt Helvoirt aan de Veiligheidsregio (-/- € 31K, gemeld in Burap II ) en de locatie vm basisschool Lidwina en Hertog van Brabant (€ 35K).

5. Overzicht van baten en lasten

5.4. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (resultaatbestemmingen).

Resultaatbestemmingen

2024

- is onttrekking x € 1.000 Reserves programma Wonen Convenant natuurpark Kwebben

Groenfonds

-3

Bijdrage weidevogelconvenant

Groenfonds

-5

-1

-4

Leader Groene woud

Groenfonds

-5

Erven Plus

Groenfonds

-4

-9

Leges compensatie bomen PHS

Groenfonds

829

Rijksinfra tlv exploitatie

Rijksinfra

780

Rijksinfra tgv exploitatie

Rijksinfra

-6.470

-6.865

395

Verkoop Olmenlaan

Algemene reserve

357

Kosten verkoop Olmenlaan

Algemene reserve

-30

-26

-4

Afschrijving brug fort Isabella

Brug fort Isabella

-16

Wegonderhoud

Reserve budgetoverheveling

-98

Participatietraject Tijdelijk wonen

Reserve budgetoverheveling

-17

Participatietraject Tijdelijk wonen

Algemene reserve

-17

Nooddeur HelvoirThuis

Reserve budgetoverheveling

-15

Inhuur bestemmingsplannen

Reserve budgetoverheveling

-31

-26

-5

Inhuur bestemmingsplannen

Reserve budgetoverheveling

-4

Inhuur bestemmingsplannen

Algemene reserve

-4

Verkeersonderzoeken

Reserve budgetoverheveling

-28

-18

-10

Implementatie Omgevingswet

Reserve budgetoverheveling

Locatie Zusters JMJ

Gebiedsoverstijgende kosten

352

340

Gebiedsoverstijgende kosten

131

129

Bijdrage grex ZOED Bijdrage gebiedsoverstijgend diverse projecten

Reserve

2024

Begroot

Realisatie Afwijking

Bijdrage gebiedsoverstijgend De Wieken

Gebiedsoverstijgende kosten

Implementatie Wet kwaliteitsborging

Algemene reserve

-35

-18

-17

-4.278

-4.974

697

Reserves programma Wonen Reserves programma Leven Verhuiskosten Zuiderbos

Algemene reserve

-50

-13

-37

Units Zuiderbos, huurkosten

Reserve budgetoverheveling

-19

Onderzoek verbinding station-NMKV

Algemene reserve

-60

-5

-55

Afschrijving accommodatie

Accommodatiebeleid

-33

Afschrijving Martinihal

Gymvoorzieningen

-30

Actualisatie monumentenlijst

Reserve budgetoverheveling

-15

-11

-4

Actualisatie monumentenlijst

Reserve budgetoverheveling

-4

Actualisatie monumentenlijst

Algemene reserve

-4

Mutatie reserve IHP

Reserve IHP

-132

-122

-10

Dotatie huisvestingsplan

Huisvestingsplan onderwijs

650

Cultureel centrum De Speeldoos

Reserve SCC De Speeldoos

200

511

617

-106

Reserves programma Leven

5. Overzicht van baten en lasten Reserves programma Meedoen Verduurzaming Lidwinastraat

Reserve duurzaamheid

Natuurtoilet

Algemene reserve

-3

Reduceren schulden

Algemene reserve

-20

Uitbreiding wijk GGD-er

Reserve BW/MO

-65

Energietoeslag

Reserve budgetoverheveling

-50

-48

-2

Energietoeslag

Reserve budgetoverheveling

-2

Energietoeslag

Algemene reserve

-2

SPUK-GALA uitgaven

Reserve budgetoverheveling

-82

-45

-37

Buurtgezinnen

Reserve BW/MO

-18

Beschermd wonen/maatsch.opvang

Reserve BW/MO

670

432

471

-39

Reserves programma Meedoen Reserves programma Besturen Ondersteuning raadsfractie

Reserve fractieondersteuning

-6

Exploitatiesaldo Oekraïne

Reserve Migratie en Opvang

1.375

-1.375

Statushouders Leyhoeve

Reserve Migratie en Opvang

-139

139

Reserves programma Besturen Reserves programma Overhead

1.242

-1.242

Reserves programma Overhead Algemene dekkingsmiddelen

1.000

Aanvulling financiële positie

Algemene reserve

Algemene dekkingsmiddelen Reserves Grondexploitatie Vennootschapsbelasting

Grondexploitatie

-209

-78

-130

Bijdrage verliesvoorziening ZOED

Grondexploitatie

-298

298

Vrijval voorziening Taalstraat

Grondexploitatie

-7

Winstneming

Grondexploitatie

239

349

-110

-20

-2.305

-1.664

-639

Reserves Grondexploitatie

De toelichtingen op de afwijkingen zijn onder de betreffende programma’s in het jaarverslag opgenomen.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

Bij de beoordeling of de begroting en rekening structureel in evenwicht zijn, worden de verrekeningen met de reserves betrokken. In het algemeen verrekenen we alleen specifiek benoemde incidentele baten en lasten en het saldo van de grondexploitatie met de reserves. Uitzonderingen zijn gemaakt voor de dekkingsplannen voor de investeringen in het Huisvestingsplan onderwijs en opvang, het accommodatiebeleid en de Rijksinfra.

Programma Structurele mutaties reserves

Begroot x € 1.000

Realisatie 2024

2024

Structurele toevoegingen aan reserves Wonen

Reserve Rijksinfra

780

Leven

Reserve SCC De Speeldoos

200

Leven

Reserve Huisvestingsplan onderwijs

650

Totaal structurele toevoeging

1.630

5. Overzicht van baten en lasten

Structurele onttrekkingen aan reserves Leven

Afschrijving accommodatie

Leven

Afschrijving Martinihal

Wonen

Afschrijving brug Fort Isabella

Wonen

Afschrijving milieustraat, kringloop

Meedoen

Afschrijving Lidwinastraat 1c

Totaal structurele onttrekking

Per saldo structurele mutatie

1.551

1.567

5.5. Aanwending post onvoorzien In de programmabegroting wordt een budget opgenomen waaruit het college incidentele, onvoorziene uitgaven kan dekken. Ten laste van het beschikbaar gestelde budget van € 73.556 zijn uitgaven gedaan. Er is een incidentele subsidie verstrekt aan MOP (€ 5.000) en een bedrag van € 14.600 is ingezet voor de privatisering van het volkstuinencomplex Piazenca. Daarmee resteert € 53.956.

5. Overzicht van baten en lasten

5.6. Incidentele baten en lasten Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste incidentele baten en lasten die van invloed zijn geweest op het rekeningsaldo van de algemene dienst. Voor zover deze incidentele posten afwijken van de begroting, zijn ze in de programmatoelichting nader toegelicht.

Staat Incidentele baten en lasten

Begroot

Realisatie

x € 1.000 Incidentele baten Schadeverhaal Baten voorgaand jaar Verduurzaming gemeentelijk vastgoed Baten af te stoten accommodaties Baggeren buitengracht Isabella Verkoop ruimte voor Ruimte titels Bijdrageregeling stimulering woningbouw Project Puzzelen met ruimte Faciliterend grondbeleid diverse projecten Niet gesprongen explosieven SPUK uitkering met een tijdelijk karakter

62 80 55 131 17 375 100 50 436 34 506

85 94 35 129 19 0 100 58 197 30 493

Baten waar stortingen in reserve tegenover staan Leges compensatie bomen PHS Verkoop Olmenlaan Locatie Zusters JMJ Bijdrage gebiedsoverstijgende kosten diverse projecten Bijdrage gebiedsoverstijgende kosten De Wieken Beschermd wonen/maatschappelijke opvang Ondersteuning raadsfractie Exploitatiesaldo Oekraïne Aanvulling financiële positie

829 357 352 131 29 670 0 0 1.000

829 0 340 129 29 670 6 1.375 1.000

Totaal incidentele baten

5.214

5.617

Incidentele lasten Schades Lasten voorgaand jaar Verduurzaming gemeentelijk vastgoed Lasten af te stoten accommodaties Baggeren buitengracht Isabella Afschrijving boekwaarde Ruimte voor Ruimte Implementatie Omgevingswet Project Puzzelen met ruimte Subsidie regievoering GGA Bijdrageregeling stimulering woningbouw Faciliterend grondbeleid diverse projecten Frictiebudget herindeling

62 -2 55 310 29 375 193 156 0 100 393 274

147 -73 35 272 17 0 91 147 16 119 318 0

5. Overzicht van baten en lasten Niet gesprongen explosieven SPUK uitkering met een tijdelijk karakter

71 575

66 552

Lasten waar onttrekkingen uit reserve tegenover staan Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage weidevogelconvenant Leader Groene woud Rijksinfra tgv exploitatie Kosten verkoop Olmenlaan Wegonderhoud Participatietraject Tijdelijk wonen Nooddeur HelvoirThuis Inhuur bestemmingsplannen Verkeersonderzoeken Implementatie Wet kwaliteitsborging Verhuiskosten Zuiderbos Units Zuiderbos, huurkosten Onderzoek verbinding station-NMKV Actualisatie monumentenlijst Mutatie reserve IHP Natuurtoilet Reduceren schulden Uitbreiding wijk GGD-er Energietoeslag SPUK-GALA uitgaven Buurtgezinnen Statushouders Leyhoeve

3 5 5 6.470 30 98 17 15 31 28 35 50 19 60 15 132 3 20 65 50 82 18 0

0 1 5 6.865 26 98 34 15 26 18 18 13 19 5 11 122 3 20 65 48 45 18 139

Totaal incidentele lasten

9.842

9.320

Subtotaal incidentele baten en lasten

-4.627

-3.703

3 5 5 6.470 30 98 17 15 31 28 35 50 19

0 1 5 6.865 26 98 34 15 26 18 18 13 19

Verrekeningen met reserves Baten Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage weidevogelconvenant Leader Groene woud Rijksinfra tgv exploitatie Kosten verkoop Olmenlaan Wegonderhoud Participatietraject Tijdelijk wonen Nooddeur HelvoirThuis Inhuur bestemmingsplannen Verkeersonderzoeken Implementatie Wet kwaliteitsborging Verhuiskosten Zuiderbos Units Zuiderbos, huurkosten

5. Overzicht van baten en lasten Onderzoek verbinding station-NMKV Actualisatie monumentenlijst Mutatie reserve IHP Natuurtoilet Reduceren schulden Uitbreiding wijk GGD-er Energietoeslag SPUK-GALA uitgaven Buurtgezinnen Statushouders Leyhoeve

60 15 132 3 20 65 50 82 18 0

5 11 122 3 20 65 48 45 18 139

Totaal incidentele baten uit reserves

7.251

7.614

Lasten Leges compensatie bomen PHS Verkoop Olmenlaan Locatie Zusters JMJ Bijdrage gebiedsoverstijgend diverse projecten Bijdrage gebiedsoverstijgend De Wieken Beschermd wonen/maatsch.opvang Ondersteuning raadsfractie Exploitatiesaldo Oekraïne Aanvulling financiële positie

829 357 352 131 29 670 0 0 1.000

829 0 340 129 29 670 6 1.375 1.000

Totaal incidentele lasten uit reserves

3.368

4.378

Subtotaal met reserves verrekend

3.883

3.236

Resultaat incidentele baten en lasten

-744

-467

Toelichting Incidentele baten en lasten Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Reguliere lasten of baten die incidenteel hoger of lager uitvallen horen hier niet bij. In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een nadere invulling van het begrip ‘incidenteel’ gedacht kan worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. In de toelichting op de wijziging van het BBV staat dat in principe alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten zijn hierop een uitzondering. Dit is door ons toegepast. De gepresenteerde baten en lasten uit reserves zijn direct gekoppeld aan diverse incidentele baten en lasten, waardoor die per saldo neutraal verlopen. Zie ook paragraaf 5.4. voor een specificatie van de inzet van de reserves. Daarnaast zijn alle mutaties in de reserves uitgebreider toegelicht op de betreffende programma’s in het jaarverslag. De verplichte toelichting op de posten uit bovenstaand overzicht is daarom gesplitst naar de posten die uit reserves zijn gedekt en de overige posten. Deze laatste veroorzaken uiteindelijke de incidentele beïnvloeding van het resultaat met € 467K nadelig.

Incidentele lasten met dekking uit de reserves De uitgaven die we doen voor het convenant de Kwebben, de bijdragen in het kader van de weidevogelconvenant en de Leader voor het Groene Woud worden gedekt vanuit het groenfonds.

5. Overzicht van baten en lasten Voor de mutaties op het taakveld Rijksinfra is een bestemmingsreserve gevormd. De lasten die we dit jaar ten laste hiervan brengen zijn € 6.865K. Dit hangt samen met de grote bijdrage aan Prorail voor PHS. Zie ook paragraaf 1.4 van het jaarverslag. De verkoop van de locatie Olmenlaan heeft nog niet plaatsgevonden dit jaar. Zowel de verkoopopbrengst als de daarvoor te maken kosten zouden via de Algemene reserve worden verrekend. Dit schuift dus een jaar op. Via de resultaatbestemming zijn budgetten overgeheveld voor het wegonderhoud, participatietraject Tijdelijk wonen, nooddeur HelvoirThuis, inhuur bestemmingsplannen, verkeersonderzoeken, implementatie Omgevingswet, units Zuiderbos, actualisatie monumentenlijst, energietoeslag en uitgaven in het kader van de SPUK-GALA. Deze zijn in 2024 begroot en ingezet. Zie hiervoor de bijlage van Resultaatbestemming en de nadere toelichting op de betreffende programma’s. Tot slot zijn de volgende incidentele posten na besluitvorming via de reserves gemuteerd: Voor dekking van de extra lasten vanuit het “oude” IHP valt een bijdrage uit bestemminsgreserve IHP vrij van € 122K. Voor de uitgaven in het kader van de Wet Kwaliteitsborging, de verbinding tussen het station en NMKV, de natuurtoiletten en het reduceren van schulden zijn gelden vrijgemaakt in de begroting.

Hierbij is een bijdrage vanuit de Algemene reserve geraamd voor te maken kosten. Voor de eerste twee zijn in 2024 beperkte uitgaven gedaan. De laatste twee hebben wel conform eerder besluitvorming plaatsgevonden. De vanuit de regio ontvangen middelen voor beschermd wonen-maatschappelijke opvangen zijn conform de begroting in de daarvoor gevormde bestemmingsreserve gestort. Hieruit zijn de uitgaven voor het project Buurtgezinnen (€ 18.000) bekostigd. De gemaakte kosten voor de opvang van statushouders op de locatie Leyhoeve van € 138.903 zijn, conform de vastgestelde uitgangspunten in de nota Reserves en voorzieningen onttrokken uit de reserve Migratie en Opvang. Incidentele baten ten gunste van de reserves Vanwege de kap van waardevolle bomen voor het project PHS is van Prorail compensatie ontvangen. Dit is gestort in de reserve Groenfonds en wordt de komende jaren ingezet voor de aanplant van bomen. De verkoop van de locatie Olmenlaan heeft nog niet plaatsgevonden waardoor de dotatie in de Algemene reserve ook niet is verricht. Ontvangen bijdragen vanuit de locaties Zusters JMJ, De Wieken en overige projecten zijn conform collegebesluit (en nota Reserves en voorzieningen) en eerdere melding in de burap gestort in de reserve Gebiedsoverstijgende kosten.

Op basis van de Verordening Fractieondersteuning worden niet bestede middelen gestort in de bestemmingsreserve Fractieondersteuning. Daarmee blijven deze vooralsnog behouden voor toekomstige uitgaven. De opvang van ontheemden uit Oekraïne is gedaan op basis van de bekostigingsregeling van het Rijk. Wij verwijzen naar paragraaf 1.5. van het jaarverslag. In de gevormde bestemmingsreserve Migratie en opvang is, conform de uitgangspunten in de nota Reserves en Voorzieningen, een bedrag van € 1.375K gestort. Tot slot is conform de begroting een bedrag van € 1.000K in de Algemene reserve gestort. Dit ter verbetering van de financieringspositie. Overige incidentele baten en lasten Voor schades is per saldo (kosten minus verhaal) een bedrag van € 62K aan lasten in deze jaarrekening opgenomen. We zien dat een groot deel van de schades niet tot verhaal heeft geleid. De afwikkeling van posten uit voorgaand dienstjaar heeft per saldo een voordelige beïnvloeding van € 167K op het resultaat gehad. Voor de verduurzaming van gemeentelijke vastgoed zijn tijdelijke middelen vrijgemaakt. Deze verlopen budgettair neutraal. In verband met de herontwikkeling van de gebieden De Wieken en De Baarzen stopt het exploitatie en beheer van een aantal locaties. Per saldo hebben deze locaties een kostenpost van € € 143K in het afgelopen jaar.

In het buitengebied gebied zijn op de locatie Fort Isabella diverse bagger- en herinrichtingwerkzaamheden verricht. Deze incidentele werkzaamheden worden bekostigd met bijdragen vanuit de Provincie en waterschappen. Voor de gebiedsontwikkelingen zijn overeenkomsten gesloten in het kader van faciliterend grondbeleid. Per saldo een nadeel van € 121K als gevolg van (nog) niet verhaalbare kosten.

5. Overzicht van baten en lasten Op het beleidsveld ruimtelijke ordening zijn incidentele projecten opgestart waarbij een cofinanciering van toepassing is. Het betreft de projecten Puzzelen met Ruimte, regievoering GGA en de bijdrageregeling stimulering woningbouw. Deze geven incidentele lasten van € 282 en incidentele baten van € 158K Samenhangend met de gemeentelijke herindeling is dit jaar voor het laatst budget opgenomen om onverwachte uitgaven uit te kunnen bekostigen. Hierop resteert € 274K. Voor het onschadelijk maken van niet gesprongen explosieven bij herinrichtingsprojecten zijn kosten gemaakt welke gedeeltelijk via het ministerie worden verhaald. Dit verhaal vindt middels een declaratie met onderliggend raadsbesluit plaats en wordt via de meicirculaire verwerkt. Een aantal Spuk-regelingen kent een tijdelijk karakter en is meegenomen in deze verantwoording van incidentele baten en lasten.

5. Overzicht van baten en lasten

5.7. Incidentele subsidies Het college van B&W is gemandateerd om te beslissen op aanvragen om subsidies die niet gebaseerd zijn op de Subsidieverordening tot een maximum van € 20.000 per aanvraag. Dit onder de voorwaarden dat: a. de te verstrekken subsidie past binnen de budgetten zoals opgenomen in de productenraming en voldoet aan de beleidsuitgangspunten zoals genoemd in de programmabegroting b. dat in de bestuursrapportages en de jaarrekening de verleende incidentele subsidies in een afzonderlijke paragraaf worden verantwoord. In 2024 zijn 22 incidentele subsidies verstrekt die voldoen aan de criteria onder a genoemd. Het betreft de onderstaande posten: Subsidie aanvrager

Besteding 2024

Incidentele subsidie verstrekt voor

Stichting Halt

€ 10.435 Nationaal Programma Onderwijs

Stichting Wij Omarmen

€ 10.000 Bijdrage in vaste lasten

Plan op Maat Stichting Duinboeren

Uitvoering van preventieve ouderschapsbijeenkomsten nieuwkomers € 15.000 Fietsenproject € 6.250 Ondersteuning transitie in de landbouw

Basisschool De Avonturier

€ 20.000 Vroegschoolse educatie

Hartveilig Vught MOP

€ 5.000 Plaatsen 10 AED‘s € 5.000 100-jarig bestaan

M. Parinussa

€ 800 Activiteiten Vier het Leven (activiteiten pensionado's)

Farent

€ 6.000

Stichting Buurtgezinnen

€ 18.000 Laagdrempelige gezinsondersteuning

Stichting Fort Isabella

€ 5.000 Historisch bezoekerscentrum Fort Isabella

St. Boom Boom Haert Sport Service Noord-Brabant/ Move Vught

€ 5.000 Muziektheaterproject 1629 "De Koerier" € 19.629 Sportakkoord 2024 Faciliteren van Vughtse amateurkunstverenigingen en buitenschoolse cultuureducatie

Stichting Theater De Speeldoos

€ 256.235

Huis 73

€ 102.740 Leesconsulent en BOS & Boekstart kinderopvang

Partou

€ 20.000 Inzet 3e pedagogisch medewerker

Stichting Seniorenbus

€ 20.000 Aanschaf elektrische bus

Robert CoppesStichting Stichting Historische Genieverzameling

€ 5.000 Aanschaf duofiets

P. van Kaathoven

€ 1.500 Plaatsen twee monumentjes (Glider monuments)

Volkstuinenvereniging Piacenza

€ 20.000 Privatisering volkstuinencomplex Piacenza

Organisatiecornité 80 jaar bevrijding Vught TOTAAL

€ 5.000 Doorontwikkelen Geniemuseum

€ 20.944 Viering 80 jaar vrijheid Vught € 577.533

* De incidentele subsidies van > € 20.000 vallen buiten de bevoegdheid van het college en zijn via een raadsbesluit akkoord bevonden.

5. Overzicht van baten en lasten

5.8. Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. (WNT) WNT-verantwoording 2024 Gemeente Vught De WNT is van toepassing op gemeente Vught. Het voor gemeente Vught toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.0001 (bezoldigingsmaximum algemeen) 1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2024 bedragen x € 1

WFF Keijzers

JA Deneer

MM Penders

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Griffier

1-1/31-12

1-1/31-8

1-8/31-12

1,000

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

114.194

65.091

33.112

Beloningen betaalbaar op termijn

18.403

10.369

4.517

Subtotaal

132.597

75.460

37.629

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

155.333

97.402

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

132.597

n.v.t. 70.037

41.591

N.v.t. / N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

WFF Keijzers

JA Deneer

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Griffier

1-1/31-12

1,000

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

105.921

93.841

Beloningen betaalbaar op termijn

17.060

14.788

Subtotaal

122.981

108.629

5. Overzicht van baten en lasten

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

122.981

108.629

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Bijlagen

BIJLAGEN

Bijlagen

Bijlage I:

Staat van reserves

Reserves

Saldo 1-1

x € 1.000

Algemene reserve 100 Algemene reserve Algemene Reserve Overige Bestemmingsreserves 250 bestemmingsreserve Fractieondersteuning 326 Reserve Huisvestingsplan onderwijs en opvang 351 Bestemmingsreserve IHP 357 Reserve Groenfonds 359 Bestemmingsreserve Rijksinfrastructuur 362 Reserve Gebiedsoverstijgende kosten 367 Reserve ruimte voor ruimte 369 Bestemmingsreserve Brug Fort Isabella 371 Reserve Kapitaallasten Accommodatiebeleid 373 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen 374 Bestemmingsreserve N65 Helvoirt 381 Reserve duurzaamheid gemeente gebouwen 382 Reserve Cultureel centrum de Speeldoos 383 Reserve Beschermd wonen - Maatschappelijke opvang 384 Reserve Opvang en Migratie 401 Reserve overheveling budgetten Overige Bestemmingsreserves Rekening saldo 400 Reserve saldo jaarrekening Rekening saldo Reserve Grondexploitatie 200 Reserve grondexploitatie algemeen

Toevoeging Onttrekking

Saldo 31-12

29.589 29.589

2.438 2.438

85 85

31.942 31.942

33 4.500 432 209 13.816 1.039 250 466 740 123 5.556 1.000 0 815 1.566 19 30.563

6 650 0 829 780 498 0 0 0 0 0 0 200 670 1.375 539 5.549

0 0 122 15 6.865 0 0 0 33 30 0 0 0 83 139 307 7.595

40 5.150 310 1.023 7.731 1.537 250 466 707 93 5.556 1.000 200 1.402 2.802 251 28.517

1.950 1.950

0 0

3.012 3.012

-1.062 -1.062

1.608

356

376

1.588

Reserve grondexploitatie

1.608

356

376

1.588

Totaal

63.710

8.343

11.068

60.985

Bijlagen

Bijlage II: Staat van voorzieningen Voorzieningen

x€

1.000 Door derden beklemde middelen

Saldo 1-1

1267 Voorziening leges PHS 602 Egalisatievoorziening gemeentelijke riolering 700 Voorziening sociaal fonds 705 Voorziening afvalstoffenheffing Door derden beklemde middelen

Toevoeging Onttrekking

Saldo 31-12

0 3.595 14 0 3.608

1.500 0 3 28 1.531

75 145 1 0 221

1.425 3.450 15 28 4.919

93 128 188 292 1.020 95 416 190 39 318 344 247 93 15 41 3.517

129 0 104 132 211 5 89 4 4 35 140 41 38 19 41 991

35 0 17 38 133 7 192 28 13 23 48 12 0 2 16 564

188 128 275 386 1.098 92 312 166 29 330 436 276 130 32 66 3.945

0 1.330 17 1.347

298 0 0 298

0 0 17 17

298 1.330 0 1.628

2.424 0 111 2.535 11.008

383 426 32 841 3.661

157 426 0 583 1.385

2.650 0 143 2.793 13.284

Egalisatievoorzieningen onderhoud 604 Voorziening onderhoud baggeren 607 Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan 620 Voorziening onderhoud raadhuis 621 Voorziening onderhoud kettingweg 622 Voorziening onderhoud gemeentekantoor 631 Voorziening onderhoud Soc. cult. acc. 632 Voorziening onderhoud Sportaccomodaties 633 Voorziening Buitensportaccommodaties 634 Voorziening onderhoud J.C. Elzenburg 644 Voorziening onderhoud ClustervoorzieningVN 652 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken 653 Voorziening onderhoud HelvoirThuis 655 Voorziening onderhoud Toren dorp Helvoirt 658 Voorziening OH D'n Inbreng 661 Voorziening Milieustraat + Kringloop Vught Egalisatievoorzieningen onderhoud Verwacht tekort in exploitatie genomen complexen 1268 Verliesvoorziening BIE ZOED 1230 Geluidsscherm Isabellaveld 905 Voorziening afronding Taalstr/Torenstraat Verwacht tekort in exploitatie genomen complexen Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's 501 Voorziening pensioenverpl ambtsdragers 502 Voorziening wachtgeldverplichtingen 508 Voorziening verlofsparen Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's Totaal

Bijlagen

Bijlage III : Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SiSA) Uit het accountantsverslag BDO SiSa-bijlage

Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2025 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd.

Bijlagen

Bijlage IV Baten en lasten per taakveld Taakveld

L/B

Primitief

Begroting

Rekening

Saldo

2024

0.1 Bestuur

Lasten

12.173.954

10.994.295

9.665.504 1.328.791

0.1 Bestuur

Baten

-9.694.400

-8.223.477

-8.238.871

15.394

2.479.554

2.770.818

1.426.633

1.344.185

0.2 Burgerzaken

Lasten

1.552.926

1.831.310

1.861.913

-30.603

0.2 Burgerzaken

Baten

-577.347

-763.502

-869.436

105.934

975.579

1.067.808

992.477

75.331

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Lasten

2.229.884

1.332.572

1.205.110

127.462

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Baten

-924.277

-947.685

-915.394

-32.291

1.305.607

384.887

289.717

95.170

0.4 Overhead

Lasten

13.597.811

14.594.820

15.213.973

-619.153

0.4 Overhead

Baten

-327.222

-710.991

-998.567

287.576

13.270.589

13.883.829

14.215.405

-331.576

0.5 Treasury

Lasten

-90.213

-206.701

-368.396

161.695

0.5 Treasury

Baten

-38.904

-58.904

-320.811

261.907

-129.117

-265.605

-689.207

423.602

8.250

5.976

2.274

Baten

-60.843.677 -62.747.982 -62.834.905

86.923 89.197

Lasten

- -62.739.732 60.835.427 115.827 96.227

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

62.828.929 0

96.227

115.827

96.227

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Lasten

-99.566

58.872

-158.438

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Baten

-99.566

58.872

-158.438 488.708

0.10 Mutaties reserves

Lasten

2.825.875

6.854.638

6.365.930

0.10 Mutaties reserves

Baten

-8.738.396

-9.159.829

-8.028.660

-5.912.521

-2.305.191

1.131.169 -1.662.730 -642.461 0

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Lasten

393.814

720.962

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Baten

-1.062.077 1.062.077

393.814

720.962

-1.062.077 1.783.039

0.61 OZB woningen

Lasten

368.853

423.384

483.068

-59.684

0.61 OZB woningen

Baten

-6.724.859

-6.810.292

85.433

-6.356.006

-6.301.475

-6.327.224

25.749

0.62 OZB niet-woningen

Lasten

15.137

30.603

-15.466

0.62 OZB niet-woningen

Baten

-3.613.886

-3.438.636

-175.250

-3.598.749

-3.408.033

-190.716

883

-883

0.64 Belastingen overig

Lasten

Bijlagen 0.64 Belastingen overig

Baten

-41.685

-47.685

-52.031

4.346

-41.685

-47.685

-51.148

3.463

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Lasten

2.331.103

2.274.064

2.404.046

-129.982

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Baten

2.331.103

2.274.064

2.404.046

-129.982

1.2 Openbare orde en veiligheid

Lasten

1.296.620

1.408.387

1.433.308

-24.921

1.2 Openbare orde en veiligheid

Baten

-10.170

-54.170

-56.567

2.397

1.286.450

1.354.217

1.376.740

-22.523

2.1 Verkeer en vervoer

Lasten

4.129.771

4.319.966

4.675.578

-355.612

2.1 Verkeer en vervoer

Baten

-404.070

-630.713

-651.604

20.891

3.725.701

3.689.253

4.023.973

-334.720

2.5 Openbaar vervoer

Lasten

8.022.986

6.547.125

7.243.241

-696.116

2.5 Openbaar vervoer

Baten

-150.000

-330.352

180.352

8.022.986

6.397.125

6.912.889

-515.764

238.273

244.728

228.476

16.252

238.273

244.728

228.476

16.252

3.1 Economische ontwikkeling

Lasten

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Lasten

1.680

484.382

340.082

144.300

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Baten

-481.519

-340.082

-141.437

1.680

2.863

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Lasten

20.591

16.591

14.399

2.192

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Baten

-20.699

-18.938

-1.761

-108

-4.108

-4.539

431

3.4 Economische promotie

Lasten

183.025

200.437

215.974

-15.537

3.4 Economische promotie

Baten

-493.271

-623.271

-849.143

225.872

-310.246

-422.834

-633.169

210.335

48.672

46.199

2.474

48.672

46.199

2.474

4.1 Openbaar basisonderwijs

Lasten

4.2 Onderwijshuisvesting

Lasten

3.346.244

3.558.005

3.574.072

-16.067

4.2 Onderwijshuisvesting

Baten

-343.292

-303.675

-301.804

-1.871

3.002.952

3.254.330

3.272.268

-17.938

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Lasten

1.104.201

1.269.657

1.328.343

-58.686

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Baten

-359.100

-378.508

-401.311

22.803

745.101

891.149

927.032

-35.883

5.1 Sportbeleid en activering

Lasten

751.963

773.538

691.386

82.152

5.1 Sportbeleid en activering

Baten

-126.877

-130.925

4.048

625.086

646.661

560.461

86.200

5.2 Sportaccommodaties

Lasten

1.876.551

1.891.068

1.957.881

-66.813

5.2 Sportaccommodaties

Baten

-567.471

-538.422

-587.420

48.998

1.309.080

1.352.646

1.370.461

-17.815

1.514.581

1.574.773

1.483.577

91.196

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Lasten

Bijlagen 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Baten

-65.245

-84.669

19.424

1.449.336

1.509.528

1.398.908

110.620

5.4 Musea

Lasten

76.785

78.041

76.863

1.178

5.4 Musea

Baten

-301

301

76.785

78.041

76.561

1.480

5.5 Cultureel erfgoed

Lasten

166.199

196.222

197.801

-1.579

5.5 Cultureel erfgoed

Baten

-2.100

2.100

166.199

196.222

195.701

521

5.6 Media

Lasten

810.319

856.418

856.747

-329

5.6 Media

Baten

-30.157

-29.110

-1.047

780.162

826.261

827.637

-1.376

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Lasten

3.614.905

4.415.246

4.595.990

-180.744

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Baten

-121.241

-958.705

-941.810

-16.895

3.493.664

3.456.541

3.654.180

-197.639

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Lasten

4.345.930

4.981.216

4.667.728

313.488

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Baten

-33.374

-817.101

-614.339

-202.762

4.312.556

4.164.115

4.053.389

110.726

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Lasten

3.148.203

3.396.522

3.362.810

33.712

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Baten

-94.504

94.504

3.148.203

3.396.522

3.268.306

128.216

6.3 Inkomensregelingen

Lasten

8.201.730

8.443.746

8.996.940

-553.194

6.3 Inkomensregelingen

Baten

-5.459.962

-6.268.556

-7.079.492

810.936

2.741.768

2.175.190

1.917.448

257.742

4.330.027

4.750.985

4.750.865

120

4.330.027

4.750.985

4.750.865

120

6.4 WSW en beschut werk

Lasten

6.5 Arbeidsparticipatie

Lasten

1.291.617

1.504.982

1.636.693

-131.711

6.5 Arbeidsparticipatie

Baten

-20.000

-146.943

-215.220

68.277

1.271.617

1.358.039

1.421.474

-63.435

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

Lasten

737.281

763.674

792.106

-28.432

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

Baten

-223.266

-221.627

-1.639

514.015

540.408

570.479

-30.071

6.71a Hulp bij het huishouden (WMO)

Lasten

2.660.509

2.360.509

2.696.792

-336.283

6.71a Hulp bij het huishouden (WMO)

Baten

-206

206

2.660.509

2.360.509

2.696.586

-336.077

6.71b Begeleiding (WMO)

Lasten

2.813.642

2.425.238

2.679.901

-254.663

6.71b Begeleiding (WMO)

Baten

-57.700

-20.042

-37.658

2.813.642

2.367.538

2.659.859

-292.321

399.468

543.363

-143.895

399.468

543.363

-143.895

505.324

898.544

1.117.698

-219.154

505.324

898.544

1.117.698

-219.154

6.71c Dagbesteding (WMO) 6.72a Jeugdhulp begeleiding

Lasten Lasten

Bijlagen 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a Pleegzorg 6.73b Gezinsgericht 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

84.132

138.204

266.645

-128.441

84.132

138.204

266.645

-128.441

348.085

612.844

792.635

-179.791

348.085

612.844

792.635

-179.791

699.139

721.739

778.412

-56.673

699.139

721.739

778.412

-56.673

105.050

183.442

227.287

-43.845

105.050

183.442

227.287

-43.845

213.805

209.133

256.952

-47.819

213.805

209.133

256.952

-47.819

759.148

1.369.544

1.442.569

-73.025

759.148

1.369.544

1.442.569

-73.025

2.161.138

2.849.267

3.699.706

-850.439

2.161.138

2.849.267

3.699.706

-850.439

851.166

958.716

1.153.998

-195.282

851.166

958.716

1.153.998

-195.282

6.74c Gesloten plaatsing

Lasten

655.056

611.444

686.422

-74.978

6.74c Gesloten plaatsing

Baten

-7.527

7.527

655.056

611.444

678.895

-67.451

6.81a Beschermd wonen (WMO)

Lasten

172.096

38.694

361.430

-322.736

6.81a Beschermd wonen (WMO)

Baten

-172.096

-827.049

-1.188.479

361.430

-788.355

-827.049

38.694

6.82a Jeugdbescherming

Lasten

383.962

543.372

394.719

148.653

6.82a Jeugdbescherming

Baten

-826

826

383.962

543.372

393.892

149.480

27.744

38.120

48.802

-10.682

27.744

38.120

48.802

-10.682

6.82b Jeugdreclassering

Lasten

7.1 Volksgezondheid

Lasten

1.876.795

2.185.789

2.111.938

73.851

7.1 Volksgezondheid

Baten

-354.092

-505.966

-493.100

-12.866

1.522.703

1.679.823

1.618.838

60.985

7.2 Riolering

Lasten

3.957.114

3.887.818

3.709.094

178.724

7.2 Riolering

Baten

-4.717.306

-4.744.965

-4.620.104

-124.861

-760.192

-857.147

-911.010

53.863

7.3 Afval

Lasten

3.488.791

3.480.183

3.392.624

87.559

7.3 Afval

Baten

-4.305.904

-4.265.891

-40.013

-817.113

-825.721

-873.267

47.546

7.4 Milieubeheer

Lasten

1.879.225

2.249.083

2.070.777

178.306

7.4 Milieubeheer

Baten

-586.883

-967.455

-1.014.099

46.644

1.292.342

1.281.628

1.056.678

224.950

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

Lasten

20.182

20.236

24.017

-3.781

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

Baten

-20.006

-14.819

-5.187

Bijlagen 176

230

9.198

-8.968

8.1 Ruimte en leefomgeving

Lasten

1.776.550

2.713.310

2.239.999

473.311

8.1 Ruimte en leefomgeving

Baten

-360.804

-1.571.559

-969.771

-601.788

1.415.746

1.141.751

1.270.228

-128.477

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

Lasten

32.775

2.277.545

1.331.508

946.037

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

Baten

-195.875

-2.205.803

-1.389.019

-816.784

-163.100

71.742

-57.511

129.253

8.3 Wonen en bouwen

Lasten

2.520.501

4.080.218

3.955.492

124.726

8.3 Wonen en bouwen

Baten

-2.257.490

-5.793.199

-5.572.435

-220.764

263.011

-1.712.981

-1.616.944

-96.037

Bijlagen

Bijlage V Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 9 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.260.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 7,657 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1,251 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 6,671 miljoen acceptabel op basis van de door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium 1A 1B 2 3

x € 1 miljoen

Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Dit vooraf vastgestelde beleid is vastgelegd in de Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet en is aangevuld met de gebruikelijke beleidslijn die in de auditcommissie, in aanwezigheid van de accountant, is bevestigd. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf Bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium

5.453 1.218 0 0

6.671 6.671

Bijlagen 5

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Voor meerdere leveranciers is geconstateerd dat deze niet rechtmatig zijn aanbesteed. Conform de Kadernota Rechtmatigheid is dit als fout te verantwoorden in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat een totaalbedrag van € 985.689 (uitgaven 2024) onrechtmatig is aanbesteed.

986

M&O criterium Geen bevindingen. Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

7.657 6.671 986

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Vught&id=f29502ce-beef-4c05-9f95-b0c07f77ad99