Bijlage - Jaarrekening 2023
Tekst van het document
5.3. Kapitaallasten Rentelasten
Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een voordeel op de rentelasten van € 215.890. De aan de taakvelden toegerekende rentelasten, op basis van de omslagrente, is conform de begroting. Het saldo van € 216K komt tot uiting op het taakveld Onverdeeld financieringsresultaat.
Toerekening rente aan de programma’s De aan de taakvelden toegerekende rente over de investeringen is gebaseerd op een omslagpercentage van 1%.
Afschrijvingslasten
De gerealiseerde afschrijvingslasten bedragen € 5,495 miljoen. Dit is afwijkend van de raming (na wijziging) van € 5,941 miljoen. Het verschil wordt veroorzaakt door een drietal transacties die niet meer in 2023 hebben plaatsgevonden maar doorschuiven naar het volgend jaar. Dit betreft de verkoop van Ruimte voor Ruimte kavels (€ 375K), de overdracht van het pand steunpunt Helvoirt aan de Veiligheidsregio (€ 54K, gemeld in Burap II ) en de locatie vm basisschool Lidwina (€ 17K).
39
5. Overzicht van baten en lasten
5.4. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (resultaatbestemmingen).
Resultaatbestemmingen
2023
- is onttrekking x € 1.000 Reserves programma Wonen Convenant natuurpark Kwebben
Groenfonds
-3
0
-3
Bijdrage weidevogelconvenant
Groenfonds
-5
0
-5
Stmuleringsregeling landschap
Groenfonds
-5
-5
0
Leader Groene woud
Groenfonds
-5
-5
0
Rijksinfra tlv exploitatie
Rijksinfra
683
838
-155
Mariaplein tgv Rijksinfra
Rijksinfra
0
0
0
Gymzaal Molenven tgv Rijksinfra
Rijksinfra
0
0
0
Rijksinfra tgv exploitatie
Rijksinfra
-9.682
-6.958
-2.725
Verkoop Pepereind
Algemene reserve
0
0
0
Zon- en windbeleid
Algemene reserve
-105
-105
0
Afschrijving brug fort Isabella
Brug fort Isabella
-16
0
-16
Afschrijving N65 Helvoirt
Reserve N65 Helvoirt
0
0
0
Reserve budgetoverheveling Reserve gebiedsoverstijgende kosten Reserve gebiedsoverstijgende kosten
-155
-155
0
56
56
0
0
16
-16
Reserve Ruimte voor Ruimte
0
200
-200
Bestemmingsplan Buitengebied
Reserve budgetoverheveling
0
-11
11
Bestemmingsplan Buitengebied
Vrijval Algemene reserve
0
11
-11
Implementatie Wet kwaliteitsborging
Algemene reserve
-50
-38
-12
Verbinding Station-NMKV
Algemene reserve
-60
0
-60
Verkoop grond Bestevaer
Algemene reserve
464
464
0
Verkoop grond van Rijckevorselstraat
Algemene reserve
147
147
0
Verrduurzaming milieustraat
Reserve duurzaamheid
0
0
0
Adviseur verduurzaming gebouwen
Reserve budgetoverheveling
-30
-29
-1
Adviseur verduurzaming gebouwen
Reserve budgetoverheveling
0
-1
1
Adviseur verduurzaming gebouwen
Algemene reserve
0
1
-1
Sloop locatie De Gouden Zonne
Reserve budgetoverheveling
-26
-26
0
Afronding bomenkansenkaart
Reserve budgetoverheveling
-25
-25
0
-8.817
-5.625
-3.193
Transitie Visie Warmte Bijdrage gebiedsoverstijgend Wolfskamerweg Bijdrage gebiedsoverstijgend Molenhof Ruimte voor Ruimte vergoeding Provincie
Reserve
2023
Begroot
Reserves programma Wonen Reserves programma Leven
Realisatie Afwijking
Verhuiskosten Zuiderbos
Algemene reserve
0
0
0
Afschrijving accommodatie
Accommodatiebeleid
-33
-33
0
Afschrijving Martinihal
Gymvoorzieningen
-30
-30
0
Kerkenvisie
Reserve budgetoverheveling
0
-10
10
Kerkenvisie
Reserve budgetoverheveling
0
-6
6
Kerkenvisie
Vrijval Algemene reserve
0
6
-6
Mutatie reserve IHP
Reserve IHP
-146
-125
-21
Dotatie huisvestingsplan
Huisvestingsplan onderwijs
500
500
0
40
5. Overzicht van baten en lasten Units Zuiderbos, huurkosten Reserveren cultureel centrum De Speeldoos
Reserve budgetoverheveling
-32
-32
0
Reserve SCC De Speeldoos
0
0
0
259
270
-11
Reserves programma Leven Reserves programma Meedoen Energietoeslag
Reserve budgetoverheveling
-568
-568
0
Compensatie 18+
Reserve budgetoverheveling
-45
-45
0
Gezond in stad
Reserve budgetoverheveling
-15
-15
0
Vroegsignalering
Reserve budgetoverheveling
-42
-42
0
Vroegsignalering
Algemene reserve
0
42
-42
Energietoeslag
Reserve budgetoverheveling
-601
-601
0
Verduurzaming Lidwinastraat
Reserve duurzaamheid
0
0
0
Natuurtoilet
Algemene reserve
0
0
0
Reduceren schulden
Algemene reserve
0
0
0
Wijk GGD-er,covid
Reserve budgetoverheveling
-33
-33
0
Maatschappelijk werk Covid
Reserve budgetoverheveling
-21
-21
0
Reserve budgetoverheveling
-51
-51
0
0
815
-815
-1.376
-519
-857
Praktijkondersteuning GGZ, covid Reserve beschermd wonen/maatsch.opvang
Reserve BW/MO
Reserves programma Meedoen Reserves programma Besturen Ondersteuning raadsfractie
Reserve fractieondersteuning
0
10
-10
Donatie aan Turkije en Syrië
Algememe reserve
0
-32
32
Exploitatiesaldo Oekraïne
Reserve Migratie en Opvang
0
1.566
-1.566
Vorming noodfonds
Fonds Lokale solidariteit
1.000
1.000
0
Vorming noodfonds
Algememe reserve
-1.000
-1.000
0
0
-22
22
Reserves programma Besturen Reserves programma Overhead Vorming reserve verduurzaming
Reserve duurzaamheid gebouwen
1.000
1.000
0
Vorming reserve verduurzaming
Algememe reserve
-1.000
-1.000
0
0
0
0
Reserves programma Overhead Algemene dekkingsmiddelen Aanvulling financiële positie
Algemene reserve
1.000
1.000
0
Terugstorting Algemene reserve
Algemene reserve
0
0
0
Resultaat 2023
Reserve saldo jaarrekening
1.045
1.950
-905
2.045
2.950
-905
-179
-30
Algemene dekkingsmiddelen Reserves Grondexploitatie Vennootschapsbelasting
Grondexploitatie
-210
Vrijval voorziening Stadhouderspark
Grondexploitatie
0
3
-3
0
-4.000
4.000
0
4.000
-4.000
670
402
268
460
226
329
-7.429
-1.937
-5.492
Afroming reserve grondexploitatie Afroming reserve grondexploitatie Winstneming
Grondexploitatie Reserve Huisvestingsplan onderwijs Grondexploitatie
Reserves Grondexploitatie
De toelichtingen op de afwijkingen zijn onder de betreffende programma’s in het jaarverslag opgenomen.
41
5. Overzicht van baten en lasten Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Bij de beoordeling of de begroting en rekening structureel in evenwicht zijn, worden de verrekeningen met de reserves betrokken. In het algemeen verrekenen we alleen specifiek benoemde incidentele baten en lasten en het saldo van de grondexploitatie met de reserves. Uitzonderingen zijn gemaakt voor de dekkingsplannen voor de investeringen in het Huisvestingsplan onderwijs en opvang, het accommodatiebeleid en de Rijksinfra.
Programma Structurele mutaties reserves x € 1.000
Begroot
Realisatie 2023
2023
683
838
0
0
Structurele toevoegingen aan reserves Wonen
Reserve Rijksinfra
Leven
Reserve SCC De Speeldoos
Leven
Reserve Huisvestingsplan onderwijs
500
500
Totaal structurele toevoeging
1.183
1.338
Structurele onttrekkingen aan reserves Leven
Afschrijving accommodatie
33
33
Leven
Afschrijving Martinihal
30
30
Wonen
Afschrijving brug Fort Isabella
16
0
Wonen
Afschrijving milieustraat, kringloop
0
0
Wonen
Afschrijving N65 Helvoirt
0
0
Meedoen
Afschrijving Lidwinastraat 1c
0
0
Totaal structurele onttrekking
79
63
Per saldo structurele mutatie
1.104
1.275
5.5. Aanwending post onvoorzien In de programmabegroting wordt een budget opgenomen waaruit het college incidentele, onvoorziene uitgaven kan dekken. Ten laste van het beschikbaar gestelde budget van € 71.000 zijn geen uitgaven gedaan.
42
5. Overzicht van baten en lasten
5.6. Incidentele baten en lasten Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste incidentele baten en lasten die van invloed zijn geweest op het rekeningsaldo van de algemene dienst. Voor zover deze incidentele posten afwijken van de begroting, zijn ze in de programmatoelichting nader toegelicht. Staat Incidentele baten en lasten Begroot Realisatie x € 1.000 Incidentele baten Schadeverhaal Baten voorgaand jaar Afrekening electra sportzaal Lidwina Subsidie herinrichten buitengebied Fort Isabella Subsidie baggeren buitengracht Fort Isabella Diverse gebiedsontwikkelingen Dwangsommen Verkoop Driesedam Verkoop grond Specifieke uitkeringen met tijdelijk karakter Resultaat onderzoek administratie
60 4 0 65 615 492 95 223 147 302 0
75 158 88 60 596 498 45 226 147 285 21
Baten waar stortingen in reserve tegenover staan Bijdrage gebiedsoverstijgend Wolfskamerweg Bijdrage gebiedsoverstijgend Molenhof Ruimte voor Ruimte vergoeding Provincie Verkoop grond Bestevaer Verkoop grond van Rijckevorselstraat Exploitatiesaldo Oekraïne Aanvulling financiële positie Totaal incidentele baten
56 0 0 464 147 0 1.000 3.669
56 16 200 464 147 1.566 1.000 5.649
Schades Lasten voorgaand jaar Asbestsanering en sloop De Gouden Zonne Exploitatie af te stoten vastgoed Herinrichten buitengebied Fort Isabella Baggeren buitengracht Fort Isabella Omgevingswet Omgevingsvisie Project Puzzelen met Ruimte Diverse gebiedsontwikkelingen Afschrijving boekwaarde Driesedam Specifieke uitkeringen met tijdelijk karakter Frictiebudget herindeling
62 206 39 347 65 615 39 58 100 314 209 302 208
109 214 36 300 60 596 38 51 81 359 209 292 0
Lasten waar onttrekkingen uit reserve tegenover staan Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage weidevogelconvenant Stmuleringsregeling landschap Leader Groene woud Rijksinfra tgv exploitatie Zon- en windbeleid
3 5 5 5 9.682 105
0 0 5 5 6.958 105
Incidentele lasten
43
5. Overzicht van baten en lasten Afschrijving brug fort Isabella Transitie Visie Warmte Implementatie Wet kwaliteitsborging Verbinding Station-NMKV Adviseur verduurzaming gebouwen Sloop locatie De Gouden Zonne Afronding bomenkansenkaart Kerkenvisie Mutatie reserve IHP Units Zuiderbos, huurkosten Energietoeslag Compensatie 18+ Gezond in stad Energietoeslag Wijk GGD-er,covid Maatschappelijk werk Covid Praktijkondersteuning GGZ, covid Donatie aan Turkije en Syrië Totaal incidentele lasten
16 155 50 60 30 26 25 0 146 32 568 45 15 601 33 21 51 0 14.242
0 155 38 0 29 26 25 10 125 32 568 45 15 601 33 21 51 32 11.224
Subtotaal incidentele baten en lasten
-10.573
-5.575
3 5 5 5 9.682 105 155 50 60 30 26 25 0 146 32 568 45 15 601 33 21 51 0 11.663
0 0 5 5 6.958 105 155 38 0 29 26 25 10 125 32 568 45 15 601 33 21 51 32 8.879
56
56
Verrekeningen met reserves Baten Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage weidevogelconvenant Stmuleringsregeling landschap Leader Groene woud Rijksinfra tgv exploitatie Zon- en windbeleid Transitie Visie Warmte Implementatie Wet kwaliteitsborging Verbinding Station-NMKV Adviseur verduurzaming gebouwen Sloop locatie De Gouden Zonne Afronding bomenkansenkaart Kerkenvisie Mutatie reserve IHP Units Zuiderbos, huurkosten Energietoeslag Compensatie 18+ Gezond in stad Energietoeslag Wijk GGD-er,covid Maatschappelijk werk Covid Praktijkondersteuning GGZ, covid Donatie aan Turkije en Syrië Totaal incidentele baten uit reserves
Lasten Bijdrage gebiedsoverstijgend Wolfskamerweg
44
5. Overzicht van baten en lasten Bijdrage gebiedsoverstijgend Molenhof Ruimte voor Ruimte vergoeding Provincie Verkoop grond Bestevaer Verkoop grond van Rijckevorselstraat Exploitatiesaldo Oekraïne Aanvulling financiële positie
0 0 464 147 0 1.000
16 200 464 147 1.566 1.000
Totaal incidentele lasten uit reserves
1.667
3.449
Subtotaal met reserves verrekend
9.996
5.430
Resultaat incidentele baten en lasten
-561
-145
Toelichting Incidentele baten en lasten Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Reguliere lasten of baten die incidenteel hoger of lager uitvallen horen hier niet bij. In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een nadere invulling van het begrip ‘incidenteel’ gedacht kan worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. In de toelichting op de wijziging van het BBV staat dat in principe alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten zijn hierop een uitzondering. Dit is door ons toegepast. De gepresenteerde baten en lasten uit reserves zijn direct gekoppeld aan diverse incidentele baten en lasten, waardoor die per saldo neutraal verlopen. Zie ook paragraaf 5.4. voor een specificatie van de inzet van de reserves. De verplichte toelichting op de posten uit bovenstaand overzicht is daarom gesplitst naar de posten die uit reserves zijn gedekt en de overige posten. Deze laatste veroorzaken uiteindelijke de incidentele beïnvloeding van het resultaat met € 145K nadelig.
Incidentele lasten met dekking uit de reserves De uitgaven die we doen voor het convenant de Kwebben, de bijdragen in het kader van de weidevogelconvenant, de stimuleringsregeling landschap en de Leader voor het Groene Woud worden gedekt vanuit het groenfonds. Voor de mutaties op het taakveld Rijksinfra is een bestemmingsreserve gevormd. De lasten die we dit jaar ten laste hiervan brengen zijn € 6.958K. Dit hangt samen met de grote bijdrage aan Prorail voor PHS. Zie ook paragraaf 1.4 van het jaarverslag. Voor het opstellen van zon- en windbeleid is een eenmalige bijdrage van € 105K vanuit de Algemene reserve begroot en toegepast voor de gedane uitgaven. Via de resultaatbestemming zijn budgetten overgeheveld voor de transitievisie Warmte, advisering verduurzaming gebouwensloop van de locatie De Gouden Zonne, afronding van de bomenkansenkaart, het opstellen van een kerkenvisie, de huurkosten van units voor Zuiderbos, uitbetaling van de energietoeslag, compensatie 18+, Gezond in de stad, de wijk GGD-er, Maatschappelijk werk en de praktijkondersteuner GGZ. Deze zijn in 2023 begroot en ingezet. Zie hiervoor de bijlage van Resultaatbestemming en de nadere toelichting op de betreffende programma’s.
Tot slot zijn de volgende incidentele posten na besluitvorming via de reserves gemuteerd: Voor dekking van de extra lasten vanuit het “oude” IHP valt een bijdrage uit bestemminsgreserve IHP vrij van € 125K. Voor de verwachte uitgaven in het kader van de Wet Kwaliteitsborging en de verbinding tussen het station en NMKV is respectievelijk via de primitieve begroting en een separaat raadbesluit een bijdrage geraamd voor te maken kosten. Bij deze tweede hebben in 2023 nog geen uitgaven plaatsgevonden. Voor de donatie in verband met de aardbevingen in Turkije en Syrië is naar aanleiding van de aangenomen motie van de raad door het college besloten tot een bijdrage met dekking uit de Algemene reserve. Incidentele baten ten gunste van de reserves Ontvangen bijdragen vanuit de locaties Wolfskamerweg en Molenhof zijn conform collegebesluit (en nota Reserves en voorzieningen) gestort in de reserve Gebiedsoverstijgende kosten.
45
5. Overzicht van baten en lasten In verband met de verkoop van 4 Ruimte voor Ruimte titels is van de Provincie een bijdrage van €200.000 ontvangen. Deze is conform de nota Reserves en voorzieningen in de daarvoor gevormde bestemmingsreserve gestort. De verkoop van gronden bij de Bestevaer en Rijckevorselstraat zijn conform de aangepaste begroting gestort in de Algemene reserve. De opvang van ontheemden uit Oekraïne is gedaan op basis van de bekostigingsregeling van het Rijk. Wij verwijzen naar paragraaf 1.5. van het jaarverslag. In de gevormde bestemmingsreserve Migratie en opvang is, conform de uitgangspunten in de nota Reserves en Voorzieningen, een bedrag van € 1.566K gestort. Tot slot is conform de begroting een bedrag van € 1.000K in de Algemene reserve gestort. Dit ter verbetering van de financieringspositie. Overige incidentele baten en lasten Voor schades is per saldo (kosten minus verhaal) een bedrag van € 24K aan lasten in deze jaarrekening opgenomen. De afwikkeling van posten uit voorgaand dienstjaar heeft per saldo een nadelig beïnvloeding van € 56K op het resultaat gehad. Op de locatie sportzaal Lidwina is de nutsvoorziening afgesloten in verband met de sloop. Hierbij heeft een voordelige afrekening van € 88K plaatsgevonden. In het buitengebied gebied zijn op de locatie Fort Isabella diverse bagger- en herinrichtingwerkzaamheden verricht.
Deze incidentele werkzaamheden worden bekostigd met bijdragen vanuit de Provincie en waterschappen. Voor de gebiedsontwikkelingen zijn overeenkomsten gesloten in het kader van faciliterend grondbeleid. Per saldo een voordeel van € 139K. Vanuit opgelegde dwangsommen is dit jaar € 45K ontvangen. De verkoop van de woonwagenlocatie Driesedam heeft, na afschrijving van de resterende boekwaarde, per saldo een incidenteel voordeel van € 17K opgeleverd. Vanuit overige grondverkopen resteert een voordeel van € 147K. Samenhangend met de gemeentelijke herindeling zijn eerder budgetten opgenomen om onverwachte uitgaven uit te kunnen bekostigen. Hierop resteert € 208K. De uitgaven voor de Omgevingsvisie en Omgevingswet zijn incidenteel en lopen nagenoeg in de pas met de begroting. In 2023 is € 89K besteed. Een uitgevoerd BTW onderzoek heeft geresulteerd in een suppletie aangifte. Per saldo levert dit een voordeel van € 21K op.
46
5. Overzicht van baten en lasten
5.7. Incidentele subsidies Het college van B&W is gemandateerd om te beslissen op aanvragen om subsidies die niet gebaseerd zijn op de Subsidieverordening tot een maximum van € 20.000 per aanvraag. Dit onder de voorwaarden dat: a. de te verstrekken subsidie past binnen de budgetten zoals opgenomen in de productenraming en voldoet aan de beleidsuitgangspunten zoals genoemd in de programmabegroting b. dat in de bestuursrapportages en de jaarrekening de verleende incidentele subsidies in een afzonderlijke paragraaf worden verantwoord. In 2023 zijn 26 incidentele subsidies verstrekt die voldoen aan de criteria onder a genoemd. Het betreft de onderstaande posten: Subsidie aanvrager Besteding 2023 Incidentele subsidie verstrekt voor Stichting Elzenburg
€ 69.920 Locatiegebonden jongerenwerker
Stichting Halt
€ 10.376 Voorlichtingslessen en spreekuren
Stichting Vrienden van de Vlasborch
€ 5.000 Aanschaf duofiets
Bushin Dojo
€ 765 Aikido lessen
Petje Af
€ 1.183 Huisvestingskosten Elzenburg
Stichting Farent
€ 65.631 Extra capaciteit ambulant jongerenwerk
Stichting Fort Isabellakazerne
€ 2.750 Vaste lasten februari t/m december 2023
Wij Omarmen
€ 9.492 Bijdrage t.b.v. activiteiten Wij Omarmen
Huis73
€ 19.968 Professionaliseren vrijwilligersbeleid Taalhuis
M. Parinussa
€ 800 Activiteiten ‘Vier het leven’ pensionado’s
Huis73
Faciliteren van Vughtse amateurkunstverenigingen en buitenschoolse cultuureducatie in 2023 € 52.727 Leesconsulent BOS & Boekstart Kinderopvang
Werkgroep 1629 Vught
€ 3.000 Organiseren recapitulatie evenement op Kasteel Maurick
Beeldland
€ 7.500 Documentaireserie 'Oogje op Brabant', tweeluik Vught
Stichting Aangepast Vervoer
€ 2.572 Maatwerk en preventie in het kader van Wmo-hulpmiddelen.
Seniorenbus
€ 1.452
Cello
€ 630 Aanschaf duofiets
Dhr. Verhoeven
€ 516 Herdenking Distelberg en Drunense Duinen
Vughtse Energie Transitie (VET)
€ 7.500 Festival Futura Vught
SSNB/MOVE Vught
€ 19.629 Sportakkoord 2023
Maurick College
€ 5.000 Organisatie van het Model European Parliament (MEP)
Stichting Elzenburg
€ 8.000 Pilot gezamenlijke jeugdaanpak
Stichting De IJsbaan
€ 4.849 Organisatie ijsbaan in Reeburgpark
Helvoirtse Organisatie Jeugd
€ 10.000 Inrichting D’n inbreng
Farent
€ 19.484 Welzijnscoach – Welzijn op recept
Gastgezinnen Oekraïners
€ 14.400 Compensatie extra kosten opvang Oekraïense ontheemden
De Speeldoos
TOTAAL
€ 242.500
Huur parkeerplaatsen Seniorenbus september t/m december 2023
€ 585.644
* De incidentele subsidies van > € 20.000 vallen buiten de bevoegdheid van het college en zijn via een raadsbesluit akkoord bevonden.
47
5. Overzicht van baten en lasten
5.8. Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. (WNT) WNT-verantwoording 2023 Gemeente Vught De WNT is van toepassing op gemeente Vught. Het voor gemeente Vught toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.0001 (bezoldigingsmaximum algemeen) 1. Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2023 bedragen x € 1
WFF Keijzers
JA Deneer
Functiegegevens
Gemeentesecretaris
Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023
1-1 t/m 31-12
1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0000
1,0000
ja
ja
Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
105.921
93.841
Beloningen betaalbaar op termijn
17.060
14.788
Subtotaal
122.981
108.629
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
N.v.t. 122.981
108.629
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
WFF Keijzers
JA Deneer
Functiegegevens
Gemeentesecretaris
Griffier
1-9 t/m 31-12
1-1 t/m 31-12
1,000
1,000
ja
ja
Gegevens 2022
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
33.077
90.970
Beloningen betaalbaar op termijn
6.182
15.487
48
5. Overzicht van baten en lasten Subtotaal
39.259
106.457
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
72.197
216.000
Bezoldiging
39.259
106.457
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
49
Bijlagen
BIJLAGEN
50
Bijlagen
Bijlage I:
Staat van reserves
Reserves
Saldo 1-1
x € 1.000
Algemene reserve 100 Algemene reserve Algemene Reserve Overige Bestemmingsreserves 250 bestemmingsreserve Fractieondersteuning 326 Reserve Huisvestingsplan onderwijs en opvang 351 Bestemmingsreserve IHP 357 Reserve Groenfonds 359 Bestemmingsreserve Rijksinfrastructuur 362 Reserve Gebiedsoverstijgende kosten 367 Reserve ruimte voor ruimte 369 Bestemmingsreserve Brug Fort Isabella 371 Reserve Kapitaallasten Accommodatiebeleid 373 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen 374 Bestemmingsreserve N65 Helvoirt 380 Fonds Lokale Solidariteit 381 Reserve duurzaamheid gemeente gebouwen 383 Reserve Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang 384 Reserve Opvang en Migratie 401 Reserve overheveling budgetten Overige Bestemmingsreserves Rekening saldo 400 Reserve saldo jaarrekening Rekening saldo Reserve Grondexploitatie 200 Reserve grondexploitatie algemeen Reserve grondexploitatie
Totaal
51
Toevoeging Onttrekking
Saldo 31-12
20.881 20.881
10.882 10.882
2.175 2.175
29.589 29.589
24 0 557 219 19.935 967 50 466 773 154 5.556 0 0 0
10 4.500 0 0 838 72 200 0 0 0 0 1.000 1.000 815
0 0 125 10 6.958 0 0 0 33 30 0 1.000 0 0
33 4.500 432 209 13.816 1.039 250 466 740 123 5.556 0 1.000 815
0 338 29.039
1.566 1.352 11.352
0 1.671 9.828
1.566 19 30.563
9.563 9.563
1.950 1.950
9.563 9.563
1.950 1.950
5.382
405
4.179
1.608
5.382
405
4.179
1.608
64.865
24.590
25.745
63.710
Bijlagen
Bijlage II: Staat van voorzieningen Voorzieningen
x € 1.000
Saldo 1-1
Toevoeging Onttrekking
Saldo 31-12
Door derden beklemde middelen 602 Egalisatievoorziening gemeentelijke riolering 700 Voorziening sociaal fonds 705 Voorziening afvalstoffenheffing
4.489 12 196 4.697
0 3 0 3
895 1 196 1.092
3.595 14 0 3.608
0 120 81 190 874 90 414 257 58 326
129 16 107 106 160 5 78 14 2 9
36 8 0 4 14 0 77 81 20 18
93 128 188 292 1.020 95 416 190 39 318
216 50 196 92 0 0 2.964
140 207 0 1 15 41 1.030
13 11 196 0 0 0 477
344 247 0 93 15 41 3.517
1.330 47 5 17 1.400
0 0 0 0 0
0 47 5 0 53
1.330 0 0 17 1.347
2.093 65 535
696 170 161
365 235 696
2.424 0 0
93 2.786 11.847
18 1.045 2.078
0 1.296 2.917
111 2.535 11.008
Door derden beklemde middelen Egalisatievoorzieningen onderhoud 604 Voorziening onderhoud baggeren 607 Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan 620 Voorziening onderhoud raadhuis 621 Voorziening onderhoud kettingweg 622 Voorziening onderhoud gemeentekantoor 631 Voorziening onderhoud Soc. cult. acc. 632 Voorziening onderhoud Sportaccomodaties 633 Voorziening Buitensportaccommodaties 634 Voorziening onderhoud J.C. Elzenburg 644 Voorziening onderhoud onderwijs Clustervoorziening V-N 652 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken 653 Voorziening onderhoud HelvoirThuis 654 Voorziening onderhoud HelvoirThuis (school) 655 Voorziening onderhoud Toren dorp Helvoirt 658 Voorziening OH D'n Inbreng 661 Voorziening Milieustraat + Kringloop Vught Egalisatievoorzieningen onderhoud Voorzieningen Nog te maken kosten 1230 Geluidsscherm Isabellaveld 1265 Voorziening afronding De Hagen 1266 Voorziening afronding SHP fase 1 en 3 905 Voorziening afronding Taalstr/Torenstraat Voorzieningen Nog te maken kosten Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's 501 Voorziening pensioenverpl ambtsdragers 502 Voorziening wachtgeldverplichtingen 505 Voorziening toekomstige pensioenverpl ambtsdragers 508 Voorziening verlofsparen Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's Totaal
52
Bijlagen
Bijlage III : Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SiSA) Uit het accountantsverslag BDO SiSa-bijlage
Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2023 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2024 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd.
53
Bijlagen
54
Bijlagen
55
Bijlagen
56
Bijlagen
57
Bijlagen
58
Bijlagen
59
Bijlagen EZK
F28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Besteding apparaatskosten (jaar T) : salarissen en sociale lasten voor ambtelijk personeel
Besteding apparaatskosten (jaar T): kosten voor ingeleend personeel
Aard controle R Indicator: F28/01 € 116.265 € 152.394 Eindverantwoording (Ja/Nee)
SZW
G2
SZW
G3
SZW
G4
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2023
Besteding apparaatskosten (jaar Cumulatieve bestedingen (t/m T): overige goederen en diensten jaar T) apparaatskosten
Aard controle R Indicator: F28/02
Aard controle R Indicator: F28/03 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: F28/07 Nee Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand bijstand (exclusief Rijk) Gemeente Gemeente I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW)
Besteding (jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten
Aard controle n.v.t. Indicator: F28/04 € 268.659
Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten
Aard controle R Indicator: F28/05 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: F28/06 €0
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Rijk) Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen arbeidsongeschikte gewezen opgericht op grond van de Wgr werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06 € 3.685.015 € 31.714 € 117.787 € 534 € 23.751 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering Rijk) Participatiewet in (jaar T) i.v.m.
de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12 € 113.064 € 28.220 €0 € 1.203.398 €0 €0 Mutaties (dotaties en vrijval) Volledig zelfstandige uitvoering voorziening dubieuze debiteuren (Ja/Nee) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Participatiewet (PW) Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13 Indicator: G2/14 Ja €0 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2023 kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) onderzoekskosten (exclusief Rijk) Rijk) artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06 € 115.438 € 9.723 € 41.218 €0 €0 €0 BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking (Ja/Nee) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11 Ja €0 €0 €0 €0 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2023 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) (overig) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Gemeente
Besteding (jaar T) IOAW
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) €0 €0 € 3.449 € 28.795 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 €0 €0 € 28.411 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april € 0 €0 €0 € 14.889 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 € 0 €0 €0 € 4.214 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 €0 €0 €0 €0 oktober 2021) 6 Totaal €0 €0 € 3.449 € 76.309 Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten Volledig zelfstandige uitvoering (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) (Ja/Nee)
Gemeente
Aard controle R Indicator: G4/05
€ 320 €0 € 5.365
Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 0 Ja 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0 0 Ja 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 0 0 2021) Ja 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 0 0 tot 1 juli 2021) Ja 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 0 0 oktober 2021) Ja 6 Totaal 0 0 N.v.t. Kopie regeling Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten (jaar T) Uitvoeringskosten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo uitvoering Tozo buitenland buitenland (gemeente Maastricht) buitenland (gemeente buitenland (gemeente (gemeente Maastricht) Maastricht), aflossing Maastricht), overig
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4/11 Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal €0 €0 €0 €0 Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kinderopvangtoeslagaffaire i.v.m. de hersteloperatie jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Aard controle n.v.t. Indicator: G4/16 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal 0
Gemeente Aard controle R Indicator: G4/17
0
60
Gemeente Aard controle D2 Indicator: G4/18
Aard controle R Indicator: G4/19
0
Aard controle R Indicator: G4/06 € 2.060 € 1.826 € 1.159
Aard controle R Indicator: G4/15
Bijlagen
61
Bijlagen VWS
H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, Naam onderdeel gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
Totaalbedrag (jaar T) toegekend per onderdeel
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/01 1 Lokaal Sportakkoord € 19.629 2 Brede regeling combinatiefuncties € 135.140
Besteding (jaar T) per onderdeel Welk bedrag per onderdeel neemt u mee van 2023 naar 2024?
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/02
Aard controle R Indicator: H30/03
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per onderdeel
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/04
Voldaan aan afspraken in akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)?
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/05
€ 19.629 € 135.140
€0 €0
€ 19.629 € 135.140
€ 30.199
€ 46.028
€0
€ 46.028
€ 22.649 € 10.570 € 26.424 € 77.762 € 15.099 € 3.775
€ 22.649 € 10.570 € 26.424 € 50.911 € 15.099 € 3.775
€0 €0 €0 € 15.552 €0 €0
€ 22.649 € 10.570 € 26.424 € 50.911 € 15.099 € 3.775
€ 55.113 € 15.099 € 15.099 € 8.305 € 3.775
€ 32.191 € 2.064 €0 € 16.572 € 3.705
€ 11.023 € 3.020 € 3.020 €0 € 70
€ 32.191 € 2.064 €0 € 16.572 € 3.705
€ 13.439
€ 13.439
€0
€ 13.439
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/06 Ja Ja
3 Terugdringen Gezondheidsachterstanden 4 Kansrijke Start 5 Mentale Gezondheid 6 Aanpak overgewicht en obesitas 7 Valpreventie 8 Leefomgeving 9 OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek 10 Versterken sociale basis 11 Mantelzorg 12 Eén tegen eenzaamheid 13 Welzijn op recept 14 Versterking kennis- en adviesfunctie GGD 15 Coördinatiekosten regionale aanpak Kopie naam onderdeel
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Meegewerkt aan de monitoring (Ja/Nee/ n.v.t.)?
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/07 1 Lokaal Sportakkoord 2 Brede regeling combinatiefuncties
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/08 Ja Ja
3 Terugdringen Gezondheidsachterstanden 4 Kansrijke Start 5 Mentale Gezondheid 6 Aanpak overgewicht en obesitas 7 Valpreventie 8 Leefomgeving 9 OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek 10 Versterken sociale basis 11 Mantelzorg 12 Eén tegen eenzaamheid 13 Welzijn op recept 14 Versterking kennis- en adviesfunctie GGD 15 Coördinatiekosten regionale aanpak Eindverantwoording (Ja/Nee)
VWS
VWS
H31
H32
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: H30/09 Nee Beschikkingsnummer / kenmerk Totaal ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)
Regeling Specifieke uitkering noodfonds energie amateursportverenigingen
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: H31/01 Indicator: H31/02 Indicator: H31/03 Ja SPUKNEAS230027 € 10.824 € 10.824 Beschikkingsnummer / kenmerk Totaal ontvangen Rijksbijdrage Cumulatieve besteding (t/m jaar (jaar T) T) ten laste van Rijksmiddelen Automatisch berekend Automatisch berekend
Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden
Aard controle n.v.t. Indicator: H31/04
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H32/01 Indicator: H32/02 Indicator: H32/03 MEOZ23112 € 395.540 € 395.540 Naam zwembad Totale verlening per zwembad Cumulatieve besteding per Verduurzamingsplan aanwezig (jaar T) zwembad (t/m jaar T) ten laste (Ja/Nee) van Rijksmiddelen
1 2 20 VWS
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)
Aard controle n.v.t. Indicator: H32/04 Laco sportcentrum Vught € 395.540
Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
L16B
Eenmalige specifieke uitkering Provinciaal Uitvoeringsprogramma Natuur
Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Aard controle R Indicator: H32/06
Aard controle n.v.t. Indicator: H31/05
Toelichting
Aard controle D1 Indicator: H32/07
€ 395.540
Ja
Besteding (jaar T) per uitvoeringsprogramma
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per uitvoeringsprogramma
Aard controle n.v.t. Indicator: H32/08
Besteding (jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: H35B/01 060865 Gemeente Vught € 252.939 LNV
Aard controle n.v.t. Indicator: H32/05
Toelichting
Aard controle R Indicator: H35B/02
Naam uitvoeringsprogramma
Cumulatieve besteding Uitvoeringsprogramma volgens apparaatskosten (t/m jaar T) per projectplan uitgevoerd (Ja/Nee) uitvoeringsprogramma
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: L16B/01 Indicator: L16B/02 Indicator: L16B/03 1 060865 Gemeente Vught Regievoering GGA € 21.850 € 30.860 2 100 Kopie uitvoeringsprogramma Uitvoeringsprogramma afgerond Toelichting per (Ja/Nee) uitvoeringsprogramma
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/07 1 Regievoering GGA Ja 2 100
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/08
62
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/09
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/05 € 30.860
Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/06 Ja
Bijlagen
Bijlage IV Baten en lasten per taakveld Taakveld
L/B
Primitief
Begroting
Rekening
Saldo
2023
2023
2023
2023
0.1 Bestuur
Lasten
2.826.260
5.793.413
5.325.537
467.876
0.1 Bestuur
Baten
0
-3.150.000
-4.598.625
1.448.625
2.826.260
2.643.413
726.912
1.916.501
0.2 Burgerzaken
Lasten
1.391.831
1.556.055
1.562.096
-6.041
0.2 Burgerzaken
Baten
-505.977
-487.613
-541.459
53.846
885.854
1.068.442
1.020.637
47.805
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Lasten
1.476.725
1.438.032
1.280.338
157.694
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Baten
-845.615
-1.341.200
-1.336.786
-4.414
631.110
96.832
-56.448
153.280
0.4 Overhead
Lasten
12.530.394
13.539.039
12.290.214
1.248.825
0.4 Overhead
Baten
-541.664
-1.027.086
-977.851
-49.235
11.988.730
12.511.953
11.312.362
1.199.591
0.5 Treasury
Lasten
-367.879
-238.374
-425.613
187.239
0.5 Treasury
Baten
-37.845
-37.845
-73.348
35.503
-405.724
-276.219
-498.961
222.742
Lasten
8.025
8.025
68.427
-60.402
Baten
-55.880.643
-58.021.965
-58.138.501
116.536
58.013.940 81.744
58.070.074 -367
56.134
Lasten
55.872.618 112.120 112.120
81.744
-367
82.111
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
0.8 Overige baten en lasten
82.111
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Lasten
54.973
209.762
233.920
-24.158
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Baten
0
0
-54.536
54.536
54.973
209.762
179.384
30.378
0.10 Mutaties reserves
Lasten
4.486.217
5.519.943
8.016.378
-2.496.435
0.10 Mutaties reserves
Baten
-12.452.521
-13.995.234
-11.121.514
-2.873.720
-7.966.304
-8.475.291
-3.105.136
-5.370.155
288.229
1.044.625
1.949.998
-905.373
288.229
1.044.625
1.949.998
-905.373
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Lasten
0.61 OZB woningen
Lasten
595.840
620.994
666.103
-45.109
0.61 OZB woningen
Baten
-6.494.832
-6.494.832
-6.459.569
-35.263
-5.898.992
-5.873.838
-5.793.466
-80.372
0.62 OZB niet-woningen
Lasten
14.725
14.725
19.405
-4.680
0.62 OZB niet-woningen
Baten
-3.239.252
-3.564.252
-3.508.488
-55.764
-3.224.527
-3.549.527
-3.489.083
-60.444
-40.550
-40.550
-48.634
8.084
-40.550
-40.550
-48.634
8.084
0.64 Belastingen overig
Baten
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Lasten
2.039.054
2.085.441
2.143.649
-58.208
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Baten
0
0
-2.667
2.667
63
Bijlagen 2.039.054
2.085.441
2.140.982
-55.541
1.2 Openbare orde en veiligheid
Lasten
832.314
872.000
830.561
41.439
1.2 Openbare orde en veiligheid
Baten
-9.817
-9.817
-23.602
13.785
822.497
862.183
806.959
55.224
2.1 Verkeer en vervoer
Lasten
3.553.200
3.690.889
3.489.992
200.897
2.1 Verkeer en vervoer
Baten
-246.138
-246.138
-341.546
95.408
3.307.062
3.444.751
3.148.445
296.306
2.5 Openbaar vervoer
Lasten
10.062.450
10.359.143
7.768.967
2.590.176
2.5 Openbaar vervoer
Baten
-140.936
-665.131
-750.082
84.951
9.921.514
9.694.012
7.018.884
2.675.128
183.822
185.244
191.587
-6.343
183.822
185.244
191.587
-6.343
3.1 Economische ontwikkeling
Lasten
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Lasten
1.680
63.248
161.122
-97.874
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Baten
0
-62.473
-161.122
98.649
1.680
775
0
775
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Lasten
19.875
64.875
55.695
9.180
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Baten
-19.980
-19.980
-18.337
-1.643
-105
44.895
37.359
7.536
3.4 Economische promotie
Lasten
236.167
212.370
212.568
-198
3.4 Economische promotie
Baten
-479.835
-512.835
-542.274
29.439
-243.668
-300.465
-329.706
29.241
46.981
46.981
47.149
-168
46.981
46.981
47.149
-168
4.1 Openbaar basisonderwijs
Lasten
4.2 Onderwijshuisvesting
Lasten
2.992.477
3.005.996
3.030.611
-24.615
4.2 Onderwijshuisvesting
Baten
-327.536
-277.879
-331.248
53.369
2.664.941
2.728.117
2.699.363
28.754
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Lasten
1.026.201
992.309
1.031.045
-38.736
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Baten
-373.515
-288.606
-317.092
28.486
652.686
703.703
713.953
-10.250
5.1 Sportbeleid en activering
Lasten
663.531
686.003
654.544
31.459
5.1 Sportbeleid en activering
Baten
-16.695
-126.276
-125.331
-945
646.836
559.727
529.213
30.514
5.2 Sportaccommodaties
Lasten
1.760.223
2.116.343
2.126.741
-10.398
5.2 Sportaccommodaties
Baten
-605.719
-902.521
-910.478
7.957
1.154.504
1.213.822
1.216.263
-2.441
Lasten
1.437.047
1.533.068
1.397.253
135.815
Baten
-19.362
-64.550
-64.193
-357
1.417.685
1.468.518
1.333.060
135.458
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea
Lasten
68.616
74.357
93.318
-18.961
5.4 Musea
Baten
0
0
-19.217
19.217
68.616
74.357
74.101
256
180.173
180.161
135.814
44.347
180.173
180.161
135.814
44.347
5.5 Cultureel erfgoed
Lasten
64
Bijlagen 5.6 Media
Lasten
708.961
786.669
787.309
-640
5.6 Media
Baten
0
-29.109
-29.110
1
708.961
757.560
758.199
-639
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
4.245.731
4.577.825
4.759.619
-181.794
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Baten
-741.003
-736.503
-784.642
48.139
3.504.728
3.841.322
3.974.977
-133.655
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Lasten
3.843.999
4.383.927
4.193.917
190.010
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
-32.213
-362.213
-240.896
-121.317
3.811.786
4.021.714
3.953.022
68.692
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
Lasten
2.969.577
2.988.635
2.840.966
147.669
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
Baten
0
0
-188.265
188.265
2.969.577
2.988.635
2.652.702
335.933
6.3 Inkomensregelingen
Lasten
7.285.406
9.293.663
8.927.130
366.533
6.3 Inkomensregelingen
Baten
-5.180.443
-5.882.152
-6.101.960
219.808
2.104.963
3.411.511
2.825.170
586.341
4.246.357
4.535.604
4.536.130
-526
4.246.357
4.535.604
4.536.130
-526
6.4 WSW en beschut werk
Lasten
6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten
1.146.081
1.306.894
1.411.110
-104.216
6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
0
-77.968
-116.438
38.470
1.146.081
1.228.926
1.294.672
-65.746
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Lasten
706.446
706.012
824.350
-118.338
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Baten
-220.635
-220.635
-205.059
-15.576
485.811
485.377
619.292
-133.915
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Lasten
0
0
0
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Baten
0
0
0
0
0
0
0
0
6.71a Hulp bij het huishouden (WMO)
Lasten
2.313.487
2.085.487
2.109.166
-23.679
6.71a Hulp bij het huishouden (WMO)
Baten
0
0
-191
191
2.313.487
2.085.487
2.108.975
-23.488
6.71b Begeleiding (WMO)
Lasten
3.055.399
2.626.819
2.371.176
255.643
6.71b Begeleiding (WMO)
Baten
0
0
-61.241
61.241
3.055.399
2.626.819
2.309.935
316.884
0
630
470.413
-469.783
0
630
470.413
-469.783
6.71c Dagbesteding (WMO)
Lasten
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Lasten
0
0
0
0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Baten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
763.323
972.819
-209.496
0
763.323
972.819
-209.496
5.901.911
173.147
214.433
-41.286
5.901.911
173.147
214.433
-41.286
0
436.988
508.102
-71.114
0
436.988
508.102
-71.114
6.72a Jeugdhulp begeleiding
6.72b Jeugdhulp behandeling
6.72c Jeugdhulp dagbesteding
Lasten
Lasten
Lasten
65
Bijlagen 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig
6.73a Pleegzorg
6.73b Gezinsgericht
6.73c Jeugdhulp met verblijf overig
6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf
6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
6.74c Gesloten plaatsing
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
249.352
660.141
722.892
-62.751
249.352
660.141
722.892
-62.751
0
151.209
197.687
-46.478
0
151.209
197.687
-46.478
0
196.352
225.373
-29.021
0
196.352
225.373
-29.021
0
864.073
1.264.930
-400.857
0
864.073
1.264.930
-400.857
0
2.141.072
2.736.794
-595.722
0
2.141.072
2.736.794
-595.722
0
782.505
861.612
-79.107
0
782.505
861.612
-79.107
0
570.484
575.074
-4.590
0
570.484
575.074
-4.590
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
Lasten
0
0
0
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
Baten
0
0
0
0
0
0
0
0
6.81a Beschermd wonen (WMO)
Lasten
0
172.000
363.723
-191.723
6.81a Beschermd wonen (WMO)
Baten
0
-172.000
-1.340.655
1.168.655
0
0
-976.932
976.932
0
0
0
0
0
0
0
0
443.856
421.213
513.065
-91.852
443.856
421.213
513.065
-91.852
0
27.347
31.088
-3.741
0
27.347
31.088
-3.741
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
6.82a Jeugdbescherming
6.82b Jeugdreclassering
Lasten
Lasten
Lasten
7.1 Volksgezondheid
Lasten
1.346.880
1.657.951
1.525.606
132.345
7.1 Volksgezondheid
Baten
0
-301.721
-253.538
-48.183
1.346.880
1.356.230
1.272.068
84.162
7.2 Riolering
Lasten
3.744.631
3.759.408
3.666.047
93.361
7.2 Riolering
Baten
-4.697.707
-4.785.707
-5.028.507
242.800
-953.076
-1.026.299
-1.362.460
336.161
7.3 Afval
Lasten
3.030.870
3.248.339
3.392.662
-144.323
7.3 Afval
Baten
-3.762.484
-3.958.577
-3.941.263
-17.314
-731.614
-710.238
-548.601
-161.637
7.4 Milieubeheer
Lasten
1.222.621
2.088.090
1.886.002
202.088
7.4 Milieubeheer
Baten
0
-651.368
-449.174
-202.194
1.222.621
1.436.722
1.436.828
-106
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Lasten
19.310
34.929
39.168
-4.239
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Baten
-19.311
-19.311
-19.309
-2
-1
15.618
19.858
-4.240
8.1 Ruimte en leefomgeving
Lasten
1.726.135
2.636.271
2.882.060
-245.789
8.1 Ruimte en leefomgeving
Baten
-198.522
-1.185.222
-1.088.722
-96.500
66
Bijlagen 1.527.613
1.451.049
1.793.338
-342.289
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Lasten
1.798.845
5.818.923
4.850.711
968.212
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Baten
-2.182.302
-6.488.416
-5.255.899
-1.232.517
-383.457
-669.493
-405.187
-264.306
8.3 Wonen en bouwen
Lasten
2.083.897
2.507.507
2.549.276
-41.769
8.3 Wonen en bouwen
Baten
-1.297.971
-1.952.163
-1.996.094
43.931
785.926
555.344
553.182
2.162
67
Bijlagen
Bijlage V Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 3 november 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.156.570. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De optelsom van geconstateerde afwijkingen blijft beneden de bovengenoemde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Voorwaardencriterium
Afwijking
1A 1B 2
Voor 2023 is er een onrechtmatigheid met betrekking tot de aanbesteding van softwarelicenties. Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties
-4.759 0 0
3
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).
nvt
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
4 5
215
-4.759
Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden M&O criterium Geen bevindingen.
4.759 0 nvt
68