Meerjarenprogrammabegroting 2026-2029

Omdat we geen extra druk willen uitoefenen op de toch al beperkte reguliere woningvoorraad zullen we daarom ook andere vormen van huisvesting inzetten. Op dit moment gebeurt dit onder andere door de inzet van (bedrijfspanden) die voor de desbetreffende doelgroepen worden getransformeerd naar geschikte opvanglocaties. Financiële vertaling Het jaarlijkse totaalbedrag voor onderhoud/vervanging bestaat uit onderhoudskosten (onderhoud) en investeringskosten (veelal vervanging). Onderhoudskosten brengen geen afschrijvingskosten met zich mee omdat deze niet levensduur verlengend zijn. Investeringskosten brengen wel afschrijvingskosten met zich mee en schrijven we af volgens het activabeleid. Om jaarlijks vast te stellen welk budget is geïnvesteerd, maken we in het laatste kwartaal van elk jaar een overzicht van de investeringen. | 77

De investeringen vertalen we financieel naar kapitaallasten, dit proces brengt geen extra onderhouds-/vervangingskosten met zich mee en is dus budgetneutraal. Naar aanleiding van opmerkingen vanuit de accountant zijn de gemeentelijke gebouwen opnieuw geïnspecteerd volgens de NEN 2767 conditiescore methodiek. De uitkomsten vanuit deze inspecties zijn gebruikt om de onderhoudsplannen per gebouw te actualiseren. De financiële consequenties hieruit voortvloeiend zijn vanaf 2025 verwerkt in de gemeentelijke begroting. In het beheersplan - voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen - is daardoor weer voldoende dekking om het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen ook in de toekomst te kunnen garanderen. Speelterreinen Beleidskader De gemeente heeft verschillende speelruimtes in beheer en onderhoud zoals pleintjes met speeltoestellen en trapveldjes. Het vervangen (groot onderhoud) van de speeltoestellen op de diverse openbare speelplekken in de gemeente Voorst is opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan speelvoorzieningen. Kwaliteit en risico’s In het Warenwetbesluit Attractie- en speeltoestellen (1997) is wettelijk geregeld aan welke eisen speeltoestellen moeten voldoen. Op basis van dit Besluit is de gemeente als beheerder van speelvoorzieningen verantwoordelijk voor het veilig plaatsen van speeltoestellen en voor het inspecteren en onderhouden ervan.

Samen met de inwoners bespreken wij de vervanging van de speeltoestellen. Afgelopen jaren zijn de prijzen voor speeltoestellen extreem gestegen. Het huidige budget is daarom naar verwachting niet toereikend voor al het onderhoud en vervanging van toestellen. De dotatie aan de voorziening speelvoorzieningen is opgehoogd naar € 65.000 per jaar. Vervangingsplan materieel Beleidskader In het kader van duurzaamheid zijn alle dienstauto’s met brandstofmotor gefaseerd vervangen door elektrische auto’s. Daarmee is ons wagenpark nagenoeg emissievrij. Kwaliteit en risico’s Vanuit duurzaamheid zijn we overgestapt naar elektrisch rijden. De huidige afschrijvingstermijn van 8 jaar is gebaseerd op voertuigen met conventionele techniek. De verwachting is dat deze afschrijvingstermijn ook toepasbaar is voor elektrisch rijden. Vandaar dat deze ongewijzigd blijft staan op 8 jaar. Financiële consequenties en vertaling Investeringen Bedrijfswagens / fietsen Onderhoudsmaterieel (begraafplaatsen en landmeters)

78 |

2025

2026

2027

2028

2029

0 16.430

110.240 5.000

41.600 0

0 5.200

0 0

4.4 Paragraaf Financiering Algemeen In deze paragraaf beschrijven we het treasurybeleid, het beheren van geld- en kapitaalstromen. De Wet Financiering decentrale overheid (Wet Fido) stelt regels voor het beheer van de treasury. De wet bevat normen voor het beheersen van risico’s op kort- en langlopende geldleningen, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beleid Om het renterisico te beheersen en de rentekosten zo laag mogelijk te houden, maken we gebruik van de kaders die in het treasurystatuut 2018 zijn vastgelegd. Dit statuut is door het college vastgesteld en de raad is met een raadsmededeling hierover geïnformeerd. Risicobeheer De risico’s die de gemeente loopt op het gebied van treasury bestaan voornamelijk uit renterisico’s. Voor de beheersing van deze risico’s gelden twee concrete richtlijnen: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm voor de vaste schuld. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeente maximaal als gemiddelde nettovlottende schuld over een periode van 3 maanden mag hebben. Deze bedraagt maximaal 8,5% van de totale begrotingslasten. De limiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal één jaar (vlottende schuld). Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal Percentage ministeriële beschikking Kasgeldlimiet (afgerond)

Begroting 2026 99.112 8,5% 8.425

(bedragen x € 1.000)

Renterisiconorm Het renterisico betreft het risico dat de begroting van de gemeente geconfronteerd wordt met een verzwaring van de rentelasten als gevolg van herfinancieringen van bestaande activa of van herziening van rente van bestaande leningen. Het doel van de renterisiconorm is om dit risico te beperken tot een handelbaar niveau. Bij een goed (gelijkmatig) opgebouwde leningenportefeuille blijft het renterisico binnen verantwoorde marges en zullen de renteaanpassingen zich geleidelijk voordoen en binnen de begroting worden opgevangen. In de Wet FIDO is vastgelegd dat jaarlijks een volume ter grootte van 20% van de totale begrotingslasten (peildatum 1 januari) mag worden geherfinancierd of een renteherziening mag ondergaan. Omdat de gemeente voor de eigen financiering geen leningen heeft aangetrokken waarvan in 2026 de rente wordt herzien, heeft de renterisiconorm in 2026 voor Voorst alleen betrekking op herfinanciering van aflopende leningen. Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentage ministeriële beschikking Renterisiconorm (afgerond)

Begroting 2026 99.112 20% 19.822

(bedragen x € 1.000)

| 79

Kredietrisicobeheer Volgens onderstaande tabel zijn aan de volgende instellingen gelden verstrekt: Kredietrisico's op verstrekte gelden

Woningbouw Stimuleringsfonds Totaal

Restant schuld per 1-1-2026 54 8.891 8.945

% 0,6 99,4 100,00

(bedragen x € 1.000)

Het risico dat de gemeente loopt bij bovenstaande verstrekte gelden is gelet op de overeenkomsten met de instelling en het toezicht op deze instellingen heel laag. Intern liquiditeitsbeheer Voor het liquiditeitenbeheer heeft de gemeente Voorst een overeenkomst voor geïntegreerde dienstverlening afgesloten met de nv Bank Nederlandse Gemeenten. Ter beperking van de rentekosten is met de BNG overeengekomen dat de kredietfaciliteit in rekeningcourant is gesteld op ongeveer de kasgeldlimiet. Intern maken we gebruik van een liquiditeitenplanning en een meerjarige investeringsplanning. Financieringsvolume Onze financieringsbehoefte wordt in belangrijke mate bepaald door de investeringen die plaatsvinden in het kader van het Meerjaren Investerings Programma (MIP), het Meerjaren Onderhouds Programma (MJOP), de ontwikkelingen binnen de grondexploitatie en het verloop van de exploitatieuitgaven en -inkomsten. Het MIP en MJOP worden doorlopend geactualiseerd en bijgesteld. Voor de komende jaren zijn er bedragen nodig voor o.a. rioleringsinvesteringen (op basis van het programma Water), wegenreconstructies (uitwerking programma Water) en vervanging van ICT-middelen.

Voor de komende jaren staan er ook grote opgaven te wachten met betrekking tot investeringen in maatschappelijke voorzieningen, waaronder het Integraal Huisvestingsplan onderwijs, brandweerkazernes en de bouw van een nieuwe sporthal. In de financieringsbehoefte verwachten wij te voorzien door het aantrekken van korten langlopende geldleningen. Het daadwerkelijk beroep is afhankelijk van de realisatie van de geplande investeringen, de ontwikkelingen binnen de grondexploitaties en de feitelijke liquiditeitspositie op het moment dat we uitgaven doen. De liquiditeitsbehoefte is immers afhankelijk van het verloop van de inkomsten en uitgaven. Het aantrekken van financieringsmiddelen vindt plaats binnen de kaders van de wet Fido en het Financieringsstatuut 2018. Leningenportefeuille De totale leningenportefeuille van onze gemeente bedraagt op 1 januari 2026 € 46,6 miljoen.

80 |

Interne rente In deze programmabegroting gaan we uit van een interne omslagrente van 0,36%. De rentelasten worden toegerekend aan de diverse programma’s op basis van de boekwaarde van de investeringen.Het verschil (renteresultaat) tussen de betaalde en ontvangen rente en de interne doorberekende rente verantwoorden we bij de algemene dekkingsmiddelen. Voor nieuwe investeringen waarvoor mogelijk aanvullende financiering moet worden aangetrokken gaan we uit van een rentepercentage van 3%. In onderstaand renteschema geven we inzicht in de rentelasten externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening .

a. b.

c.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

d1. d2.

Bedrag (x € 1.000) 713 713

Renteschema Externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten -282

-282 431

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

431

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

346

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

85

Wet- en regelgeving Schatkistbankieren Voor gemeenten en andere decentrale overheden is het verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Voor de gemeente Voorst bedraagt de drempelwaarde voor 2026 afgerond € 1,9 miljoen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van de gemeente in een kwartaal worden afgezet. Ieder jaar sturen we erop dat we de drempelwaarde niet overschrijden en dat de gemeente dus geen of heel beperkt financiële middelen hoeft te stallen bij het Rijk. Wet HOF Met de wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF) zijn de Europese afspraken van het stabiliteits- en groeipact en het al bestaande Nederlandse budgettaire beleid vanaf 1 januari 2014 wettelijk verankerd. De Wet Hof bepaalt onder meer dat Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen een gelijkwaardige inspanning leveren bij het op orde brengen van de overheidsfinanciën.

Daarmee worden de tekorten van gemeenten of provincies door de Europese Commissie meegeteld bij de berekening van het begrotingstekort, dat volgens de EU-regels niet meer dan drie procent mag bedragen.

| 81

4.5 Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen De inrichting van de bedrijfsvoering vindt plaats onder verantwoordelijkheid van het college. De raad oefent via zijn budgetrecht invloed uit op de gemeentelijke bedrijfsvoering: met de vaststelling van de begroting stelt de raad het bedrag vast dat het college voor dat doel beschikbaar heeft. De paragraaf bedrijfsvoering geeft op hoofdlijnen de kaders weer wat betreft de bedrijfsvoering. Kaders voor het bedrijfsvoeringsbeleid De raad controleert of de sturing binnen het college gebeurt binnen de gestelde hoofdkaders. Hiervoor zijn indicatoren opgesteld: ▪ Het college geeft vorm aan de bedrijfsvoering met inachtneming van de geldende externe regelgeving en van de door de raad vastgestelde regels en normeringen zoals deze in de programmabegroting en verordeningen ex artikel 212 en 213 van de Gemeentewet zijn opgenomen. De verklaring en het controleverslag van de accountant bij de gemeentelijke jaarrekening vormt een belangrijke graadmeter voor beantwoording van de vraag of het college in deze opdracht is geslaagd.

Zowel wat betreft de getrouwheid van de jaarrekening als wat betreft de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen; ▪ Het college heeft de informatieveiligheid op orde, blijkt uit de rapportage zelfevaluatie ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) die we opstellen ten behoeve van het toezicht door de gemeenteraad en het toezicht door externe toezichthouders; ▪ De huidige organisatiestructuur blijft in stand. Het college richt zich op een zich organisch ontwikkelende organisatie en streeft naar het voorkomen van reorganisaties en gedwongen ontslagen; ▪ De omvang van de ambtelijke organisatie staat in verhouding tot het takenpakket, waarbij naast kwaliteit en doelmatigheid ook optimale efficiëntie onverminderd uitgangspunt is; ▪ De gemeente vervult als overheidswerkgever een voorbeeldrol als goed werkgever en betrekt vanuit deze doelstelling werknemersvertegenwoordigingen nauw bij de ontwikkeling van het personeels- en organisatiebeleid; het personeelsbeleid is er op gericht dat het ziekteverzuim niet hoger is dan 5%. Omvang formatie De ambtelijke formatie omvat in 2026 volgens de raming 213,45 fte (voltijdsfuncties), exclusief griffiepersoneel. In vergelijking met 2025 een stijging van 0,33 fte. De stijging is het gevolg van de in de Voorjaarsrapportage 2025 aangevraagde formatie en de door de raad vastgestelde formatieplaatsen.

Van de totaalformatie heeft 1,8 fte een specifieke dekking, namelijk 0,8 fte wet inburgeringen 1,0 fte Oekraïne gelden.

82 |

De ambtelijke formatie heeft zich de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld (cijfers exclusief griffiepersoneel):

Loonsomuitgaven De raming van loonsomuitgaven voor 2026 is als volgt:

Bestuur Raad College Voorm. bestuurders Totaal Organisatie WSW Griffie Ambtenaren Totaal Totaal salariskosten

Totaal toelagen Bruto lasten

Inhouding sociale lasten Totaal lasten

Aantal FTE's

Totaal jaarwedde

19 4 16 39

492.166 170.601 662.767

306.297 306.297

306.297 492.166 170.601 969.065

62.676 62.676

306.297 554.842 170.601 1.031.741

43,02 2,72 213,45 259,19

1.386.105 242.415 16.054.025 17.682.546

13.861 7.255 480.451 501.567

1.399.966 249.670 16.534.476 18.184.112

306.049 74.602 5.065.149 5.445.800

1.706.015 324.273 21.599.625 23.629.912

298,19

18.345.313

807.864

19.153.177

5.508.476

24.661.653

Bestuurlijke loonsomlasten In 2026 zijn de bestuurlijke loonsomlasten gedaald voornamelijk door de vervallen wachtgeldverplichting van een voormalig wethouder. Ambtelijke loonsomlasten De ambtelijke loonsomlasten zijn in 2026 € 21.599.625. Ten opzichte van de begroting 2025 is de toename in de loonkosten voor 2026 grotendeels te wijten aan de CAO aanpassing. De gemiddelde loonsverhoging is 7,64%. Verder is bij de Voorjaarsrapportage 2025 extra formatie beschikbaar gesteld door de raad voor het optimaliseren integrale samenwerking Voortijdig SchoolVerlaters. Het verschil tussen de loonkosten in 2025 en 2026 wordt daarnaast verklaard door de verwerking van de taakstelling op overhead, zoals opgenomen in de Prioriteitennota 2026-2029. Dit betreft in 2026 een bedrag van € 750.000.

| 83

Omschrijving Begroting exclusief taakstelling Taakstelling Begroting inclusief taakstelling Verschil

Bedrag 25.414.714 750.000 24.661.653 753.061

De totale lasten laten in 2026, ondanks de verwerkte taakstelling, een stijging zien ten opzichte van 2025. Naast de verwerkte CAO wordt deze toename grotendeels veroorzaakt door een stijging van de sociale lasten, onder meer als gevolg van wijzigingen in wet- en regelgeving en autonome ontwikkelingen binnen bestaande functies. Personeel en organisatie De arbeidsmarkt staat net als voorheen onder druk. We slagen er wel in om vacatures in te vullen, doordat we ons positioneren als aantrekkelijk werkgever met arbeidsvoorwaarden van deze tijd. Op een aantal gebieden zijn functies lastiger te vervullen (zoals ruimtelijke ontwikkeling, vergunningverlening en het sociaal domein). Daardoor blijven vacatures soms langer openstaan, wat kan leiden tot een oplopende werkdruk. Inhuur is dan een optie ter overbrugging tot een vacature is ingevuld. Onze ligging, tussen drie grotere gemeenten, maakt ons een aantrekkelijke opleider voor talent. Deze buurgemeenten kunnen soms door hun schaal en middelen een financieel aantrekkelijker aanbod doen. Hierdoor is het voor sommige medewerkers aantrekkelijk om bij een grotere gemeente te werken. Dit onderstreept hoe belangrijk het is om medewerkers goed aan ons te binden en te investeren in hun ontwikkeling en betrokkenheid bij onze organisatie.

Dit doen we door onder andere het bieden van flexibele werktijden, thuiswerken, vitaliteitsprogramma's, het beschikbaar stellen van eigentijdse communicatiemiddelen en het faciliteren van opleidings- en loopbaanplannen. De vele complexe vraagstukken en grote opgaven vanuit het Rijk zorgen voor druk op de ambtelijke organisatie. Deze druk wordt versterkt doordat bepaalde vacatures langer open blijven staan, de wet- en regelgeving continu verandert en de verwachtingen vanuit inwoners en politiek steeds hoger worden. Daarbij komen ook extra taken vanuit het Rijk, die bij gemeenten worden neergelegd zonder dat daar altijd voldoende middelen tegenover staan. Denk bijvoorbeeld aan belangrijke en urgente onderwerpen zoals koopkracht, klimaatverandering, woningnood, de landbouwtransitie, de opvang van vluchtelingen, informatieveiligheid en grote ruimtelijke projecten. Als een medewerker vertrekt (bijvoorbeeld door natuurlijk verloop), kijken we kritisch naar de opvulling van de functie. We onderzoeken hoe deze rol het beste kan worden vormgegeven, waarbij we nadrukkelijk kijken naar de kansen die automatisering en digitalisering bieden. Ook leiden we intern medewerkers op zodat specialistische kennis wordt overgedragen. Zo krijgen onze medewerkers ontwikkelmogelijkheden en kansen op doorgroei.

Waar nodig werven we nieuwe collega’s, zodat er een zorgvuldige overdracht van werkzaamheden kan plaatsvinden en continuïteit geborgd blijft. De taakstelling op de overhead (2026: € 750.000) is meegenomen in de begroting. De realisatie van deze verplichting zal in 2026 voortkomen uit het beperken van externe inhuur. We blijven onderzoeken welke efficiëntie te halen is vanuit digitalisering en automatisering, om de impact op de in- en externe dienstverlening zoveel mogelijk te beperken.

84 |

Sociale Werkvoorziening De Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) is overgegaan in de Participatiewet. Er kunnen geen mensen meer instromen in de Wsw. Wel houden mensen in de Wsw hun indicaties en rechten onder de oude regeling. We hebben een relatief jong bestand van mensen in de Wsw. De terugloop van dit bestand zal langere tijd duren. In 2026 hebben we 43,02 fte aan formatie die onder de cao Sociale Werkvoorziening vallen, 5,53 fte minder dan het jaar ervoor. In de loonkosten van deze groep zien we een totale toename van€ 37.346. Tegenover de afname in fte's staat dat de minimumlonen met 2,42% en de CAO SW met 3,1% gestegen zijn. De Participatiewet regelt de doelgroep beschut werk en verplicht gemeenten om deze mensen een betaalde baan in een aangepaste omgeving aan te bieden. Met ingang van 1 januari 2025 is deze doelgroep bij de gemeente Voorst in dienst. Deze doelgroep stroomt geleidelijk in. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 geeft het college van burgemeester en wethouders zelf een rechtmatigheidsverantwoording af in de jaarstukken. Tot en met het boekjaar 2022 verstrekte de externe accountant bij de jaarrekening een controleverklaring met een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid. De accountant geeft in het kader van de getrouwheid wel een oordeel over de rechtmatigheidsverantwoording.

Informatisering en informatiebeveiliging Informatisering betekent het inzetten van dataverwerkingstechnologieën in processen, zodat gebruikers en inwoners beschikken over betrouwbare, beveiligde, actuele, volledige en eenvoudig te benaderen informatie. Door digitalisering en technologische vooruitgang is informatisering steeds belangrijker geworden. Maatschappelijke vraagstukken worden complexer en meer samenhangend, waarbij informatie een grotere rol speelt. Komend jaar ligt de focus op het verbeteren van bestaande applicaties en efficiënte, gebruiksvriendelijke processen die voldoen aan wet- en regelgeving. De projecten omvatten digitale samenwerking, verbetering van datakwaliteit, datagedreven werken, transparantie en beveiliging. Een belangrijk aandachtspunt hierbij is het naleven van wet- en regelgeving die gericht is op transparantie, zoals de Wet open overheid (WOO) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV). Dit betekent dat er maatregelen worden getroffen om informatie open, verantwoord en toegankelijk aan te bieden, zodat inwoners en andere belanghebbenden inzicht kunnen krijgen in het handelen van de organisatie. Informatiebeveiliging vereist voortdurende aandacht en zorgvuldig risicomanagement volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO2), die aansluit bij de Europese NIS2-richtlijn en de toekomstige Cyberbeveiligingswet van 2026.

Wij beschikken over een systeem voor 24/7 monitoring en analyse van activiteiten en gedrag binnen onze digitale infrastructuur, waarmee afwijkingen tijdig kunnen worden gesignaleerd en opgevolgd. Digitale veiligheid is geen luxe maar een noodzakelijke voorwaarde voor continuïteit en vertrouwen in gemeentelijke dienstverlening. Wij moeten blijven investeren in bewustwording, technologie en samenwerking om huidige én toekomstige dreigingen effectief het hoofd te kunnen bieden. ICT-uitgaven Aanschaf duurzame goederen Onderhoud Telefonie, verzekeringen Overige kosten

Rekening Begroting Begroting 2024 2025 2026 11.361 14.318 14.644 1.163.608 1.210.700 1.405.202 91.198 123.688 127.028 138.441 224.426 230.486 | 85

ICT-uitgaven Kapitaallasten Totaal lasten Overige inkomsten Totaal baten Saldo

86 |

Rekening Begroting Begroting 2024 2025 2026 307.342 273.803 340.202 1.711.950 1.846.935 2.117.562 38.457 38.457 1.673.493 1.846.935 2.117.562

4.6 Paragraaf Openbaarheid Wet Open Overheid Inleiding Op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) wordt in deze paragraaf ingegaan op de wijze waarop de gemeente invulling geeft aan het actief openbaar maken van informatie. De Woo heeft als doel om de transparantie van overheidsorganisaties te vergroten en een open bestuurscultuur te bevorderen. Met deze paragraaf geven wij uitvoering aan deze wettelijke plicht. Doel en uitgangspunten Wij streven ernaar om een transparante, betrouwbare en toegankelijke overheidsorganisatie te zijn. Hierbij worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: ▪ ▪ ▪

Actieve openbaarmaking: Informatie wordt uit eigen beweging openbaar gemaakt, tenzij er sprake is van uitzonderingsgronden conform de Woo. Toegankelijkheid: Informatie is vindbaar, begrijpelijk en digitaal beschikbaar. Openbaarheid als norm: Allen bij zwaarwegende belangen(zoals privacy of veiligheid) wordt informatie niet openbaar gemaakt.

Actieve openbaarmaking De Woo noemt elf categorieën die wij actief openbaar moeten maken. Deze verplichting treedt gefaseerd in werking (per informatiecategorie), omdat er tijd nodig is om de openbaarmaking van de verschillende categorieën voor te bereiden en in te richten. Op dit moment maken wij informatie uit de volgende categorieën (zoals beschreven in artikel 3.3 van de Woo) actief openbaar: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Wet- en regelgeving Overige besluiten van algemene strekking Organisatie en werkwijze Bereikbaarheidsgegevens Adviezen Agenda's en besluitenlijsten bestuurscolleges Klachtoordelen Woo-verzoeken en -besluiten

Deze informatie is beschikbaar via de gemeentelijke website en/of via de Woo-index. De Woo-index is een verwijspagina waarop de gemeente hyperlinks plaatst waarmee verwezen wordt naar een andere vindplaats waarop het betreffende document openbaar wordt gemaakt. Ontwikkelingen en plan van aanpak In het afgelopen begrotingsjaar zijn de volgende stappen gezet ter verbetering van de informatiehuishouding en naleving van de Woo: ▪ ▪ ▪ ▪

Woo-projectgroep opgericht I-visie opgesteld Verplichte categorieën staan op de site en zijn gekoppeld aan de Woo-index Anonimiseringssoftware aangeschaft en is in gebruik

Voor de komende periode staan de volgende acties gepland: ▪ ▪

Verplichte categorieën stapsgewijs actief openbaar maken Organisatie inrichting en bewustwording (training en opleiding, bewustwording binnen de organisatie) | 87

▪

Technische inrichting en vastlegging (aanschaffen publicatieplatform, processen beschrijven + proceseigenaren)

Passieve openbaarmaking Naast de actieve openbaarmaking verwerken wij ook verzoeken om informatie op grond van de Woo. In het afgelopen jaar zijn er 70 Woo-verzoeken ingediend, waarvan 60 zijn ingediend op hetzelfde onderwerp. De afhandeling van de Woo-verzoeken gebeurt altijd in overleg met de indiener. Op die manier kan het ook zijn dat een Wooverzoek wordt afgedaan als informatieverzoek.

88 |

4.7 Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee de gemeente zowel een financiële als bestuurlijke relatie heeft. Beide relaties komen voort uit de verplichtingen op grond van een gemeenschappelijke regeling (GR), in samenhang met het bepaalde in artikel 193 van de Gemeentewet. De financiële verplichting houdt in dat de gemeente bijdraagt in de kosten van de publiekrechtelijke rechtspersoon. Bij een privaatrechtelijke rechtspersoon zijn de opties dat de gemeente kapitaal verstrekt in de vorm van risicodragend kapitaal, een lening of garantstelling, c.q. een subsidie of een combinatie van deze mogelijkheden. Bij de bestuurlijke relatie staat zeggenschap bij de rechtspersoon centraal, onder andere via de mogelijkheid om bestuursleden of commissarissen te benoemen of via het stemrecht als aandeelhouder. Regionale samenwerking op inkoop van jeugdhulp (maatwerkvoorzieningen 18-) Vanaf 2026 verandert de samenwerking voor de inkoop van jeugdhulp in onze regio. De huidige zorgregio Midden-IJssel/Oost-Veluwe wordt omgevormd tot een gemeenschappelijke regeling (GR). Dit betekent dat de GR een verbonden partij wordt, met bijbehorende bestuurlijke en financiële afspraken. Op dit moment werken de deelnemende gemeenten aan de oprichting van deze GR. Het doel is om de inkoop van jeugdhulp efficiënter en toekomstbestendig te organiseren.

Hiermee versterken we de regionale samenwerking en borgen we continuïteit van zorg voor jeugdigen, en sluiten we aan bij de uitgangspunten in de Hervormingsagenda Jeugd. De GR wordt opgezet als een uitvoeringsorganisatie. Vanuit de huidige samenwerkingsafspraken betalen we jaarlijks naar rato van het aantal inwoners een bijdrage voor de totale kosten van het samenwerkingsverband c.q. het regioteam. Onder de GR blijven we dezelfde verdeelsleutel voor de kosten hanteren. Dat betekent dat we verwachten dat deze wijzigingen budgetneutraal is. Huidige beleidskaders Aanwezigheid publiek belang Bij zowel een financiële als een bestuurlijke relatie moet sprake zijn van een publiek belang. De behartiging van een publiek belang staat centraal bij de rechtspersoon aan wie de gemeente zich verbonden heeft. Het publiek belang zal gedefinieerd zijn in het gemeentelijk besluit tot deelneming. De invulling van het publieke belang leidt tot bepaalde taken en werkprocessen. Als er geen sprake (meer) is van een publiek belang, dan is deelneming niet (meer) aan de orde. Volledige betrokkenheid bij behartiging publiek belang We moeten bezien of volledige, dan wel gedeeltelijk gemeentelijke betrokkenheid bij de behartiging van het publieke belang/de publieke taak noodzakelijk is. De vraag is op welke elementen van de werkprocessen de gemeente invloed wil hebben.

Gaat het alleen om de output en de resultaten, of ook om de beheersing van het proces zelf? Als volledige betrokkenheid noodzakelijk is, maar de gemeente het publieke belang niet zelfstandig kan behartigen, dan is deelname aan een publiekrechtelijke rechtspersoon, c.q. samenwerkingsverband, de meest voor de hand liggende optie. Gedeeltelijke betrokkenheid bij behartiging publiek belang Als sprake is van een publiek belang maar volledige gemeentelijke betrokkenheid niet noodzakelijk is, komt deelname aan een privaatrechtelijk rechtspersoon in beeld. De weg daar naar toe begint bij de vraag of de gemeente het publieke belang via bestuurlijke zeggenschap in combinatie met een financiële deelname voldoende kan behartigen. Deze vraag is van belang voor de rol waarin de gemeente als opdracht-, subsidie- of regelgever in beeld is. Biedt bestuurlijke deelname onvoldoende mogelijkheden om de verantwoordelijkheden voor het desbetreffende publieke belang | 89

waar te maken, dan is deelneming niet langer zinvol of is een nieuwe participatie niet aan de orde. Risicoanalyse bij betrokkenheid behartiging publiek belang Indien gemeentelijke participatie geïndiceerd is, is het zaak risico's in te kaart brengen en is de monitoring van de risico’s noodzakelijk. Deze situatie kan voorkomen als een verplichte afdekking van tekorten, geldleningen en garanties speelt. Ook kan deze situatie ontstaan als de noodzaak tot monitoring van de omvang van het gemeentelijke aandelenkapitaal noodzakelijk is. Monitoringsinstrumenten zijn het beoordelen of goedkeuren van de begroting en de jaarrekening, dan wel specifiek omschreven besluiten en de beoordeling van het nakomen van de gewenste prestaties met inbegrip van het gewenste voorzieningenniveau. Vastlegging hiervan en verslaglegging hierover is noodzakelijk. Ontwikkelingen Op dit moment is in zijn algemeenheid een ontwikkeling dat de publiekrechtelijke verbonden partijen, oftewel de gemeenschappelijke regelingen bezig zijn met een procedure om te komen tot een wijziging van hun gemeenschappelijke regeling. Dit vanwege de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Hieruit komt voort dat er in alle gemeenschappelijke regelingen nadere bepalingen in de regeling moeten worden opgenomen, met name om de positie van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten te verstevigen.

Hieronder staat een overzicht van alle verbonden partijen en wordt per verbonden partij nader ingegaan op de kenmerken en (eventuele) ontwikkelingen. Lijst van verbonden partijen De verbonden partijen kunnen als volgt worden ingedeeld: Gemeenschappelijke regelingen Regio Stedendriehoek GGD Noord- en Oost-Gelderland Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Omgevingsdienst Veluwe (ODV) Tribuut belastingsamenwerking Basismobiliteit (PlusOV) Stichtingen/verenigingen Stichting Archipel Onderwijs Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn) Stichting Koepel sport, welzijn en cultuur Coöperaties/vennootschappen Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe / RGV Holding BV) N.V. Luchthaven Teuge N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Waterbedrijf Vitens N.V. Circulus

90 |

Gemeenschappelijke regelingen Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel

Regio Stedendriehoek Gemeenschappelijke regeling Burgemeester Paula Jorritsma Deventer De Regio Stedendriehoek (S3H) coördineert, faciliteert en communiceert de samenwerking tussen de gemeenten binnen de S3H. Bestuurslidmaatschap AB (1+1plv) en lidmaatschap DB (1) De Regio Stedendriehoek voert de volgende programma’s uit: 1.

2.

3.

Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Programma Slimme Groene Verstedelijking bevat de thema's: woonopgave (woondeal, monitoring, woonagenda, arbeidsmigranten), ontwikkeling stationsgebieden, circulair bouwen, aanbesteden en verduurzaming van bestaande wijken. Programma Vitaal Landelijk Gebied bevat de thema's: toekomst voor agrarisch ondernemerschap, duurzaam voedselsysteem en robuust water en bodemsysteem. Programma Regionale Economie van de Toekomst bevat de thema's: ruimte voor werk (visie, hectares, randvoorwaarden), duurzaam en digitaal middenen kleinbedrijf (mkb), toekomstbestendige bedrijventerreinen (energie/ circulair) en passende opleidingen en banen/Human Capital.

Met daarnaast gebiedsontwikkeling (regioarrangement), mobiliteit en regionale energiestrategie (ook Gelderse Energie Infrastructuur) als overkoepelende of doorsnijdende thema's. De verschillende programma’s hebben als doel om een goed woon-, leef en vestigingsklimaat in de Regio Stedendriehoek te behouden en waar mogelijk te versterken. De gemeentelijke bijdrage aan de regio is afhankelijk van het aantal inwoners per gemeente. De deelnemende gemeenten aan de regeling staan garant voor de S3H. Een beleidsmatige ontwikkeling vindt plaats met het opstellen van het regionale Ontwikkelperspectief (verstedelijking in balans). Het ontwikkelperspectief wordt uitgewerkt in een uitvoeringsagenda en een regionale investeringsagenda. De uitvoering en financiële kant hiervan is nog niet in beeld. Jaarrekening 2020 173 173 2.089

Jaarrekening 2021 153 153 1.170

Jaarrekening 2022 147 147 609

Jaarrekening 2023 261 261 714

Jaarrekening 2024 667 757 2.424

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving

Zeggenschap Openbaar belang / doel Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

GGD Noord- en Oost-Gelderland Gemeenschappelijke regeling Wethouder Peter Wormskamp Warnsveld De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord- en Oost-Gelderland (GGD NOG) is de gezondheidsdienst van 22 gemeenten. De GGD NOG beschermt en bevordert de gezondheid van de inwoners (van jong tot oud) van de gemeenten in zijn regio. Bestuurslidmaatschap AB (1) Het op adequate schaal behartigen van de openbare gezondheidszorg. Dit betreft de bijdrage voor de kosten die conform afspraak via een bijdrage per inwoner over de deelnemende gemeenten verdeeld worden. Deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling zijn gezamenlijk aansprakelijk voor eventuele tekorten. De programmabegroting GGD 2026 is door de GGD aan de gemeenteraden voorgelegd aan alle deelnemende gemeentes. De meeste gemeenten hebben een zienswijze ingediend waarin de focus lag op de beperkte budgetten vanwege het ravijnjaar en de landelijke bezuinigingen. Er is besloten dat er in het jaar 2026 door de GGD niet bezuinigd hoeft te worden. | 91

Verbonden Partij

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

GGD Noord- en Oost-Gelderland Wel is besloten om het jaar 2026 te gebruiken om nadrukkelijk op zoek te gaan naar bezuinigingsmogelijkheden- met behoud van de primaire dienstverlening. Het lopende onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de Jeugdgezondheidszorg zal hierin een rol spelen. De uitkomsten hiervan worden in 2026 verwacht. Jaarrekening 2020 69 2.876 7.130

Jaarrekening 2021 77 2.912 10.226

Jaarrekening 2022 -487 2.656 8.787

Jaarrekening 2023 910 3.182 11.569

Jaarrekening 2024 -170 1.921 11.330

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving

Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang

Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Gemeenschappelijke regeling Burgemeester Paula Jorritsma Apeldoorn In de VNOG werken de GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen) en de brandweer samen. De VNOG bestaat uit 22 gemeenten. Binnen de VNOG wordt aandacht besteedt aan een effectieve voorbereiding op en bestrijding van crises en rampen. Bestuurslidmaatschap AB (1). Wet veiligheidsregio, Wet geneeskundige hulpverlening en Wet rampen en zware ongevallen verlangen het bestaan van een GR gericht op taken als hiervoor genoemd. Het is tevens de bedoeling de gemeenten meer te betrekken bij de invulling van de eigen doelstellingen. De VNOG hanteert voor de berekening van de gemeentelijke bijdrage de verdeelsleutel "Gemeentefonds" (cluster openbare orde en veiligheid, subcluster brandweer en rampenbestrijding). Het financieel verdeelmodel is geactualiseerd voor een periode van 4 jaar. Op basis van de ontwerpporgrammabegroting 2025-2028 is het aandeel van Voorst vanaf 2025 vastgesteld op 2,82% (was voor de actualisatie 3,05%). Deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling zijn gezamenlijk aansprakelijk voor eventuele tekorten. Gelet op de financiële uitdagingen van gemeenten is de VNOG terughoudend geweest met nieuw beleid.

In 2026 blijft natuurbrandbeheersing een belangrijk speerpunt binnen de incidentbestrijding en crisisorganisatie waar ook in de gemeente Voorst aan gewerkt wordt. Een nieuwe ontwikkeling is de weerbare en veerkrachtige samenleving. Welke formele rol de veiligheidsregio’s vanuit het Rijk uiteindelijk bij dit thema gaan krijgen (en de financiering daarvan), moet nog duidelijk worden. Met de VNOG brengen we in 2025 in kaart welke stappen belangrijk zijn om te nemen voor een weerbare organisatie en samenleving, zowel vanuit de VNOG als de gemeentelijke organisatie zelf voor. In 2026 en 2027 voeren we die stappen uit. Jaarrekening 2020 4.929 14.546 42.340

Jaarrekening 2021 5.266 15.524 38.213

Jaarrekening 2022 2.510 17.324 35.575

Jaarrekening 2023 2.832 18.990 26.199

Jaarrekening 2024 1.793 22.717 30.501

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen 92 |

Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe) Gemeenschappelijke regeling Wethouder Henk van Zeijts Apeldoorn De omgevingsdienst voert de vergunningverlening, het toezicht en de handhaving (VTH) voor milieu uit voor 12 de gemeenten op de Noord Veluwe. De gemeente Voorst is vertegenwoordigd in het algemeen bestuur met 1 stem. De afzonderlijke collegesblijven bestuurlijk verantwoordelijk. De gemeente Voorst betaalt de omgevingsdienst jaarlijks een vast bedrag, voor dit bedrag dient de omgevingsdienst een prestatie te leveren in aantallen en kwaliteit. Aan het eind van het financieel boekjaar wordt een eventueel positief resultaat van de omgevingsdienst conform de GR teruggegeven aan de partners, naar rato

Verbonden Partij

Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe) van de inbreng van de partners. In geval van een eventueel negatief eindresultaat moet extra geld bijbetaald worden. Het Ministerie van I&W heeft 1 april 2025 een beoordelingsrapportage opgeleverd naar de robuustheid van ODVeluwe. Hierin wordt een positieve beoordeling gegeven. De conclusie is: er zijn nog enkele aandachtspunten, maar de verwachting is dat ODVeluwe op 1 april 2026 robuust is. Jaarrekening 2020 118 298 1.062

Jaarrekening 2021 14 272 2.221

Jaarrekening 2022 -335 -185 1.669

Jaarrekening 2023 -240 -240 2.339

Jaarrekening 2024 463 584 3.852

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving

Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang

Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Tribuut belastingsamenwerking Gemeenschappelijke regeling (GR) Wethouder Rosmarijn Boender Epe Tribuut voert met ingang van 2016 voor de gemeenten Apeldoorn, Epe, Lochem, Zutphen en Voorst en vanaf 2023 voor de gemeente Brummen alle gemeentelijke heffingen en belastingen uit. Een uitzondering geldt onder andere voor de heffing en invordering van de leges publiekszaken en marktgeld voor de zogenaamde meelopers. Vertegenwoordigd in bestuur met 1 stem, evenals andere deelnemende gemeenten. De afzonderlijke colleges blijven bestuurlijk verantwoordelijk en ook verantwoordelijk voor het (indien nodig) toepassen van de hardheidsclausule. De gemeenteraden blijven verantwoordelijk voor de vaststelling, wijziging en intrekking van belastingverordeningen en voor het kwijtscheldingsbeleid. Tribuut voert de taken van het bevoegd gezag uit en ontvangt hiervoor een doelvergoeding van de deelnemende gemeenten. Binnen de doelvergoeding moeten alle kosten worden opgevangen. Jaarlijks wordt de doelvergoeding geïndexeerd op basis van de indexpercentages uit de septembercirculaire (septembercirculaire voorafgaand aan het begrotingsjaar). Een eventuele verhoging van de doelvergoeding wordt bij de begroting (begrotingswijziging), na zienswijze van de raad, vastgesteld.

Tribuut verzorgt de periodieke afdracht van de respectievelijke belastingopbrengsten aan de deelnemende gemeenten overeenkomstig de met Tribuut gesloten Collectieve samenwerkingsovereenkomst De deelnemers zijn voor hun inbreng aansprakelijk voor tekorten. Reserves worden me opgebouwd uit toekomstige exploitatieresultaten. Tribuut heeft voor 2026 een begroting opgesteld waarin een aantal onderdelen worden bezuinigd, dit betreft o.a. de proceskostenvergoeding die door nieuwe regelgeving aangepast kon worden. Voor 2026 zijn hierdoor geen nieuwe doelstellingen geformuleerd behoudens bestaande ontwikkelingen bij MijnOverheid, terugbelafspraken taxateurs, beter in beeld krijgen secundaire objectkenmerken (belangrijkste rede bezwaren) en inzetten op een effciënte datauitwisseling tussen de BAG, BGT en WOZ. Naast deze operationele doelstellingen heeft Tribuut in 2025 opdracht gegeven aan een adviesbureau om een nieuwe visie, missie op te stellen gekoppeld aan de strategische uitdagingen en/of doelstellingen die op Tribuut afkomen. Dit rapport wordt in kwartaal 3 of 4 van 2025 opgeleverd, de verwachting is dat dit niet direct leidt tot begrotingswijzigingen. Jaarrekening 2020 327 327 1.980

Jaarrekening 2021 163 902 1.242

Jaarrekening 2022 509 819 1.325

Jaarrekening 2023 622 714 1.006

Jaarrekening 2024 563 673 1.244

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard

Basismobiliteit (PlusOV) Gemeenschappelijke regeling (GR) tussen de Stedendriehoekgemeenten en de gemeenten Hattem en Heerde. Sinds 2019 nemen de gemeenten Deventer, Apeldoorn en Zutphen niet meer deel aan de GR voor het routegebonden vervoer. | 93

Verbonden Partij Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving

Zeggenschap Openbaar belang / doel Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen Bedragen x € 1.000

94 |

Basismobiliteit (PlusOV) Wethouder Peter Wormskamp Lochem, gemeentehuis Lochem. Samen met de Stedendriehoekgemeenten en de gemeenten Hattem en Heerde is het initiatief opgepakt om de gemeentelijke vervoersstromen te bundelen in de regio. Het gaat daarbij om vraagafhankelijk vervoer (“Regiotaxivervoer”) en routegebonden vervoer (Leerlingenvervoer, Wmo-vervoer, en Jeugdwetvervoer). De bundeling vindt plaats via een gemeenschappelijke regeling: de GR Basismobiliteit. Onderdeel daarvan is de oprichting van een publieke bedrijfsvoeringsorganisatie: de Regionale Vervoercentrale Basismobiliteit. Iedere deelnemende gemeente heeft met de Vervoercentrale een dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten. Op basis van de DVO’ s is de organisatie en planning van de gemeentelijke vervoersstromen uitbesteed aan de Vervoercentrale. De Vervoercentrale is de contractspartij naar de feitelijke vervoerders. De Vervoercentrale heeft een uitvoeringspositie; het vervoerbeleid is in gezamenlijke handen van de in de GR deelnemende gemeenten en de toegang tot de Vervoercentrale bepaalt iedere deelnemende gemeente individueel. Lid van het Bestuur van de GR. Het borgen van een kwalitatief goed en betaalbaar niveau van de gemeentelijke vervoersstromen. De bijdrage in de kosten van de GR / de vervoercentrale per gemeente is afhankelijk van het feitelijk gebruik van de vervoercentrale per gemeente.

Deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling zijn gezamenlijk aansprakelijk voor eventuele tekorten. Groeiend vervoersvolume Het vervoersvolume blijft de komende periode doorgroeien. Bij het vraagafhankelijk vervoer wordt een groei van 6,75 verwacht, terwijl bij het routegebonden vervoer deze groeiverwachting 1,7% bedraagt. Positief effect hiervan is dat onze inwoners op deze manier wel betrokken blijven in de maatschappij. Organisatorische ontwikkelingen Gelet op de financiële positie van de gemeenten is er een toenemende druk op Plus OV om waar mogelijk bezuinigingen te realiseren, zonder de basisvoorziening van Plus OV aan te tasten. In dit verband zijn er een aantal voorstellen ontwikkeld die in 2026 zullen worden uitgevoerd. Verder gaat de organisatie Plus OV door met het verder automatiseren van de (interne) processen hetgeen bijdraagt aan een meer efficiënte bedrijfsvoering. Beleidsontwikkelingen In de zomer van 2027 lopen de contracten met de vervoerders af. Er is voor gekozen om in 2025 te starten met de aanbestedingsprocedure voor het Route gebonden vervoer, zodat er tijdig nieuwe vervoerscontracten kunnen worden afgesloten. Parallel hieraan heeft de gemeente Deventer aangegeven dat zij zich wellicht terug gaan trekken uit deze DVO (vraag afhankelijk vervoer) . In dit verband is in de zomer van 2025 een onderzoeksproces gestart.

De gevolgen van dit traject zullen in 2026 zichtbaar worden. Jaarrekening 2020 160 621 7.227

Jaarrekening 2021 24 410 6.879

Jaarrekening 2022 55 576 4.631

Jaarrekening 2023 1 440 1.934

Jaarrekening 2024 0 90 1.754

Stichtingen/verenigingen Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap

Openbaar belang / doel Financieel belang

Risico's en getroffen maatregelen

Ontwikkelingen

Stichting Archipel Onderwijs Stichting Wethouder Peter Wormskamp Zutphen Overkoepelende organisatie van 19 openbare basisscholen in de gemeenten Brummen, Voorst en Zutphen. Ontbindingsrecht stichting voor gemeenteraden. Goedkeuringsrecht statutenwijziging voor gemeenteraden. Benoemingen en ontslag: leden Raad van Toezicht door gemeenteraden. Besluit opheffing van een openbare school door de gemeenteraad. De gemeente heeft geen invloed op danwel zeggenschap over onderwijsinhoudelijke zaken vanuit de schoolbesturen. Het onderwijsveld is hierin autonoom. Gemeentelijke invloed beperkt zich tot hetgeen in bovenstaande alinea beschreven. Het geven van openbaar onderwijs met inachtneming van artikel 48 Wet op het Primair onderwijs dan wel artikel 51 Wet op de expertisecentra. De stichting voert de taak van bevoegd gezag uit en ontvangt hiervoor doeluitkeringen van het rijk. Binnen deze doeluitkeringen moeten alle kosten worden opgevangen. De gemeente draagt niet financieel bij, anders dan de lokale onderwijssubsidies die aan alle Voorster scholen worden toegekend en voor onderwijshuisvesting. De gemeente loopt geen directe financiële risico’s; van getroffen of te treffen maatregelen is daarom geen sprake.

In het hoogst uitzonderlijke geval van ernstige taakverwaarlozing door de bestuurder, zijn de gemeenteraden bevoegd om zelf te voorzien in het bestuur van de scholen openbaar onderwijs; daar zijn kosten aan verbonden. Hiervan is op dit moment geen sprake. Archipel heeft proactief meerdere maatregelen genomen om hun financiële positie verder te verbeteren. Deze maatregelen zijn gericht op de financiële gezondheid van de stichting, maar bovenal gericht op de essentie: de continuïteit en kwaliteit van het onderwijs. Archipel is waakzaam ten aanzien van het sluitend houden van de begroting en doet dit in goed overleg met de gemeenten Brummen, Voorst en Zutphen. Tweemaal per jaar vindt er ambtelijk en bestuurlijk overleg plaats met stichting Archipel. Daarbij wordt ingegaan op de jaarrekening, de begroting en verwachtingen voor het volgende jaar. Ook het meerjarenbeleidsplan van Stichting Archipel Kinderopvang en Onderwijs wordt besproken.

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Jaarrekening 2020 -316 2.727 6.114

Jaarrekening 2021 50 3.255 6.093

Jaarrekening 2022 -213 3.282 6.008

Jaarrekening 2023 291 3.719 6.917

Jaarrekening 2024 993 4.082 7.142

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang

Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) Stichting Wethouder Rosmarijn Boender Hoevelaken SVn is een onafhankelijke financiële partner voor gemeenten, provincies, woningcorporaties of andere marktpartijen in volkshuisvesting. Deelnemer/partner, onder eigen gemeentelijke voorwaarden. Benoeming bestuursleden SVn. Het leveren van een gewaarborgde bijdrage aan de betaalbaarheid van de stedelijke- of dorpsvernieuwing (waaronder startersleningen, Toekomstbestendig Wonen Lening, stimuleringsleningen voor het verduurzamen van gebouwen en het verwijderen van asbest) door deelneming in het fonds. Financiële partner in volkshuisvesting van SVn die het gemeentelijke revolverende fonds beheert. | 95

Verbonden Partij Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) Het beleid is gericht op een voortdurende zorgvuldige bewaking en beheersing van risico’s die de activiteiten van SVn met zich meebrengen. Voor de Toekomstbestendig Wonen Lening is het beschikbare budget naar verwachting nog steeds voldoende. Het is een revolverend fonds, dus het fonds wordt ook weer aangevuld door de aflossingen. De Provincie geeft cofinanciering voor de lening. Begin 2025 is de cofinanciering stop gezet, maar eind 2025 is deze weer beschikbaar. De beschikking wordt op enkele punten aangepast, zoals de rente en het maximum leenbedrag. Wij verstrekken op advise van Liander geen leningen voor thuisbatterijen, omdat deze de netcongestie soms verergeren. Wij wachten hierover verdere berichtgeving van Liander af. Vanwege nieuwbouwprojecten met betaalbare woningen voor starters neemt de vraag naar startersleningen naar verwachting de komende jaren toe. Het is noodzakelijk om budgetten aan te vullen. De aflossingen en rente die we terug ontvangen van eerder verstrekte leningen is (nog) onvoldoende om leningen te blijven verstrekken. Het college heeft in juli 2025 het budget voor startersleningen met € 300.000 aangevuld vanuit een andere gemeentelijke regeling bij de SVn waarvoor geen concrete doelen in beeld zijn.

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Jaarrekening 2020 -1.332 62.708 1.386.596

Jaarrekening 2021 -2.141 60.567 1.477.841

Jaarrekening 2022 2.301 62.868 1.702.986

Jaarrekening 2023 5.967 68.835 1.972.420

Jaarrekening 2024 2.598 71.433 2.273.143

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving

Zeggenschap

Openbaar belang / doel

Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen Bedragen x € 1.000 96 |

Stichting Koepel sport, welzijn en cultuur Stichting Ambtelijk Twello De Koepel draagt zorg voor een zo optimaal mogelijk en integraal aanbod van accommodaties voor sport, welzijn en cultuur, dat aansluit bij de continu veranderende behoeften van burgers. Het college van B&W benoemt een bestuurslid; deze heeft voor bepaalde zaken een vetorecht, onder andere ten aanzien van een statutenwijziging, fusie, splitsing en ontbinding van de stichting, wijziging of intrekking van het huishoudelijk reglement, begroting en meerjarenplanning, activiteitenplanning en tarieven. Statutaire doelstelling: ▪ bijdragen aan de lichamelijke en geestelijke gezondheid van de inwoners van de gemeente Voorst en aan de sociale binding tussen de inwoners, door het faciliteren van accommodaties voor sport, welzijn en cultuur. ▪ komen tot een integraal aanbod van sport, welzijn en cultuur, vooral door bundeling van het gemeentelijk beleid, behoeften van burgers en initiatieven van aanbieders. ▪ de optimalisatie van de voorwaarden waarbinnen het aanbod van sport, welzijn en cultuur de kans krijgt om te groeien en te verbeteren. Hiertoe heeft de stichting een aantal statutair beschreven middelen. De stichting ontvangt een beheersvergoeding voor verrichte diensten. Via de statutaire bevoegdheden kan de gemeente zo nodig bepalende invloed uitoefenen op belangrijke beleids- en bedrijfsvoeringskwesties.

De gemeenteraad heef in het amendement (alternatieve begroting) besloten dat de Koepel een eenmalige subsidie ontvangt waaraan prestatieafspraken worden gekoppeld om te fuseren met stichting de Schaeck. Deze ontwikkeling zal worden gestart in 2025 en afhankelijk van de doorlooptijd worden afgerond in 2026. Jaarrekening 2020 7 301 413

Jaarrekening 2021 32 318 379

Jaarrekening 2022 -13 306 265

Jaarrekening 2023 9 315 265

Jaarrekening 2024 -71 244 280

Coöperaties/vennootschappen Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen

Ontwikkelingen

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe/RGV Holding B.V. Aandelenbezit, 4823 aandelen (2,45% van het totaal uitgegeven pakket) Wethouder Rosmarijn Boender Arnhem Leisurelands houdt zich bezig met het beheren en exploiteren van (dag)recreatieve voorzieningen voor een breed publiek in Gelderland en Noord-Limburg. Aandeelhouderschap Het gemeenschappelijke belang voor wat betreft de ontwikkeling van recreatieve en toeristische mogelijkheden op de Veluwe en in de randgebieden, rekening houdende met bescherming van het landschappelijke karakter. Deelname in het aandelenkapitaal De gemeente loopt geen financiële risico’s; van getroffen of te treffen maatregelen is daarom geen sprake. De -in 2010 deelnemende 27- gemeenten hebben de aandelen destijds om niet verkregen en de gemeenten dragen geen risico in het bedrijfsresultaat. Leisurelands is een financieel gezonde onderneming en de BV zet in op consolidatie van de bedrijfsvoering. Leisurelands faciliteert een gevarieerd aanbod in recreatievoorzieningen, waarbij kwaliteit voorop staat en waarbij eveneens laagdrempelige dagrecreatie naar de toekomst goed geborgd blijft. Dit is geregeld in een aandeelhoudersovereenkomst. Deze geldt in beginsel (steeds) voor een periode van vijf jaar, maar deze kan daarna ook worden verlengd. De huidige geldende aandeelhoudersovereenkomst eindigt op 31 december 2026.

In 2026 wordt de aandeelhoudersovereenkomst voor een nieuwe periode ondertekend. Jaarrekening 2020 4.212 73.105 15.288

Jaarrekening 2021 3.909 79.651 15.651

Jaarrekening 2022 -2.219 77.432 15.023

Jaarrekening 2023 3.841 81.273 16.593

Jaarrekening 2024 3.489 84.762 17.409

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen

Ontwikkelingen

N.V. Luchthaven Teuge Aandelenbezit, 737 aandelen van € 400 nominaal (8,63% belang) Wethouder Rosmarijn Boender Teuge Luchthaven Aandeelhouderschap De aanwezigheid van een infrastructurele voorziening op regionaal niveau in de vorm van een luchtvaartterrein voor zakelijk gebruik. Deelname in het aandelenkapitaal. Wij hebben in 2023 4,6 hectare grond van de luchthaven gekocht, waardoor de luchthaven een financiering kon aflossen en de financiele huishouding van de luchthaven verder op orde is gebracht. De luchthaven draait jaarlijks een klein positief resultaat. Als gemeente nemen we het initiatief om samen met N.V. Luchthaven Teuge aan de slag te gaan met de ruimtelijke uitwerking van de in 2023 aangekochte 4,6 hectare ontwikkelruimte aan de westkant van de luchthaven. Daarnaast zal er samen met de N.V. Luchthaven Teuge ingezet worden op een aanpak voor het upgraden van het verouderde middengebied (eigendom van de luchthaven) en de ontwikkeling van een totaal gebiedsvisie voor de luchthaven. De ruimtelijke uitwerking van Teuge West zal inhouden dat er middels een ruimtelijke procedure mogelijkheid wordt gecreëerd voor de vestiging van luchtvaart gebonden bedrijven, maar ook voor de mogelijke vestiging van de traumahelikopter (Lifeliner oost NL) en activiteiten die bijdragen aan de functies recreatie, educatie en innovatie op de luchthaven.

Doel van deze ontwikkeling is mede dat de positie van de totale luchthaven wordt versterkt en er een duurzaam financieel gezonde toekomstbestendige exploitatie mogelijk is. Waarbij de Luchthaven opereert binnen de kaders van het, door de Provincie Gelderland, nieuw te nemen Luchthavenbesluit Teuge.

Boekjaar Resultaat

Jaarrekening 2020 22

Jaarrekening 2021 47

Jaarrekening 2022 54

Jaarrekening 2023 462

Jaarrekening 2024 38 | 97

Boekjaar Eigen vermogen Vreemd vermogen

Jaarrekening 2020 1.342 1.488

Jaarrekening 2021 1.389 1.329

Jaarrekening 2022 1.443 971

Jaarrekening 2023 1.905 430

Jaarrekening 2024 1.943 354

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen Ontwikkelingen

Waterbedrijf Vitens N.V. Aandelenbezit, 21.364 gewone aandelen Wethouder Rosmarijn Boender Utrecht Vitens houdt zich bezig met het produceren, distribueren en leveren van drinkwater. Aandeelhouderschap Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf van Nederland met ruim 1.400 medewerkers en 5,7 miljoen afnemers. Het werkgebied van Vitens ligt in de provincies Friesland, Overijssel, Flevoland, Gelderland en Utrecht, in vier van de vijf waddeneilanden (Terschelling, Vlieland, Schiermonnikoog en Ameland) en in enkele gemeenten in Drenthe en Noord-Holland. De aandelen zijn in handen van provinciale en gemeentelijke overheden Aandelenkapitaal: € 213.640 Geen aansprakelijkheid voor schulden. Vitens blijft in 2026 fors investeren in een toekomstbestendige drinkwatervoorziening. Het bedrijf voert een meerjarig investeringsprogramma (2025-2029) uit van circa € 516 miljoen, gericht op het vernieuwen en uitbreiden van waterzuiveringsinstallaties, pompstations, reservoirs en leidingnetwerken. Doel is een robuuste, klimaatbestendige infrastructuur die voldoet aan Europese richtlijnen en de groeiende vraag naar drinkwater kan opvangen. Belangrijke speerpunten zijn: ▪ Duurzaamheid en innovatie: uitvoering van de langetermijnvisie (2020-2050) met focus op flexibiliteit, intelligentie en milieuvriendelijke oplossingen.

▪ Nieuwe bronnen en capaciteit: ontwikkeling van strategische winlocaties en projecten zoals het Living Lab Strategisch Hart om sneller alternatieve waterbronnen te benutten. ▪ Samenwerking: intensieve afstemming met provincies, gemeenten en waterschappen om waterbeschikbaarheid, natuurbehoud en ruimtelijke opgaven (woningbouw, energietransitie) te combineren. Voorbeelden zijn projecten in Gelderland en de Achterhoek gericht op droogtebestrijding en waterkwaliteit. Deze ontwikkelingen zijn van belang voor gemeenten vanwege de impact op ruimtelijke ordening, vergunningverlening en gezamenlijke duurzaamheidsdoelen.

Boekjaar Resultaat Eigen vermogen Vreemd vermogen

Jaarrekening 2020 23.900 557.100 1.340.100

Jaarrekening 2021 19.400 600.300 1.387.800

Jaarrekening 2022 8.200 649.500 1.446.600

Jaarrekening 2023 27.200 677.700 1.559.700

Jaarrekening 2024 34.500 713.600 1.684.800

Bedragen x € 1.000 Verbonden Partij Aard Bestuurlijke vertegenwoordiger Vestigingsplaats Omschrijving Zeggenschap Openbaar belang / doel

Financieel belang Risico's en getroffen maatregelen 98 |

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Aandelenbezit, 112.983 stuks Wethouder Rosmarijn Boender Den Haag De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Aandeelhouderschap, via stemrecht op de aandelen die de gemeente Voorst bezit. (Stem per aandeel van € 2,50). Het aanwezig zijn van een bankiersbedrijf specifiek ten behoeve van overheden met het oog op het bijdragen aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Boekwaarde aandelenkapitaal € 256.347. Geen aansprakelijkheid voor schulden. Derving jaarlijkse winstuitkering bij faillissement. De resultaten van deze deelneming fluctueren en daarmee ook de dividenduitkering.

Verbonden Partij Ontwikkelingen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, evenals het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, geven financiers het vertrouwen dat het kredietrisico van BNG Bank zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de financieringsvraag van haar klanten tot een aanbod op de financiële markten dat aansluit bij de behoeften van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Deze combinatie zorgt voor een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen scherpe tarieven, die ten goede komen aan decentrale overheden en maatschappelijke instellingen. Dit leidt uiteindelijk tot lagere kosten voor publieke voorzieningen voor de burger. Er hebben zich in 2024 geen wijzigingen voorgedaan in de belangen van aandeelhouders in BNG Bank (los van eventuele gemeentelijke herindelingen). Over 2024 behaalde BNG Bank een nettowinst na belastingen van € 294 miljoen (2023: € 254 miljoen). De nettowinst blijft afhankelijk van marktontwikkelingen, waaronder ongerealiseerde waardeveranderingen, waardoor geen betrouwbare voorspelling voor 2025 kan worden gedaan.