Bijlage 1 - RV Jaarverslag en jaarrekening 2021

7.793 2.866 3.699 210 14.568

9.299 3.200 4.144 323 16.992

3.4.2 Beleid t.a.v. lokale heffingen Voor de afvalstoffenheffing, de rioolheffing, leges en lijkbezorgingsrechten wordt maximaal 100% kostendekking toegepast. De kosten bestaan uit de directe kosten en een opslag voor de overhead. De opslag voor overhead wordt meegenomen bij de tariefbepaling van de diverse heffingen. Hiervoor wordt binnen de programmabegroting een consistente gedragslijn gehanteerd. Voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing zijn de gebruikers belastingplichtig en is het tarief onder meer afhankelijk van inhoudelijke beleidskeuzes en het gewenste voorzieningenniveau. De legesopbrengsten over het totaal van de verordening zijn, conform artikel 229b van de gemeentewet, op basis van voorcalculatie niet hoger dan de lasten. Het totaal van de legesopbrengsten is wettelijk beperkt tot maximaal 100% kostendekkend. De indexering van de leges is gekoppeld aan de stijging van de personele lasten.

94

9.137 3.347 4.069 346 17.750

3.4.3 Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen Onroerende zaakbelasting De heffingsgrondslag voor de onroerende zaakbelastingen is de waarde zoals die in het kader van de Wet waardering onroerende zaken jaarlijks wordt vastgesteld: de WOZ-waarde. Er zijn twee onroerende zaakbelastingen, namelijk de gebruikersbelasting voor niet-woningen en de eigenarenbelasting zowel voor woningen als niet-woningen. We bepalen de tarieven met als uitgangspunt de begrote opbrengsten. De stijging of daling van het tarief wordt bepaald door twee effecten, namelijk waardeontwikkeling en opbrengsten. In 2021 is sprake van een waardestijging voor woningen van gemiddeld 6,4% en 0,0% voor nietwoningen. De lastenstijging van de OZB is in 2021 beperkt gebleven tot 1,5%. Bovengenoemde procentuele ontwikkelingen zijn in lijn met het landelijk gemiddelde. Daarnaast heeft de waarderingskamer de kwaliteit van de WOZ-taxaties met vijf sterren beloond, de hoogste categorie. In 2021 is deze hoogst mogelijke beoordeling gehandhaafd. Hieruit volgt dat de gemeente Vught de Wet WOZ goed uitvoert. Het percentage bezwaarschriften in het kader van de WOZ-waarde in 2021 is 2,5% (2020: 2,5%) voor woningen en 3,5% (2020: 4,5%) voor niet-woningen. Toeristenbelasting De toeristenbelasting maakt onderdeel uit van de algemene dekkingsmiddelen.

Er zijn acht belastingplichtigen van professioneel geëxploiteerde accommodaties. De tarieven zijn met ingang van 2020 vastgesteld. Het tarief bedraagt p.p.p.n. € 2,00 voor hotels en € 1,75 voor overige accommodaties. Tot 2020 liet het aantal overnachtingen een stijgende lijn zien. Door het coronavirus is er echter sprake van een afname, wat overeenkomt met de landelijke trend. Met ingang van 2021 verwachten we meer overnachtingen dan in 2019 en 2020 als gevolg van de overnachtingen in de kern Helvoirt. Wegens de ondersteuning van ondernemers in deze sector zijn de definitieve belastingaanslagen over 2019 en 2020 in 2021 opgelegd. Voor 2021 zijn geen voorlopige aanslagen opgelegd. De realisatie over 2021 is nog niet bekend. In 2021 zien we nog steeds de effecten als gevolg van het coronavirus. Jaar

2019 2019 2020 2020 2021 2021 Begroot Realisatie Begroot Realisatie Begroot Realisatie Opbrengsten x € 1.000 282 280 161 218 323 Aantal overnachtingen: Begroot: Realisatie Begroot: Realisatie: Begroot: *Voorlopig: Overnachtingen hotels 98.000 104.068 52.000 77.861 110.000 110.000 Overnachtingen overige 60.000 54.909 28.000 35.711 59.000 59.000 Totaal overnachtingen 158.000 158.977 80.000 113.572 169.000 169.000 *Voorlopige aantallen, definitieve nog niet bekend Afvalstoffenheffing 2021 Afvalstoffenheffing is een bestemmingsheffing voor het verhalen van de kosten van de afvalinzameling en –verwerking. Het uitgangspunt is maximaal 100% kostendekkende tarieven. De kosten van de milieustraat worden gedeeltelijk gedekt door tarieven aan de poort. We hanteren de principes “de vervuiler betaalt” en “afval is grondstof”. We bieden het door de burgers gewenste serviceniveau tegen zo laag mogelijke kosten. Het tarief bestaat uit een vastrecht en een variabel deel, op basis van volume en het aantal ledigingen. Als gevolg van een toegenomen aantal betalende aansluitingen en fors meer ledigingen van de restafvalcontainer dan begroot, is er sprake van meeropbrengsten ten opzichte van de primitieve 95

begroting. Het toegenomen aantal ledigingen kan goeddeels samenhangen met het coronavirus en het thuiswerken waartoe de Rijksoverheid vrijwel geheel 2021 toe heeft opgeroepen. Dit effect is echter niet te kwantificeren. Het overschot van € 54K wordt gestort in de egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing, die daarmee € 66K bedraagt. De gerealiseerde kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing is in 2021 100%. Kostendekkendheid € 1.000

x Primitieve begroting Realisatie afvalstoffenheffing afvalstoffenheffing

Kosten taakveld(en) incl. (omslag) rente Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Directe kosten Overhead BTW Toe te rekenen kosten Totale kosten Opbrengst heffingen Mutatie egalisatievoorziening afval

2.690 616

3.158 749 2.074

231 475

2.409 286 599

706 2.780 2.780 0

Totale opbrengst Dekkingspercentage

884 3.293 3.347 -54

2.780 100%

3.293 100%

Rioolheffing 2021 Rioolheffing is een bestemmingsheffing om kosten voor een doelmatig werkende riolering en overige maatregelen ten aanzien van hemelwater en grondwater te verhalen. Artikel 228a Gemeentewet maakt een onderscheid tussen de waterketen (afvoer afvalwater) en het watersysteem (hemelwater en grondwater). Daarnaast kennen we een heffing voor de lozing van bronneringswater op het riool. Uitgangspunt voor de rioolheffing is 100% kostendekking. De rioolheffing is een gebruikersbelasting. In 2021 is het basistarief € 239,52 voor een verbruik t/m 299 m3 en het tarief bedraagt € 2,69 per m3 drinkwater voor het verbruik boven 299 m3. De realisatie van de kostendekkendheid komt voor het jaar 2021 uit op 100%. Kostendekkendheid € 1.000

x

Primitieve begroting rioolheffing

Realisatie rioolheffing

Kosten taakveld(en) incl. (omslag) rente Inkomsten taakveld(en), excl.. heffingen Directe kosten Overhead BTW Toe te rekenen kosten Totale kosten Opbrengst heffingen Mutatie egalisatievoorziening riolering

3.488 32 3.456 247 106 353 3.809 3.736 73

3.362 25 3.336 251 161 412 3.749 4.069 -320

Totaal opbrengsten Dekkingspercentage

3.809 100%

3.749 100%

96

Leges 2021 Bij de leges wordt onderscheid gemaakt tussen de leges algemene dienstverlening, dienstverlening fysieke leefomgeving (omgevingsvergunning) en overige dienstverlening. De legesverordening is opgebouwd uit deze 3 titels. Kruissubsidiëring binnen de diverse titels van de Legesverordening wordt op beperkte schaal toegepast, o.a. bij het tarief voor bouw gerelateerde omgevingsvergunningen. De kostendekking blijft op begrotingsbasis ruim onder de 100%. Dit is o.a. het gevolg van wettelijk vastgestelde maximumtarieven. Er zijn in titel 2 minder kosten gemaakt en zijn er minder opbrengsten uit de heffingen gerealiseerd dan begroot. De dekking van de gezamenlijke leges komt uit op 65%. Kostendekkendheid x € 1.000

Titel 1, algemene dienstverlening

Titel 2, dienst Titel 3, Totaal leges verlening fysieke dienstverlening verordening leefomgeving/ onder Europese Begroot Realisatie Begroot Realisatie begroot realisatie begroot realisatie

Kosten taakveld(en) incl. (omslag) rente Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Directe kosten

586

779

1.057

899

12

30

1.655

1.708

147 439

152 627

0 1.057

90 809

0 12

0 30

147 1.508

242 1.466

Overhead incl. (omslag) rente BTW Toe te rekenen kosten

275 8 283

328 42 370

552 12 564

809 10 819

11 0 11

27 0 27

838 20 858

1.164 52 1.216

Totale kosten

921

997

1.621

1.628

23

57

2.366

2.682

Opbrengst heffingen

291

370

1.105

1.361

14

22

1.410

1.753

Dekkingspercentage

32%

37%

68%

84%

61%

38%

60%

65%

Begraafplaats/grafrechten De gemeente Vught exploiteert één algemene begraafplaats. Er wordt gestreefd naar een kostendekkende exploitatie van deze begraafplaats. De kostendekkendheid bedraagt 129% in 2021. Het overschot ad € 9K komt ten gunste van het rekeningresultaat. Kostendekkendheid

€ 1.000

Kosten taakveld(en) incl. (omslag) rente Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen Directe kosten Overhead incl. (omslag) rente BTW Toe te rekenen kosten Totale kosten Opbrengst heffingen Dekkingspercentage 97

x Primitieve begroting begraafplaatsen

Realisatie begraafplaatsen

8 0 8

14 0 14

2 1 3 11 12 109%

2 0 2 16 21 129%

Reclameheffing Voor het centrum van Vught geldt een reclameheffing. De opbrengsten van deze heffing worden afgedragen aan het centrummanagement. Het centrummanagement gebruikt de middelen voor investeringen en activiteiten die positief bijdragen aan de leefbaarheid en aantrekkingskracht van het centrum. Het tarief voor de reclameheffing is in 2021 ongewijzigd en gehandhaafd op € 1,26 per € 1.000 WOZ-waarde, met een maximumbedrag van € 1.250.

3.4.4 De lokale lastendruk De lokale lastendruk is gebaseerd op OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing. In het meerjarenperspectief is de lastenverhoging beperkt tot de trendmatige verhoging. In 2020 heeft een lastenverzwaring plaatsgevonden om aansluiting te houden met verhoogde kosten voor afvalen rioleringswerkzaamheden. In 2021 is er in totaal een lastenverlichting gerealiseerd van 1,3%. Jaar (meerpers huishouden)*

2019

2020

€ 346.653 0,1175% € 407

€ 369.185 0,1120% € 413

€ 131 € 89 € 12 € 232

Rioolheffing Basistarief Totaal

OZB WOZ-waarde Tarief OZB Afvalstoffenheffing** Vastrecht Ledigingen rest, 140l Ledigingen gft, 140l

9 6

2020 t.o.v. 2019

2021

2021 t.o.v. 2020

1,5%

€ 392.813 0,1068% € 419

1,5%

€ 189 € 89 €€ 278

19,8%

€ 183 € 89 € 272

-2,4%

€ 234

€ 240

2,5%

€ 228

-5,0%

€ 873

€ 931

6,7%

€ 919

-1,3%

* Uitgangspunt is een meerpersoonshuishouden in een laagbouwwoning, met het gemiddeld aantal ledigingen per jaar. ** Het gemiddeld aantal ledigingen bedraagt: 9x Rest en 6x Gft per jaar.

3.4.5 Kwijtscheldingsbeleid

Het kwijtscheldingsbeleid is vastgelegd in een verordening. Kwijtschelding kan worden verkregen voor OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing. Mensen met een inkomen tot 100% van de bijstandsnorm komen hiervoor in aanmerking. Voor de doelgroep 100% tot 110% is er een bijdrageregeling in het leven geroepen. De bijdrageregeling is een regeling in het kader van het armoedebeleid die buiten het gemeentelijke belasting/invorderingsterrein valt. Voor de afvalstoffenheffing is het aantal ledigingen waarvoor kwijtschelding wordt verleend beperkt (de vervuiler betaalt). Jaar Aantal toekenningen Derving x € 1.000

2019 2020 2020 2021 2021 Realisatie Begroot Realisatie Begroot Realisatie 191 191 173 226 186 83 108 86 108 69

98

3.5 Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' staan het beleidskader en de financiële consequenties hiervan voor wegen, openbare verlichting, riolering (incl. water), groen en bomen, speelvoorzieningen, verkeers- en vervoersplan (incl. parkeren), civieltechnische kunstwerken en gebouwen. Hierbij nemen we ook op: a. de voortgang van het geplande onderhoud; b. de omvang van het achterstallig onderhoud. De gemeente Vught heeft een buitengebied dat in de verre omgeving bekendheid heeft door haar landgoederen en de recreatieplas de IJzeren Man. In het binnengebied zijn veel gemeentelijke en andere voorzieningen te vinden die van belang zijn voor de manier waarop bewoners en bezoekers de omgeving beleven. In die omgeving wordt gewoond, gewerkt en gerecreëerd, waarbij de beleving voor een groot deel wordt bepaald door de kwaliteit van de kapitaalgoederen. Een goed beheer ervan is van groot belang.

3.5.1 Beheer en onderhoud openbare ruimte

Uitgangspunt blijft het efficiënt inzetten van middelen om het maximale resultaat te bereiken. Dit doen we door de beschikbare onderhoudsgelden zoveel als mogelijk integraal in te zetten in het MOR. Vanuit de zorg voor een structureel goed, veilig en efficiënt leef-, werk-, en woonmilieu voor de burger geeft de gemeente Vught jaarlijks aanzienlijke bedragen uit aan het onderhouden van kapitaalgoederen. De gemeenteraad stelt voor de kwaliteit, kwantiteit en het beschikbare geld de kaders. Voor de diverse beheerdisciplines maken we gebruik van de beleids- en beheerplannen: - Wegen - Openbare verlichting - Riolering (incl. water) - Groen en bomen - Speelvoorzieningen - Verkeers- en Vervoersplan (incl. parkeren) - Civieltechnische kunstwerken Uit deze plannen genereren we het Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MOR). Per beheerdiscipline zullen we nader ingaan op de financiën, het beleidskader, de prestaties en kwaliteit. Het begrote krediet voor investeringen heeft betrekking op 2021, verhoogd met het restant van 2020. Door vertraging in MOR-projecten, zijn niet alle werkzaamheden die verwacht waren voor 2021 uitgevoerd. De vertraging is ontstaan door intensiever overleg met bewoners en belanghebbenden, maar ook door personele wisselingen. De werkzaamheden worden in 2022 uitgevoerd, bovenop de reeds geplande werkzaamheden.

Wegen Beleidskader Het groot onderhoud van wegen vindt plaats volgens de systematiek van het rationele wegbeheer van het CROW. Hierdoor wordt op een rationele manier kennis verkregen over waar, wanneer, welke maatregelen moeten worden getroffen om volgens de vooraf gestelde norm het afgesproken onderhoudsniveau te bereiken. De systematiek geeft daarbij aan welke middelen hiervoor noodzakelijk zijn.

99

Prestaties en kwaliteit Aan het beheer ligt de beleidskeuze vast die door de gemeenteraad op 24 april 2003 is gemaakt, waarbij de prioritering binnen de kwaliteitscriteria zijn vastgelegd. Daarin is de doelstelling van het beheer vastgelegd om het Vughtse wegennet te laten voldoen aan wat als 'normaal' mag worden beschouwd. Het jaarlijks onderhoud is gekoppeld aan een tweejaarlijkse globale inspectie van het wegenbestand. De laatste weginspectie is van 2021, de kwaliteitscijfers zijn hierop gebaseerd. Binnen de in 2021 uitgevoerde integrale projecten is de bestaande open- en gesloten verharding vervangen. Voor de elementverharding is vanaf eind 2018 een aannemer actief om de achterstand weg te werken. De doelstellingen van een evenwichtig wegennet zijn dit jaar nog niet gehaald, maar dit wordt door de meerjarige opdracht aan de aannemer ondervangen. De resultaten van de gepleegde inspanningen zijn zichtbaar. Kwaliteit asfaltverharding Slecht (D)

Vught 2021 9%

Evenwichtig wegennet 0%

Kwaliteit elementenverharding Slecht (D)

Vught 2021 4%

Evenwichtig wegennet 0%

Matig (C)

1%

8%

Matig (C)

0%

5%

Voldoende (B)

29%

12%

Voldoende (B)

20%

8%

Goed (A)

8%

60%

Goed (A)

15%

77%

Zeer goed (A+)

53%

20%

Zeer goed (A+)

61%

10%

Financiën Voor het onderhoud van de wegen zijn de onderstaande investeringen gerealiseerd. Wegen x € 1.000 Begroot 2021 Realisatie 2021 Onderhoud wegen 806 707 Investering wegen 1.172 622 Openbare verlichting Beleidskader en ontwikkelingen Het beleidsplan openbare verlichting dateert van 2010. Het beleidsplan geeft kaders waar de openbare verlichting aan moet voldoen om bij duisternis het openbare leven zo goed mogelijk te laten functioneren. Prestaties en kwaliteit Het totale areaal wordt verduurzaamd, dit sluit aan op het Energieakkoord 2030. Hierbij wordt conventionele verlichting vervangen door LED-verlichting. Hiertoe zijn aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Percentage storingen 2019 2020 2021 Landelijk percentage storingen 7% 7% 7% Werkelijk

5%

4%

4%

Financiën Voor de openbare verlichting zijn de onderstaande investeringen gerealiseerd. Openbare verlichting x € 1.000 Begroot 2021 Realisatie 2021 Investering openbare verlichting 311 257 Investering verledden openbare verlichting 120 123

100