Bijlage 8_Second opinion Voorschoten_EY Parthenon

Lagere eenmalige aansluitbijdrage (≤ € 5.251 of lager bij extra dekking)

ACM-plafond BAK blijft anker; WIS of gemeentelijke bijdrage dekt deel van netinvestering → direct lagere instapkosten voor eindgebruikers

Neutraal, BAK bijdrage van eindgebruikers wordt vervangen door additionele subsidie ontvangsten. Kan een positieve impact hebben via hogere volloop/participatie.

3. BAK spreiden via Revolverend Aansluitfonds

Geen/lagere voorfinanciering; gespreid betalen tegen lage rente

Gemeente of regio prefinanciert BAK; terugbetaling in termijnen verlaagt drempel zonder tariefoverschrijding.

Neutraal als voorfinanciering door partij buiten het warmtebedrijf wordt gefinancierd. Kan een positieve impact hebben via hogere volloop/participatie.

Cluster

Impact op business case

Overige overwegingen • De betaalbaarheid van de collectieve warmteoplossing hangt samen met de betaalbaarheid van individuele warmteoplossingen zoals een warmtepomp. De warmtepomp is een duurzaam alternatief voor het warmtenet. Een grote adoptie van warmtepompen verlaagt de behoefte voor collectieve warmteoplossingen, hetgeen de participatiegraad van het warmtenet verlaagd en de business case verslechterd. De verslechtering kan leiden tot hogere kosten voor eindgebruikers. • Bij de betaalbaarheidstoets blijven de kosten en ingrepen achter de voordeur (isolatie, afgiftesysteem) buiten scope. Daarbij wordt getoetst op de onderdelen die het warmtebedrijf wél kan sturen (productie, transport, levering). Problemen ‘achter de voordeur’ kunnen de betaalbaarheid voor eindgebruikers verslechteren. • Het NMDA-principe zal, zeer waarschijnlijk, door veranderende wetgeving worden aangepast. de Wcw stuurt richting kostengeoriënteerde tariefstelling. Nieuwe tarieven vergen een nieuwe analyse van betaalbaarheid.

4 september 2025 | Definitief | Second opinion oprichting regionaal warmtebedrijf | Gemeente Voorschoten

Pagina 62

Bijlagen

9

Bijlagen 63

4 september 2025 | Definitief | Second opinion oprichting regionaal warmtebedrijf | Gemeente Voorschoten

Pagina 63

Management Samenvatting

Inleiding vraagstelling

Management Samenvatting

Business case

Inleiding & vraagstelling

Governance

Business case

Financieren

Uitgangspunten document

Governance

Interne organisatie

Uitgangspunten document

Financieren

Betaalbaarheid

Interne organisatie

Bijlagen

Betaalbaarheid

Bijlagen

Bijlage A Overzicht ontvangen informatie Ontvangen documenten

22. Litera Compare Redline - AHO - WLR 16-07-2025(62365135.3) (003) and AHO - WLR n.a.v. opmerkingen werkgroep(62401054.2)-62412895-v1(62424362.1).docx

1. 03.1. Advies financiele inbreng gemeenten RPIW WLR.pdf

23. Litera Compare Redline - Akte van oprichting_v2 and Akte van oprichting_v3.docx

2. 03.2 250228 - Financiering WLR - Update 28 februari 2025.pdf

24. Motie 351 PvdA GL SP D66 over Regionaal Warmtebedrijf (def.)_CONTEXT.pdf

3. 05b - BIJLAGE 2 Toekomstbeeld warmte eerste verkenning - Rapportage v12.pdf

25. Motie 352 CDA SP GL PvdA D66 over Betaalbaarheid_CONTEXT.pdf

4. 250818 – Capex kengetallen buca RHR.pdf

26. Motie 353 GL PvdA CDA D66 SP over Energiecooperaties (def.)_CONTEXT.pdf

5. AHO - WLR 16-07-2025(62365135.3)_CONTEXT.docx

27. Outline besturing RPIW WLR versie 5b_VASTGESTELD_REVIEW.docx

6. AHO - WLR n.a.v. opmerkingen werkgroep(62401054.2)(62412895.1).docx

28. Raadsvoorstel_Uitgangspuntenkader warmtetransitie (get.)_CONTEXT.pdf

7. Akte van oprichting_ WLR 16-07-2025(62364869.1)_CONTEXT.docx

29. Uitgangspuntenkader warmtetransitie DEF na besluitvorming_REVIEW.pdf

8. Akte van oprichting_ WLR met reactie op de vragen(62392642.1).docx

30. Visie warmteservicebedrijf _ REVIEW.pdf

9. Akte van oprichting_v3.docx

31. Technisch-economische_analyse_transitievisie_warmte_1.1_0

10. Amendement 331 VVD D66 VL over Warmtebedrijf BuCa (def.)_CONTEXT.pdf

32. Transitievisie_warmte_1.1_0

11. Amendement 332 D66 VVD over Uitgangspunten RPIW_CONTEXT.pdf 12. Amendement 333 CDA SP GL over Regionaal warmtebedrijf (def.)_CONTEXT.pdf

Geïnterviewde personen gemeente Voorschoten

13. BuCa WLR - Rebel_VASTGESTELD_REVIEW_.pdf

• Lizette Ploos – Bestuurlijk adviseur – gesproken op 5 augustus 2025

14. BuCa WLR_20250527 Opgave RPIW WLR_REVIEW_.xlsx

• Stefan van Hameren – Concerncontroller – gesproken op 5 augustus 2025

15. BuCa WLR_Input buca RHR obv Toekomstbeeld + InpM v08 WLR_REVIEW_.xlsx

• Mighael Vroom en Tom Wagemans – Strategisch adviseurs energietransitie – gesproken op 13 augustus 2025

16. BuCa WLR_MODEL_FM - NDW t.b.v. RWB - v03d - WLR - v01k_REVIEW_.xlsm 17. Business plan Warmtebedrijf Alliander_REVIEW.pdf

• Kevin van Brakel, Martijn Blom en Youri van Beelen – Financieel adviseurs– gesproken op 13 augustus 2025

18. Concept SOK RPIW WLR_VASTGESTELD_REVIEW_.docx

19. Deze niet beoordConcept SOK RPIW 2025(62366127.1)_CONTEXT_LATER OPGELEVERD.docx

WLR

20. FW_ Input AHO en AvO _ AKD-PRACTICE_FID1231767_.msg

versie

16-07-

• Julia Middelburg – Juridisch adviseur – gesproken op 15 augustus 2025 • David Koppes – Teamleider beleid – gesproken op 21 augustus 2025

21. GO RPIW WLR - v0.8_VASTGESTELD_REVIEW_.docx 4 september 2025 | Definitief | Second opinion oprichting regionaal warmtebedrijf | Gemeente Voorschoten

Pagina 64

Management Samenvatting

Inleiding vraagstelling

Management Samenvatting

Business case

Inleiding & vraagstelling

Governance

Business case

Financieren

Governance

Uitgangspunten document

Financieren

Interne organisatie

Uitgangspunten document

Betaalbaarheid

Interne organisatie

Bijlagen

Betaalbaarheid

Bijlagen

Bijlage B Afkortingen Afkorting

Voluit

Afkorting

Voluit

Afkorting

Voluit

ACM

Autoriteit Consument & Markt

Firan

Firan B.V.

RPIW WLR

RPIW – Warmte Leidse Regio

AHO

Aandeelhoudersovereenkomst

GJ

Gigajoule

RvC

Raad van Commissarissen

AO

Akte van Oprichting

GO

Globaal Ontwerp

SDE++

Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie

BAK

Bijdrage Aansluitkosten

HVG

HVG Law

SOK

Samenwerkingsovereenkomst

BV

Besloten Vennootschap

ISDE

Investeringssubsidie Duurzame Energie en Energiebesparing

SPV

Special Purpose Vehicle

CAPEX

Capital Expenditures

KPI

Key Performance Indicator

TTF

Title Transfer Facility

DN

Diameter Nominaal

MGZ-I

Meergezinswoning – galerij/portiek

Wcw

Wet collectieve warmte

DSCR

Debt Service Coverage Ratio

NPLW

Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie

WEQ

Woningequivalent(en)

DSRA

Debt Service Reserve Account

NMDA

Niet-Meer-Dan-Anders

Wgiw

Wet gemeentelijke instrumenten warmtetransitie

EB

Energiebelasting

NPV

Net Present Value

WIS

Warmtenetten Investeringssubsidie

EBN

Energie Beheer Nederland

OPEX

Operating Expenditures

WLR

Warmte Leidse Regio

EGW

Eengezinswoning

PBL

Planbureau voor de Leefomgeving

WOS

Warmteoverdrachtstation

EBITDA

Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization

PvE

Programma van Eisen

EV

Eigen Vermogen

RPIW

Regionaal Publiek Integraal Warmtebedrijf

4 september 2025 | Definitief | Second opinion oprichting regionaal warmtebedrijf | Gemeente Voorschoten

Pagina 65

Management Samenvatting

Inleiding vraagstelling

Management Samenvatting

Inleiding & vraagstelling

Business case

Governance

Business case

Financieren

Governance

Uitgangspunten document

Financieren

Interne organisatie

Uitgangspunten document

Betaalbaarheid

Interne organisatie

Bijlagen

Betaalbaarheid

Bijlagen

Bijlage C Gestandaardiseerd besteedbaar inkomen gemeente Voorschoten en inschatting percentielen Toelichting inkomensmaat TNO/CBS

Stap-voor-stap berekening

TNO en CBS gebruiken (equivalised) gestandaardiseerd besteedbaar inkomen(23) als basis. Voor LIHE (Low Income, High Energy costs) geldt aanvullend een inkomensdrempel (≤ 130% lage-inkomensgrens) en een vermogensfilter.

1. Opschalingsfactor Voorschoten versus Nederland (besteedbaar mediaan inkomen):

Implicatie: Voor een energiearmoede-toets is gestandaardiseerd besteedbaar inkomen de juiste noemer(24).

Voorschoten versus Nederland Factor = 54.800 / 44.600 ≈ 1,229 2. Landelijke percentielen × factor (besteedbaar): •

P20 → 26.000 × 1,229 ≈ 31.954

Inkomens in Voorschoten en Nederland

•

P50 → 44.600 × 1,229 ≈ 54.800

De inkomensverdeling in Voorschoten ligt boven het landelijke niveau. Percentielen zijn daarom opgeschaald op basis van lokale data.

•

P80 → 77.000 × 1,229 ≈ 94.633

Gebruikte basisgegevens (2023)

•

P20 → 31.954 × 0,762 ≈ 24.350

Voorschoten(25):

•

P50 → 54.800 × 0,762 ≈ 41.760

• Gemiddeld gestandaardiseerd inkomen: € 44.800

•

P80 → 94.633 × 0,762 ≈ 72.100

• Gemiddeld besteedbaar inkomen: € 65.900

Loonindexatie 2024 = 4,9%(28)

• Mediaan besteedbaar inkomen: € 54.800

Loonindexatie 2025 = 4,8%

Nederland(26):

Indexeren naar 2025 (× 1,099, afgerond):

• Gemiddeld gestandaardiseerd inkomen: € 38.300

•

P20: € 26.800

• Mediaan besteedbaar inkomen: € 44.600

•

P50: € 45.900

• Mediaan gestandaardiseerd inkomen: € 34.000

•

P80: € 79.300

Landelijke percentielen (besteedbaar inkomen):

•

Gemiddeld: € 49.200

Gestandaardiseerd/besteedbaar Factor(27) = 34.000 / 44.600 ≈ 0,762

• P20: € 26.000 • P50: € 44.600 • P80: € 77.000

​(23) Het besteedbaar inkomen gecorrigeerd voor verschillen in grootte en samenstelling van het huishouden. Met behulp van de equivalentiefactoren worden alle inkomens herleid tot het inkomen van een eenpersoonshuishouden. Op deze wijze zijn de welvaartsniveaus van huishoudens onderling vergelijkbaar gemaakt (Bron: CBS) ​(24) CBS Methode Monitor Energiearmoede ​(25) StatLine - Inkomen van huishoudens; huishoudenskenmerken, regio (indeling 2024) ​(26) Zelfde Statline bron ​(27) Omdat het gestandaardiseerd besteedbaar inkomen het besteedbaar inkomen corrigeert voor huishoudgrootte (equivalisatie), wordt het omgerekend naar een kleinere standaardhuishouding, waardoor het bedrag meestal lager uitvalt dan het oorspronkelijke besteedbare inkomen. ​(28) CBS & CPB gegevens 4 september 2025 | Definitief | Second opinion oprichting regionaal warmtebedrijf | Gemeente Voorschoten

Pagina 66

EY | Building a better working world EY is building a better working world by creating new value for clients, people, society and the planet, while building trust in capital markets.

Enabled by data, AI and advanced technology, EY teams help clients shape the future with confidence and develop answers for the most pressing issues of today and tomorrow. EY teams work across a full spectrum of services in assurance, consulting, tax, strategy and transactions. Fueled by sector insights, a globally connected, multidisciplinary network and diverse ecosystem partners, EY teams can provide services in more than 150 countries and territories. All in to shape the future with confidence. EY refers to the global organization, and may refer to one or more, of the member firms of Ernst & Young Global Limited, each of which is a separate legal entity. Ernst & Young Global Limited, a UK company limited by guarantee, does not provide services to clients. Information about how EY collects and uses personal data and a description of the rights individuals have under data protection legislation are available via ey.com/privacy. EY member firms do not practice law where prohibited by local laws. For more information about our organization, please visit ey.com.

About EY-Parthenon Our unique combination of transformative strategy, transactions and corporate finance delivers real-world value – solutions that work in practice, not just on paper. Benefiting from EY’s full spectrum of services, we’ve reimagined strategic consulting to work in a world of increasing complexity. With deep functional and sector expertise, paired with innovative AI-powered technology and an investor mindset, we partner with CEOs, boards, private equity and governments every step of the way – enabling you to shape your future with confidence. EY-Parthenon is a brand under which a number of EY member firms across the globe provide strategy consulting services. For more information, please visit ey.com/parthenon. © 2025 EY Adviseurs B.V. All Rights Reserved.

ey.com