18. Welzijn Vught - Jaarverslag 2021
Tekst van het document
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de resultatenrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van Farent.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs van de genoemde activa bestaat uit de verkrijgingsof vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur, rekening houdend met de eventuele restwaarde van de individuele activa. Er wordt afgeschreven vanaf het moment dat het actief klaar is voor het beoogde gebruik. Op terreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden afzonderlijk afschreven op basis van de verwachte economische levensduur. In het geval dat belangrijkste bestanddelen van een materieel vast actief van elkaar te onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwacht gebruikspatroon, worden deze bestandsdelen afzonderlijk afgeschreven. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 26 van 49
Groot onderhoud Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd als zij de gebruiksduur van het object verlengen en/of leiden tot toekomstige prestatie-eenheden met betrekking tot het object. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten primaire financiële instrumenten (zoals handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten). Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de resultatenrekening verwerkt. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Indien noodzakelijk wordt een voorziening getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Algemene en overige reserves, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de instelling een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Risicoreserve De risicoreserve is bedoeld als weerstandsvermogen voor risico's van maatschappelijk economische aard en calamiteiten. De omvang van de risicoreserve is gebaseerd op basis van een risicoanalyse. Bestemmingsreserve innovatie De bestemmingsreserve innovatie is gevormd voor inhoudelijke projecten, zoals beschreven in het Strategisch Plan Deel I, Innoveren en vernieuwen. Bestemmingsreserve mobiliteit De bestemmingsreserve mobiliteit is gevormd om organisatorische ontwikkelingen te bevorderen en wordt aangewend voor projecten op het gebied van duurzame inzetbaarheid, re-integratie, herplaatsing en coaching van medewerkers. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan.
Aanwending van bestemmingsreserves en -fondsen Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden in de resultatenrekening verantwoord en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 27 van 49
Algemene en overige reserves Onder de algemene en overige reserves is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de instelling vrij kunnen beschikken. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van geld niet materieel is, of de voorziening binnen een jaar afloopt: dan wordt de voorziening gewaardeerd tegen nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting Schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Leasing Farent kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm. Classificatie van de lease vindt plaats op het tijdstip van het aangaan van de betreffende leaseovereenkomst. Operationele leases Als de organisatie optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Vergoedingen die worden ontvangen als stimulering voor het afsluiten van een overeenkomst worden verwerkt als een vermindering van de leasekosten over de leaseperiode. Leasebetalingen en vergoedingen inzake operationele leases worden lineair over de leaseperiode ten laste, respectievelijk ten gunste, van de resultatenrekening gebracht, tenzij een andere toerekeningsystematiek meer representatief is voor het patroon van de met het leaseobject te verkrijgen voordelen.
III.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 28 van 49
dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de resultatenrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De beloningen van het personeel worden als last in de resultatenrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling. Voor de beloningen met opbouw van rechten worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de resultatenrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen.
De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de resultatenrekening gebracht. Ontslagvergoedingen Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de instelling zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen Pensioenen Farent heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.
Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Farent. De verplichtingen, die
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 29 van 49
voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Farent betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Voor pensioenfondsen geldt regelgeving met betrekking tot de vereiste dekkingsgraad. De beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Per 31 december 2021 bedroeg de beleidsdekkingsgraad 106,6%. Farent heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Farent heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Subsidies Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de instelling zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden.
Subsidies ter compensatie van door de instelling gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 30 van 49
III.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.
III.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.
III.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de organisatie zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 31 van 49
III.5 Toelichting op de balans: Activa 1. Materiële vaste activa
31-12-2021
Boekwaarde 1 januari Bij: Investeringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde 31 december
31-12-2020 €
€
545.370 311.779 116.107 741.041
624.054 57.456 136.140 545.370
Zie voor specificatie bijlage 1 Toelichting: Grond en gebouwen Grond en gebouwen betreft het kantoorpand aan de Rogier van der Weydenstraat 2 in 's-Hertogenbosch. De restwaarde is gesteld op € 269.125. Ultimo 2017 is het pand na 20 jaar volledig afgeschreven en is de restwaarde bereikt. Op grond wordt niet afgeschreven. Tevens maken de verbouwingskosten aan het pand onderdeel uit van deze post. Hierop wordt in 10 jaar afgeschreven. Overige materiële vaste activa Farent hanteert voor de overige materiële vaste activa een afschrijvingspercentage van 20%. De investeringen in ICT zien met name toe op de aanschaf van laptops en mobiele telefoons. 2. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-12-2021 Vorderingen Debiteuren
31-12-2020 €
€
276.323
140.571
276.323
140.571
105.409 264.450 151.712
55.383 427.561
521.571
482.944
797.894
623.515
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vordering inzake VPB
Totaal vorderingen en overlopende activa
Toelichting: Er is geen voorziening voor incourante vorderingen in aftrek op de debiteuren gebracht. De vordering inzake VPB is begin 2022 door de belastingdienst aan Farent betaald.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 32 van 49
3. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-12-2021
31-12-2020 €
€
Kas Kruisposten Banken
1.987 1.732 5.892.845
2.727 4.686 5.052.513
Totaal liquide middelen
5.896.564
5.059.526
Toelichting: Het saldo van de liquide middelen bestaat uit direct opeisbare tegoeden. De liquide middelen zijn echter niet volledig vrij besteedbaar. Hiermee moeten o.a. lopende verplichtingen worden betaald, zoals onderhoud pand, personeelskosten verband houdend met afgesproken projecten, de kosten ten laste van de bestemmingsreserves en de overige nog te betalen kosten. Tevens is een gedeelte niet vrij besteedbaar door de bankiersfunctie voor de gelden van derden.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 33 van 49
III.5 Toelichting op de balans: Passiva 4. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten 31-12-2021
31-12-2020 €
€
Algemene reserve Bestemmingsreserves
425.954 3.727.534
195.436 3.434.172
Totaal eigen vermogen
4.153.488
3.629.609
Saldo per 1-1-2021 €
Resultaat bestemming €
Overige mutaties
Saldo per 31-12-2021 € €
Algemene reserve Algemene reserve
195.436
230.518
Subtotaal algemene reserve
195.436
230.518
-
425.954
Bestemmingsreserves Risicoreserve Bestemmingsreserve Mobiliteit Bestemmingsreserve Covid Innovatie
3.078.456 280.237 75.479
143.362 100.000 50.000
-
3.078.456 423.599 100.000 125.479
Subtotaal bestemmingsreserves
3.434.172
293.362
-
3.727.534
Totaal eigen vermogen
3.629.609
523.880
-
4.153.488
425.954
Toelichting Algemene reserve Het resultaat na resultaatbestemming is hieraan toegevoegd. Bestemmingsreserves De dotatie aan de Bestemmingsreserve mobiliteit ziet toe op toekomstige kosten in het kader van re-integratie en herplaatsing van medewerkers. Het is nog onduidelijk hoe het verloop van corona gaat zijn en welke additionele kosten hiervoor voor werkgevers gemoeid zijn. Hiervoor is de bestemmingsreserve corona gevormd om toekomstige kosten inzake corona op te kunnen vangen. In de exploitatiekosten van 2022 is er gekort op het budget Innovatie. Er is daarom besloten om € 50.000 aan de bestemmingsreserve Innovatie te doteren.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 34 van 49
5. Voorzieningen De specificatie is als volgt:
Voorziening Loopbaanbudget Voorziening Langdurig Zieken Voorziening VPB Totaal voorzieningen
Saldo per 1-1-2021 € 336.137 213.629 67.974 617.740
Dotatie
Onttreking Vrijval
296.539 215.067
€ 4.321 213.629 15.000
268.041
Saldo per 31-12-2021 € 331.816 296.539 -
511.606
232.950
268.041
628.355
€
€
Toelichting: Voorziening loopbaanbudget Vanaf 1 juli 2015 is het loopbaanbudget per medewerker ingevoerd. Werknemers kunnen dit budget besteden aan individuele inzetbaarheid conform afspraken die zijn gemaakt tussen werknemer en Farent. Het loopbaanbedrag kan maximaal 36 maanden worden opgebouwd. Voor het openstaande saldo is de voorziening gevormd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is gevormd voor de verplichte loondoorbetaling gedurende de periode van ziekte of arbeidsongeschiktheid voor medewerkers waarvan de verwachting is dat zij niet meer (volledig) zullen terugkeren in het arbeidsproces. In de berekening is geen rekening gehouden met de eventueel te betalen transitievergoeding bij uitdiensttreding na langdurige ziekte. Voorziening VPB De Belastingdienst had het standpunt ingenomen dat een van de juridische voorgangers van Farent belastingplichtig is en heeft voor de boekjaren 2013, 2014 en 2015 een aanslag opgelegd. Deze aanslagen zijn door Farent betaald. Daarnaast heeft Farent een bezwaarprocedure aangespannen en bezwaar gemaakt tegen de opgelegde aanslagen. Door de belastingdienst is dit bezwaar afgewezen. Hierop heeft Farent een beroepsprocedure bij de belastingrechter opgestart. De belastingdienst en Farent hebben een compromis getroffen voordat de rechter uitspraak heeft gedaan.
De belastingdienst gaat de navorderingsaanslagen VPB 2013, 2014 en 2015 tot nul verminderen. Hierdoor is de voorziening VPB volledig vrijgevallen.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 35 van 49
6. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-12-2021
Crediteuren Nog te betalen sociale lasten Omzetbelasting Schulden ter zake van pensioenen Nog te betalen salarissen en toeslagen
Vakantiedagenverplichting
Overige overlopende passiva Nog te betalen bedragen Ntb inzake activiteiten Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen subsidies
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
€
31-12-2020 €
269.732 949.369 19.568 94.330
218.032 1.013.172 15.467 33.824
1.332.999
1.280.495
560.684
400.522
560.684
400.522
0 188.532 104.567 12.168 454.706 759.973
2.432 135.858 62.784 8.049 91.323 300.446
2.653.656
1.981.463
Toelichting: De mutatie in de vooruit ontvangen subsidies wordt met name verklaard door de addenda vanuit de gemeente ’s-Hertogenbosch waarin projecten worden uitgevoerd die doorlopen tot na de jaren 2021 en 2022. In de nog te betalen salarissen en toeslagen is een bedrag verwerkt van € 38.000 voor de terugbetaling van de subsidie inzake de uitgekeerde Zorgbonus alsmede de CAO stijging per 1 december. In de nog te betalen bedragen is een bedrag van ca. € 19.500 opgenomen voor nog te betalen vergoedingen uit hoofde van in 2021 getekende vaststellingsovereenkomsten.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 36 van 49
7. Financiële instrumenten Algemeen Farent maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Farent blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Farent handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de organisatie verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. 8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen (Meerjarige) financiële verplichtingen Farent heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende leasecontracten, huur en overeenkomsten. betaalbaar binnen 1 jaar €
betaalbaar 1-5 jaar €
betaalbaar na 5 jaar €
Totaal €
Kopieerapparatuur Vodafone ICT Huur
8.667 45.312 141.481 48.258
7.552 26.462
540
8.667 52.864 141.481 75.260
Totaal meerjarige verplichtingen
243.718
34.014
540
278.272
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 37 van 49
III.6 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 9.Personeelskosten De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€
€
€
Bruto salarissen Sociale Lasten Pensioenpremie Doorbelaste salariskosten
10.811.136 1.756.810 945.974 -
10.828.455 1.804.453 1.020.854 -0
11.062.160 1.848.747 951.522 -11.859
Totaal salariskosten
13.513.920
13.653.761
13.850.569
115.000 200.000 170.000 319.600
232.179 164.001 198.878 491.379
412.533 180.699 123.815 150.955
804.600
1.086.437
868.002
14.318.520
14.740.199
14.718.571
196
202
Personeel niet in loondienst Reiskosten Arbo- en Verzuimkosten Overige personeelskosten
Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal FTE's
Toelichting cijfers voorgaande jaar: Het gemiddelde aantal medewerkers in dienst is in 2021 gedaald ten opzichte van 2020. Dit geldt ook voor de totale salariskosten, maar niet in dezelfde mate. Dit wordt onder andere veroorzaakt door hogere lonen als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt en de CAO-stijging in december. De kosten personeel, niet in loondienst, zijn afgenomen ten opzichte van 2020, door een verschuiving van de inleen van extra personeel ten laste van de activiteitenkosten. De overige personeelskosten zijn onder andere gestegen, door een toename van het aantal niet opgenomen vakantiedagen € 87.000, een andere presentatie van de kosten voor de ondernemingsraad ten opzichte van 2020 ad € 76.000 en de dotatie aan de voorziening langdurig zieken ad € 82.000. Toelichting cijfers begroting: De totale salariskosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de extra opdrachten die zijn gegenereerd en waarvoor personeel ingezet en aangenomen is. De post personeel niet in loondienst en overige personeelskosten laat een stijging zien ten opzichte van de begroting vanwege diverse offertes voor de inhuur van personeel. Dit wordt veroorzaakt door een relatief hoog verzuim en de krapte op de arbeidsmarkt.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 38 van 49
10. Huisvestingskosten De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€
€
€
Huur Energiekosten Onderhoudskosten Belasting en verzekering gebouwen Overige huisvestingskosten
195.000 25.000 35.000 9.500 93.000
170.824 21.306 11.147 8.870 72.290
209.249 21.844 3.624 7.347 106.035
Totaal Huisvestingskosten
357.500
284.437
348.098
Toelichting cijfers voorgaande jaar: De daling van de huisvestingskosten wordt mede veroorzaakt door het doorbelasten van huurkosten naar samenwerkingspartners. De overige huisvestingskosten zijn in 2021 lager, omdat de locaties in 2020 'coronaproof' zijn gemaakt. Toelichting cijfers begroting: De totale huisvestingskosten liggen onder het niveau van de begroting. Vanwege corona zijn er minder medewerkers op kantoor. De kosten van het 'coronaproof' maken van de locaties heeft grotendeels al in 2020 plaats gevonden. 11. Organisatiekosten De specificatie is als volgt: Begroting
Kantoorbenodigdheden Drukwerk, kopieren en repro Contributies en abonnementen ICT, telefoon en internet Administratie- en advieskosten Bankkosten Overige bedrijfskosten Totaal Organisatiekosten
2021
2020
€
€
€
21.000 41.500 35.500 817.500 108.710 10.000 240.000
13.322 31.109 38.513 896.042 190.716 10.580 123.994
18.326 25.515 33.953 917.165 120.799 11.468 93.083
1.274.210
1.304.276
1.220.308
Toelichting: De administratie- en advieskosten zijn voornamelijk gestegen door advieskosten (€ 33.235) inzake de beroepsprocedure op de vennootschapsbelasting, die geleid heeft tot teruggave van de vennootschapsbelasting.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 39 van 49
12. Activiteitenkosten De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€
€
€
Personele kosten Kosten Vrijwilligers Kosten stagiaires Huisvestingskosten Act Huur Materiaal Koop Materiaal Organisatiekosten Act Consumptiegoederen
81.500 133.600 15.000 161.000 6.000 41.500 127.500
50.000
178.158 189.459 20.959 157.866 3.099 34.029 155.966 85.693
30.375 222.420 25.731 194.459 2.903 32.165 150.000 38.065
Overige kosten
191.500
134.034
310.561
Totaal Activiteitenkosten
807.600
959.263
1.006.680
Toelichting cijfers voorgaande jaar: Personele kosten zijn toegenomen door inhuur van externe krachten voor diverse projecten en verschuiving in presentatie van de inzet van medewerkers van de overige kosten naar personele kosten. De huisvestigingskosten 2021 zijn gedaald omdat er in 2020 extra kosten zijn gemaakt voor het ‘coronaproof’ maken van de diverse locaties. De kosten voor de consumptiegoederen zijn toegenomen, omdat vele activiteiten die geen doorgang vonden in 2020 vanwege corona in 2021 weer zijn opgepakt. Toelichting cijfers begroting: De uitgaven van de activiteitenkosten zijn hoger dan begroot. De activiteitengelden stegen als gevolg van de extra gegenereerde opdrachten. 13. Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€
€
€
Afschrijvingskosten
156.500
116.109
136.140
Totaal Afschrijvingskosten
156.500
116.109
136.140
Toelichting: In 2021 is de start gemaakt met o.a. de vervanging van de ramen aan het pand op de Rogier van der Weydenstraat 2. Dit project is afgerond in januari 2022 en vanaf dat moment wordt er afgeschreven.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 40 van 49
14. Subsidies Gemeenten en scholen De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€
€
€
Subsidies Gemeenten Subsidies SMW
15.523.949 273.070
15.977.679 287.139
15.587.229 342.054
Totaal Subsidies Gemeenten
15.797.018
16.264.818
15.929.282
2021 Hoofdopdracht gemeente 's-Hertogenbosch Subsidie O3 gemeente Heusden Subsidie gemeente Oisterwijk Subsidie gemeente Vught Subsidie gemeente Vught Gemeente 's-Hertogenbosch WvGGZ Subsidie gemeente Loon op Zand Subsidie gemeente Meijerijstad Subsidie gemeente Hilvarenbeek Subsidie gemeente Sint-Michielsgestel Subsidie gemeente Altena Subsidie gemeente Vught automaatje Subsidie gemeente Vught vluchtelingenwerk Gemeente Hilvarenbeek - Ouderschp, relaties en scheiden Gemeente Hilvarenbeek - Projectmedewerker scheiden Gemeente Altena - Vroeg eropaf Gemeente Oisterwijk Schuldhulpverlening Gemeente Meijerijstad basisvoorziening jongerenwerk Gemeente Heusden - Samenop lopen Gemeente Heusden - gedupeerden zorgtoeslag
€ 10.942.287 708.616 699.435 699.740 401.063 489.762 331.000 328.000 288.706 276.350 193.652 15.246 17.500 9.080 16.245 28.300 3.720 10.000 24.000 10.650 15.493.352
Projecten die in 2022 doorlopen Basisvaardigheden in de wijken Gemeente 's-Hertogenbosch Addenda Fight2Create SKEER
85.186 363.259 34.922 961 484.328
Totaal subsidies gemeenten
15.977.679
Toelichting: De toename in 2021 is voornamelijk te verklaren door het aanvullende Steunpakket Sociaal en Mentaal Welzijn 2021 toegekend door de gemeente 's-Hertogenbosch.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 41 van 49
15. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Begroting
Centrum voor Traject Management CvTB Overige opbrengsten Totaal overige bedrijfsopbrengsten
2021
2020
€
€
€
279.292 838.021
308.957 1.115.672
274.299 713.959
1.117.312
1.424.629
988.258
De specificatie van de overige opbrengsten is als volgt: 2021
Groepstrainingen Corporaties Centrum Sexueel Geweld Geld moet rollen Gemeente Oisterwijk Gemeente Maasdriel Facilitaire kosten Wijkpleinen Bedrijfsmaatschappelijk werk Subsidie inzake zorgbonus Overige subsidies Inkomsten diverse instanties Schenking Mooi zo Goed zo Detacheringen Directe opbrengsten door derden Overigen Totaal overige opbrengsten
2020 €
€
54.080 27.920 36.419
28.960 16.782 32.311 35.026 95.840 27.918 157.616 28.072 -50.000
54.800 20.183 132.258 41.680 88.147 26.257 271.902 178.816 29.769 153.441
32.523 308.911
1.115.672
713.959
Toelichting: De opbrengsten zijn gestegen door nieuwe toegekende opdrachten voor 2021. Dit betreft een opdracht voor bedrijfsmaatschappelijk werk in het JBZ, detacheringen inzake begeleiding covidpatiënten en een extra opdracht inzake het Schooljongerenwerk. Ook is er een subsidie Zorgbonus ontvangen.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 42 van 49
16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Begroting
2021
2020
€ Rentebaten
€
-
Rentelasten (-) Totaal financiële baten en lasten
0
€
-
969
-29.324
-1.118
-29.324
-149
Toelichting: De rentelasten betreffen voornamelijk de negatieve rente die Farent betaalt over haar spaartegoed en saldo op de lopende rekening(en). 17. Belastingen De specificatie is als volgt: 2021
2020 €
€
Vrijval voorziening VPB
268.041
-
Totaal belastingen
268.041
-
Toelichting: De belastingdienst gaat de navorderingsaanslagen VPB 2013, 2014 en 2015 ambtshalve tot nihil verminderden. In 2021 heeft dit tot een bate van € 268.041 geleid als gevolg van de vrijval voorziening VPB en de terugbetalingen door de belastingdienst met betrekking tot de jaren 2013, 2014 en 2015.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 43 van 49
III. 7 WNT-verantwoording 2021 Stichting Farent De WNT is van toepassing op Farent. Het voor Farent toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij een andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 44 van 49
WNT gegevens 2021
Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens
J.E.C. Jacobs Bestuurder
E.A. de Rooij Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
1,0
1,0
ja
ja
134.002
107.881
Beloningen betaalbaar op termijn
12.932
12.074
Subtotaal
146.935
119.955
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
146.935
119.955
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens
N.v.t.
N.v.t.
J.E.C. Jacobs Bestuurder
E.A. de Rooij Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1,0
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
131.698
110.988
Beloningen betaalbaar op termijn
11.966
11.007
Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging
143.664
121.995
201.000
201.000
143.664
121.995
Dienstbetrekking? Bezoldiging
Per 1 juni 2021 is de heer de Rooij teruggetreden als directeur en gaat verder in de functie van senior-manager/adviseur.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 45 van 49
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2021 bedragen x € 1
T.L. Vloet MMO
J.M.H. van de Ven
G.D. Hospers
Functiegegevens
Voorzitter
Vice voorzitter
Lid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 – 30/06
Bezoldiging
6.000
4.000
2.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
31.350
20.900
10.450
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t
N.v.t
N.v.t
Bezoldiging
6.000
4.000
2.000
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
T.L. Vloet MMO
J.M.H. van de Ven
G.D. Hospers
Functiegegevens
Voorzitter
Vice voorzitter
Lid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging
Gegevens 2020
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging
6.000
4.000
4.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
30.150
20.100
20.100
Gegevens 2021 bedragen x € 1
E.W.A. Knippers
M.L.A. van Opstal
R.W.M. Rottier
Functiegegevens
Lid
Lid
Lid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Bezoldiging
4.000
4.000
4.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
20.900
20.900
20.900
N.v.t
N.v.t
N.v.t
4.000
4.000
4.000
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
E.W.A. Knippers Lid
M.L.A. van Opstal Lid
R.W.M. Rottier Lid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Bezoldiging
4.000
4.000
4.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
20.100
20.100
20.100
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hier verder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 46 van 49
III.8 Vaststelling en goedkeuring Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het Bestuur van Farent heeft de jaarrekening 2021 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 28 april 2022. De Raad van Toezicht van Farent heeft de jaarrekening 2021 goedgekeurd in de vergadering van 28 april 2022. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling als opgenomen in paragraaf 3.2. Ondertekening door bestuurder en toezichthouders De jaarrekening was getekend op 28 april 2022: Was getekend, Mw. J.E.C. Jacobs (Bestuurder)
Was getekend, Dhr. T.L. Vloet (Voorzitter RvT
Was getekend, Mw. J.M.H. van de Ven (Vicevoorzitter RvT)
Was getekend, Dhr. M.L.A. van Opstal (Lid RvT)
Was getekend, Mw. E.W.A. Knippers (Lid RvT)
Was getekend, Dhr. R.W.M. Rottie r(Lid RvT)
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 47 van 49
IV Overige gegevens IV.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen resultaatbestemming opgenomen. IV.2 Nevenvestigingen Stichting Farent heeft geen nevenvestigingen. IV.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.
Stichting Farent, Jaarverslaggeving 2021
Pagina 48 van 49
Bijlage 1
Grond en gebouwen Investeringen in huurpanden Inventarissen Electronica ICT Vervoersmiddelen
Totaal activa
Saldo per
Bij:
Af:
Saldo per
1-1-2021
Investeringen
Afschrijvingen
31-12-2021
€
€
€
€
269.125
220.692
3.010
486.807
14.900
3.968
4.263
14.605
29.999
875
19.674
11.200
692
0
304
388
228.785
73.373
85.886
216.273
1.868
12.871
2.972
11.767
545.370
311.779
116.109
741.041
Accountants
Baker Tilly (Netherlands) N.V. Utopialaan 46 / Gebouw C.11 Postbus 1120 5200 BD 's-Hertogenbosch
Aan het bestuur en de raad van toezicht van Stichting Farent
T: +31 (0)73 613 16 86 denbosch@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Stichting Farent te 's-Hertogenbosch gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Farent per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet Normering Topinkomens (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de staat van baten en lasten over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de regeling Controleprotocol 2021 WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Farent zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheids-regels in Nederland.
Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
Accountants
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
2
Accountants
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.
Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.
Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. ’s-Hertogenbosch, 28 april 2022 Baker Tilly (Netherlands) N.V.
Was getekend, drs. G.J.P. den Brok RA
3
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Inleiding
Corona en sociaal werk
Welzijn Vught voert in opdracht van de gemeente Vught het welzijnswerk uit in Vught, Cromvoirt en Helvoirt. Dat doen we samen met onze professionele partners en de vele vrijwilligersorganisaties in Vught. Samen zetten we ons in op leefbaarheid en veiligheid in de wijken voor jongeren en volwassen, participatie van inwoners en preventie van problemen zoals armoede, eenzaamheid en dementie. Evenals versterking van mantelzorgers en statushouders.
Ook in 2021 hebben we nog te maken gehad met de beperkingen voor ontmoeting door de coronaregels. Dat heeft ons niet weerhouden om vele activiteiten in de buurten samen met bewoners en vrijwilligers te ontwikkelen. Altijd passend bij de mogelijkheden, op een veilige manier.
Inhoud Deze presentatie omvat een verantwoording over het jaar 2021 van de zes doelen en de invlechting van Helvoirt.
Doel 1 Inwoners van Vught wonen in een veilige en leefbare buurt.
Doel 2 Inwoners zijn zelfredzaam en kunnen prettig zelfstandig (blijven) wonen.
Doel 3 De jeugd in Vught (0-27) jaar, benut zijn kansen en talenten, zo nodig met hulp.
Doel 4 Inwoners van Vught doen naar vermogen mee in de samenleving, waar mogelijk via betaald werk.
Samenwerking Welzijn Vught is de organisatie voor sociaal werk in Vught. Het zit in ons DNA om te participeren in relevante netwerken en daar onze expertise in te brengen. Ook in 2021 is er op een waardevolle en intensieve manier samengewerkt met bewoners, met vrijwilligers, vrijwilligersorganisaties en professionele organisaties. Samen staan we sterk!
Doel 5 Inwoners van Vught met (dreigende) problematische schulden krijgen snel de juiste steun.
Doel 6 Statushouders in Vught doen mee in de samenleving en integreren snel en duurzaam.
Invlechting Helvoirt
Financiën
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 1. Inwoners van Vught wonen in een veilige en leefbare buurt. Rol welzijn: initiator van contacten in de wijk. Actief de wijken in gaan, signalen oppikken, mensen met elkaar in contact brengen en in contact met organisaties en activeren. Conflicten oplossen.
•C onflicten en overlast worden op tijd aangepakt. •B uurtgenoten gaan goed en met respect met elkaar om. • Inwoners zetten zich in voor hun woonomgeving.
114
944 bewoners individueel
overlastmeldingen 2 maal inzet overlast protocol
Positief contact met jongeren op straat
ondersteund door wijkwerker en wijkondersteuners
30 buurtbemiddelingsgesprekken
sociale cohesie: deurgesprekken en nieuwsbrieven
100
Actief in de buurt
waarvan 81% geslaagd
9 structurele hang-
13 buurtinitiatieven
groepen goed in beeld Meer groen in de wijk: bewoners maken samen een plantentuin
Goede band met ‘Top 10 jongeren’
45
zoals: • Pluktuinen • Herstructurering Zonneheuvel • Wijkwandeling • Schatten van Zonneheuvel
14 wijk- en dorps-
ondersteuners actief als ogen en oren in de wijk Zij geven een 8,6 voor de ondersteuning door Welzijn Vught
8,6
30 jongeren gaan sporten
i.s.m.. Move en FC De Zwaluw
14 jongeren betrokken bij plannen JOP Lidwinaveld
Vergroten verkeersveiligheid Molenstraat: plan voor 30 km per uur
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 2. Inwoners zijn zelfredzaam en kunnen prettig zelfstandig (blijven) wonen. •V ughtenaren ontmoeten elkaar, hebben een vitaal netwerk, helpen elkaar en hebben een doel (zingeving). •M antelzorgers voelen zich gewaardeerd en worden ondersteund om overbelasting te voorkomen. Hierbij is aandacht voor de verschillende groepen mantelzorgers, waaronder jonge mantelzorgers.
•M ensen met een beperking kunnen volwaardig meedoen. •V ught is een dementievriendelijke gemeente. Rol welzijn: werven van vrijwilligers, relevante trainingen aanbieden, begeleiden in hun taken, koppelen aan hulpvragers, waarderingsmomenten organiseren, project coördinatie/ kartrekker, organiseren activiteiten.
Project Automaatje:
30 vrijwilligers 162 deelnemers 873 autoritten
Pilot dagbesteding in DePetrus:
2 dagdelen 3 vrijwilligers 5 bezoekers/dagdeel
Informele zorg
Testteam Lokale toegankelijkheid:
10 vrijwilligers 3 trainingen 10 benaderde testlocaties
Ondersteuning mantelzorgers Opzet Mantelzorg Netwerk Vught met werkgroepen
3
Ondersteuning van wijkpunten
7
18 hulpvragen
Vrijwillige Hulpdiensten 2 telefooncirkels met 11 deelnemers en 5 vrijwilligers
Mantelzorgwijzer ontwikkeld nieuwsbrieven 2 verstuurd
11
Begeleiding vrijwillige ouderenadviseurs Ouderen Samen + cursus Positief gezond ouder worden
informatieve netwerk3 bijeenkomsten georganiseerd
Uitreiking mantelzorgpluim aan alle mantelzorgers
Dementie
jonge mantelzorgers 33 bereikt
• Kartrekker dementie netwerk met online bijeenkomsten • Uitvoeringsplan Dementie • 5 vrijwilligers geheugenbieb • Plan van aanpak voorlichting dementie • Actualisatie geheugenwijzer
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 3. De jeugd in Vught (0-27) jaar, benut zijn kansen en talenten, zo nodig met hulp. •V ught heeft goede basisvoorzieningen zodat kinderen en jongeren hun talenten optimaal kunnen ontwikkelen. •J ongeren verlaten het onderwijs met een startkwalificatie. •J ongeren zijn actief, gaan naar school, stage of (vrijwilligers) werk. •R isicojongeren – en gezinnen zijn in beeld.
Pitstop is gestart: jongeren bezochten de woensdagmiddaginloop
33
Er is een sluitende aanpak rond kinderen en jongeren die hulp nodig hebben. Rol welzijn: contactlegging met jongeren, voorlichting over actuele thema’s, jongerenparticipatie, warme bemiddeling hulpverlening, organiseren activiteiten, individuele begeleiding.
37 kwetsbare jongeren zijn via ambulant jongerenwerk actief in De Elzenburg
jongeren toegeleid naar 26 scholing of vrijwilligerswerk
Preventieve aanpak jongeren
preventieactiviteiten 11 verschillende met o.a. als thema’s: • gezondheid • identiteit • drugs • alcohol • pesten • grensoverschrijdend gedrag
Bijvoorbeeld:
Brugklasproject Dit is ik Boekje 18+en dan? Pitstop
51 jongeren individueel begeleid naar hulpverlening
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 4. Inwoners van Vught doen naar vermogen mee in de samenleving, waar mogelijk via betaald werk. •E r zijn voldoende goed opgeleide vrijwilligers in Vught. •B ewoners ontplooien initiatieven die bijdragen aan het welzijn van de inwoners van Vught. • Inwoners hebben voldoende basisvaardigheden (taal, rekenen en digitale vaardigheden).
Vught voor elkaar Groei in 2021: 93 deelnemers 47 aanbieders 154 vragen 21 vragers 806 online matches Gemiddelde leeftijd vrijwilliger: 41
Hartverwarmend: hart onder de riem tijdens coronatijd: 600 verrassingstasjes voor bewoners en vrijwilligers 10 vrijwilligers boodschappendienst Workshops beeldbellen Projecten Telebakkie en Kunstmaatje
Jaar van de vrijwilligers 2021: Gouden lijstjesacties voor 10 vrijwilligers
2015-2021: 1040 deelnemers 956 vragen 210 deelnemende organisaties 194 particulieren 634 vrijwilligers 4579 matches
1102 Facebookvolgers
971 paginalikes 432 Twittervolgers
565 Instagramvolgers
Rol welzijn: initiator van activiteiten en promotie vrijwilligerswerk, ondersteuning van besturen door inbreng expertise, warme bemiddeling (kwetsbare) vrijwilligers, ondersteuning vrijwilligers, bewoners activeren en ondersteunen.
Ondersteuning Rode Rik vrijwilligers
52
Behoeftenonderzoek vrijwilligers bij 170 organisaties Begeleiding Taalhuis: Intakegesprek met 5 nieuwe vrijwilligers
Info en adviestraject vrijwilligersorganisaties
36 bewonersinitiatieven zoals:
• Buurtbingo’s • Nieuwsbrieven • Kerstbomenactie
Vrijwilligerscampagne voor 61 organisaties Informatie/adviestrajecten voor 30 organisaties
170 organisaties
geïnformeerd over Wet op de kleine besturen
32 deelnemende
organisaties online bijeenkomst Vrijwillige verzekeringen
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 5. Inwoners van Vught met (dreigende) problematische schulden krijgen snel de juiste steun. •E r is een integrale aanpak van armoede en schulden. Hierbij is extra aandacht voor kinderen in armoede.
coaches 7 nieuwe geworven
matches tussen 65 schuldhulpcoaches
Deelname Kernteam bestaanszekerheid Deelname werkgroep Community
coaches 2 nieuwe getraind
en hulpvragers
16 schuldhulpcoaches
Rol welzijn: coördinatie projecten, organisator bijeenkomsten, expertise inbrengen, vrijwilligers trainen en begeleiden, individueel matchen.
Begeleiding schuldhulpcoaches Vincentius
Deelname werkgroep 1 Loket
2 intervisiebijeenkomsten 2 enkwartaalbijeenkomsten een onlinebijeenkomst over
Ondersteunen ervaringsdeskundigen armoede: groep Omarmen
‘omgaan met mensen met stress’ Mede organiseren sportkledingbeurs
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelstelling 6. Statushouders in Vught doen mee in de samenleving en integreren snel en duurzaam. •S tatushouders beheersen de Nederlandse taal en hebben voldoende kennis van de Nederlandse cultuur. • Statushouders zijn economisch zelfstandig. • Een vitaal netwerk draagt bij aan zelfredzaamheid.
Rol welzijn: projectcoördinatie, ondersteuning vrijwilligers, individuele matches maken, warme bemiddeling.
Statushouders afkomstig uit Syrië en Eritrea voor 5 vrijwilligers Buurtmaatje
22 taalkoppels 21 taalcoaches Online event voor nieuwkomers / statushouders
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Invlechting Helvoirt Vanuit het welzijnswerk gezien is Helvoirt inmiddels onderdeel van de gemeente Vught. De bestaande diensten uit Vught zoals Vught voor elkaar, de info en adviesfunctie van de vrijwilligerscentrale, de inzet van het wijkwerk en jongerenwerk, de inzet van schuldhulpcaoches en de informele hulpdiensten zijn verbreed naar Helvoirt.
De dagbesteding van DagjeThuis is voortgezet, het jongerenwerk kent de groepen jongeren, er is een aansluiting gemaakt richting het netwerk mantelzorg en werkgroep dementie. Er zijn verbindingen gelegd met de vrijwilligersorganisaties in Helvoirt en ook ANWB Automaatje is beschikbaar. Welzijn Vught is partner in de ontwikkeling van het wijkpunt HelvoirThuis.
Vught voor Elkaar Ondersteunen vrijwilligersorganisaties
DagjeThuis 9 deelnemers 2 vrijwilligers 41 maandagen gedraaid
Mantelzorg
Wijkwerk Dementie Automaatje deelnemers
Ambulant jongerenwerk; contact met hanggroepen
20
2
Schuldhulpcoaches
Informele hulpdiensten
Wijkpunt HelvoirThuis
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Verantwoording opdrachten Gemeente Vught 2021.
Beschikt bedrag Dossiernummer Deelopdracht Uren en Activit.
Uren
Activiteitengeld
budget
realisatie
%
budget
Totaal gerealiseerd realisatie
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Veilige en leefbare buurt
€
153.456
1.928
1.913
99%
€
5.000
€
4.936
€
150.903
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Zelfredzaamheid
€
195.748
2.283
2.298
101%
€
21.177
€
7.780
€
182.533
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Jongerenwerk
€
111.167
1.391
1.395
100%
€
4.060
€
4.123
€
110.860
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Meedoen naar vermogen
€
80.058
874
1.000
114%
€
12.760
€
11.529
€
88.491
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Schuldenproblematiek
€
48.900
600
673
112%
€
2.700
€
2.576
€
54.358
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Statushouders
€
25.100
300
313
104%
€
2.000
€
1.756
€
25.585
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Flexibele inzet
€
7.700
100
25
25%
€
-
€
-
€
1.925
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Helvoirt
€
110.000
1.050
1.044
99%
€
29.150
€
4.335
€
84.050
Totaal
€
732.129
8.526 8.659
102%
€
76.847
€
37.035
€
699703
Automaatje 2020
€
15.209
198
100%
€
-
€
-
€
15.246
Totaal
€
747.338
8.724 8.857
100%
€
76.847
€
37.035
€
714.949
OW/Z20-220692/UIT/21-460610
198
|<
< >
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Doelsubsidies Gemeente Vught 2021.
Dossiernummer
Doelsubsidie
Ouderenadviseurs
Automaatje
Totaal
€
€ 28.600
€
83.627
4.803
€
4.803
13.315
€
13.315
Open jongerenwerk
Informele zorg
Vught voor elkaar
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Veilige en leefbare buurt
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Zelfredzaamheid
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Jongerenwerk
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Meedoen naar vermogen
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Schuldenproblematiek
€
12.752
€
12.752
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Statushouders
€
22.914
€
22.914
OW/Z17-186848/UIT/21-405671
Flexibele inzet
€
64.357
€ 137.411
Totaal
€
€
4.803
€
28.691
€
€
13.315
€
26.336
26.336
€ 28.600
|<
<
Welzijn Vught: Jaar in beeld 2021
Teamsamenstelling
Manager
Helen Raamsdonk
Agogisch medewerkers
Riëtte Benus Julia Dabekaussen (vanaf oktober 2021) Manal Fares (vanaf september 2021) Staycie van Gogh Margriet Jansen Yvonne Kolmans Frank Mulkens (t/m oktober 2021) Moniek van Oss Patriek van de Sanden Esther Schellekens Ancke Sikkers Angelique Vullings
Ondersteuning
Nicolet van Os