Document · PDF

Bijlage 2 - RV Jaarverslag en jaarrekening 2021

Raadsvergadering 14 juli 2022, gemeente VughtBij agendapunt: Jaarstukken 202119.467 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

JAARREKENING 2021 Jaarstukken: boekwerk 2

Afdeling

Directiestaf / Team Businesscontrol

Behandeld door

College van B&W

Status

Definitief

Inhoudsopgave:

Boekwerk 2: Jaarrekening 4.

Balans met toelichting

4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting investeringen

Overzicht van baten en lasten met toelichting

5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8.

Overzicht van baten en lasten Toelichting overzicht van baten en lasten Kapitaallasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Aanwending post onvoorzien Incidentele baten en lasten Incidentele subsidies WNT Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

6 8 14 28

34 38 39 40 42 43 46 48

Bijlagen I II III IV V

Staat van reserves Staat van voorzieningen Bijlage verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) Baten en lasten per taakveld Afkortingenlijst

51 52 53 58 61

JAARREKENING 2021 4. BALANS MET TOELICHTING

4.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.2.1. Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Daarnaast zijn de vastgestelde nota’s Activerings- en afschrijvingsbeleid, Reserves en voorzieningen en Overhead en kostenverdeling van toepassing.

De financiële verordening en de beleidsnota’s bevatten onder andere: • Regels voor de waardering en afschrijving van activa; • Criteria voor het activeren van investeringen, bestaande uit een minimumbedrag en/of een minimale gebruiksduur; • Regels voor het moment waarop met afschrijven van een nieuw kapitaalgoed wordt begonnen; • Uitgangspunten over de handelswijze betreffende restwaarde van activa; • Grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te brengen prijzen en tarieven; • Regels inzake de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten van de financieringsfunctie, alsmede inzake de administratieve organisatie van de financieringsfunctie; • Kaders voor het ten gunste of ten laste brengen van specifiek benoemde saldi aan een specifiek benoemde bestemmingsreserve; • Regels voor de autorisatie van kredieten door de gemeenteraad, vervaardigingskosten van niet in exploitatie genomen gronden, hoogte van de in acht te nemen marktwaarde, tussentijdse winstneming, de wijze van activering van kosten.

4.2.2. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment dat het dividend betaalbaar wordt gesteld.

4.2.3. Immateriële vaste activa Volgens het BBV worden drie soorten immateriële activa onderkend te weten: • Kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. Volgens het geldende activeringsbeleid van de gemeente Vught worden dergelijke kosten niet geactiveerd maar ineens ten laste van de taakvelden gebracht. • Kosten van onderzoek en ontwikkeling. Volgens het geldende activeringsbeleid van de gemeente Vught worden de onderzoekskosten gemaakt in de initiatief- en definitiefase niet geactiveerd maar ineens ten laste van de taakvelden gebracht. Vanuit de voormalige gemeente Haaren zijn wel Immateriële activa overgekomen. Dit betreft Ruimte-voor-ruimte titels. • Bijdragen aan activa in eigendom van derden. Momenteel zijn er geen dergelijke bijdragen geactiveerd. 8

4.2.4. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: • Investeringen met een economisch nut; • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen). Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Uitgaven met een nut van meer dan twee jaar en een omvang van meer dan € 10.000 worden aangemerkt als investering en geactiveerd.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten.

4.2.5. Duurzame waardevermindering van vaste activa Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde én er ten opzichte van de huidige functie geen (bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie.

4.2.6. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investeringen in infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden verplicht geactiveerd. Bijdragen van derden zijn op de waardering in mindering gebracht. Het restant wordt afgeschreven over de verwachte maatschappelijke levensduur. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd en dus ook afgeschreven. Bij het instellen van een bestemmingsreserve voor investeringen bepaalt de raad in welk tempo de bestemmingsreserve als dekkingsmiddel wordt ingezet. Deze reserves mogen niet in mindering worden gebracht op de investering. Bij de bepaling van de afschrijvingstermijnen voor de materiële activa wordt de volgende tabel gehanteerd. 9

Afschrijvingstabel (im-)materiële vaste activa termijn Materiële vaste activa: Automatisering Software 5 Hardware 3-5 Telefooncentrale 8 Brandweer Bluswatervoorzieningen 15 Voertuigen met installaties 15 Brandblus- en reddingsmiddelen 10 Gebouwen (excl. Ondergrond) Stenen gebouwen 40 Andere gebouwen 25 Verbouwing 25-40 Woonwagens/woonwagencentra 25 Renovatie gebouwen 25 Installaties: (extra functionaliteit) 15 Kantoorinrichting 10 Inrichting velden en (sport-)terreinen Sport- en speelterreinen 10 Kunstgrasvelden 15

Immateriële vaste activa: Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten sluiten van geldleningen Kosten van agio en disagio

nvt nvt nvt

termijn Installaties openbare ruimte Openbare verlichting 20 Verkeerslichtinstallaties 15 Verkeersvoorzieningen 15 Speeltoestellen en -voorzieningen 10 Machines en gereedschappen 10 Onderwijs Gebouwen 40 Noodlokalen 15 OLP en 1e inrichting meubilair 15 Riolering Investeringen rioleringsplan 50 Pompen & gemalen 15 Sanering vijvers, baggerwerk 15 Beschoeiing 20 Vervoermiddelen: Algemeen 10 Beheer Openbare Ruimte (BOR) 7 Weg- en waterbouwkundige werken Aanleg wegen, voet- en fietspaden 30 Reconstructie wegen 30 Parkeerplaatsen 30 Bruggen beton/staal 60 Bruggen hout 25 Steigers 25 Kademuren 30

4.2.7. Financiële vaste activa Het BBV kent de volgende soorten financiële vaste activa: • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; • Leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; • Overige langlopende leningen; • Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; • Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 10

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten). Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

4.2.8. Voorraden Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondcomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De als “onderhandenwerken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, evenals een redelijk te achten aandeel in de rente-, administratie- en beheerskosten (overhead). Conform de BBV-notitie Grondexploitatie wordt rente toegerekend. Verliezen met betrekking tot in exploitatie genomen gronden worden genomen op het moment dat deze bekend zijn. Deze situatie doet zich voor als een verwacht resultaat volgens de kostprijscalculatie negatief is. Voor het gecalculeerd verlies wordt een voorziening getroffen die in de balans in mindering wordt gebracht op de boekwaarde. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1.

Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Winsten en verliezen op grondexploitaties worden via de resultaatbestemming verrekend met de reserve grondexploitatie.

4.2.9. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is statisch bepaald op basis van de geschatte invorderingskansen. De kosten die gemeenten maken in het kader van faciliterend grondbeleid moeten op derden, die daar profijt van hebben, worden verhaald. (Op grond van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) en Besluit ruimtelijke ordening (Bro)).

4.2.10. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

4.2.11. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: – Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. – Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. – Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. – Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord.

Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.

4.2.12. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

4.2.13. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.2.14. Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen In het geval dat in het kader van het faciliterend grondbeleid een anterieure overeenkomst is gesloten voor het doorbelasten van kosten, wordt voor het gerealiseerde deel van de kosten een vordering opgenomen. Het deel van de overeenkomst waarvoor de verhaalbare kosten nog niet feitelijk zijn gerealiseerd, leidt tot een “niet in de balans opgenomen recht”. Als kosten van faciliterend grondbeleid worden verhaald op basis van een exploitatieplan, maar verrekening nog niet kan plaatsvinden doordat nog geen omgevingsvergunning is aangevraagd of nog geen posterieure overeenkomst is gesloten, dienen de gerealiseerde kosten als ‘nog te verhalen kosten’ onder de overlopende activa opgenomen te worden voor zover wordt verwacht dat deze binnen 10 jaar nog verrekend kunnen worden. Als er geen zicht is op een toekomstige verrekening binnen 10 jaar, rest slechts een ‘niet in de balans opgenomen recht’. 12

4.2.15. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling in de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen in de toelichting.

4.3. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Onder de materiële activa worden zowel investeringen met economisch nut als met maatschappelijk nut geactiveerd. De activa met economisch nut zijn verhandelbaar of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Er is een aparte categorie voor de investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De activa met maatschappelijk nut betreffen investeringen in de openbare ruimte. Het door BBV verplicht voorgeschreven verloopoverzicht voor de investeringen in maatschappelijk nut is niet opgenomen omdat dit niet van toepassing is. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarden weer: Begin boekjaar IM Onderzoek en ontwikkeling Ruimte voor Ruimte (H)

Inbreng balans Helvoirt 0

Begin boekjaar

In-of des Bijdragen Investering

Afschrijvingen

Afwaard. Waardevermind.

Einde boekjaar

433

Inbreng balans Helvoirt

Investeringen met economisch nut Gronden en terreinen In erfpacht uitgegeven gronden In erfpacht uitgegeven gebouwen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-weg-waterbk.werken Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

3.847 146 776 230 39.493 1.394 274 1.063 4.098

1.102

Totaal

51.321

433

In-of des Bijdragen Investering

Afschrijvingen

Afwaard. Waardevermind.

Einde boekjaar

820

338 7.193 280

1 8

306 17

256 56 303 291 43

9.235

949

4.129 146 744 218 45.134 1.557 519 1.266 3.823

32 350 1.807 164 59 394 335 3.961

57.536

De niet in exploitatie genomen gronden worden gewaardeerd onder de materiële vaste activa: Rubriek gronden en terreinen. De getroffen voorzieningen voor de lagere marktwaarde zijn afzonderlijk op de waardering in mindering gebracht. Begin boekjaar

Inbreng In-of des Bijdragen AfschrijAfwaard. balans Investering vingen WaardeHelvoirt vermind. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Grond- weg- en waterbk.werken 37.941 1.178 2.286 0 1.661 Vervoermiddelen 77 17 Overige materiële vaste activa 15 5 Totaal 38.033 1.178 2.286 0 1.682

Einde boekjaar

39.745 61 10 39.816

Begin boekjaar

Inbreng In-of des Bijdragen balans Investering Helvoirt Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut Gronden en terreinen 36 Woonruimten 0 Bedrijfsgebouwen 0 Grond- weg- en waterbk.werken 17.644 6.153 2.260 46 Vervoermiddelen 0 Machines, apparaten, installaties 0 Overige materiële vaste activa 638 46 78 Totaal 18.318 6.199 2.337 46

Mutaties: Investeringen maatschappelijk nut

Vermeerderingen

Grond- weg en waterbouw Investeringen Wegen Inversteringen Verkeer Investeringen Verlichting Investeringen Groen Houten en beton brug Deklaag Haldersebaan Opstellen en verharden Jagersboschlaan Aanleg brug Fort Isabella subtotaal Overige materiële vaste activa Investeringen speelvoorzieningen Bewegen in de ruimte 2021 subtotaal Totaal

668 608 381 283 52 150 113 5 2.260 77 1 78 2.337

Afschrijvingen

Bijdragen derden

Afwaard. Waardevermind.

Einde boekjaar

525

72 597

36 25.486 690 26.211

Bijdragen Reserves

Totaal

0 46

622 608 381 283 52 150 113 5 2.214

0 0

77 1 78 2.291

In 2021 is een bijdrage van €21,6 miljoen aan de Provincie betaald voor het Vughtse aandeel in de N65. Een deel daarvan, €7,5 miljoen, heeft betrekking op toekomstig te realiseren gemeentelijke infrastructuur. Dit is verantwoord als “vooruitbetaald” onder de materiële vaste activa (onderdeel Investeringen maatschappelijk nut). Financiële vaste activa Het verloop van de fin. activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Ten behoeve van de Stichting Vughtse Regeling heeft de Raad besloten een lening tot een maximum van € 10 miljoen te verstrekken. Per 31-12-2021 staat een bedrag van € 170.699 uit. De gemeente heeft een pandrecht op de aangekochte woningen. Voorraden Onder de voorraden worden alleen de bouwgronden in exploitatie (BIE) opgenomen. Het startpunt van een BIE is een raadsbesluit met de vaststelling van het grondcomplex met bijbehorende exploitatiebegroting. Omschrijving

Begin Einde Boekjaar Boekjaar -151 4.679 -151 4.679

Boekwaarde bouwgronden in exploitatie Waardecorrectie voorzieningen verwachte exploitatietekorten Waardering bouwgronden in exploitatie

Een nadere toelichting is terug te vinden in de paragraaf Grondexploitatie bij het jaarverslag. De financiële toelichting is gebaseerd op het Uitvoeringsprogramma grondexploitatie.

De huidige bouwgronden in exploitatie kennen geen voorgecalculeerd verlies. Er hoeven geen voorzieningen te worden gevormd. Begin Boekjaar

Inbreng balans Helvoirt

Vermeerdering

Vermindering

Winst uitname

Einde Boekjaar

Bouwgronden in exploitatie Stadhouderspark Den Hoek Totaal

-151 0 -151

4.422 4.422

164 257 421

76 0 76

64 0 64

-0 4.679 4.679

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar. Rekening couranten met Rijk Rekening couranten met niet financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal

2020 5.818 0 0 1.615 0 0 0 2.108 0 9.541

2021 4.735 0 0 5.135 0 0 0 1.280 0 11.150

De voorziening voor de dubieuze debiteuren bedraagt € 399.324 (sociale zaken € 375.074 en overige € 24.520) en is in mindering gebracht op de waardering van de overige vorderingen. Er wordt verplicht gebruik gemaakt van de schatkistbankierrekening van het Rijk.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1a)

Drempelbedrag 1e + 2e kw

(1b)

Drempelbedrag 3e + 4e kw

560,74 1495,30 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

274

224

215

152

287

337

345

409

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

74.765

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

74.765

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1a) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1e + 2e kw 560,74 minimum van €250.000 (1b) = (4b)*0,0200 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 3e + 4e kw 1495,30 minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

24.673

20.347

19.813

13.961

274

224

215

152

2020 0 243 243

2021 0 21 21

Liquide middelen De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Kassaldi Banksaldi Totaal

Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen, ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

2020 36 2.383 217 107 2.743

Nog te ontvangen voorschotten overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen Overige vooruit betaalde bedragen Overige Totaal

2021 819 2.426 182 78 3.505

In de post Nog te ontvangen bedragen is een bedrag van € 26.136 opgenomen in het kader van faciliterend Grondbeleid. Dit betreft verhaalbare kosten op derden op basis van een gesloten (anterieure) overeenkomst. Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal

2020 0 0 36 36

2021 0 0 819 819

2020 11.768 1.347 4.754 23.623 41.491

2021 14.697 5.344 5.386 30.342 55.769

PASSIVA

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen Algemene reserve Resultaat volgend uit overzicht baten en lasten Reserve grondexploitatie Overige bestemmingsreserves Totaal

Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers. Tevens wordt deze ingezet als intern financieringsmiddel. Begin

Algemene reserve Totaal

Boekjaar 11.768 11.768

Inbreng Resultaat In het boekjaar Einde balans bestemming Helvoirt 2020 Toevoeging Onttrekking Boekjaar 2.468 0 1.698 1.237 14.697 2.468

1.698

1.237

14.697

Verloop van de algemene reserve

2020 Inbreng balans Helvoirt 12.483

Saldo aan het begin van het boekjaar Inbrengbalans Helvoirt Algemene reserve Legaat van Cooth Oude mannengasthuis Vrijgekomen agrarische gronden Onderhoud wegen Groenreconstructies Vervanging sportvelden Resultaatbestemming Bijdrage reserve Rijksinfra Vrijval budgetoverheveling statushouders Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen Budgetruimte lening De Speeldoos Mobiliteitsvisie Verkoop Dr. Landmanschool Inkomstenderving 2020 corona Vrijval reserve budgetoverheveling Transformatieopgave Jeugd Bijdrage turborotonde/fietsbrug Totaal

1.917 7 287 28 190 27 12 117 -1.000 30 50 155 0 0 0 0 -67 0 11.768

2.468

2021 11.768 1.917 7 287 28 190 27 12 79 -1.000 0 0 155 -37 750 691 23 0 -200 14.697

Reserve grondexploitatie Om onvoorziene risico's bij de ontwikkeling van ruimtelijke projecten te kunnen opvangen is een reserve gevormd. Beleidslijn is dat exploitatieresultaten uit de grondexploitatie met deze reserve verrekend worden. In de paragraaf grondexploitatie van het jaarverslag is de grondexploitatie nader toegelicht. Reserve grondexploitatie

Begin boekjaar

Reserve grondexploitatie

Inbreng Resultaatbestemmingen Einde balans in het boekjaar Boekjaar Helvoirt Toevoeging Onttrekking 4.754 575 64 7 5.386

Totaal

4.754

575

5.386

De toevoeging bestaat uit de tussentijdse winstneming van het plan "Stadhouderspark" van € 63.583. Tot slot is vennootschapsbelasting verschuldigd over de grondexploitaties van € 6.733. Omdat we geen verrekenbare verliezen meer hebben, is dit een kostenpost. Deze dekken we vanuit de reserve Grondexploitatie.

Saldo Begin boekjaar Overige bestemmingsreserves Fractieondersteuning IHP onderwijs Reserve groenfonds Rijksinfrastructuur Bovenwijkse voorzieningen Herinrichting Moleneindplein Reserve ruimte voor ruimte Brug Fort Isabella Kapitaallasten accommodatiebeleid Bestemmingsreserve gymvoorzieningen Bestemmingsreserve N65 Helvoirt Budgetoverhevelingen Totaal

Inbreng balans Helvoirt

0 932 118 19.886 939 0 0 466 839 214 0 229 23.623

115

5.556 5.671

Overzicht van baten en lasten Toevoeging Onttrekk. 14 0 0 1.524 25 0 0 0 0 0 0 1.268 2.831

Vermind. afschr. op activa

0 213 9 1.059 0 0 0 0 33 30 0 439 1.783

Saldo einde boekjaar 14 719 225 20.350 965 466 806 184 5.556 1.058 30.342

De belangrijkste per ultimo boekjaar aanwezige bestemmingsreserves betreffen:

(x € 1.000)

Reserve Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) 719 Voor het IHP is binnen de begroting budgetruimte vrij gemaakt. De verschillen tussen de begrote budgetruimte en de werkelijke kosten worden verrekend met de reserve IHP. De overschotten worden in een later stadium van het IHP als dekkingsmiddel ingezet. In 2021 werd € 212.802 uit de reserve ingezet voor de uitgaven boven het reguliere budget. Reserve gemeentelijk groenfonds Het groenfonds is een financiële reserve die bedoeld is om groen gerelateerde projecten te financieren. Het college kan de middelen uit dit fonds aanwenden zolang zij dit doet binnen de kaders die de raad heeft aangegeven. In de "Nota Groen" zijn de bestedingsdoelen voor de reserve Groenfonds benoemd. De reikwijdte van het groenfonds is aangepast ten behoeve van duurzaamheidsprojecten. In 2021 werd € 8.885 ten laste van de reserve uitgekeerd. De dotatie in het Groenfonds van € 115.384 betreft de voormalige reserve Kwaliteitsverbetering Landschap welke met de herindeling is overgekomen uit Haaren.

225

Reserve Rijksinfrastructuur 20.350 Voor de totale geraamde kosten van het project Rijksinfra is een dekkingsplan opgesteld. Een gedeelte van de geraamde projectkosten wordt geactiveerd, een gedeelte komt ten laste van de reguliere exploitatie en de overige kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Rijksinfra. Het verloop van de reserve t/m 2021 is als volgt: Dekking Rijksinfra

Actuele

Realisatie

begroting

t/m 2020

2021

Totaal

Reserve tbv Rijksinfra 1-1

4.849.000

ISV subsidie

881.712

Bijdrage reserve grondexploitatie

7.945.000

Bijdrage algemene reserve

6.711.000

Bijdrage reserve SHP

4.989.198

Fonds bovenwijkse voorzieningen

1.200.000

Winst verkoop vastgoed

7.571.143

6.550.385

Jaarlijkse dotatie tlv exploitatie

8.276.000

2.982.000

524.000

3.506.000

Aanvulling vanuit de algemene reserve

2.000.000

1.000.000

2.000.000

Totaal dekking Rijksinfra

44.423.053

37.108.295

1.524.000

38.632.295

Totaal exploitatielasten tlv reserve

-40.166.483

-17.222.510

-1.021.902

-18.244.412

Bijdrage turborotonde tlv Rijksinfra

-37.500

Totaal dekking Rijksinfra tgv reserve

44.423.053

37.108.295

1.524.000

38.632.295

Totaal reserve Rijksinfra

4.256.570

19.885.785

464.598

20.350.383

Reserve bovenwijkse voorzieningen 965 De reserve wordt gevoed uit opslagen op de grondprijzen van de diverse complexen van het Grondbedrijf. Uit deze reserve kunnen plan overschrijdende werken worden bekostigd. De nota Bovenwijkse voorzieningen vormt het beleidskader voor deze reserve. Hierin zijn de uitgangspunten vastgelegd voor de investeringen die in aanmerking komen voor een bijdrage uit deze reserve. In 2021 hebben geen mutaties plaatsgevonden. Reserve brug Fort Isabella 466 Deze reserve is gevormd ten behoeve van de realisatie van een brug over het Drongelense Kanaal bij Fort Isabella. Dit project wordt uitgevoerd in samenwerking met regionale partners. De start van de werkzaamheden moet nog plaatsvinden, waardoor er nog geen onttrekking heeft plaatsgevonden. Reserve kapitaallasten accommodatiebeleid 806 In het kader van het dekkingsplan voor het accommodatiebeleid is de verkoopopbrengst van een aantal vrijkomende accommodaties gestort in de reserve accommodatiebeleid. In 2021 is € 33.073 aangewend voor dekking van de afschrijvingslasten van JC Elzenburg. Bestemmingsreserve Gymvoorzieningen 184 In de vergadering van 1-10-2015 heeft de raad via amendement besloten om het restant van de voorziening buitenonderhoud scholen te bestemmen voor de financiering van een gymvoorziening.

Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie ter dekking van de afschrijvingslasten. Bestemmingsreserve N65 Helvoirt 5.556 Voor de werkzaamheden aan de N65 bij Helvoirt is door de voormalige gemeente Haaren een bestemmingsreserve gevormd. Deze is bedoeld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten. De werkzaamheden zijn nog niet gestart en er is dus nog niets gerealiseerd. Pas daarna starten we met afschrijven en zal deze bestemmingsreserve vrijvallen ter dekking van die kosten. Reserve Budgetoverhevelingen 1.058 De bestemming van het jaarresultaat 2020 is conform besluit voor € 1.268.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Het resterende bedrag in de reserve per 31-12 is beschikbaar voor de Transitievisie Warmte (€169.362), Centrum Plan Oost (€160.000), steunmaatregelen cultuur (€24.100), en Covid-19 (€705.000), Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat van de jaarrekening betreft het saldo na verrekeningen met de reserves, waaronder de verrekening van het resultaat van de grondexploitatie met de reserve grondexploitatie. Wat resteert is het saldo waar de raad nog een besluit over moet nemen. Dit saldo wordt in afwachting van definitieve besluitvorming afzonderlijk op de balans verantwoord en het volgende jaar, conform het door de raad genomen besluit, verwerkt. 22

Het gerealiseerd voordelig saldo van de jaarrekening bedraagt € 5.344.467. 2020 1.347 0 1.347

Gerealiseerd resultaat afgesloten boekjaar Gerealiseerd resultaat vorig boekjaar Totaal

2021 5.344 0 5.344

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is door de raad besloten om het batig resultaat van € 1.347.094 voor een bedrag van € 79.094 toe te voegen aan de algemene reserve en voor € 1.268.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling. Deze bestemming is in de jaarrekening 2021 verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen voor op balansdatum bestaande: - Verplichtingen en risico's waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. - Kosten die in de komende jaren zullen worden gemaakt. Voor zover het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het boekjaar, of in een voorafgaand boekjaar, en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal boekjaren. Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Voorziening pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers 2.597 Het is verplicht om een voorziening te treffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het volume niet jaarlijks gelijk blijft. Dit geldt voor de opgebouwde pensioenrechten van de wethouders. De aanspraken bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd worden uit deze voorziening gedekt. Daarnaast hebben ze het recht om hun pensioenrechten op te vragen en over te dragen aan een pensioenverzekeraar op het moment dat ze niet meer bij de gemeente in dienst zijn. Gedeeltelijk zijn de verplichtingen ondergebracht bij een verzekeraar. De resterende verplichting is afgedekt met deze voorziening. Het bij de verzekeraar gespaarde kapitaal valt vrij op het moment dat oud-wethouders de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Deze middelen worden aan de voorziening toegevoegd.

Wachtgeldvoorzieningen 0 Jaarlijks terugkerende, arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume moeten door een voorziening worden afgedekt. Aangezien onze jaarlijkse wachtgeldverplichtingen sterk schommelen, zijn we verplicht hiervoor een voorziening te vormen. De voorziening wordt ten laste van de exploitatie gevormd. Het saldo van de voorziening moet de bestaande aanspraken per ultimo van het jaar afdekken. De voorziening is toereikend om de per 31 december 2021 bestaande verplichtingen, voortkomend uit de wachtgeldregeling te kunnen bekostigen. Voorzieningen verplichtingen grondexploitatie 1.453 Voor nog te maken kosten van het afgewikkelde plan Taalstraat Torenstraat is een voorziening getroffen van € 17.700. Er is een voorzieningen getroffen voor de afronding van complex De Hagen voor een bedrag van €145.613, waarvan €93.993 is besteed. Het restant wordt in 2022 ingezet. Voor het nog te realiseren geluidscherm locatie Isabellaveld is € 1,330 miljoen beschikbaar. Met dit laatste wordt straks voldaan aan de eisen uit het vigerende bestemmingsplan voor dit deelplan De Hagen. Voor de nog te maken kosten Stadhouderspark fase 1 en 3 is een voorziening van €54.262 gevormd.

Diverse onderhoudsvoorzieningen gebouwen De voorzieningen betreffen: Voorziening onderhoud gemeentelijke accommodaties 1.050 Voorzieningen onderhoud raadhuis 11 Voorziening onderhoud gemeentekantoor 659 Voorziening onderhoud Kettingweg 182 Voorziening woonwagens 126

2.028

Het totaal van de onderhoudsvoorzieningen op de langere termijn is van voldoende niveau. Voorzieningen schoolgebouwen 477 Voor de clustervoorziening Vught Noord is de gemeente verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van het pand. De schoolbesturen betalen hiervoor de vergoeding die zij van het Rijk ontvangen. Voor het onderhoud is een voorziening gevormd. Brugonderhoud 79 Vanwege de onregelmatigheid in het onderhoud van de kunstwerken is een voorziening ingesteld. In 2021 is een bedrag van € 118.000 ten laste van de voorziening gebracht. Sociaal Fonds 11 Het Sociaal Fonds is een fonds voor vergoeding van kosten in “schrijnende gevallen” waar andere voorliggende voorzieningen en ook de bijzondere bijstand geen oplossing kunnen bieden. Het fonds is een samenwerking van de gemeente met de kerken. Voorziening afvalstoffenheffing 125 Het verschil tussen de lasten en baten van de afvalinzameling en -verwerking wordt verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Hierbij wordt extracomptabel rekening gehouden met BTW, overhead en rente. Hiermee hanteren we het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid. Door een aangenomen amendement worden de kwijtscheldingen niet meer toegerekend. De voorziening was de afgelopen jaren uitgeput waardoor er geen buffer meer was voor tegenvallers. Het budgettaire overschot van 2020 is gestort in de voorziening.

Voorziening riolering 4.461 Het verschil tussen de lasten en baten van de riolering wordt verrekend met de voorziening riolering. Hierbij wordt extracomptabel rekening gehouden met BTW, overhead en rente. Door een aangenomen 24

amendement worden de kwijtscheldingen niet meer toegerekend. Daarnaast is in 2021 de voorziening riolering aangevuld met € 3.211 in verband met de herindeling. Bij het PWR wordt bij de tariefbepaling rekening gehouden met de inzet van deze voorziening. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Begin Boekjaar Onderhandse leningen van: Binnenlandse pensioenf. en verzekeringsinstellingen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Aflossing

Einde boekjaar

0 60.763 60.763

0 0 0

0 3.733 3.733

0 57.030 57.030

0 0

60.763

3.733

57.030

Waarborgsommen Gemeente Vught Totaal Totaal

Vermeerdering

De rentelast over de vaste schulden gedurende het boekjaar bedroeg De aflossingen die binnen een jaar vervallen bedragen

2020 1.095 3.733

2021 1.033 3.737

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar De kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Kasgeldleningen bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1.a wet fido Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

De kredietfaciliteit bij de BNG is 2 mln. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

2020

2021

2.000 0 2.120 4.120

0 11.834 11.834

Ontvangen voorschotbedragen van Nederlandse en Europese overheidslichamen:

Bijdrage Openbaar vervoer Stadsgewest 170 Deze bijdrage is in 2010 ontvangen en betreft de Openbaar Vervoersreserve van het voormalig stadsgewest. Deze reserve is uitbetaald aan de toenmalige deelnemers. De middelen mogen worden ingezet voor de exploitatie en infrastructuur van het OV. In 2021 zijn er geen kosten gemaakt die ten laste van deze bijdrage gebracht kunnen worden. We blijven in overleg met de Provincie over de besteding. Overige vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Voor de realisatie van de brug bij Fort Isabella zijn van onze regionale partners bijdragen ontvangen van € 570.000. Dit is conform de afgesloten overeenkomst. Daarnaast zijn de verwachte afrekeningen voor de TOZO-regeling en de SPUK- gelden hier verantwoord. Via de circulaires in het gemeentefonds zijn eind 2021 diverse middelen beschikbaar gekomen waarvoor de uitgaven nog gaan plaatsvinden. Dit gaat hier om de middelen voor de QR-codes, Leefstijlinterventies, Koplopergemeente en Nationaal Programma Onderwijs. 2020 21 0 21

Garantstellingen Borgstellingen Totaal Geldnemer St. Theater De Speeldoos Totaal

Oorspron- Restant Verstrekkelijk begin jaar kingen 21 21 21 21 0

Aflossingen

2021 -

restant eind jaar 21 21 -

Er zijn geen betalingen verricht in het kader van de garantstellingen. De indirect gegarandeerde leningen bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw kennen per 31-12-2021 een restant hoofdsom van € 99,689 miljoen. (NWB €25,186 mln , BNG 74,503mln)

Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren gebonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende verplichtingen. Te denken valt hierbij aan b.v. lease- en onderhoudscontracten en huurovereenkomsten. Ook zijn er bestuursovereenkomsten afgesloten om de problematiek rond de Rijksinfra binnen de gemeente op te lossen. (PHS € 16,7 mln exclusief indexering). De financiële consequenties van deze verplichtingen zijn in de meerjarenraming opgenomen. De Commissie BBV doet in haar Kadernota rechtmatigheid 2017 de stellige uitspraak om meerjarige inkoopcontracten die volgens Europese regels zouden moeten zijn aanbesteed, in de toelichting op de jaarrekening op te nemen bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. En wel voor het volle bedrag waarvoor het contract is aangegaan. De contracten worden in Vught centraal vastgelegd in een contractenregister. De contractwaarde van de lopende contracten die Europees zijn aanbesteed per 31 december heeft een totale waarde van € 21,679 miljoen. Gebeurtenissen na balansdatum De gevolgen van Covid-19 zijn verwerkt in deze jaarrekening 2021. Het heeft een effect op meerdere beleidsterreinen. Dit jaar maar mogelijk ook voor de jaren daarna. Hoe groot de uiteindelijke financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

In het jaarverslag is behoudens een verslag van de financiële gevolgen (paragraaf 1.5) ook inzicht gegeven in de gevolgen voor de bedrijfsvoering en rechtmatigheid (paragraaf 3.6.7). Daarnaast is in de risicoparagraaf (paragraaf 3.2.) een passage opgenomen en een bedrag. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Op 24 februari 2022 vielen de Russische troepen Oekraïne binnen met militaire operaties op meerdere locaties. De gevolgen van de oorlog in Oekraïne en daaruit voortkomende sancties worden voor het kalenderjaar 2021 aangemerkt als gebeurtenissen na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. De gevolgen zijn derhalve niet in de jaarrekening over kalenderjaar 2021 verwerkt. Wel heeft het toekomstige gevolgen zoals de invloed op de inflatiecijfers, hoogte van energielasten. Dit nemen we mee in de risicoparagraaf van onze P&C-documenten. Niet in de balans opgenomen rechten: In het kader van het faciliterend grondbeleid zijn er anterieure overeenkomsten afgesloten voor het doorbelasten van kosten. Er is geen recht meer op verliescompensatie in het kader van de Wet op de VPB. Met de (voorlopige) aangiften Vpb 2018 en 2019 is de resterende verliescompensatie verbruikt.

Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening op grond van de Wmo (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. 27

4.4. Investeringen 4.4.1. Toelichting investeringen In deze paragraaf geven we een toelichting op de investeringskredieten in boekjaar 2021. In totaal is er € 10,1 miljoen aan kredieten beschikbaar gesteld en € 5,5 miljoen uitgegeven. Van de beschikbaar gestelde investeringskredieten heeft € 8,1 miljoen betrekking op de openbare ruimte. De overige investeringen houden verband met onderwijs, sport, bouwen en wonen, het project Rijksinfra en de gemeentelijke bedrijfsvoering. We lichten de kredieten in de openbare ruimte en de overige kredieten met afwijkingen groter dan € 100.000 of met bijzonderheden afzonderlijk toe. In hoofdstuk 4.4.2. is een totaaloverzicht van de kredieten opgenomen. Toelichting investeringen in de openbare ruimte Algemeen Van het beschikbare krediet voor investeringen in de openbare ruimte is in 2021 ongeveer de helft besteed. De voornaamste oorzaken hiervoor zijn personele ontwikkelingen, samenhang met Rijksinfraprojecten en de gevolgen van Covid-19 maatregelen, zowel voor de uitvoering van werkzaamheden als de burgerparticipatietrajecten. Hierdoor zijn werkzaamheden vertraagd en uitgaven doorgeschoven naar 2022. Integrale projecten meerjaren uitvoeringsprogramma openbare ruimte (MOR) Door vertraging bij projecten in de openbare ruimte zijn werkzaamheden die verwacht waren voor 2021 niet volledig uitgevoerd.

Dit zien we dan ook terug in de besteding van kredieten van openbare verlichting, wegen, groen en riolering. Gezien de werkzaamheden die zijn gepland voor 2022 wordt voorgesteld de restantkredieten van 2021 over te hevelen naar 2022. Er vindt een definitieve afstemming en integrale afweging plaats tussen de kosten van de projecten die in 2022 worden uitgevoerd en de kredieten die beschikbaar zijn gesteld. Vervanging asfaltverharding Ruidigerdreef Het project is al wel aanbesteed, maar tijdelijk stilgelegd door de ODBN. Wordt waarschijnlijk in 2022 weer opgepakt. Herinrichting Boslaan (Snippenlaan-Loonsebaan) Voortgang van het project is afhankelijk van de voortgang bij Rijksinfra. Door vertraging bij Rijksinfra loopt het project herinrichting Boslaan ook vertraging op. Herinrichting De Bréautélaan Project loopt achter op de planning. Deels vanwege scope-uitbreiding, deels vanwege de verwevenheid met Rijksinfra. Herinrichting Zonneweilaan Voortgang van het project is afhankelijk van de voortgang bij Rijksinfra. Door vertraging bij Rijksinfra loopt de laatste fase van het project herinrichting Zonneweilaan ook vertraging op. Herinrichting Emmasingel e.o. Project loopt achter op planning. De burgerparticipatie heeft meer tijd gekost vanwege COVID-19. 28

Herinrichting Pepereind Project heeft vertraging opgelopen door een intensievere afstemming met derden. Maatregelen t.g.v. inspectie Werkzaamheden doorgeschoven naar 2022 i.v.m. andere prioriteiten. Herinrichting Torenstraat Helvoirt Het project is in 2021 grotendeels afgerond. Het laatste deel wordt in 2022 afgerond. Een deel van het project (aanpassing riolering) wordt meegenomen in een nieuw project dat in 2022 wordt opgestart. Herinrichting fietsstraat Postweg fase 2 Dit krediet is gekoppeld aan de realisatie van een GREX. Er zijn aan de voorkant onjuiste aannames gedaan ten aanzien van de verdeling van de kosten. De totale kosten van het project zijn niet overschreden. Toelichting overige investeringen Zwaluw VFC Er heeft een voorlopige gunning plaatsgevonden voor Zwaluw VFC voor de nieuwbouw van de clubaccommodatie. Samen met de aannemers wordt gewerkt aan een definitief ontwerp. Deze aanbestedingsprocedure verloopt trager dan verwacht. De verwachting is dat het krediet in Q3/Q4 2022 alsnog wordt uitgegeven aan de nieuwbouw. Overige Investeringen Info-beleidsplan 2020 Van een aantal producten is het inkooptraject ingezet, maar volgt de afwikkeling in 2022. Gemeentekantoor: nieuw en duurzaam werken In 2021 zijn investeringen gedaan in de fietsenstalling en in kantoormeubilair. De fietsenstalling is geschikt gemaakt voor meer fietsen en er zijn oplaadpunten aangebracht.

Er zijn ook e-bikes gekocht, ten behoeve van zakelijke dienstreizen. Het restant van het krediet wordt ingezet ter verdere verduurzaming en hybride werken. Helvoirt: wagen gladheidsbestrijding 2021 In plaats van een nieuwe complete wagen voor de gladheidbestrijding met strooier aan te kopen is er gekozen voor aan de bestaande eigen tractor enkele hulpdelen te laten monteren zodat de tractor veelzijdiger gebruikt kan worden. Daarmee kan deze het gehele jaar door en tijdens de gladheidbestrijding ingezet kan worden. Hierdoor kan de aanschaf van de opzetstrooier komen te vervallen en blijft zo’n 40K over van het krediet.

4.4.2. Overzicht restantkredieten

4.4.2. Overzicht restantkredieten Omschrijving Grootboek Bedragen x € 1.000

L/B

RP1809 Openstellen en verharden Jagersboschlaan Aanleg brug bij Fort Isabella Aanleg brug bij Fort Isabella Verv onderhoud openbare verlichting 2021 Verledding openbare verlichting 2021 Wegenplan 2021 Fietsbrug rotonde Postweg Fietsbrug rotonde Postweg RP1903 Verv. Asfaltverharding Ruidigerdreef RP1903 Verv. Asfaltverharding Ruidigerdreef RP.. Deklaag vervanging Haldersebaan Verv. Houten Brug 009 St. Lambertusstr '21 Zuidzij Vervangen houten brug 014 2021 - P. Vreedesingel Vervangen betonbrug 002 Deutersestraat 2024 Uitvoering groenbeleidsplan 2021(MOR) Uitvoering groenbeleidsplan 2021(MOR) Vervanging speelvoorzieningen 2021 RP2006 Herinrichting Kampdijklaan RP2006 Herinrichting Kampdijklaan RP1813 Herinr. parkeerterrein Dorpsstraat RP1813 Herinr. parkeerterrein Dorpsstraat RP1814 Herinr. Boslaan (Snippenlaan-Loonsebaan) RP1814 Herinr. Boslaan (Snippenlaan-Loonsebaan) RP1815 Herinrichting Martinilaan RP1815 Herinrichting Martinilaan RP1816 Herinrichting De Bréautélaan RP1816 Herinrichting De Bréautélaan RP1908 Herinrichting Zonneweilaan RP1908 Herinrichting Zonneweilaan Emmasingel e.o. Emmasingel e.o. GRP beschoeiing 2021

Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten

Krediet Totaal 706 825 -361 311 120 1.172 375 0 701 -1 150 30 50 836 243 3 81 36 -36 48 -48 351 -351 2 -2 660 -660 1.208 -1.208 1.308 -1.308 123

Uitgaven t/m 2020 523 8 0 0 0 0 0 0 64 -64 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 -27 50 -50 2 -2 23 -23 611 -611 71 -71 0

Krediet 2021 183 48 0 311 120 1.172 375 0 236 64 150 30 50 0 276 0 81 36 -36 21 -21 301 -301 0 0 637 -637 597 -597 559 -559 123

Uitgaven 2021 113 5 0 257 123 622 382 -7 3 -3 150 0 4 48 283 0 77 25 -25 12 -12 36 -36 0 0 275 -275 133 -133 126 -126 38

Restant 2021 70 43 0 54 -3 549 -7 7 233 67 0 30 46 -48 -7 0 4 10 -10 10 -10 266 -266 0 0 362 -362 464 -464 433 -433 86

Gereed

Doorschuiven 70 0 0 0 -3 0 -7 7 0 0 0 0 0 0 -7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 43 0 54 0 549 0 0 233 67 0 30 46 -48 0 0 4 10 -10 10 -10 266 -266 0 0 362 -362 464 -464 433 -433 86

Krediet 2022-2025 0 812 -361 54 0 549 0 0 633 67 0 30 46 788 0 0 4 10 -10 10 -10 266 -266 0 0 362 -362 464 -464 1.111 -1.111 86

4.4.2. Overzicht restantkredieten Omschrijving Grootboek Bedragen x € 1.000

L/B

GRP Pompen en Gemalen 2021 Herinrichting Loonsebaan Herinrichting Loonsebaan Verbetering van de riolering 2021 Verbetering van de riolering 2021 RP2007 Herinrichting Loonsebaan Postweg-Kampdijkl RP2007 Herinrichting Loonsebaan Postweg-Kampdijkl RP2001 Groot onderhoud asfalt 2020 RP2001 Groot onderhoud asfalt 2020 RP2101 Groot onderhoud asfalt 2021 RP2101 Groot onderhoud asfalt 2021 RP2008 Pepereind RP2008 Pepereind RP2011 Meerj. contr. wegmakeringen RP2011 Meerj. contr. wegmakeringen RP2012 Meerj. contr. tijdelijke verkeersmaatregele RP2012 Meerj. contr. tijdelijke verkeersmaatregele RP2016 Maatregelenc tgv inspectie RP2016 Maatregelenc tgv inspectie RP2015 Aanpassing interne overstorten RP2015 Aanpassing interne overstorten RP2020 Herinr. Torenstraat Helvoirt RP2020 Herinr. Torenstraat Helvoirt RP2103 Rembrandtln aanp. HWA riolering RP2103 Rembrandtln aanp. HWA riolering RP1803 Herinr. Dr. Hillenln/B v Hövellplein RP1803 Herinr. Dr. Hillenln/B v Hövellplein Verkeers- en vervoersplan 2021 RP1811 Inrichting fietsstraat Postweg Fase 2 RP1811 Inrichting fietsstraat Postweg Fase 2 RP1828 Herinr. Parkeerterr. Maurick Coll. Martinil RP1828 Herinr. Parkeerterr. Maurick Coll. Martinil SFR Den Bosch - Eindhoven SFR Den Bosch - Eindhoven Minicontainers restafval en gft Aanschaf kroonringen

Lasten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten

Krediet Totaal 353 3.132 -3.132 4.199 0 5 -5 114 -114 268 -268 674 -674 24 -24 11 -11 150 -150 10 -10 1.900 -1.900 118 -118 50 -50 338 174 -174 601 -351 0 0 700 30

Uitgaven t/m 2020 0 3.132 -3.132 0 0 5 -5 114 -114 0 0 36 -36 2 -2 3 -3 4 -4 10 -10 0 0 0 0 0 0 0 283 -283 528 -278 21 -21 0 12

Krediet 2021 353 0 0 4.199 0 0 0 0 0 268 -268 638 -638 22 -22 8 -8 146 -146 0 0 1.900 -1.900 118 -118 50 -50 338 -109 109 73 -73 -21 21 0 18

Uitgaven 2021 68 9 -9 2.184 -3 0 0 0 0 273 -273 53 -53 4 -4 4 -4 0 0 0 0 1.671 -1.671 29 -29 32 -32 233 0 0 43 -43 0 0 0 12

Restant 2021 286 -9 9 2.015 3 0 0 0 0 -5 5 585 -585 18 -18 4 -4 146 -146 0 0 229 -229 88 -88 18 -18 105 -109 109 31 -31 -21 21 0 6

Gereed 0 -9 9 0 0 0 0 0 0 -5 5 0 0 0 0 4 -4 0 0 0 0 229 -229 0 0 0 0 0 -109 109 31 -31 0 0 0 6

Doorschuiven 286 0 0 2.015 3 0 0 0 0 0 0 585 -585 18 -18 0 0 146 -146 0 0 0 0 88 -88 18 -18 105 0 0 0 0 -21 21 0 0

Krediet 2022-2025 286 0 0 2.015 3 0 0 0 0 0 0 585 -585 18 -18 0 0 146 -146 0 0 0 0 88 -88 18 -18 105 0 0 0 0 -21 21 700 0

4.4.2. Overzicht restantkredieten Omschrijving Grootboek Bedragen x € 1.000 Zuiderbos : Uitbreiding OLP Koningslinde 2021 OLP Bs Misha de Vries 2021 IKC Lichtstraat onderwijsgebouwen IKC Lichtstraat aanv. kindvoorzieningen IKC Lichtstraat gymzaal IKC Lichtstraat Inrichting gymzaal Permanente uitbreidig de Leydraad Sportpark Bergenshuizen: Openbare Ruimte Sportpark Bergenshuizen: Verv grasveld 2021 Zwaluw vfc Zwaluw vfc Kantplanken kunstgrasvelden Kantplanken kunstgrasvelden Vervanging toplaag kunstgrasveld Zwaluw Bewegen in de ruimte 2021 Rijksinfra: Wolfskamerweg Rijksinfra: Olmenlaan-Heikantstraat Overige Invest. Info-beleidsplan 2021 Gemeentekantoor: Audio visuele hulpmiddelen Gemeentekantoor: nieuw en duurzaam werken Raadhuis : Camerasysteem raadzaal Bestelauto verv. 42-VVT-8 2018 Bestelauto verv. 7-VRP-17 2018 Bestelauto verv. BZ-PP-38 2018 Vervangen Dranghekaanhanger (I) 2019 Vervangen Dranghekaanhanger (II) 2019 Bestelauto verv. VH-279-D2020 Vervangen Motorfrees 2021 Helvoirt : wagen gladheidsbestrijding 2021 Helvoirt : Dienstwagen 2021 Helvoirt : Pickup met kraan 2021 Helvoirt : Opzetstrooier 2021 Totaal

L/B Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

Krediet Totaal 13.692 9 18 165 1.350 1.400 85 240 52 35 1.700 0 40 0 410 25 5.344 500 441 25 300 34 82 69 76 6 6 58 9 105 30 54 30 37.626

Uitgaven t/m 2020 249 0 0 0 0 0 0 0 19 0 20 -3 0 0 0 0 0 16 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.113

Krediet 2021 250 9 18 0 0 0 0 28 33 35 247 3 40 0 0 25 0 0 441 7 300 34 82 69 76 6 6 58 9 105 30 54 30 10.121

Uitgaven 2021 254 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 -1 53 -8 2 1 0 0 291 0 31 0 82 69 78 5 5 64 0 0 0 0 0 5.517

Restant 2021 -4 9 18 -2 0 0 0 28 33 35 247 4 -13 8 -2 24 0 0 150 7 269 34 0 0 -2 1 1 -6 9 105 30 54 30 4.604

Gereed 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -13 8 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 -2 1 1 -6 0 40 30 0 30 197

Doorschuiven -4 9 0 -2 0 0 0 28 33 35 247 4 0 0 -2 24 0 0 125 7 269 34 0 0 0 0 0 0 9 65 0 54 0 4.406

Krediet 2022-2025 13.189 9 0 163 1.350 1.400 85 240 33 35 1.680 4 0 0 408 24 5.344 484 125 7 269 34 0 0 0 0 0 0 9 65 0 54 0 30.828

5. Overzicht van baten en lasten

JAARREKENING 2021

5. Overzicht van baten en lasten

5.1. Overzicht van baten en lasten Product

L/B

( * € 1.000)

Rekening Primitief 2020

2021

Begroting na wijz.2021

Rekening Afwijking 2021

2021

1 Wonen 030 Beheer overige gebouwen en gronden

Lasten

857

645

928

1.165

-237

030 Beheer overige gebouwen en gronden

Baten

-737

-587

-796

-1.094

298

120

132

210 Verkeer en vervoer

Lasten

2.577

2.633

3.758

3.652

106

210 Verkeer en vervoer

Baten

-349

-217

-252

-392

139

2.228

2.417

3.506

3.261

245

250 Openbaar vervoer

Lasten

15.060

7.292

2.456

1.169

1.287

250 Openbaar vervoer

Baten

-1.699

-18

-159

-101

-58

13.361

7.274

2.297

1.068

1.229

570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Lasten

2.132

2.219

2.958

2.603

355

570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Baten

-200

-51

-367

-109

-257

1.932

2.168

2.591

2.494

720 Riolering

Lasten

3.021

2.954

3.354

3.468

-114

720 Riolering

Baten

-4.047

-3.827

-4.286

-4.090

-196

-1.027

-874

-932

-622

-310

730 Afval

Lasten

2.825

2.712

3.182

3.211

-29

730 Afval

Baten

-3.516

-3.426

-3.738

-4.097

358

-691

-715

-556

-886

330

740 Milieubeheer

Lasten

727

546

1.070

819

251

740 Milieubeheer

Baten

-226

-23

-6

-17

501

546

1.047

813

234

750 Begraafplaatsen en crematoria

Lasten

750 Begraafplaatsen en crematoria

Baten

-20

-14

-19

-21

-10

-5

-7

810 Ruimtelijke ordening

Lasten

1.274

2.150

2.430

2.182

248

810 Ruimtelijke ordening

Baten

-441

-920

-998

-1.066

833

1.229

1.431

1.115

316

820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

Lasten

2.503

-29

373

422

-49

820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

Baten

-4.152

-464

-485

-1.649

-29

-91

-64

-28

830 Wonen en bouwen

Lasten

1.601

1.426

2.346

2.285

830 Wonen en bouwen

Baten

-4.147

-3.028

-2.212

-2.275

-2.546

-1.602

134

125

13.052

10.468

9.556

7.253

2.302

Resultaat voor reserves 800001 Mutatie reserves Wonen

Lasten

5.333

2.606

2.275

2.299

-25

800001 Mutatie reserves Wonen

Baten

-15.140

-8.369

-4.233

-2.668

-1.565

-9.807

-5.763

-1.959

-369

-1.590

1.649

-1

800009 Mutatie reserves Grondexploitatie

Lasten

5. Overzicht van baten en lasten 800009 Mutatie reserves Grondexploitatie

Baten

-21

-6

-7

1.628

-0

Mutaties reserves

-8.179

-5.763

-1.902

-312

-1.590

1 Wonen

4.873

4.705

7.653

6.941

712

195

151

160

159

195

151

160

159

2 Leven 310 Economische ontwikkeling

Lasten

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Lasten

330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Baten

-15

-19

-15

-4

-3

340 Economische promotie

Lasten

173

244

240

247

-6

340 Economische promotie

Baten

-220

-344

-328

-349

-47

-100

-88

-103

410 Openbaar basisonderwijs

Lasten

420 Onderwijshuisvesting

Lasten

2.548

4.095

3.096

3.092

420 Onderwijshuisvesting

Baten

-253

-185

-257

-249

-8

2.295

3.910

2.839

2.844

-5

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Lasten

603

583

859

728

131

430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Baten

-69

-67

-45

-22

534

516

792

683

109

510 Sportbeleid en activering

Lasten

586

589

572

-0

510 Sportbeleid en activering

Baten

-16

-26

-16

-10

570

573

546

556

-10

520 Sportaccommodaties

Lasten

1.329

1.405

2.229

2.225

520 Sportaccommodaties

Baten

-342

-454

-971

-1.044

987

951

1.258

1.181

Lasten

1.215

1.489

1.777

1.321

456

Baten

-13

-15

-19

1.202

1.474

1.758

1.302

456

530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 540 Musea

Lasten

550 Cultureel erfgoed

Lasten

201

150

220

182

550 Cultureel erfgoed

Baten

-1

201

150

220

181

612

578

665

607

612

578

665

607

6.661

8.309

8.285

7.541

744

560 Media

Lasten

Resultaat voor reserves 800002 Mutatie reserves Leven

Lasten

155

-0

800002 Mutatie reserves Leven

Baten

-290

-1.206

-712

-319

-392

-135

-1.051

-557

-164

-393

Mutaties reserves

-135

-1.051

-557

-164

-393

2 Leven

6.526

7.258

7.728

7.377

351

5. Overzicht van baten en lasten 3 Meedoen 600 Zelfredzaam zijn en zelfstandig wonen

Lasten

3.617

2.471

2.874

2.895

-21

600 Zelfredzaam zijn en zelfstandig wonen

Baten

-41

-42

-271

-336

3.575

2.428

2.603

2.558

605 Begeleiding statushouders

Lasten

127

159

143

151

-8

605 Begeleiding statushouders

Baten

-10

117

149

133

140

-7

610 De jeugd doet volop mee

Lasten

246

232

245

249

-4

610 De jeugd doet volop mee

Baten

-6

240

232

246

249

-3

Lasten

9.638

9.579

11.047

11.430

-383

Baten

-569

-153

-158

-339

180

9.069

9.426

10.889

11.091

-203

620 Maatwerkvoorzieningen voor ondersteuning en zorg 620 Maatwerkvoorzieningen voor ondersteuning en zorg 630 Ondersteuning bij armoede en zorg

Lasten

1.385

1.313

1.549

1.426

123

630 Ondersteuning bij armoede en zorg

Baten

-18

-20

-24

-21

-3

1.368

1.293

1.526

1.405

121

640 Meedoen en economisch zelfstandig zijn

Lasten

13.126

10.127

12.264

12.022

242

640 Meedoen en economisch zelfstandig zijn

Baten

-8.356

-4.523

-6.635

-6.584

-51

4.770

5.604

5.628

5.437

191

650 Gezond meedoen

Lasten

913

1.047

1.250

1.240

650 Gezond meedoen

Baten

-6

913

1.047

1.250

1.235

660 Algemeen sociaal domein

Lasten

1.614

1.947

2.465

2.370

660 Algemeen sociaal domein

Baten

-52

-25

-20

-5

1.563

1.947

2.440

2.350

21.614

22.125

24.714

24.465

248

-861

-33

-9

-23

-861

-33

-9

-23

-861

-33

-9

-23

20.753

22.125

24.681

24.456

225

Resultaat voor reserves 800003 Mutatie reserves Meedoen

Baten

Mutaties reserves 3 Meedoen 4 Besturen 010 Bestuur

Lasten

2.099

2.520

2.182

2.074

109

010 Bestuur

Baten

-1

-44

2.098

2.520

2.182

2.029

153

020 Burgerzaken

Lasten

1.219

1.196

1.475

1.508

-33

020 Burgerzaken

Baten

-337

-439

-503

-523

881

758

973

986

-13

110 Crisisbeheersing en brandweer

Lasten

1.633

1.624

1.908

1.976

-68

110 Crisisbeheersing en brandweer

Baten

-51

1.582

1.624

1.908

1.976

-68

120 Openbare orde en veiligheid

Lasten

652

252

520

554

-34

120 Openbare orde en veiligheid

Baten

-25

-8

-49

-101

627

244

470

453

5. Overzicht van baten en lasten Resultaat voor reserves 800004 Mutatie reserves Besturen

Lasten

Mutaties reserves 4 Besturen

5.188

5.146

5.534

5.444

-14

5.188

5.146

5.534

5.458

7 Overhead 040 Overhead

Lasten

8.600

9.347

10.008

9.516

492

040 Overhead

Baten

-235

-19

-190

-233

8.366

9.328

9.818

9.284

534

900 Kostenplaatsen

Lasten

457

437

471

318

153

900 Kostenplaatsen

Baten

-457

-437

-471

-318

-153

Resultaat voor reserves

8.366

9.328

9.818

9.284

534

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Vught&id=f3b13a6a-af0c-43e9-b808-ad6ea5562e15