2021-43.4 Bijlage - Jaarrekening 2020.pdf
Tekst van het document
Realisatie
Winstneming plan Stadhouderspark
287
465
Winstneming de Hagen
1.651
1.184
Totaal resultaat Te betalen / verrekenen vennootschapsbelasting
1.938 -86
1.649 -21
Saldo
1.852
1.628
In hoofdstuk 3.7. van het jaarverslag is een nadere toelichting opgenomen op de grondexploitatie.
40
5. Overzicht van baten en lasten
5.3. Kapitaallasten Rentelasten
Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een nadeel op de rentelasten van € 27.000 op de ten laste van de exploitatie blijvende rente. Doordat aan de taakvelden €24K minder is toegerekend op basis van de omslagrente ontstaat een saldo van -/-50K op het taakveld Onverdeeld financieringsresultaat. Schema rentetoerekening
Begroting Realisatie Verschil bedragen x 1.000 Incl. wijz. 1.422 1.096 a. Externe rentelasten (korte en lange financiering) 326 b. Externe rentebaten -36 -24 -12 1.386 1.072 314 Saldo rentelasten en rentebaten c1. Doorberekende rente grondexploitatie Doorberekende rente investeringen c2. Rente projectfinanciering c3. Rentebaat doorverstrekte leningen Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
-28 351 0 0 1.063
-52 35 0 0 1.089
25 315 0 0 -26
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
0 0 1.063
0 0 1.089
0 0 -26
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat taakveld treasury
-1.396 -334
-1.373 -284
-24 -50
Toerekening rente aan de programma’s De aan de taakvelden toegerekende rente over de investeringen is gebaseerd op het begrote omslagpercentage van 1,4%.
Afschrijvingslasten
De gerealiseerde afschrijvingslasten bedragen € 4,651 miljoen. De raming bedroeg € 4,626 miljoen.
41
5. Overzicht van baten en lasten
5.4. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (resultaatbestemmingen). Programma / omschrijving
Reserve
2020 Begroot
- is onttrekking uit de reserve
Reserves programma Leven Vrijval ter dekking kapitaallasten Gymvoorziening Martinihal Bijdrage verlies school Mutatie reserve IHP Verhuiskosten Zuiderbos De Speeldoos omzetten geldlening De Speeldoos omzetten geldlening Pontje Oud-Herlaer Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen
2020 Realisatie Afwijking
90
Accommodatiebeleid Gymvoorzieningen Reserve IHP Reserve IHP Algemene reserve
-45 -33 -31 0 -100 0
-135 -33 -31 0 -226 0
0 0 0 127 0
Algemene reserve
155
155
0
Algemene reserve Ruimte voor ruimte
0 -37
0 0
0 -37
Algemene reserve Reserve budgetoverheveling
0
50
-50
0
-50
50
Reserves programma Meedoen Bijdrage Battle Axe Ruimte voor ruimte Transformatieopgave Jeugd Algemene reserve Reserve Statushouders budgetoverheveling Statushouders Algemene reserve Reserve WSD bijdrage beschut werken budgetoverheveling Reserve Uitbreiding AED netwerk budgetoverheveling Reserve Uitvoering lokale inclusie agenda budgetoverheveling
-952
-861
-92
-750 -124
-750 -67
0 -57
-31 0
-31 31
0 -31
-30
-30
0
-9
-6
-4
-8
-8
0
-11.385 -2 -5 -5 0 -20 0 -1.000 1.000 516
-9.807 -2 -4 -5 18 0 0 -1.000 1.000 516
-1.578
Reserves programma Wonen Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage weidevogelconvenant Natuur- en milieueducatie Groen-Blauwe Diensten Kapitaallast Moleneindplein Wieken tgv Moleneindplein Rijksinfra extra dotatie Rijksinfra extra dotatie Rijksinfra tlv exploitatie
Groenfonds Groenfonds Groenfonds Groenfonds Res.Moleneindplein Res.Moleneindplein Algemene reserve Rijksinfra Rijksinfra 42
0 -1 0 -18 -20 0 0 0 0
5. Overzicht van baten en lasten Rijksinfra tgv exploitatie Wieken tgv Rijksinfra Verkoop Pepereind Verkoop Molenven Verkoop Baarzen/Kwebben Bijdrage turborotonde Bijdrage fietsbrug Verkoop Ruimte voor Ruimte Bebouwingsconcentratie Buitengebied Brug Fort Isabella Brug Fort Isabella Brug Fort Isabella Duurzaamheid, transitie Vrijval ISV voorziening
Grondexploitatie Grondcomplexen saldi BIE Dotatie Fonds Bovenwijks Dotatie Fonds Bovenwijks Vennootschapsbelasting 2020 Aanvulling Vpb 2019 Algemene dekkingsmiddelen
-10 -287 574 -287
-6 -72 466 -394
-4 -216 108 107
-237 882
-12 882
-225 0
1.852 1.938 88 -88 -86 0
1.628 1.649 0 0 -3 -19
224
-359
1.296
-1.655
-9
-9
0
-42
-42
0
-308 -10.889
1.347 -7.879
-1.655 -3.010
-15.124 -52 0 2.861
Ruimte voor ruimte FBV Brug Fort Isabella Ruimte voor Ruimte Reserve budgetoverheveling Rijksinfra
Grondexploitatie FBV Grondexploitatie Grondexploitatie Grondexploitatie
Procesverbetering WOZ
Reserve budgetoverheveling Reserve budgetoverheveling
Resultaatbestemming
Saldo jaarrekening
Waardering WOZ
-1.013 -52 0 -7
-200 -38 50
-14.112 0 0 2.868 0 0 0 50
Rijksinfra Rijksinfra Algemene reserve Rijksinfra Rijksinfra Algemene reserve Rijksinfra Ruimte voor ruimte
-200 -38 0
289 88 -88 -83 19
De toelichtingen op de afwijkingen zijn onder de betreffende programma’s in het jaarverslag opgenomen.
43
5. Overzicht van baten en lasten
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Bij de beoordeling of de begroting en rekening structureel in evenwicht zijn worden de verrekeningen met de reserves betrokken. In het algemeen verrekenen we alleen specifiek benoemde incidentele baten en lasten en het saldo van de grondexploitatie met de reserves. Uitzonderingen zijn gemaakt voor de dekkingsplannen voor de investeringen in het IHP, het accommodatiebeleid en de Rijksinfra.
Progr.
Structurele toevoegingen en Begroot onttrekkingen reserves bedragen x € 1.000
Realisatie
Structurele toevoegingen aan reserves Wonen Reserve Rijksinfra
516
516
516
516
33 31 20
33 31 0
2 5 5
2 4 5
Totaal structurele onttrekkingen reserves
96
75
Per saldo structurele mutatie reserves
420
441
Totaal structurele toevoegingen reserves Structurele onttrekkingen aan reserves Leven Reserve kapitaallasten accommodatiebeleid Leven Bestemmingsreserve gymvoorziening Wonen Reserve kapitaallasten Moleneindplein Wonen Reserve brug Fort Isabella Wonen Convenant natuurpark Kwebben Wonen Bijdrage weidevogelconvenant Wonen Natuur- en milieueducatie
44
5. Overzicht van baten en lasten
5.5. Aanwending post onvoorzien In de programmabegroting wordt een budget opgenomen waaruit het college incidentele onvoorziene uitgaven kan dekken. Van het beschikbaar gestelde budget van € 38.300 ingezet. Post "Onvoorzien" Stand per 1-1-2020 Bijdrage stg. CJ Grips Speeldoos Incidentele subsidie bar HelvoirThuis Actie voor Molukken (verdubbelen met een max van € 10.000) Ondersteuning collegevorming
60.000 800 16.000 7.500 10.000 4.000
Restant post Onvoorzien
21.700
5.6. Incidentele baten en lasten Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste incidentele baten en lasten die van invloed zijn geweest op het rekeningsaldo van de algemene dienst. Voor zover deze incidentele posten afwijken van de begroting, zijn ze in de programmatoelichting nader toegelicht. Incidentele baten en lasten bedragen x € 1.000
Progr.
2020
2020
Realisatie
Begroting
Incidentele baten Schadeverhaal Baten voorgaande jaren Vrijval ISV middelen Bijdragen buitengebied Isabella
86 29 882 0
49 -86 882 320
Regeling Reductie Energieverbruik Vrijval middelen geluidsanering BSV
117 98
140 0
Centrumplan Oost Vergoeding planschade
175 66
190 0
1.649 2.910
1.938 2.910
44
0
TOZO
3.461
5.088
Totaal incidentele baten
9.518
11.431
46 -117
67 -23
0 0
488 320
117
140
Grondexploitatie winstnemingen Verkoop vastgoed Schadeuitkering Raadhuis
Incidentele lasten Schades Lasten voorgaande jaren Turborotonde en fietsbrug Uitgaven buitengebeid Isabella Regeling Reductie Energieverbruik
45
5. Overzicht van baten en lasten Transitievisie warmte Omgevingswet
15 61
237 100
Centrumplan Oost Kosten planschade
15 66
190 0
Subsidie pontje Herlaer Bijdrage Battle Axe
0 750
37 750
14.112 206
15.124 73
51
51
TOZO
3.088
5.088
Totaal incidentele lasten
18.410
22.642
Saldo incidentele baten en lasten
-8.892
-11.211
226 0 50 750 67 31 30 6 8 1.000 14.112 0 0 0 6 466 12 9
100 37 0 750 124 31 30 9 8 1.000 15.124 52 200 38 10 574 237 9
Procesverbetering WOZ Dotatie Fonds Bovenwijks
42 0
42 88
Vennootschapsbelasting
22
86
Lasten De Speeldoos omzetten geldlening Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen Statushouders
155 50 31
155 0 0
Groen-Blauwe Diensten
18
0
Rijksinfra Dotatie onderhoudsvoorziening Raadhuis Waardering WOZ
Verrekeningen met reserves Baten Mutatie reserve IHP Pontje Oud-Herlaer Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen Bijdrage Battle Axe Transformatieopgave Jeugd Statushouders WSD bijdrage beschut werken Uitbreiding AED netwerk Uitvoering lokale inclusie agenda Rijksinfra extra dotatie Rijksinfra tgv exploitatie Wieken tgv Rijksinfra Bijdrage turborotonde Bijdrage fietsbrug Bebouwingsconcentratie Buitengebied Brug Fort Isabella Duurzaamheid, transitie Waardering WOZ
46
5. Overzicht van baten en lasten Rijksinfra extra dotatie Verkoop Molenven
1.000 2.868
1.000 2.861
Verkoop Ruimte voor Ruimte Brug Fort Isabella
50 466
50 574
Vrijval ISV voorziening Grondcomplexen saldi BIE
882 1.649
882 1.938
Dotatie Fonds Bovenwijks
0
88
Totaal met reserves verrekend
9.668
11.001
Resultaat incidentele baten en lasten
776
-210
5.6. Toelichting Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Reguliere lasten of baten die incidenteel hoger of lager uitvallen horen hier niet bij. In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een nadere invulling van het begrip ‘incidenteel’ gedacht kan worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. In de toelichting op de wijziging van het BBV in 2013 staat dat in principe alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserve dekking kapitaallasten is hierop een uitzondering. Het grootste deel van de incidentele baten is veroorzaakt door verkoop van onroerend goed (€ 2.910 K) en de rijksuitkering voor de TOZO-regeling (€ 3.461K). Daarnaast bedroeg de winstneming binnen de grondexploitatie € 1.649K. De overige posten bedroegen € 1.498K. Gezamenlijk een bedrag van € 9.518K aan incidentele baten. Het grootste deel van de verkopen is uiteindelijk ten gunste van de reserves gebracht. Dit is een bedrag van € 2.868K.
Samen met de extra dotatie aan de reserve Rijksinfra van € 1.000K, de vrijval voorziening ISV ten gunste van de reserve Rijksinfra (€882K), de dotatie in de reserve Grondexploitatie (€1.649) en overige toevoegingen is een bedrag van € 7.169 aan de reserves toegevoegd. De incidentele lasten betreffen met name kosten voor de Rijksinfra van € 14.112K (gedekt uit de reserve Rijksinfra), de extra dotatie in de voorziening Raadhuis en de bijdrage aan de renovatie voor de Battle Axe. Voor een verdere detaillering verwijzen we naar bovenstaande tabel.
47
5. Overzicht van baten en lasten
5.7. Incidentele subsidies Het college van B&W is gemandateerd om te beslissen op aanvragen om subsidies die niet gebaseerd zijn op de Subsidieverordening tot een maximum van € 20.000 per aanvraag. Dit onder de voorwaarden dat: a. de te verstrekken subsidie past binnen de budgetten zoals opgenomen in de productenraming en voldoet aan de beleidsuitgangspunten zoals genoemd in de programmabegroting b. dat in de bestuursrapportages en de jaarrekening de verleende incidentele subsidies in een afzonderlijke paragraaf worden verantwoord. In 2020 zijn naast de incidentele subsidies tegemoetkoming coronamaatregelen, 15 incidentele subsidies verstrekt die voldoen aan de criteria onder a genoemd. Het betreft de onderstaande posten: Subsidie aanvrager
Besteding 2020
Incidentele subsidie verstrekt voor
Stichting Babel ’sHertogenbosch en omstreken
€ 16.060
Taalhuis
Stichting Zorgoppas
€ 19.656
Stichting Theater de Speeldoos
€ 204.000
Stichting Grips
€ 5.000
Stichting Voedselbank
€ 339
Ouders met zorgbehoevende kinderen ondersteunen met een zorgoppas Continueren reguliere activiteiten m.b.t. het faciliteren van amateurkunst en buitenschoolse cultuur educatie Zichtbaar maken van het Werk van de Vughtse kunstenaar Carel Jozeph Grips mede mogelijk te maken. Huur extra ruimte
Battle Axe
€ 750.000
Renovatie Battle Axe
Burgerinitiatief Klimaat Actieve Natuur en Tuinliefhebber (KANT)
€ 14.500
Uitvoering geven aan de uitvoeringsagenda aan de Nota Vught klimaatadaptief
Stichting Hartveilig Vught
€ 5.500
Inzetten voor een hartveilig Vught
Vughtse Zwem &Polo Vereniging De Dommelbaarzen
€ 6.000
Zwemmen voor ouderen en het zwemmen voor mensen met een beperking.
Stichting Fort Isabellakazerne
€ 1.500
Restaureren van de Stamboom van het Reglement Wielrijders.
St Leyestroom
€ 3.000
Groen schoolplein basisschool De Leydraad
Talentalis
€ 3.000
De Speeldoos
€ 26.852
De Speeldoos
€ 30.000,00
Groen schoolplein basisschool De Springplank Compensatie van de gestegen lasten als gevolg van CAO-ontwikkelingen en werkgeverslasten Procesbegeleiding businesscase
Helvoirthuis
€ 7.500
TOTAAL
€ 1.092.907
Bijdrage tbv de verbouwing van de bar van het Helvoirthuis
48
5. Overzicht van baten en lasten * De incidentele subsidies van Stichting Theater De Speeldoos en The Battle Axe vielen buiten de bevoegdheid van het college en zijn door middel van een raadsbesluit akkoord bevonden. Incidentele subsidies tegemoetkoming Coronamaatregelen Battle Axe Koningsdag en Sinterklaasintocht 2020
€ 1.000
Onze Musical Stichting Muziek, Dans en Musical Vught Musicare Harmonie Kunst en Vriendschap Cromvoirtse fanfare Stg Ontmoetingscentrum DePetrus Stichting Anders Bezig Zijn Stichting Elzenburg Stichting The Battle Axe Novalis Stichting Jeugd en Jongerencarnaval Carnavalsorganisatie Dommelbaorzedurp Vughtse Zangvereniging Cantare Stichting Musical Intermezzo Daylight vocal Group Vught De Speeldoos
€ 10.000
Vughts Museum Stichting Jeugdwerk Rozenoord Stichting Jeugd Aktief (Jeugdweek) Stichting Jeep, Jeugdkring Vught Zuid Stichting Scouting Vught Noord Stichting Scoutinggroep Prins Willem van Oranje Vogelvereniging De Goudvink Stichting De Bossche Komeedie NOVO 3
€ 5.000
€ 20.000 € 15.000 € 3.000 € 3.000 € 20.000 € 15.000 € 15.000 € 5.000 € 3.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000 € 20.000 € 2.000 € 6.000 € 2.000 € 2.000 € 2.000 € 1.000 € 1.000 € 3.000
Stichting Het Andere Atelier
€ 3.000
TOTAAL
€ 162.000
49
5. Overzicht van baten en lasten
5.8. Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. (WNT) WNT-verantwoording 2020 Gemeente Vught De WNT is van toepassing op gemeente Vught. Het voor gemeente Vught toepasselijke algemeen bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2020 bedragen x € 1
E Verschuren
HC de Visch Eybergen
JC Deneer
Functiegegevens5
Waarnemend raadsgriffier 01/01 – 31/12
Gemeentesecretaris
Raadsgriffier
01/01 – 31/12
01/04 - 31/12
0,89
1,0
1,0
ja
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
41.776
105.937
63.355
Beloningen betaalbaar op termijn
7.570
19.230
9.297
Subtotaal
49.346
125.167
72.652
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
178.890
201.000
151.024
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
49.346
125.167
72.652
Aanvang6 en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8 Bezoldiging9
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 201914
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
E. Verschuren
HC de Visch Eybergen
MJHN Collombon
Functiegegevens5
Waarnemend raadsgriffier
Gemeentesecretaris
Raadsgriffier
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 - 14/11
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
0,89
1,0
1,0
50
5. Overzicht van baten en lasten Dienstbetrekking?8
ja
ja
ja
38.181
101.955
67.474
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
5.289
18.033
11.189
Subtotaal
43.470
119.988
78.663
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
172.660
194.000
169.019
Bezoldiging
43.856
119.988
78.663
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
51
Bijlagen
JAARREKENING 2020
BIJLAGEN
52
Bijlagen
Bijlage I: Staat van reserves Saldo begin
Toevoegingen
Onttrekkingen
jaar 1/1
Saldo einde jaar 31/12
Reserves Algemene Reserve 100 Algemene reserve
12.483
353
1.067
11.768
Algemene Reserve
12.483
353
1.067
11.768
200 Reserve grondexploitatie algemeen
3.126
1.649
21
4.754
Reserve Grondexploitatie
3.126
1.649
21
4.754
1.158
0
226
932
111
18
11
118
359 Bestemmingsreserve Rijksinfrastructuur
28.732
5.265
14.112
19.886
362 Reserve Fonds Bovenwijkse voorzieningen
1.011
0
72
939
0
0
0
0
1.100
50
1.150
0
0
466
0
466
371 Reserve Kapitaallasten Accommodatiebeleid
872
0
33
839
373 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen
245
0
31
214
401 Reserve overheveling budgetten
50
366
187
229
Overige Bestemmingsreserves
33.279
6.165
15.822
23.623
Totaal bestemmingsreserves
36.405
7.814
15.843
28.377
400 Reserve saldo jaarrekening
483
1.347
483
1.347
Gerealiseerd resultaat
483
1.347
483
1.347
49.371
9.514
17.393
41.492
Reserve Grondexploitatie
Overige Bestemmingsreserves 351 Bestemmingsreserve IHP 357 Reserve Groenfonds
364 Bestemmingsreserve Herinr. Moleneindplein 367 Reserve Ruimte voor Ruimte 369 Brug Fort Isabella
Gerealiseerd resultaat
Reserves
53
Bijlagen
Bijlage II: Staat van voorzieningen Saldo begin Voorzieningen
Toevoeging
Aanwending
jaar 1/1
Tgv rekening van baten en lasten
Saldo einde jaar 31/12
vrijgevallen Egalisatievoorzieningen onderhoud 605 Voorziening woonwagenlocatie Driessedam
1
607 Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan
112
620 Voorziening onderhoud raadhuis
155
621 Voorziening onderhoud kettingweg
146
622 Voorziening onderhoud gemeentekantoor
526
631 Voorziening onderhoud Soc. cult. acc.
374
632 Voorziening onderhoud Sportaccomodaties
472
633 Voorziening onderhoud acc Sportparken
205
644 Voorziening onderhoud onderwijs Clustervoorziening V-N 652 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken
196
Egalisatievoorzieningen onderhoud
3
3
2
14
10
116
206
361
0
24
12
158
70
44
551
0
7
368
10
47
435
18
0
222
79
9
266
99
65
66
98
2.286
488
559
0
2.215
Voorzieningen Nog te maken kosten 905 Voorziening afronding Taalstr/Torenstraat
17
0
0
17
1230 Geluidscherm Isabellaveld
0
1.330
0
1.330
1265 Voorziening afronding De Hagen
0
146
0
Voorzieningen Nog te maken kosten
17
1.476
0
0
1.493
146
1.175
0
0
245
930
Van derden verkregen middelen 602 Egalisatievoorziening gemeentelijke riolering 700 Voorziening sociaal fonds
11
4
3
12
705 Voorziening Afvalstoffenheffing
0
70
0
70
Van derden verkregen middelen
1.186
74
3
245
1.013
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's 501 Voorziening pensioenverpl ambtsdragers
1.501
51
85
1.468
502 Voorziening wachtgeldverplichtingen
157
100
227
30
505 Voorziening toekomstige pensioenverpl ambtsdragers
808
305
0
1.113
507 Voorziening negatief eigen vermogen Stadsgewest
332
0
332
0
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's
2.798
457
643
0
2.611
Subtotaal voorzieningen
6.288
2.495
1.205
245
7.332
Dubieuze Debiteuren 950 Voorziening dubieuze debiteuren
36
38
9
0
65
Dubieuze Debiteuren
36
38
9
0
65
Subtotaal correctie balanswaardering Totaal Staat van Voorzieningen
36
38
9
0
65
6.323
2.533
1.214
245
7.398
54
Bijlagen
Bijlage III : Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SiSA) Uit het accountantsverslag Baker Tilly Berk N.V. 7.1 SiSa-bijlage Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2020 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2021 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd. * = feitelijke Tozo-1 fout per saldo € 2.210, extrapolatie levert € 105.415 op. Nr
B1 C1 D8 E27B H4 G2 G3 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4
Specifieke uitkering
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering Reductie Energieverbruik Onderwijsachterstandenbeleid 2020-2022 Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Regeling specifieke uitkering stimulering sport Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozoaanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
Strekking controleverklaring rechtmatigheid: Strekking controleverklaring getrouwheid:
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/ onzekerheid
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen Geen
nvt nvt
nvt nvt
Geen Geen
Nvt nvt
nvt nvt
Geen Geen
nvt nvt
nvt nvt
Geen
nvt
nvt
Fout
€105.415 *)
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Goedkeurend Goedkeurend
55
Bijlagen
56
Bijlagen SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicator: G3/01 € 12.500 €0 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
SZW
G4
Aard controle R Indicator: G3/02
Aard controle n.v.t. Indicator: G3/07 Ja Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020
Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicator: G3/03
Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) uitvoerings- en onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob)
Aard controle R Indicator: G3/04
Aard controle R Indicator: G3/05
Aard controle R Indicator: G3/06
€ 12.999
€0
€0
€0
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle n.v.t. Indicator: G4/01 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 1.963.957 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 465.709 3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Kopie regeling
Aard controle R Indicator: G4/02
€ 266.448
Aard controle R Indicator: G4/03
Aard controle R Indicator: G4/05
Aard controle R Indicator: G4/06
€ 26.514 € 2.226
€0 €0
€0 €0
€ 15.845
€0
€0
€0
Totaal bedrag vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/07 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 584 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 128
Aard controle R Indicator: G4/04
€ 254.356 € 22.674
Aard controle R Indicator: G4/08
Aard controle R Indicator: G4/09 35 8
Aard controle R Indicator: G4/10 € 36.015
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/11 Ja Ja
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Kopie regeling
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/12 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
VWS
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)
101
4
Besteding (jaar T) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) buitenland (gemeente Maastricht), aflossing
Aard controle R Indicator: G4/13
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig
Aard controle R Indicator: G4/14
Ja Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle R Indicator: G4/15
Aard controle R Indicator: G4/16
Overig (jaar T) ten opzichte van ontvangen Rijksbijdrage automatisch ingevuld
Gemeenten Aard controle R. Aard controle n.v.t. Indicator: H4/01 Indicator: H4/02 € 306.640 € 236.678 Projectnaam/nummer Totale aanvraag per project (jaar Verrekening (jaar T) Onroerende T) ten laste van Rijksmiddelen zaken (sportaccommodaties) per project ten laste van Rijksmiddelen
Verrekening (jaar T) Roerende zaken sportbeoefening en sportstimulering per project ten laste van Rijksmiddelen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 1 803109 € 383.467 € 16.321 € 53.641 Kopie projectnaam/nummer Totale besteding (jaar T) per Percentage besteed (jaar T) per project ten lasten van project ten opzichte van Rijksmiddelen (automatische aanvraag ten laste van berekening) Rijksmiddelen (automatische berekening)
1
Aard controle n.v.t. Indicator: H4/09 803109
Aard controle R Indicator: H4/10 € 69.962
Aard controle R Indicator: H4/11 125,05%
57
Verrekening (jaar T) overige kosten per project ten laste van Rijksmiddelen
Aard controle R Indicator: H4/06
Aard controle R Indicator: H4/07 €0
Toelichting
Aard controle n.v.t. Indicator: H4/08
Bijlagen
Bijlage IV Baten en lasten per taakveld Taakveld
L/B
Primitief
Begroting
Rekening
Saldo
2020
2020
2020
2020
0.1 Bestuur
Lasten
2.037.301
1.750.494
2.098.757
0.1 Bestuur
Baten
0
0
-783
783
2.037.301
1.750.494
2.097.974
-347.480
1.109.896
1.251.339
1.218.741
32.598
0.2 Burgerzaken
Lasten
0.2 Burgerzaken
Baten
-348.263
-419.810
-445.316
-337.419
-107.897
690.086
806.023
881.322
-75.299
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Lasten
643.254
874.037
857.188
16.849
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Baten
-656.944
-653.054
-737.464
84.410
-13.690
220.983
119.724
101.259
0.4 Overhead
Lasten
9.321.704
9.348.840
9.057.015
291.825
0.4 Overhead
Baten
-522.193
-618.991
-691.256
72.265
8.799.511
8.729.849
8.365.759
364.090 -49.046
0.5 Treasury
Lasten
-51.554
-310.639
-261.593
0.5 Treasury
Baten
-29.538
-29.537
-30.637
1.100
-81.092
-340.176
-292.230
-47.946
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Lasten
3.880
3.880
4.952
-1.072
Baten
-38.180.776
-39.520.431
-39.522.613
2.182
-38.176.896
-39.516.551
-39.517.661
1.110
0.8 Overige baten en lasten
Lasten
194.809
402.239
0
402.239
0.8 Overige baten en lasten
Baten
-238.357
-238.357
0
-238.357
-43.548
163.882
0
163.882
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Lasten
0
85.916
21.524
64.392
0
85.916
21.524
64.392
0.10 Mutaties reserves
Lasten
5.265.204
7.426.467
7.137.714
288.753
0.10 Mutaties reserves
Baten
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Lasten
-17.183.399
-18.007.342
-16.363.889
-1.643.453
-11.918.195
-10.580.875
-9.226.175
-1.354.700
-148.596
-308.217
1.347.095
-1.655.312
-148.596
-308.217
1.347.095
-1.655.312
0.61 OZB woningen
Lasten
530.840
594.036
582.679
11.357
0.61 OZB woningen
Baten
-5.208.257
-5.062.059
-5.012.740
-49.319
-4.677.417
-4.468.023
-4.430.061
-37.962
0.62 OZB niet-woningen
Lasten
11.754
17.542
34.317
-16.775
0.62 OZB niet-woningen
Baten
-2.763.877
-2.810.075
-2.780.233
-29.842
-2.752.123
-2.792.533
-2.745.916
-46.617
0.64 Belastingen overig
Lasten
0
0
0
0
0.64 Belastingen overig
Baten
-42.600
-30.000
-38.497
8.497
-42.600
-30.000
-38.497
8.497
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Lasten
1.483.150
1.583.150
1.619.961
-36.811
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Baten
0
-51.000
-50.910
-90
1.483.150
1.532.150
1.569.051
-36.901
1.2 Openbare orde en veiligheid
Lasten
291.786
650.895
651.722
-827
1.2 Openbare orde en veiligheid
Baten
-7.836
-20.236
-24.932
4.696
283.950
630.659
626.791
3.868
2.1 Verkeer en vervoer
Lasten
2.699.686
2.887.842
2.577.026
310.816
2.1 Verkeer en vervoer
Baten
2.5 Openbaar vervoer
Lasten
-154.617
-215.012
-349.433
134.421
2.545.069
2.672.830
2.227.593
445.237
15.826.597
15.826.597
15.060.442
766.155
58
Bijlagen 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling
Baten Lasten
-863.924
-1.482.636
-1.698.999
216.363
14.962.673
14.343.961
13.361.443
982.518
190.789
187.189
194.782
-7.593
190.789
187.189
194.782
-7.593
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Lasten
22.711
22.711
22.300
411
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Baten
-18.646
-17.742
-15.351
-2.391
4.065
4.969
6.949
-1.980
3.4 Economische promotie
Lasten
250.967
228.467
172.721
55.746
3.4 Economische promotie
Baten
-343.257
-180.067
-220.101
40.034
-92.290
48.400
-47.380
95.780
4.1 Openbaar basisonderwijs
Lasten
0
45.823
39.612
6.211
0
45.823
39.612
6.211
4.2 Onderwijshuisvesting
Lasten
2.754.679
2.516.538
2.547.969
-31.431
4.2 Onderwijshuisvesting
Baten
-199.970
-204.970
-252.551
47.581
2.554.709
2.311.568
2.295.418
16.150
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Lasten
470.432
599.492
603.010
-3.518
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Baten
-69.501
-69.501
-68.865
-636
400.931
529.991
534.145
-4.154 -15.778
5.1 Sportbeleid en activering
Lasten
602.888
569.937
585.715
5.1 Sportbeleid en activering
Baten
-14.000
-14.000
-15.750
1.750
588.888
555.937
569.965
-14.028
1.319.922
1.339.677
1.329.472
10.205
5.2 Sportaccommodaties
Lasten
5.2 Sportaccommodaties
Baten
-399.043
-333.219
-342.230
9.011
920.879
1.006.458
987.242
19.216
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Lasten
1.097.271
1.313.575
1.215.085
98.490
Baten
-13.272
-13.140
-12.987
-153
1.083.999
1.300.435
1.202.098
98.337
5.4 Musea
Lasten
61.339
66.396
66.397
-1
61.339
66.396
66.397
-1
5.5 Cultureel erfgoed
Lasten
164.130
187.495
201.231
-13.736
5.5 Cultureel erfgoed
Baten
5.6 Media
Lasten
0
0
-638
638
164.130
187.495
200.593
-13.098
610.174
610.174
611.531
-1.357
610.174
610.174
611.531
-1.357
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
1.956.966
2.424.544
2.132.435
292.109
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Baten
-66.975
-432.039
-199.955
-232.084
1.889.991
1.992.505
1.932.480
60.025
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Lasten
3.910.805
3.821.771
3.895.289
-73.518
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
-52.000
-67.400
-57.733
-9.667
3.858.805
3.754.371
3.837.557
-83.186 23.439
6.2 Wijkteams
Lasten
1.527.821
1.637.867
1.614.428
6.2 Wijkteams
Baten
-43.369
-43.369
-51.633
8.264
1.484.452
1.594.498
1.562.795
31.703
6.545.240
11.320.750
9.246.146
2.074.604
6.3 Inkomensregelingen
Lasten
6.3 Inkomensregelingen
Baten
-4.543.606
-9.505.428
-8.324.725
-1.180.703
2.001.634
1.815.322
921.420
893.902
6.4 Begeleide participatie
Lasten
3.830.597
4.219.829
4.222.819
-2.990
6.4 Begeleide participatie
Baten
0
-4.745
-15.669
10.924
3.830.597
4.215.084
4.207.150
7.934
6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten
974.918
985.937
948.842
37.095
6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
0
0
-33.355
33.355
974.918
985.937
915.486
70.451
59
Bijlagen 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Lasten
311.130
361.130
415.738
-54.608
311.130
361.130
415.738
-54.608
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Lasten
4.444.490
4.139.713
4.463.132
-323.419
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Baten
-153.170
-136.170
-460.029
323.859
4.291.320
4.003.543
4.003.102
441
4.639.947
4.983.033
4.908.019
75.014
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Lasten
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Baten
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
0
0
-109.298
109.298
4.639.947
4.983.033
4.798.721
184.312
Lasten
36.209
36.209
39.280
-3.071
36.209
36.209
39.280
-3.071 3.332
7.1 Volksgezondheid
Lasten
909.345
929.460
926.128
7.1 Volksgezondheid
Baten
0
0
0
0
909.345
929.460
926.128
3.332
2.589.683
2.548.499
3.020.793
-472.294
7.2 Riolering
Lasten
7.2 Riolering
Baten
-3.657.662
-3.657.468
-4.047.482
390.014
-1.067.979
-1.108.969
-1.026.689
-82.280
7.3 Afval
Lasten
2.603.961
2.659.535
2.825.200
-165.665
7.3 Afval
Baten
-3.314.584
-3.187.412
-3.516.126
328.714
-710.623
-527.877
-690.926
163.049
7.4 Milieubeheer
Lasten
435.195
1.015.245
726.919
288.326
7.4 Milieubeheer
Baten
0
-140.050
-226.399
86.349
435.195
875.195
500.521
374.674 -1.912
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Lasten
8.352
8.352
10.264
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Baten
-13.307
-13.307
-19.892
6.585
-4.955
-4.955
-9.628
4.673
1.126.968
1.424.551
1.273.978
150.573
8.1 Ruimtelijke ordening
Lasten
8.1 Ruimtelijke ordening
Baten
-74.250
-392.750
-440.781
48.031
1.052.718
1.031.801
833.197
198.604
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Lasten
147.606
329.164
2.503.096
-2.173.932
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Baten
-1.652.075
-2.267.556
-4.152.342
1.884.786
-1.504.469
-1.938.392
-1.649.246
-289.146
8.3 Wonen en bouwen
Lasten
1.481.601
1.592.502
1.600.897
-8.395
8.3 Wonen en bouwen
Baten
-3.345.032
-4.345.604
-4.147.069
-198.535
-1.863.431
-2.753.102
-2.546.172
-206.930
0
0
0
-0
Totaal
60
Bijlagen
Bijlage VI: Afkortingenlijst ABZ AED APPA BBV BDU BIE BNG Bro BTW CAK CJG EMU FIDO GR GRP HHT HIN IHP ISV MIRT MOR MVA NIEGG ODBN OTB OV OZB PGB PHS P&C Sisa SPUK SVB TOZO U/G VNG V-N VPB VSO VVP Wet Fido WMO WNT WOZ Wro WSW WWB
Stichting Anders Bezig Zijn Automatische Externe Defibrillator Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Brede Doel Uitkering Bouwgronden in exploitatie Bank Nederlandse Gemeenten Besluit ruimtelijke ordening Belasting Toegevoegde Waarde Centraal Administratiekantoor Centrum voor Jeugd en Gezin Economische en Monetaire Unie Financiering decentrale overheden Gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Rioleringsplan Huishoudelijke Hulp Toelage Hulp in Natura Integraal Huisvestingsplan Onderwijs Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte en Transport Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte Materiële Vaste Activa niet in exploitatie genomen gronden Omgevingsdienst Brabant-Noord Ontwerp Tracé Besluit Opnebaar Vervoer Onroerende Zaak Belasting Persoons Gebonden Budget Programma Hoogfrequent Spoor Planning & Control Single information en single audit Specifieke Uitkering sport Sociale Verzekeringsbank Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers Uitgeleend Geld Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vught-Noord Vennootschapsbelasting Voortgezet Speciaal Onderwijs Verkeers- en Vervoersplan Wet Financiering Decentrale Overheden Wet maatschappelijke ondersteuning Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Waardering Onroerende Zaken Wet
ruimtelijke ordening Waarborgfonds Sociale Woningbouw Wet Werk en Bijstand
61