17. Stadsgewest 's-Hertogenbosch - Terugkoppeling AB-vergadering 30 oktober 2024
Tekst van het document
ADS6EWEST
sf fsmooevoose Aan
de deelnemende
gemeenten Stadsgewest
Datum
:
26
Onderwerp
:
november
AB-vergadering Stadsgewest
‘s Hertogenbosch
2024
Ref. Tel.
:
E-mail:
Geacht
college
van
B&W
en
(geanonimiseerd)
stadsgewest@melerijstad.nl
gemeenteraad,
Zoals
afgesproken informeren wij u periodiek over de voortgang bij het Stadsgewest 's-Hertogenbosch noodzakelijk. Tevens heeft het Algemeen Bestuur op 30 oktober vergaderd en willen wij u hierover nader informeren. Een (concept)verslag van de vergadering is bij deze brief gevoegd. daar waar
Begroting
2025
Het bestuur
heeft op 30 oktober 2024 de
april aan
raden
(meerjaren)begroting 2025 vastgesteld. De begroting is in gemeenten en contractgemeente gestuurd teneinde hen in de gelegenheid te stellen om een zienswijze in te dienen. De reactie op de ingediende zienswijzen is verwerkt in een nota van zienswijze. De vastgestelde begroting inclusief de reactie op de zienswijzen treft als bijlage bij deze brief aan. de
de deelnemende
van
Jaarrekening 2023 Bij de in april jl. aan de raden en colleges gezonden begroting 2025 waren eveneens de jaarcijfers van 2023 gevoegd. Het bestuur heeft 30 oktober 2024 onder voorbehoud (van goedkeuring van de accountant) deze jaarrekening vastgesteld. De financieel consulent is nog in nader overleg met de accountant aangaande de goedkeurende verklaring. Ook de stand van zaken rondom de verklaringen van de accountant welke nog ontvangen moeten worden op de jaarrekeningen van '21, '22 en '23, is in het verslag van de vergadering terug te lezen. Wij zullen er ambtelijk Voor
de
overige
alles aan
informatie
doen
om
dit
jaar
verwijzen wij u naar
Tot slot
Heeft u vragen over deze brief? Stel ze 651 of via stadsgewest@meierijstad.nl.
Met
gerust
hier het
nog
verslag
duidelijkheid van
de
(geanonimiseerd) ar
over
AB-vergadering.
op telefoonnummer +31
vriendelijke groet,
Namens
het
De ambtelijk
Dagelijks
Bestuur
van
het
Stadsgewest
secretaris,
((geanonimiseerd) geanonimise rd) Stadsgewest ’s-Hertogenbosch, 10.001, 5460
te hebben.
DA
Veghel
(413) 381
$ïA0$$twt$ï EilBO$C}l
Gemeenschappelijke Regel ing Stads gewest's-Hertoge n bosch Programmabeg roti n g 2025 Meerjaren
ram
in g
2025-2028
20-03-2024
Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d. d. 30 oktober 2024
De voorzitter
,
De secretaris
\ 4-)-
R. J. van de Mortel
W. van Hees
,
l't ,
INHOUDSOPGAVE
2
í. BEGROTING
3
2. TOELICHTING
4
BEGROTING
21
ALGEMEEN
4
22
ACTUALITEIT
4
2. 3
GEMEENTELIJKE BIJ DRAGE
5
2. 4
BESTUUR
6
,
,
3. BATEN
7
4. LASTEN
8
41
ONDERHOUDSKOSTEN
8
42
PERSONEELSKOSTEN
I
,
,
4. 3 TECHNISCHE
KOSTEN
8
44
HEFFINGEN
EN BELASTINGEN
9
4. 5
OVERTGE (KANTOOR)KOSTEN
9
,
í0
5. PARAGRAFEN
5. I
WEERSTANDSVERAAOGEN
5. 2
BEDRIJFSVOERING
12
53
FINANCIERING
í3
,
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
EN RISICOBEHEERSING
_í9
1. Begroting lic11t'rrt'ir 1g'
'rri'irUt, ll clr.r ,
? 0 rl'5
|). ()t) 1l
202:l
343. 000
374. OO0
350. 000
11gr-11 l[:i;. ir. I
Baten Opbrengsten Naz orgheffing Overige baten
17. 663
343. 000
374. OOO
367. 663
Onderhoudskosten
181. 000
181. 000
168. 909
Personeelslasten
2s. 000
15. 000
42. 010
Technische kosten
s9. 000
71. 000
18. 003
Heffingen en belastingen
s0. 000
60. 000
4s. 967
Overige (kantoor)kosten
20. 000
40. 000
13. 302
Elektra
8. 000
7. 000
6. 709
343. 000
374. 000
294. 900
0
0
72. 763
Totale baten
lasten
Totale lasten
Exploitatieresultaat
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. T oelichting begroting Ll Algemeen Voor u Ligt de programmabegroting 2025 van de GR Stadsgewest's'Hertogenbosch. Dê begrotlng kent slechts één proglarrurra: " AÍbouw Stadsgewest's-Hertogenbosch." Dit programma bevat de resterende taken en verplichtingen van het beheer van de gesloten stortptaats Vtagheide te Schijndet.
Bij de vaststetting van de begroting 2020 is bestoten om per ultimo 2020 een substantieel deel van het opgebouwde negatieve vermogen aan te vullen. De gemeenten hebben hiertoe een eenmatige storting in de GR gedaan. Door de gemeente 's-Hertogenbosch is een tening verstrekt voor het resterende negatieve satdo. Uiteindetijk verwacht het bestuur het restant van de Lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doetvermogen in het Nazorgfonds te kunnen aftossen. Bij het aangaan van deze tening ging het Stadsgewest er vanuit dat de nazorg werd overgedragen vanaf 2025. Gezien de huidige ontwikkelingen is deze verwachting bijgestetd. De lening die afgestoten is bij de gemeente 's-Hertogenbosch loopt ten einde in 2025. Vertenging hiervan zal besproken moeten worden met hieruit mogetijk voortkomende consequenties voor de hoogte van de rente en dientengevolge kosten ten laste van de exploitatie. Vanaf 2021 is sprake van een dekking van de lasten van de exptoitatie uit een bedrag inwoner. Dat betekent dat het resterende negatieve saldo niet meer groeit'
per
De rechterkolom in de begrotingstabet is afgeteid van het concept van de resuttatenrekening 2023. De accountantscontrote heeft nog niet plaatsgevonden zodat er nog wijzigingen plaats kunnen vinden ten opzichte van de voortopige cijfers zoats hiervoor in de begroting (kotom resuttaat 2023) vermetdt.
L2
Actualiteit
2.21 Rekenrente ,
Provincie en exploitanten hebben een overeenkomst afgesloten die inhoudt dat de rekenrente niet wordt vertaagd en dat de exptoitanten voortopig geen stortptaatsen voor eeuwigdurende nazorg aan de provincie overdragen. Deze afspraak getdt voor de periode tot de komende Al-r\4-studie dus tenminste 3 jaar. Dan wordt opnieuw naar de rekenrente gekeken. ,
Dit uitstet geeft exploitanten de tijd om samen met de provincie mogetijkheden te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te generêren zijn. Ook wordt door de gezamentijke exptoitanten gekeken naar ontwikketingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doetvermogen. Daarbij kan bijvoorbeetd gedacht worden aan vertenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de betegging van het doetvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te reatiseren. Eind 2023 bedraagt het door het Stadsgewest opgebouwde vermogen in het Nazorgfonds óngêveer € 1ó1 mln. Dlt bedrag is irr lreL NazulgÍurrds wëer betegd tegen het standaard beteggingsprofiet. ln de begroting van het Nazorgfonds wordt ten aanzien van het standaard beteggingsprofie[ rekening gehouden met een rendement van 4yo per jaat. ,
2. 2. 2 Overdracht
ln verband met het hiervoor beschreven proces rondom de rekenrente en doetvermogen is het overleg met de provincie over de sluitingsverktaring tijdetijk opgeschort. Met de stuitingsverklaring gaat de verantwoordetijkheid voor de nazorg over van exptoitante over naar provincie. Met de provincie zijn er op dit moment nog geen harde afspraken over het moment waarop de overdracht zat plaatsvinden. Dit houdt in dat de exptoitant gedurende de aankomende jaren nog verantwoordetijk btijft voor de gestoten stortlocatie. Kosten van beheer monitoring en mogetijk stabitisatiemaatregeten vatten dan onder de exploitatiekosten. ,
,
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Zodra de overdracht ptaatsvindt is de Provincie verantwoordetijk voor de stortptaats hierbij moet er wel door het stadsgewest een bruidsschat meegegeven worden.
Ll
,
maar
Cremeentelijke bijdrage
Zoals aangegeven btijft het Stadsgewest nog een aantal jaren verantwoordetijk voor het beheer de stortptaats. Dit betekent dat er kosten worden gemaakt voor de nazorg. Deze kosten zijn gebaseerd op de huidige inzichten die zich vertalen in onderstaande bedragen per inwoner. van
2023 2024 2025 2026 2027 2028
111 111 111 108 108 ,
111 ,
,
LO2 ,
,
ro2 ro4 ,
,
,
,
106 ,
De volgende gemeenten die deel uitmaken gemeente voor 2025 zijn hierna vermeld:
Bernheze Boxtel Den Bosch Heusden Maasdriel Meierijstad Oisterwijk St. Michielsgestel Tilburg Vught Totaal
8. 643
3I. 449 131. 990 16. 5 1 5
9. 405
74. 685 5. 448 27. 387 1. 401 30. 038 336. 961
de gemeenschappetijke regeting alsmede de bijdrage per
van
8. 798 32. 013 134. 3 5 5 16. B11 9. 573 76. O24 5. 546
26% ,
93oÁ ,
392oÁ ,
49% ,
28.Á ,
222oÁ ,
27. 878 L426
T6% BI% 040Á
30. 576
890Á
343. 000
1000%
,
,
,
,
,
Het Stadsgewest zet zich in om te komen tot een verdere vertaging van dit bedrag. Wij btijven op zoek naar opbrengsten uit exptoitatie van de voormalige stortptaats die een vertagend effect kunnen hebben op het bedrag per inwoner. Dit doen we onder andere in overteg met de gemeente Meierijstad. Door het opgebouwde doelvermogen ad c 161 mtn. (stand ultimo 2023) weer te beteggen votgens het standaard beteggingsprofiel in het Nazorgfonds wordt een hoger spaartegoed gereatiseerd. ,
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. 1
Bestuur
De gemeenschappetijke regeting kent een Dagetijks- en een Algemeen Bestuur. Het Atgemeen bestuur bestaat uit de vertegenwoordigers vanuit de cotleges (Burgemeester en Wethouders) van de deelnemende gemeenten. Het dagetijks bestuur bestaat uit een voorzitter en twee andere medewerkers van de gemeente Meierijstad die tngezet worden om het
Stadsgewest te ondersteunen.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
3. Baten Met de Provincie is in 2019 een convenant gestoten waarin is vastgetegd dat er zeker tot 1-12025 geen overdracht van de stortplaats zal ptaatsvinden. Ontangs is afgesproken het convenant te herzien en onder andere de tooptijd te verlengen. Dat moet in de loop van2024 leiden tot een nieuw convenant. Tot het moment van overdracht btijft het Stadsgewest verantwoordetijk voor het beheer van de stortptaats (met name de gas- en waterhuishouding atsmede het terreinonderhoud) conform de wettelij ke voorsch riften. ,
Gemeentelijke bijdragen Overige baten Totaal baten
343. 000 17. 663
367. 663
0
343. 000
343. 750 350. 000 356. 2s0
343. 000
343. 750 350. 000 356. 250
Algemeen Het overzicht van de atgemene dekkingsmiddeten vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. Middets dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstetting van de atgemene dekkingsmiddelen. Deze middeten vormen de tegenhanger van het saldo van de programmakosten hetgeen teidt tot een sluitend begrotingssatdo. Rentelasten
Per 1 februari202l is bij de gemeente's-Hertogenbosch een lening ad € 25 mtn. afgestoten met een tooptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter financiering van het negatieve Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te kunnen aftossen. Gezien de verwachting dat de nazorg niet vanaf 2025 overgedragen wordt , bestaat de kans dat de tening verlengd moet worden. Hier zutten 1n 2024 afspraken voor worden gemaakt. Dit kan eventuete gevotgen hebben voor de rentelast vanaf 2025. ,
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
4. Lasten De beheerkosten over 2025 bestaan uit onderhouds- personeets- technische- overigeen etektrakosten. Daarnaast zijn er ook heffingen en belastingen van toepassing van gemeenten en waterschappen. Hieronder wordt inzicht gegeven in de verwachte ,
,
,
beheerskosten van het Stadsgcwcst. 0lsclir'jï'rrirrll " ,
lliil'rIr.
.
,
,
Onderhoudskosten Personeelslasten Technische kosten Heffingen en belastingen Overige (kantoor)kosten Elektra Totaal lasten
1. 1
\it (ltrr
)rilLl( ,
t ()2 I'
2tt?6
184. 000 20. 000 60. 000 51. 000 20. s00 8. 250 343. 750
181. 000 25. 000 s9. 000 50. 000 20. 000 8. 000 0
343. 000
, , \i; rlrt
lil;-ltiu
,,
lT)-1:
:) 02 tt'
187. 000 20. 500
190. 000 21. 000
61. 000
62. 000
s2. 000 21. 000 8. 500
s3. 000 21. 500 8. 750
350. 000
356. 250
. ,
)
Ondeóoudskosten
Het Stadsgewest heeft verschillende contracten lopen met partijen die het onderhoud van de stortptaats verzorgen. O. a. het terreinonderhoud de drainage en de instaltaties vatten hieronder. De contracten zijn afgesloten met Bodemzorg Afvatzorg en Milon. Daarnaast lopen er nog kleinere contracten zoals de schaapskudde die op het terrein graast en het bedrijf dat de persteidingen doorspuit. ,
,
41
Personeelskosten
,
Het Stadsgewest wordt ondersteund door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad die de dagetijkse gang van zaken regeten: o o o
Een secretaris Een projectleider die als manager optreedt Een financieel adviseur
Aan het einde van het jaar worden de uren die besteed zijn aan deze ondersteuning door de gemeente gefactureerd aan het Stadsgewest.
4. 1
Technische kosten
Dit zijn de kosten voor monitoring van de waterkwaliteit en technische instatlaties. Ook het inschaketen van externe adviseurs voor de technische installaties en de reparaties die buiten het onderhoudscontract vatten horen bij de technische kosten.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
4. 1
Heffingen en belastingen
Hieronder valt de OZB van de terreinen vanuit de gemeente de waterschapsbelasting van Waterschap De Dommel en o. a. de contributie van de Vereniging Afvatbedrijven. ,
1. 5 Overige (kantoor)kosten Dit zijn de kosten die worden gemaakt voor verzekering beveitigingskosten de huur van archiefruimte. ,
46 ,
Elektra
Dit betreft de kosten voor etektriciteit op de locatie Vtagheide van netwerkbedrijf Enexis en etektriciteitsteverancier Eneco.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
en
5. Paragrafen 5. 1 Weerstandsvermogen
risicobeheersing
en
Om een goede inschatting van de financiëte positie van de gemeenschappetijke regeting te kunnen maken is het van betang om naast de cijfers in de begroting ook inzicht te hebben in enerzijds potentiëte mee- en tegenvatters die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogetijkheden om tegenvatters op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de begroting c. q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappetijke regeting. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvatter dÍrect teidt tot een financiëte ctaim bij de deetnemende gemeenten. ,
Weerstandscapaciteit
De mogetijkheden om tegenvatlers op te vangen tiggen deels in de sfeer van de exploitatie c. q. de begroting van lasten en baten en deets in de sfeer van de reserves en voorzieningen. ,
Exploitatie ln de begroting en meerjarenraming zijn zowet de uitgaven als inkomsten zo reëel mogetijk geraamd.
Reserves en voorzieningen De vrij besteedbare en niet gebonden reseryes zijn beschikbaar voor het opvangen van tegenvatters. ln bredere zin echter is de totate stadsgewestetijke reservepositierelevant voor de beoordeting van de stadsgewestetijke weerstandscapaciteit. De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesptitst naar atgemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middeten die op basis van bestuurtijke bestuitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeteinden. De atgemene reserve dient ats buffer voor de opvang van calamiteiten.
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het Stadsgewest omdat het Stadsgewest over deze middeten niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verptichtingen. Voor het Stadsgewest getdt dat er op dit moment geen sprake is van enige voorzieningen. ,
Algemene reserve
reserye vertoont a[ jaren een negatief saldo. Nu de overdracht van de stortplaats de provincie is uitgesteld heeft het bestuur van het Stadsgewest per uttimo 2020 een bedrag van € 4. 583. 000 aan de destijds deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Het resterende vermogen ad € 1. 501. 000 zat naar verwachting na overdracht van de stortplaats en afwikketing van het Nazorgfonds uit het overschot uit deze afwikketing kunnen worden
De atgemene
aan
,
,
,
afgelost.
Bestemmingsreseryes ln 2025 zijn er geen bestemmingsreserves aanwezig
Voorziening
nazorg
Op 1 aprit 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet tegt de verantwoordetijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortptaatsen na stuiting dat nu en in de toekomst de grootst mogetijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. ,
,
,
Hiervoor hebben Provinciate Staten van Noord-Brabant de " Verordening Nazorgheffing GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Stortplaatsen Noord-Brabant " vastgesteld. ln deze verordening is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voortopige aanstag tot het betaten van de heffing van de nazorgkosten voor stortplaats De Vtagheide opgetegd. De voortopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van destortptaats aan de provincie beschikbaar moet zijn. Het doetvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van recente afspraken met de provincie zal de nazorgpticht van de provincie niet aanvangen voor 1-1-2025. Het is nog onbekend wanneer de nazorgpticht daadwerketijk wordt overgedragen aan de provincie. ,
ln juti 2019 is met de provincie afgesproken dat zij de huidige rekenrente " bevriest " op het bestaande niveau en dat de exptoitanten de stortplaats nog niet voor eeuwigdurende nazorg overdragen aan de provincie. Dat geeft exploitanten samen met de provincie de mogetijkheid om te onderzoeken of op de onderscheiden stortptaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamentijke exptoitanten gekeken naar ontwikketingen die bijdragen aan vertaging van het benodigde doetvermogen. Daarbij kan bijvoorbeetd gedacht worden aan vertenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de betegging van het doetvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te reatiseren. ln juni 2015 was het beteggingsprofiel van ons doelvermogen omgezet van het standaard naar het defensief beteggingsprofiel omdat toen op korte termijnoverdracht van de nazorg aan de provincie werd voorzien. ln de afgelopen jaren is bij de lage rentestand sprake geweest van een groei van 0%. Sinds 5 november 20í9 is het standaard beteggingsprofiel weer van toepassing. Met ingang van 2020 wordt rekening gehouden met een rendement van 4% per jaar. ,
Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogetijke financiële consequenties die niet apart in de ramingen van de begroting zijn ingedekt. Het op één plaats in de begroting schetsen van een overzicht van relevante risico's in samenhang met de weerstandscapaciteit levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in retatie tot het balanstotaat of de financiëte positie van het Stadsgewest. ,
,
,
Doelvermogen nazoÍg
Na definitieve sluiting van de stortptaats wordt de stortptaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van ,
nazorg
eeuwigdurend kan bekostigen.
De Provincie heeft in 2008 zetf een berekening gemaakt voor het doelvermogen die zij verwachten te ontvangen bij overdracht. Op basis van een rekenrente van 506% komt de provincie uit op een bedrag van € 176 mln. Medio 2019 heeft de Provincie in het kader van de lopende Alil'studie dit verwachte doelvermogen op basis van een rekenrente van 506% berekend op € 17536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overtegd. Het bestuur van het Stadsgewest btijft , op basis van eigen berekeningen alsmede die van de extern adviseur uitgaan van maximaal € 140 mln. Voor het verschit is geen voorziening gevormd. ,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Bij de opbouw van het doelvermogen vanuit het Stadsgewest wordt rekening gehouden met een inflatie van2% per jaar en een rendement op het betegd vermogen van4% per jaar. Deze percentages zijn conform de door de Provincie gehanteerde uitgangspunten in de begroting voor het Nazorgfonds 2023. Met ingang van 5-1 1-2019 wordt de betegging in het Nazorgfonds weer votgens het standaard beteggingsprofiel bel. egd. Na indexering met 2% per jaar wordt het doetvermogen per 1-1-2025 berekend op € 164 mtn. Na aanpassing van het convenant met de Provincie zulten de berekeningen daarop aangepast worden. ,
Steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de bovenafdichting meer afvat-/bouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
noodzaketijk en daarmee ats gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 2019 metding gemaakt bij de Betastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvatstoffenbelasting aangegeven overleg te witten maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig. ,
Beteid ten aanzien van risico's en weerstandscapaciteit Risicomanagement Het is van betang dat het Stadsgewest de op zich afkomende risico's doettreffend en in een vroeg stadium weet te signateren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestetijk bedrijfsproces een relevante invatshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeteid (anatyse van risico's en financiëte afdekking daarvan) is een voorbeetd van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen. Periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een betangrijke pijter voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestetijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot uttimo 20281 dat periodiek wordt geactuatiseerd. ,
5. 2 Bedrijfsvoering Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering
voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doet op zich maar draagt er toe bij dat de doetstettingen van de organisatie worden gereatiseerd. ,
Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden uitgevoerd/gecoórdineerd door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad waarvan de financieel adviseur op interim-basis wordt ingehuurd door de gemeente. Ook de taken van de financieel adviseur gaan op termijn over naar een vaste medewerker van ,
de gemeente.
De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven. De werkzaamheden voor het dagetijks beheer van de stortptaats zijn , sinds 1-2-2014 opgedragen aan Bodemzorg 8.V. een 100% dochteronderneming van N. V. Afvalzorg Hotding ,
,
uit Assendetft.
Bodcmzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Miton B. V. uit Veghet. Miton is in het verleden met enige regetmaat betrokken geweest bij verschittende projecten Vtagheide. De historische kennis wordt ats een betangrijkemeerwaarde gezien'
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
op
5. 3 Financiering De meerjarige financieringssitu atie I treasury De investerings- en financieringsstaat geeft inzicht in de ontwikketing middelen en beschikbare financieringsmiddelen.
de geïnvesteerde
van
Toetichting: Eigen vermogen en voorzieningen
Bij de jaarrekening 202'l is bestoten dat het positieve resuttaat ten gunste van het Eigen vermogen werd gedoteerd. Hierbij startte het jaar 2022 met een negatief satdo atgemene reserye van € I 725. 000. Het over 2022 gereatiseerde positieve resuttaat van € 152. 000 ls wederom ten gunste van het Eigen Vermogen gebracht. .
Bij de concept jaarrekening2022 en 2023 is een positief saldo van respectievetijk € í52. 000 en € 73. 000. Het niet vastgestetde resultaat van 2023 wordt wederom voorgesteld ten gunste van het eigen vermogen te laten vervatten. Hierdoor komt de atgemene reserye voor per 1 januari 2024 uit op een negatief satdo van € 1. 501. 000. Voor verdere uiteenzetting van de reseryes en voorzieningen wordt er verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen. ODqenomen [angtopende [eninqen Per 1 februari202l is bij de gemeente's-Hertogenbosch een lening ad € 25 mitjoen afgesloten met een tooptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter financiering van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen t. z. t. af te kunnen lossen. ,
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. 3. 3 Financiering
1
" , x €1ilD-
'-'= =:t (1 ir ,
Genrvesteerde
1. 1. Ivtrateriële vaste actva Boekwaarde per 1/1 Vernreerderingen Verminderingen
Afschljvingen Boekwaarde
per
31/12
1. 2. Financiële vaste activa t. 2. 1. Lening u/g Uitgeleend per 1/1 Uitgezette leningen Aflossingen Uitgeleend per 3I/I2
1. 2. 2. Beleggingen Beleggingen per l/1 Aangegane beleggingen Aflossingen Beleggingen per 3l /l 2 Bo ekwaarde
f inanciele vaste
L2. activa per 31/12
Geinve steerde middelen per 1
31/r2
2.
Financieringsmiddelen
2. I. Fjgenvermogen
Saldo per 1/1 Vernreerderingen Verminderingen Saldo per 31/12
-1. s00
.
1. s00
-1. s00
-1. 500
-1. 500
-1. 500
1. s00
-1. s00
-1. 500
-1. 500
-1. 500
2. s00
2. 500
2. 500
2. s00
2. 500
2. s00
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
1. 000
1. 000
1. 000
1. 000
1. O00
l. ooo
1. 000
1. 000
t. ooo
r. 000
1. 000
1. 000
-1. 5 73 73
'2|2. Voorzieningen Saldo per 1/1 Rentetoevoegingen Vernnerderingen Verminderingen Saldu 31/12 Opgenomen langlopende
2. 3. leningen
Schuldrest per 1/1 Opname Aflossingen Schuldrest per 3l/I2 To taal f inancie ringsmidde le n
2
3r/12
Financieringspositie
perultirno
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Overzicht van reserves en voorzieningen x € 1.000-, '2\J? 4
):()iz'1 ,
:?()P15'
'i0i? ri
Algemene reserve GR Stadsgewest
-1. 573 -1. 501 -1. 501 -1. 501 -1. 501
Totaal reserves en voorzieningen
-1. 573 -1. 501 -1. 50L -1. 501 -1. 501 -l. sot
Prognose resultaten Bij de opstetting o o o
van
deze
prognose
zijn de navolgende uitgangspunten gehanteerd:
Een doetvermogen nazorg per 1-1 -2021
van € 14 mtn. lndexering van het doelvermogen nazorg met2% per jaar De stand per 31-12-2023 van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie bedraagt votgens de rapportage over de maand december 2023 € 161 mln. ,
,
,
Het reeds opgebouwde doetvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten aan. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten minste € 1955 mln. resteert voor restitutie aan het Stadsgewest respectievetijk de deetnemende gemeenten. ,
o o o
Jaartijkse exptoitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari 2024.
Per 1 februari 2021 is een geldtening ad € 25 mtn. afgesloten bij de gemeente 'sHertogenbosch. De rentetast bedraagt 0%. Met ingang van2021wordt er middels een jaartijkse bijdrage per inwoner betaald.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
,
-1. s01
Prognose Exploitatie
lltltrtiihrllr
, , l!i:1tOiiit rí:. '/: ()') li ,
il6p11r|ij 1 1:
I 3 i. :1r. 1 1r{;i1 r 1r. '1 l)'l :1
,
202 6
Baten 343. 750 343. 750
Opbrengsten Nazorgheffing Totale baten
343. 000
343. 000
Lasten Onderhoudskosten
181. 000
350. 000
1B7. 000
51. 000 20. 500 8. 250
52. 000
343. 000
343. 750
350. 000
190. 000 21. 000 62. 000 53. 000 2L. 500 8. 750 356. 250
0
o
0
o
25. 000
Elektra Totale lasten
8. 000
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
356. 250 356. 250
184. 000 20. 000 60. 000
Personeelslasten Technische kosten Heffingen en belastingen Overige (kantoor)kosten
Exploitatieresultaat
350. 000
59. 000 50. 000 20. 000
20. 500 61. 000 21. . 000 8. 500
Prognose vereenvoudigde Balans: 2 0;.'ti ,
') ()')ti
2 ()ir tt ,
0
0
0
Activa -
Materiële vast activa
-
Schatkist
702. 000
702. 000
202. 000
702. O00
-
Liquide middelen
272. 000
272. OOO
272. OOO
272. 000
25. 000
25. 000
2s. 000
25. 000
999. 000 999. 000 999. 000
999. 000
- Saldo kortlopende vorderingen kortlopende schulden
0
mÍnus
Totaal
Passiva Eigen vermogen
Algemene Reserve
-1. 50r. 000 -1. 501. 000 -1. 501. 000 -1. 501. 000
Vreemd vermogen Lening gemeente Den Bosch Saldo kortlopende schulden minus kortlop ende v orderin g en
2. 500. 000 2. s00. 000 2. 500. 000 2. s00. 000
-
0
0
0
999. 000 999. 000 999. 000
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
0
999. 000
Nota van zienswijze Ontwerpprogrammabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028
Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Op 22 april 2024 heeft het Dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest ‘s Hertogenbosch de ontwerpprogrammabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 aan alle deelnemende gemeenten (college en gemeenteraden) toegezonden. Deze ontwerpbegroting is op 16 april 2024 ambtelijk voorbesproken. Tot 1 augustus 2024 hadden de gemeenten de mogelijkheid een zienswijze op deze ontwerpbegroting in te dienen. Alvorens het Algemeen bestuur hier op 9 september 2024 kan besluiten dient het dagelijks bestuur een inhoudelijke reactie te geven op deze zienswijzen. De gemeenten Vught , Tilburg , Heusden en Maasdriel hebben (tijdig) een inhoudelijk reactie gegeven op de programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. Hieronder worden deze reacties weergegeven met daarop de reactie van het Dagelijks bestuur en op welke wijze de zienswijze mogelijk tot wijziging van de begroting leidt. De gemeente Boxtel en Oisterwijk hebben het besluit medegedeeld geen zienswijze op de begroting in te dienen.
Vught Zienswijze In de zienswijze van Vught wordt voor de volgende punten aandacht gevraagd: -
-
-
Het rentepercentage van de lening verstrekt door de gemeente ’s Hertogenbosch wordt herzien in 2024. Wij dringen er op aan dat er spoedig afspraken worden gemaakt over het rentepercentage. Het banktegoed bij Schatkistbankieren (BNG) is opgenomen met €684.000-, in de jaarrekening. Er was echter geen volledig inzicht in de BNG-rekening ten tijde van het opstellen van de jaarrekening , waardoor de rentebaten misten. Na verkregen inzicht , blijken de rentebaten € 18.000-, te bedragen en daarmee het banktegoed € 702.000-., De correctie wordt ambtshalve doorgevoerd. Wij verwachten spoedig een gecorrigeerde jaarrekening 2023 en programmabegroting 2025. De jaarrekeningen van 2021 , 2022 en 2023 zijn nog niet gecontroleerd door de accountant. Wij dringen er op aan dat deze controles in 2024 worden uitgevoerd.
Reactie DB Stadsgewest - Dit onderwerp heeft onze aandacht. We wachten nog op het voorstel van de verstrekker van de lening , waarna we de verdere stappen zullen ondernemen. Zodra we meer informatie hebben , zullen we u hierover
informeren.
De gecorrigeerde jaarrekening 2023 is bijgevoegd , waarin het banktegoed is aangepast naar € 702.000-. Daarnaast treft u ook de begroting 2025 aan , waarin deze correctie is doorgevoerd. , - Ongeveer een maand geleden (juli) is de accountant gestart met de controles. Wij zijn op dit moment actief bezig zijn met de controle van de jaarrekeningen over 2021 , 2022 en 2023 in samenwerking met onze accountant. De controle vindt stapsgewijs plaats. De controleprocessen vergen momenteel extra inspanning vanwege de beperkte centrale opslag en een gebrekkige overdracht van documenten uit het verleden. We zijn vastbesloten om deze controles zorgvuldig af te ronden en werken er hard aan om de benodigde informatie beschikbaar te stellen. Wij streven ernaar om uiterlijk eind 2024 deze controles te kunnen afronden met een goedkeurende verklaring van de accountant van alle drie de jaren. -
Wijziging begroting 2025 De begroting is aangepast naar aanleiding van de correctie inzake het Schatkistbankieren.
Tilburg Zienswijze Eveneens de gemeente Tilburg dringt er bij het bestuur op aan ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen over de jaren 2021 , 2022 en 2023 uiterlijk 1 september a. s. door de accountant zijn
gecontroleerd en aan de deelnemers toegezonden. Reactie DB Stadgewest Ongeveer een maand geleden (juli) is de accountant gestart met de controles. Wij zijn op dit moment actief bezig zijn met de controle van de jaarrekeningen over 2021 , 2022 en 2023 in samenwerking met onze accountant. De controle vindt stapsgewijs plaats. De controleprocessen vergen momenteel extra inspanning vanwege de beperkte centrale opslag en een gebrekkige overdracht van documenten uit het verleden. We zijn vastbesloten om deze controles zorgvuldig af te ronden en werken er hard aan om de benodigde informatie beschikbaar te stellen. Echter , gezien de complexiteit en de extra inspanning die hierbij komt kijken , moeten we helaas aangeven dat de geopperde datum van 1 september niet realistisch is. Wij streven ernaar om uiterlijk eind 2024 deze controles te kunnen afronden met een goedkeurende verklaring van de accountant van alle drie de jaren. Wijziging begroting 2025 Deze zienswijze heeft betrekking op de jaarrekeningen en zal derhalve niet leiden tot een wijziging in de begroting 2025.
Heusden Zienswijze Gemeente Heusden heeft kennisgenomen van de jaarrekening 2023 van het Stadsgewest 'sHertogenbosch , waarbij wel rekening wordt gehouden met de wijziging van het resultaat en bijstelling van het item schatkistbankieren onder de activa met € 18. 000 en mogelijke wijzigingen als gevolg van antwoorden van de controlerend accountant en stemt in met het concept van de begroting 2025 van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch , waarbij nog wijzigingen kunnen plaatsvinden in de balanscijfers. Reactie DB Stadgewest De gecorrigeerde jaarrekening 2023 is bijgevoegd , waarin het banktegoed is aangepast naar € 702.000-. , Daarnaast treft u ook de begroting 2025 aan , waarin deze correctie is doorgevoerd. Wijziging begroting 2025 De begroting is aangepast naar aanleiding van de correctie inzake het Schatkistbankieren.
Maasdriel Zienswijze I Gemeente Maasdriel geeft een positieve zienswijze af met betrekking tot de begroting 2025. De begroting 2O25 en meerjarenraming 2026-2028 zijn structureel in evenwicht. De begroting bevat geen nieuw beleid. Het Stadsgewest 's-Hertogenbosch heeft zich ingezet om te komen tot een verlaging van de kosten. ln de begroting 2025 vertaalt dit zich in een lagere bijdrage ten opzichte van 2023 en 2024. De begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 laat daarmee een positief effect zien op de
jaarlijkse bijdrage van Maasdriel.
Reactie Wij nemen kennis van deze positieve zienswijze en danken gemeente Maasdriel hiervoor. Wijziging begroting 2025 Deze zienswijze leidt niet tot wijziging van de begroting 2025. Zienswijze II Met betrekking tot de meerjarenraming wordt opgemerkt: Gemeenten moeten maatregelen nemen om de begrotingen sluitend te krijgen. Uit de voorjaarsnota van het Rijk blijkt dat we niet vanaf 2026 , maar vanaf 2025 structureel minder budget ontvangen. Om te anticiperen op de afname van gemeentelijke middelen vragen wij de Gemeenschappelijke Regelingen om hun aandeel hierin te nemen. We vragen u om met verschillende opties te komen: -
Welke efficiency maatregelen kunt u doorvoeren; Welke kosten op overhead en bedrijfsvoering kunnen verlaagd worden; Welke niet wettelijke taken voert uw Gemeenschappelijke Regeling voor de gemeente uit; Welke keuzes er op basis van bovenstaande informatie mogelijk zijn.
Reactie Er is de afgelopen jaren reeds een grondige analyse op onze producten en diensten uitgevoerd. Deze analyse heeft als doel om vast te stellen of al onze activiteiten noodzakelijk zijn en of er mogelijkheden zijn voor efficiëntieverbeteringen en besparingen. Hierbij zijn er diverse besparingen
gerealiseerd. Wat betreft de overheadkosten , die in de personele lasten zitten , tracht het Stadsgewest deze zo laag mogelijk te houden. Hierin heeft reeds een efficiency slag plaatsgevonden. Gezien de werkzaamheden en nog enkele achterstanden op enkele gebieden binnen de organisatie , is het niet mogelijk om op korte termijn verdere besparingen door te voeren zonder de continuïteit in gevaar te brengen. Stadsgewest voert op dit moment geen niet-wettelijke taken uit voor de gemeenten. Onze inspanningen zijn volledig gericht op het zo efficiënt mogelijk uitvoeren van onze wettelijke taken en verplichtingen.
$ïA0$6twt$ï GETBO$C}l
Gemeenschappelijke
Regel ing
Stadsgewest's-Hertoge
Jaaruerslag
en
n
bosch
Jaarrekening
2023
Vastgesteld in de vergadering
van
De voorzitter
,
de het Algemeen Bestuur d. d. 30 oktober 2024
De secretaris
,
l.
\
R. J. van de
Mortel
W. van Hees
2
L lnhoudsopgave
L.
ALGEMEEN
3
1. I
INLEIDING
L. 2
DEELNEMENDE
L. 2
BESTUUR
3
1. 3
BEGROTINGSPROCEDURE
3
2. 2. T 3.
3
GEMEENTEN SINDS L-T-ZOZI
3
4
IAARVERSTAG ACTIVITEITEN STORTPLAATS
4
VLAGHEIDE
PARAGRAFEN
5
3. 1
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
5
3. 2
BEDRTIFSVOERING
6
3. 3
FINANCIERING
6
4.
B
TAARREKENING
4. 1
BALANS PER 31 DECEMBER
4. 2
TOELICHTING
4. 3
WET NORMERTNG TOPFUNCTI0NARISSEN
4. 4
GEBEURTENISSEN
4. 5
VOORSTEL TOT BESTEMMING RESULTAAT
5.
2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMING)
B 9
(WNT)
NA BALANSDATUM
BIJLAGEN
12 13 13 T4
5. 1
MUTATIE OVERZICHT
5. 2
VERDEELSLEUTEL
INWONERS PER T-I. zOzL
74
L6
3
1. Algemeen
l. l lnleiding Hierbij bieden wij de jaarrekening 2023 van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch (hierna het Stadsgewest) aan. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Alle activiteiten zijn de nog resterende taken en verplichtingen van de nazotg van de stortplaats. Dezezijn in deze jaarrekening samengebracht.
1. 2 Deelnemende gemeenten sinds o r r . . .
o r r .
l-l-2021
Bernhezeo
Boxtel 's-Hertogen bosch Heusden (Vlijmen) Maasdriel (enkel Afvalverwerking) MeierUstad (Schijndel Sint-Oedenrode en Veghel) Oisterwijk Sint-Michielsgestel Tilburg Vught ,
*De gemeente Bernheze is een contact-gemeente. Deze gemeente is mede risico dragend in de exploitatie van de
ex p I o i ta ti e Sta d sg ewe st.
1. 2 Bestuur De gemeenschappelijke
regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.
Het Algemeen bestuur bestaat uit de vertegenwoordigers vanuit de colleges (Burgemeester en Wethouders) van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat uit een voorzitter en twee andere medewerkers van de gemeente Meierijstad die ingezet worden om het Stadsgewest te ondersteunen. Met ingang van jaarrekening 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording belegd bij het bestuur. ln de rechtmatigheidsverantwoording geeft het bestuur van het Stadsgewest aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de des betreffende fi nanciële be heershandel i n gen en tran sacties ,
,
I . 3 Begrotingsproced
,
,
u re
De oorspronkelijke begroting is in augustus 2023 vastgesteld. Er is geen begrotingswijziging vastgesteld.
4
2. laawerslag 2. 1 Activiteite ln
Stortplaats Vlagheide
n
l997
is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 'sHertogenbosch te ontmantelen. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beëindigd en de stortplaats bevindt zich nu in de prenazorg fase. Vanaf heden resteerde alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide .
,
ln 2015 is een start gemaakt met het doorlopen van het overdrachtsprotocol met de provincie zodat de overdracht aan de provincie Noord-Brabant sneller kon plaatsvinden. Aanvankelijk werd hierbij uitgegaan van overdracht aan de provincie per I -1-2017. ,
Dit is meerdere malen bijgesteld mede doordat de Provincie en het Stadsgewest het niet zijn over het doelvermogen dat als 'bruidsschat' meegegeven gaat worden bij de overdracht. ,
eens
Naar aanleiding waarvan medio 2019 is overeengekomen dat de Provincie de rekenrente vanaf heden voor een periode " bevriest " en de exploitanten gedurende deze periode geen stortplaatsen overdragen. Tot de datum van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats conform de wettelijke voorschriften. De werkzaamheden m. b. t. het overdrachtsprotocol zijn bij Stadsgewest en de Provincie " on hold " gezet. ,
,
x€1. 000
Jrt:0 11l';
(. 'l ) r'r i. 'r'] I r^ij li, r r I'
I li' y ; 1r rr ir r1 , ,
I i'; ir. t;r'(. 1
liiii
4410 Algernene kosten 4420 Water 4430 Gas 4440 Nazorg
Totale ko sten progrÍunrna
, Ii:it11;
tltrrsr'lrr ijrilrr: ,
J
lt
,
lliri;Ctil
1 Saldo financieringsfunctie 2 Gemeente bijdragen 3 overige inkomsten
350
Ale. deliikings middelen
350
i('j r it r tr
Siilri o
, I ;11.5r 11: , II
Jrr
9B 146 38 6B
t73
350
29s
7T
I7 33
tl. lllrl(rli(rlr il
'rr i it
i:is'i(rll ,
,
111';:1if
ir:
I i;-stirc:t
-75 75 2T 35 55
Sir. lti o
350 18
368
-18 -18
5
3. Paragrafen 3. 1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelUke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de rekening ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie c. q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves.
,
Reserves en voorzieningen De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het Stadsgewest omdat het Stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Per 3l december 2020 ziin er geen voorzieningen meer. ,
Algemene reserve De algemene reserve vertoont , na verwerking van het exploitatieresultaaï2022 , een negatief saldo van € 1. 573. 000. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties die nog niet afzonderlijk middels voorzieningen zijn ingedekt. Het op één plaats in de rekening schetsen van een overzicht van relevante risico's levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materièle betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest. ,
Doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008 op basis van een rekenrente van 50696 berekend op € 176 mln. ,
,
,
,
ln 2020 heeft de Provincie in het kader van de lopende AlM-studie , het doelvermogen basis van een rekenrente van 506% berekend op € 17536 mln. per 1-1-2021. Een ,
,
op
,
onderbouwing voor deze berekening is niet overgelegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft , op basis.l40van eigen berekeningen alsmede die van de extern adviseur uitgaan van maximaal € mln. ,
,
,
Hetopgebouwdedoelvermogenbedraagtultimo2023€
l6l mln. (standultimo2023). Het ,
zal wederom worden belegd volgens het standaard beleggingsprofiel in het Nazorgfonds.
vermogen
Met de Provincie is overeengekomen de komende jaren de mogelijkheid te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de
6
gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar I00 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. De gemeente Meierijstad werkt daarnaast aan een natuur- en landschapspark op de Vlagheide en in de directe omgeving daarvan. ln april 2023 is hiervoor een visie en schetsontwerp vastgesteld door de raad. Momenteel wordt gewerkt aan een projectplan ter realisatie van dit natuur- en landschapspark. Op hasis van dit projectplan heeft het college en de gemeenteraad eind 2023 een besluit kunnen nemen over de publieke investeringen in het natuur- en landschapspark op de Vlagheideberg in 2024. Besluitvorming over het zonnepark heeft in 2023 plaatsgevonden en is belangrijk voor de uitwerking van het plan. Voor de verdere uitwerking zullen in de gesprekken plaatsvinden met het Stadsgewest. ln 2024 wordt duidelijk welke mogelijkheden er zijn om de kosten te beperken en inkomsten te genereren.
Steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de bovenafdichting meer afvalbouwstoffen in de steunlaagzijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 20. l9 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig. ,
3. 2 Bedrtjfsvoering Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden gedetacheerd vanuit de gemeente Meierijstad. Deze werkzaamheden zijn verdeeld over een drietal functies. ,
,
o o o
Een ambtelijk secretaris Een projectleider/manager Een financieel adviseur
Aan het einde van het jaarworden de uren die besteed zijn aan deze ondersteuning door de gemeente Meierijstad gefactureerd aan het Stadsgewest. voor het dagelijks beheervan de stortplaats zijn opgedragen aan Bodemzorg 8.V. een 100% dochteronderneming van N. V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B. V. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/ziin in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien.
De werkzaamheden ,
3. 3 Financiering Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 82%van het begrotingstotaal. Navaststelling van de begroting bedraagt het begrotingstotaal " nihil " (de geraamde uitgaven voor de nazotg ,
7
komen ten lasten van de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten. ,
Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. ln de loop van 20. l6 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken van de gemeente's-Hertogenbosch met een looptijd van I jaar tegen een rentepercentage van 0%en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. lnmiddels is de lening al 3 keer verlengd en is de looptijd tot 2025. ln de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten. ,
,
8
4. laawekening 4. 1 Balans per 3l december2O23
Balans 1. Vaste activa
(voor resultaatbestemming)
x 1. 000
)(l /' ;',
?(t? Ivíateriele vaste activa
Mottende activa Uiteenzetting < 1 jaar - Vorderingen op openbare hchann 2. r -'s Rijks schatkist - Debiteuren - Overige vorderingen 2
702
124
3
478 28
50 755
2. 2 Uquide middelen
-
Bank Kas
630 20s
161
r61 138
2. 3 Overlopende activa
205 173
138
173
, , i ()1-.j
r00tl
'/0':'3
3
Vaste Passiva
3. 1
Eigen vermogen - Algemene reserve - Rekeningresultaat
-r. 725
-1. 573 73
152 -1. 501
3. 2
-
3. 3
-T. 573
Voorzieningen verplichtingen
,
verliezen of rislco'
Langlopende schulden Lening gemeente's-lbrto genbo sch
2. 500
2. 500
2. s00
4. Vlottende passiva 4. L
4. 2 Overlopende passiva
Netto vlottende passiva < I jaar - Overige schulden
-36654
81 54
81
9
4. 2Toelichting G rondslag
en voor
waarderin g en resultaatbepalin g
Met ingang van I januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies
gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften
(CV95) vervallen. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
en
1995
De waardering
van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaarwaarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatu m zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. van
,
,
Vlottende Activa Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zo nodig voorzieningen voor debiteuren risico in mindering gebracht. Liquide middelen Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde Voorzientngen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting voorzienbare verlies.
c. q.
het
Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. ,
Vlottende passíva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
l0 Activa .
rl
Vorderingen op openbare hchanrn -'s Rijks schatkist - Debitewen - Overige vorderingen
2. L
-
702
124 478
3
50
28
630
755
Debiteuren Het bedrag bestaat uit de gefactureerde bijdragen van de deelnemende gemeenten voor het jaar 2023. Overige vorderingen Het bedrag bestaat uit de posten de nog te ontvangen BTW en BCF , , i IlUltle r rri(i(i(lr-'ir
.
,
'i0??
l (l; , . l
205
161
Bank - Kas -
205
161
Liquide middelen Het betreft de saldi in rekening bij de lNG. Er is geen kas meer aanwezig bij het Stadsgewest. OVcr'lu
) ()'. ) rl'
'. r'rric iit'i'jrtir
') t\')')
138
T73
173
138
Overlopende Activa Nog te ontvangen bedragen
,
waarvan
Attero Afreken
i ng
zuiveringslasten
€ 18. 000 € 1s. 000 € 102. 000 € 3. 000
Contributie VvC Overige
Passiva ri \'1(:l
\/iisj. ;s r 3. 1
'r.):. , '1 ,
-
Algerrnne reserve
-1. s73
-
Rekeningresultaat
73
,
) ()'/'',
-r. 725 .
1. 501
rs2
-r. 573
Het in de balans opgenomen vermogen bestaat uit (negatieve) algemene reserve. Waarbij wordt uitgegaan dat het belegde doelvermogen aan het einde de ruimte biedt om het negatief resultaat te dekken. Het resultaatvan2022 is hierbij afgelopen jaar verwerkt in de stand van de reserve 2023' Het nog te bestemmen 2024 verwerkt.
resultaat over 2023 bedraagt €72. 763. Dit resultaat wordt in de jaarrekening
1t
'. Lric .'^tJ" rr ilri t'r r
I
Lening gemeente's-I-hrtogenbosch
202:i 2. 500
,
t)')')
2. 500 2. 500
2. 500
Langlopende schulden Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch
aangegaan.
De rente bedraagt 0%.
n4. 1 \iltrl trctrtit
.
1\/ii
i'i() \lloi. ictrrrir. l:)iissi\iii - i iLiiii' Overige schulden ,
-
Kortlopende schulden Dit zijn de posten crediteuren. Dit jaar stonden ()rrc r tl
tr(i(.
er geen
crediteuren
ir. s sl\rii
open
per
31-12
202:-tl
') Í)') "
54
B1
54
81
Overlopende posten Dit zijn de nog te verwachten facturen voor het jaar 2O23
Toelichting op het resultaat Het resultaat 2023 bedraagt voordelig. Ten opzichte van de begroting is er een voordelig verschil van (afgerond)€ 73. 000. Dit verschil is ontstaan omdat er in de begroting 2023 rekening is gehouden met aanzienlijke hogere kosten voor de onderdelen 'water' en 'nazorg'. De kosten voor de monitoring van het water kwaliteit en het doorspuiten van de drainage zijn lager uitgevallen. Tevens zijn de gerealiseerde kosten van de inspecties en installatie onderhoud lager dan begroot.
Toelichting op de baten ln 2O23 is er €17. 663 rente ontvangen. Daarnaast is er conform afspraak in 2O23 het bedrag ter dekking van de kosten 2023 gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. De lopende kosten waren op €350. 000 begroot.
82010 Rentebaten I 8 240 Bij dragen de elne rrn nde ge me e nte n we ge ns : - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten
18
350 350
3s0 368
1B
12
4. 3 Wet normering Topfunctionarissen (WNT) Per I januari 20. l 3 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. ln de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2023 is vastgesteld op€223. 000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband. ,
ln onderstaande tabel staat de vergoeding voor de functionarissen opgenomen. De leden van het Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. ('i' , 1ir' \'C r rs 2(12 ll Itt (I
'i:
(-. lr4ttirlrt
ll
,
lí llrili rritr 1111 11'j[:1r!
(r iiii! riil"
'funetle 2023 oÍnvang dlenswerband deeltiJdf actor in ftc)
r/t - 31/12
(als 004 ,
Nee Beloning phrs belastbare onkostenVergoe;dfuig ,
Be loi'idngen
[rdMdueeI toepasse$ke be. zo ldlgirgpmaxÍrrum
-/- Onverschuldigd
en nog
l. (l(ri('s
, lL. Jjtrr't'siiti
l I lllrrfl ,
tijirirrnlii 6ll ,
ltr'i
|r'rj
r/t - 3olg
012 Ne€
rlLo
-
3r/r2
tlr - 3r/r2
012 ,
,
Nee
rlt
-
3r/t2 016
013 ,
Nee
,
Nee
5. 02s
8. 700
2. 423
8. 2t2
16. 891
5. 025
8. 700
2. 423
8. ?32
16. 891
gg_20 ,
20070"
6. 690
?8. 990
35. 680
betaalbaai op te nnijn
Subtotaal
niet
terugontvangen bedrag
tht bedrag
,
N. v. t.
van de overschr{Jdtrg de redenwaarornde overschrijdtorg al dan niet is toegeEtflarr
N. v. t
wegensonverschuldigdebetaling
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
N. v. t.
,
en
t3
TopfunctÍonarissen
Boxtel
met een minimale bezoldiging
Ronald vm Meygarden Mike vm ds Geld l{4llemijnvan Heec Frik vm ïIoftm Jm Goijaerts Hans Jmssen
Dm Bosch
ÍIeusden
Maadriel Meimijstad
Oistffwijk Sint-Micfuielgestel
Han Inoijen
Tilhffg
Mastm
van Asten Roderickvan de Mortel
ltusht
of níhil
Surgemeeater
ïfethoudeÍ
rÍd AB Lid A3 Lid DB tÍd Ag
Hrgemeeoten Tïbtlmrder I{ethouden Burgemeerter Bwgerreeeter Wethouder
Lid AB
Burgemeester
ÍJd DB
tiÍlDg LidA3
fid AB
4. 4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich
geen
gebeurtenissen
na
balansdatum voorgedaan
4. 5 Voorstel tot bestemming resultaat Het resultaat 2023 bedraagt € 72. 763 voordelig. Voorgesteld wordt het resultaat2023 als volgt te bestemmen: Het voordelig resultaat ad € 72. 763 ten gunste van de (negatieve) Algemene reserve te brengen.
14
5. Biilagen 5. 1 Mutatie overzicht , 1r r r rs r'l'rt'j j1itr 1r
, 1'r Lrrrtlouli
1i, 1i1.11j11g. , I)tll.trlt'LLlll.. ,
ttl(ctritjlt. , ,
;'() )) :l
40110 hzet personeel 40t22 Bo demzorg: dagehjks beheer 40520Reiskosten 41010 Telefonie 41 110 Verzekeringen
4r2roBelastingen
4r340 Bankkosten 41380 C ontrÍbutie s en lidrnaatschappen 41390 Kantoorkosten 41397 ÍXrur archiefruimte 41 510 Accountantskosten 41 520 Juridisch advies 41522Advie sko sten AlM-studie nazorg 41990Overige kosten totaal liasten 40110 Tijdelijk personeel 4r210Waterschapsornslag 4L240 Zuive ringshe f f ing/rio olhe f fing 43150 Onde rhoud installatie s 43190 Do o rspuite n bo ve ndrainage 43 191
67 104
50 15
42 113
2
3 1 pm
2
4
I 5
4 1 3
1
2
2
6
1B 2
4 190
pm 2 1
2
98
173
6 2
56 L2
50 5
42 27
12 3
Do o rspuite n pe rc o laatdrainage
44010 Elektra 44532 Mo nito ring: wate r kwantite it 44533 Mo nito ring: wate r kwa[teit 44534Monitoring: afvalwater kwantite it 44535 Mo nito ring: af valwate r kwalite it totaal lasten
1 1 3
7
I
4 4
34
76
146
2
t2 6
7l
t5 401 10 Tijdelijk personeel
T4 20
4L420 Beveiligingsko sten
0
1
15
3
L7
38
t7
41990 Overige kosten
0 Onderhoud onttrekkÍngsinstallatie 44AIO Elektra totaal l;asten
4 3 1 5
1
r6
40110Tijdelijk personeel - Bodemzorg 41990Overige kosten 43000Msuele inspecties 4301 I Terreinonderhoud 431 50 O nde rho ud installatie s
20 6 B
440roElektra 44220kteme installateis
18 23
20
T4
5
8 7
1
3
4
44224 Fxterne advieskosten 44228Zettingsrneting 445s8 2-jaarlijkse keuring Onderzo ek altematieven
2
4
saldo lasten
() tri s:r: lt i iii\'ir
r 1l'
420r2Rente rekening courant
41
68
33
323
3s0
295
'? lt?'l,
202:3
2(l2i:ll
43200 Rente geldlening 48110Dotatie aan vo orzieningen: -
nazorg to ekornstige
inve steringe n
98100Buitengewone lasten 7
82010 Rentebaten BB I 10 Onttrekking
18
voorzieningen: - nazorg wegens wijval - toekonntige investeringen wegens wijval 8 8 24 0 Bli dragen de elnenn nde ge nrc e nte n we ge ns : - deelnegatief Eigen Vermogen - dekking exploitatie lasten aan
475 475
3s0 350
350 368
saldo baten
475
3s0
368
saldo voor resultaat
-152
73
l6 5. 2 verdeelsleutel inwoners per I -l-2O21
fr(rlil(r(rJliC
jr 111'111 11 , q'p3
l t c tj t
.
s. 448 27. 387
8. 977 32. 666 137. 098 17. L54 9769 / /. 5/5 s. 659 28447
Tïhwg
1. 401
1. 45 5
vught Totaal
30. 038 336. 961
31. 200 350. 000
Bemheze Boxtel Den Bosch Lhusden
IvÍaasdriel Meie4istad Oistenuiik St. Mchielsgestel
8. 643
3L. 449 131. 990 16. 515 9. 405 74. 685
,
,
l('l ('(rlrli
(l
26eÁ ,
930Á ,
392% ,
49e/o , 29% ,
222% L6% gL% , , ,
o4% , gg% ,
L000% ,
ADS6EWEST
sf fsmooevoose Datum
:
30
Onderwerp
:
oktober 2024
Vergadering
Stadsgewest
AB
‘s Hertogenbosch
Op woensdag 30 oktober 2024 om 14.00 uur heeft de AB-vergadering van het Stadsgewest ‘s Hertogenbosch in het raadhuis van de gemeente Vught plaatsgevonden. Hieronder treft u het verslag van deze vergadering.
(geanonimiseerd) (Sint-Michielsgestel) (Tilburg)
(geanonimiseerd) Aanwezig:
(geanonimiseerd) (Boxtel) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (Maasdriel)
(geanonimiseerd) (Oisterwijk)
(geanonimiseerd) 's-Hertogenbosch) (geanonimiseerd) N
(geanonimiseerd)
\/uoht)
(geanonimiseerd) (operationeel manager, ambtelijk) |
(geanonimiseerd) Ld
(financieel consulent, ambtelijk) (geanonimise rd) (ambtelijk secretaris, ambtelijk)
De
agenda 1.
is:
Opening
Vermeld
door de voorzitter
wordt de os
voorzitter heet de hee,
besluitvorming. 2.
Hierover
4.
(geanonimiseerd)
agenda
de heer
elkom.
wordt
Het
31
augustus
verslag
wordt
2023
heer
zijn.
bijgevoegd
vastgesteld.
bijgevoegd en
er
is geen
post dat besproken
nazorg convenant met provincie Ambtelijke toelichting vooraf Op 16 september heeft een exploitantenoverleg plaatsgevonden. van
later
keer voor correcte
2023/2024
zijn geen opmerkingen Stand
quorum
deze
ongewijzigd vastgesteld.
zijn er geen opmerkingen.
Postlijst
(geanonimiseerd) mevrous (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) er |
Eris voldoende
Vaststelling verslag AB-vergadering
Tekstueel
3.
De
van
dient te worden.
zaken
(geanonimiseerd)
een
en
ander
toegelicht
onafhankelijk procesmanager, hij legt uit hoe
aan
de stand
Stadsgewest ’s-Hertogenbosch,
het
dagelijks
van
Postbus
zaken
In een
overleg op
bestuur. nu
10.001,
is. Van
Edwin
17
juli heeft de
Schellekens is
overdracht is nu geen
5460 DA
Veghel
De
STADSGENEST
ERTOGENBOSCH sprake
daarom
overeenkomst met de provincie er komen. De huidige rechtswege niet meer geldig. (geanonimiseerd) van AKD stelf een basis voor een overeenkomst op. De planning is erop gericht dat tijdens het bestuurlijk overleg
en
moet de nieuwe
overeenkomst is van nieuwe ALM
(geanonimiseerd)
25
september 2024 de essentialia van de voorgestelde wijzigingen op de inmiddels van rechtswege geëindigde overeenkomst “Overeenkomst gericht op het vervolgtraject waaronder de uitvoering van een vervolgstudie naar haalbare alternatieven stortbeheer” toelicht. Hierop wordt vervolgens een eerste bestuurlijke reflectie gevraagd. Op basis van alle reflecties gaat aan de slag met de opstellen van de gewenste vervolgovereenkomst. De verwachting is ook dat wij na van
(geanonimiseerd) DS
de zomer kunnen beschikken
geactualiseerde nazorgplannen, die mede aan de basis liggen is erop gericht om deze vervolgovereenkomst in het van vervolgovereenkomst. bestuurlijk overleg ALM van 27 november 2024 te bespreken. Mede op basis van de uitkomsten uit dit overleg wordt de conceptovereenkomst definitief gemaakt om vervolgens ter bestuurlijke over
deze
alle
Het streven
besluitvorming te worden aangeboden. Een vervolgovereenkomst is voornamelijk bedoeld ter voorkoming van de heffingsaanslag. De gewesten konden hiervoor in het verleden volstaan met een “kwalitatieve garantie” waarin het gewest garandeert ooit de verschuldigde betaling te zullen doen. En achter het gewest zijn alle gemeenten gezamenlijk maar ook individueel verantwoordelijk. Die garantie heeft het