Bijlage 2 Stichting Voorschotense Openbare School (VOS) bestuursverslag 2022
Tekst van het document
€171.000
De resterende ontvangen en gereserveerde NPO-middelen zullen de komende 2,5 jaar worden ingezet ten behoeve van dezelfde interventies. Daarnaast wordt tot minimaal juli 2026 de bestemmingsreserve voor personeel ingezet. De kostenreductie na afbouw van de bestemmingsreserves wordt gerealiseerd door geleidelijke afname van de formatie over de jaren.
30
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
6. Toekomst en continuïteit 6.1 Gegevensset (A) A1. Gegevens personele bezetting en leerlingen Leerlingenaantallen Teneinde inzicht te krijgen in de ontwikkeling van de leerlingenaantallen heeft de gemeente Voorschoten in november 2019 ten behoeve van het integraal huisvestingsplan (IHP) Postmus Advies gevraagd prognoses op te stellen voor alle basisscholen in Voorschoten. De leerlingenprognoses van Postmus Advies voor het basisonderwijs geven aan dat het aantal leerlingen voor Voorschoten als geheel tot aan 2035 daalt met een kleine 3%. Onze locatie aan de Ter Lips wijkt hier met een daling van 4,5% negatief van af terwijl onze locatie aan de Multatulilaan juist een positiever beeld laat zien met een groei van 4%. Onderstaande tabel geeft een beeld van de verwachte ontwikkeling van het leerlingenaantal op onze school op basis van enerzijds het beeld dat de prognoses van Postmus Advies laat zien en anderzijds onze eigen prognoses op basis van het aantal (verwachte) inschrijvingen. Het weergegeven leerlingenaantal per jaar betreft t/m 2021 het aantal per 1 oktober. Voor de jaren daarna verschuift de teldatum naar 1 februari. In 2022, 2023 en 2024 is een relatief grote fluctuatie te zien. Dit wordt in 2022 en 2023 veroorzaakt door het verschuiven van de teldatum.
Er tellen door de verschuiving leerlingen in 2022 mee die bij de oude teldatum bij 2023 waren geteld waardoor de aantallen in 2022 relatief hoog uitkomen en in 2023 laag. In 2024 is de toename het gevolg van het vertrek van twee kleine groepen 8 aan het eind van het schooljaar 2022-2023 terwijl er wel een grote instroom bij de kleuters is. De geconstateerde fluctuaties kunnen goed opgevangen worden binnen de lopende financiële en personele begrotingen. Oktober 2020
Oktober 2021
Februari 2022
Februari 2023
Februari 2024
Februari 2025
Aantal lln Multatulilaan
226
227
233
Aantal lln Ter Lips
221
217
225
Aantal lln obs de VOS
447
444
458
Toe-/afname lln aantal
+4
-3
+14
Prognose obs de VOS
440
454
452
Toe-/afname lln aantal
-18
+14
-2
Jaar
Personele bezetting In 2022 was er een basisformatie van gemiddeld 32,45 fte. Voor 2023 zijn we in de begroting uitgegaan van een iets lagere basisformatie van 31,22 fte vanwege met name de afbouw van de directieformatie en de uren administratieve ondersteuning. Voor de jaren daarna zal de formatie door natuurlijk verloop verder afnemen (zie tabel), maar ondanks de afname zal er in 2027 nog steeds 22 fte onderwijzend personeel en 2 fte onderwijsondersteunend personeel beschikbaar zijn voor de bemensing en ondersteuning van 18 groepen.
31
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Realisatie Realisatie
Ontwikkelingen gemiddelde personele bezetting in fte
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2025 2,0
2026 2,0
2021
2022
2023
Directie en management
2,0
2,3
2,0
2024 2,0
Onderwijzend personeel
23,9
25,4
25,6
24,8
23,3
23,0
Onderwijsondersteunend personeel
5,0
4,8
3,6
3,1
3,9
3,9
Totaal personele bezetting
30,9
32,5
31,2
29,9
29,2
28,9
Na bekendmaking van de extra gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs is besloten om de basisformatie in 2021 uit te breiden met 2,5 FTE en daar is in 2022 nog eens 1,6 FTE bij gekomen. De keuze voor deze structurele uitgave met incidentele middelen is verantwoord, omdat we weten dat de formatie vanwege natuurlijk verloop in de komende jaren zal gaan afnemen. De beleidskeuze om de formatie uit te breiden is primair om leerlingen die dat nodig hebben de juiste ondersteuning te kunnen bieden bij het inlopen van een eventuele vertraging in hun ontwikkeling. Daarnaast heeft de uitbreiding van de formatie tot doel: 1. 2.
Verlichting van de werkdruk door de inzet van voldoende onderwijs(ondersteunend) personeel. Werven van voldoende kwalitatief sterke medewerkers vooruitlopend op de toekomstige personeelstekorten in combinatie met natuurlijke uitstroom binnen het team.
A2. Meerjarenbegroting In de tabel op de volgende pagina is de realisatie van de jaren 2021 en 2022 opgenomen en de begroting voor de jaren 2023 t/m 2026. De begroting voor het kalenderjaar 2023 incluis de vooruitblik naar de komende jaren is gebaseerd op de kernwaarde dat we als Stichting VOS zorgvuldig en integer omgaan met het (menselijk) kapitaal van de organisatie. Dit betekent concreet dat we de financiële beleidslijn volgen om op de 0-lijn of negatief te begroten als de reeds opgebouwde reserves afdoende zijn om een gezond weerstandsvermogen van Stichting VOS te kunnen garanderen. Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs veranderd. De vereenvoudigde bekostiging voor het primair onderwijs wordt budgetneutraal uitgevoerd. Dit betekent dat het totale bedrag voor de bekostiging van het primair onderwijs gelijk blijft. Wel wordt dit bedrag anders verdeeld over de scholen, waardoor er positieve dan wel negatieve herverdeeleffecten kunnen ontstaan. Voor de eerste drie jaren is er een overgangsregeling zodat besturen de tijd krijgen om hun uitgaven aan te passen aan de nieuwe financiële situatie. Stichting VOS ontvangt in 2023, 2024 en 2025 een beperkte overgangsbekostiging van respectievelijk €2.710, €1.734 en €896 vanwege een negatief herverdeeleffect. Dit negatieve effect wordt veroorzaakt door de volgende aspecten:
Tot 2023 ontvingen scholen zoals gezegd een hoger bedrag voor een leerling in de onderbouw dan voor een leerling in de bovenbouw. Momenteel heeft de VOS meer leerlingen in de onderbouw dan in de bovenbouw waardoor de overgang naar een basisbedrag per leerling voor de VOS nadelig uitpakt.
Met ingang van 2023 wordt er niet meer gecorrigeerd voor de gemiddelde leeftijd van de leraren op school. Hierdoor ontvangen scholen die een lerarenteam hebben met een gemiddelde leeftijd boven het landelijk gemiddelde, relatief minder bekostiging dan scholen die een lerarenteam hebben met een gemiddelde leeftijd onder het landelijk gemiddelde. Bij de VOS is op dit moment sprake van een gemiddelde leeftijd boven het landelijk gemiddelde (1 oktober 2021: de VOS gemiddeld 44 jaar, landelijk gemiddeld 39,56 jaar). 32
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Realisatie
Realisatie
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2.813
3.120
3.164
2.835
2.914
2.901
Overige overheidsbijdragen en subsidies
13
13
13
13
13
13
Overige baten
16
37
27
27
27
27
2.842
3.170
3.204
2.875
2.954
2.941
Personele lasten
2.259
2.596
2.719
2.576
2.560
2.566
Afschrijvingen
79
80
73
70
62
71
Huisvestingslasten
219
239
193
193
193
193
Overige instellingslasten
241
255
221
221
221
221
2.798
3.170
3.206
3.060
3.036
3.051
Saldo baten en lasten
44
0
-2
Rentebaten
-6
-5
3
-185 3
-82 3
-110 2
Exploitatieresultaat
38
-5
1
-182
-80
-108
Algemene reserve
0
-10
0
0
0
0
Bestemmingsreserves publiek
38
3
1
-182
-80
-108
Bestemmingsreserves privaat
0
2
0
0
0
0
Resultatenrekening (x € 1.000) Baten Rijksbijdragen
Lasten
Resultaatbestemming
Meerjarige staat van baten en lasten De begroting voor 2023 is opgesteld aan de hand van de gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2022 en het door het bestuur van de VOS voorgenomen beleid zoals opgenomen in het schoolplan 2020-2024. De begroting sluit in 2023 met een negatief resultaat van € 1.062. De reden hiervan wordt op de volgende bladzijdes nader toegelicht. Toelichting baten Rijksbijdragen De rijksbijdrage in 2023 is opgebouwd uit de volgende posten: Lupsum regulier De reguliere lumpsum is toegekend op grond van het aantal leerlingen op de teldatum 1 februar1 2022. Door de wijziging van de teldatum komt het leerlingaantal op 1 februari 2022 relatief hoog uit ten opzichte van het voorgaande jaren terwijl er op 1 februari 2023 door de wijziging juist een dip ontstaat. Vanaf 1 februari 2024 stabiliseert het leerlingenaantal op de teldatum en dit is terug te zien in de meerjarenbegroting. De fluctuaties hebben te maken met de instroom van 4-jarigen gedurende het jaar. De reguliere lumpsum bedraagt in 2023 €2.845.965. Overgangsbekostiging Ter compensatie van de negatieve herverdeeleffecten veroorzaakt door de nieuwe bekostigingssystematiek ontvangt de VOS in 2023 t/m 2025 een kleine overgangsbekostiging. In 2023 bedraagt deze €2.710. 33
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
NPO-gelden In 2023 ontvangen scholen voor het laatste jaar NPO-gelden. Deze gelden mogen nog worden besteed tot en met het schooljaar 2024-2025. In 2023 bedragen deze voor de VOS €129.510. Subsidies In 2023 staan er 2 subsidies op de begroting. Een subsidie zij-instroom voor €20.000 en een subsidie studieverlof €7.218. De subsidie studieverlof stopt na 2023, de subsidie zij-instroom loopt nog door in 2024 waarna ook deze medewerker haar studie heeft afgerond. Professionalisering personeel en begeleiding Voor dit doeleinde staat in 2023 een bedrag van €43.647 op de begroting. Ook voor de komende jaren is er een bedrag voor dit doeleinde begroot, maar mogelijk wordt dit bedrag in de toekomst opgenomen in de lumpsum in plaats van apart beschikt. SWV Passend onderwijs reguliere middelen Ten behoeve van de basisondersteuning op schoolniveau ontvangt de VOS een bedrag van het samenwerkingsverband gebasseerd op het leerlingenaantal. Hierbij wordt dezelfde teldatum gehanteerd als voor de lumpsum bekostiging. In 2023 ontvangt de stichting van PPO Leiden €88.825. Overige overheidsbijdragen Het onder Overige overheidsbijdragen opgenomen bedrag komt van de gemeente Voorschoten. Het betreft een subsidie voor tegemoetkoming in de personeelskosten van de vakleerkracht lichamelijke oefening.
Overige baten Het bedrag bij overige baten is opgebouwd uit de volgende posten: ouderbijdragen; verhuur/medegebruik lokalen; overige (onvoorziene) baten.
Toelichting lasten Personeelslasten De personeelslasten in 2023 bedragen 85% van de totale lasten ten opzichte van 84% in 2022. De post personeelslasten is opgebouwd uit de volgende componenten: 93% kosten personeel in loondienst (94,5% in 2022) 4,2% kosten inhuur personeel niet in loondienst (1,9% in 2022) 1,5% scholingskosten (1% in 2022) 1,3% overige kosten waaronder de werkkostenregeling (2,6% in 2022) De kosten voor inhuur personeel liggen in 2023 hoger, omdat er in de eerste helft van 2023 een directeurbestuurder op interim basis wordt ingehuurd vanwege het vertrek van de huidige directeur-bestuurder per 1 maart 2023. Investeringen In 2023 en verder zijn de volgende investeringen begroot:
34
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
De begrote investeringen zijn ten behoeve van de geplande aanschaf van onderstaande duurzame leermiddelen, hardware en meubels. Materialen worden vervangen, omdat de materialen die momenteel worden gebruikt zijn afgeschreven.
Afschrijvingen Bovenstaande investeringen in combinatie met in het verleden gedane investeringen leidt tot onderstaand overzicht van begrote afschrijven op jaarbasis.
Huisvestingslasten Naast huur voor de locatie Ter Lips, jaarlijks onderhoud, energie en water, schoonmaak en heffingen, wordt in de begroting voor meerjarenonderhoud gedoteerd. De lasten voor huisvesting zijn in 2023 hoger begroot dan in 2022 vanwege een stijging van de kosten in de afgelopen jaren ten gevolge van hogere energie- en schoonmaakkosten. Ze liggen echter wel lager dan de realisatie 2022, omdat in er in 2022 eenmalige kosten zijn gemaakt in verband met onderhoud van de speelpleinen, het opknappen van de benedenverdieping van de locatie Ter Lips en extra schoonmaak vanwege corona. Hoe de huisvestingslasten er de komende jaren exact uit gaan zien is afhankelijk van de afspraken die worden gemaakt aangaande de mogelijke overdracht van het juridisch eigendom van de beide locaties door de gemeente Voorschoten naar stichting VOS. Daar zullen in 2023 gesprekken over worden gevoerd op basis van een onderzoek uitgevoerd door een externe onafhankelijke partij. De gemeente Voorschoten is momenteel eigenaar van beide gebouwen, maar heeft al enige jaren geleden de wens uitgesproken om het eigendomsrecht over te dragen aan het schoolbestuur. De verwachting is dat met de overdracht de huisvestingslasten toenemen en dat een extra eenmalige investering nodig is om de gebouwen overdracht klaar te maken.
Het gesprek met de gemeente over de wijze van verdeling van de kosten vind na enige vertraging in 2023 plaats, maar vooruitlopend op de uitkomst heeft het bestuur reeds in 2021 besloten om een bestemmingsreserve van €300.000 op te nemen voor gebouwen en verbouwingen. 35
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Overige instellingslasten Het betreft hier grotendeels de kosten die worden gemaakt ten behoeve van de aanschaf van niet duurzame leermiddelen alsmede licenties/kosten van onderwijssoftware, systeembeheer en reproductiekosten. Daarnaast betreft deze post zowel administratie- en beheerslasten als overige lasten (kamp/schoolreis, cultuureducatie en huishouding). Toelichting resultaat De verhoogde rijksbijdrage in 2022 heeft gezorgd voor een negatief eindresultaat van € 5.047 in plaats van een negatief resultaat van minus €73.946 zoals begroot. Van dit negatieve resultaat wordt € 3.835 toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO (zie blz. 29 voortoelichting). Deze reserve komt bovenop de bestemmingsreserve NPO van €38.000 die we reeds in 2021 hebben opgenomen. In 2023 zal deze bestemmingsreserve worden ingezet ten behoeve van interventies opgenomen in ons School Programma Onderwijs. Gezien onze financiële beleidslijn om op de 0-lijn of negatief te begroten als de reeds opgebouwde reserves afdoende zijn om een gezond weerstandsvermogen van Stichting VOS te kunnen garanderen wordt het bovenmatig eigen vermogen de komende jaren afgebouwd. Dit doen we door de NPO-activiteiten op schoolniveau niet twee maar minimaal vijf schooljaren te laten lopen. Deze keuze resulteert in een negatieve begroting vanaf 2024.
Op die manier komt het opgebouwd eigen vermogen ten goede aan de leerlingen van de VOS. Tegenover het negatieve resultaat in 2024 en 2025 is met andere woorden sinds boekjaar 2020 een bestemmingsreserve in de boeken opgenomen waarmee het negatieve resultaat kan worden gedekt.
Financiële positie en kengetallen De financiële positie van de school is goed en zal, zo blijkt uit de cijfers, ook de komende jaren goed blijven. Het weerstandsvermogen van de stichting is hoog. Het normatief eigen vermogen van Stichting VOS is conform de nieuwe signaleringswaardes van de onderwijsinspectie € 576.808, maar op dit moment liggen de publieke reserves € 827.314 hoger dan deze signaleringswaarde. Hoe we dit bovenmatig vermogen de komende jaren willen gaan afbouwen of bestemmen is opgenomen bij de toelichting op de balans. Realisatie Realisatie Kengetallen (baten en lasten) Personele lasten in % van totale lasten Verhouding rijksbijdrage / totale baten Resultaat in % van totale baten (rentabiliteit)
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Streefwaarde
80,8%
81,9%
84,8%
84,2%
84,3%
84,1%
85%
99,2%
98,4%
98,7%
98,6%
98,6%
98,6%
1,4%
-0,2%
0,0%
-5,7%
-2,7%
-3,7%
0%
Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio (incl. voorzieningen)
6,9
6,1
6,1
6,4
6,3
6,0
>1
88%
86%
86%
86%
86%
85%
> 40%
Weerstandsvermogen
41%
39%
39%
42%
41%
37%
> 5%
Huisvestingsratio
8%
8%
6%
7%
7%
7%
< 10%
De stichting is niet actief op het gebied van investeringen buiten de school om en is voornemens dit in de toekomst zo te houden.
36
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Verkorte meerjarige balans Stichting Voorschotense Openbare School Verkorte meerjarige balans (x € 1.000)
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
30-12-‘21
30-12-‘22
31-12-‘23
31-12-‘24
31-12-‘25
31-12-‘26
Materiële vaste activa
341
285
229
198
310
366
Vorderingen
171
83
80
80
80
80
1.560
1.817
1.839
1.589
1.440
1.333
2.072
2.185
2.148
1.867
1.830
1.779
Algemene reserve
772
762
762
762
762
762
Bestemmingsreserves publiek
638
642
Bestemmingsreserves privaat
41
43
643 43
461 43
381 43
273 43
1.451
1.447
1.448
1.266
1.186
1.078
Activa
Liquide middelen Passiva
Stichting Voorschotense Openbare School Verkorte meerjarige balans (x € 1.000)
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
30-12-‘21
30-12-‘22
31-12-‘23
31-12-‘24
31-12-‘25
31-12-‘26
Voorzieningen
336
403
370
270
314
371
Schulden lang
0
0
0
0
0
0
Schulden kort
285
335
330
330
330
330
2.072
2.185
2.148
1.867
1.830
1.779
Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Het totaal van de materiële vaste activa bedraagt per 31-12-2022 een €285.000. Dit is een afname van € 59.000. Deze afname in 2022 is het gevolg van een lagere investering t.o.v. afschrijvingen. Voor de jaren daarna is ook een daling te zien, omdat de geplande investeringen voor die jaren het totaal van de afschrijvingen niet overstijgen. Vorderingen De vorderingen zijn afgenomen omdat met de vereenvoudiging van de bekostiging de vordering op OCW is komen te vervallen. Liquide middelen De liquide middelen zijn in 2022 toegenomen.
Passiva Algemene reserve Van het negatieve resultaat in 2022 is € 5.000 toegevoegd aan de publieke en private bestemmingsreserves. Hierdoor is het behaalde negatieve resultaat dat is bestemd voor de algemene reserve € 10.000 De algemene 37
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
reserves blijft de komende jaren gelijk omdat de begroten negatieve resultaten zijn bestemd voor de bestemmingsreserves. Bestemmingsreserve publiek Wanneer de overdracht van het eigendomsrecht van de gebouwen van de Gemeente Voorschoten naar stichting VOS een feit wordt zullen de huisvestingslasten jaarlijks met zo’n €20.000 toenemen. Daarnaast zijn er extra investeringen nodig om de gebouwen overdrachtsklaar te maken en blijkt uit de MJOP 2021. dat de opgebouwde voorziening voor het gebouw aan de Ter Lips 1b ontoereikend is om naast het binnenonderhoud ook het buitenonderhoud te bekostigen. Aangezien er tot op heden nog geen duidelijkheid is over de verdeling van de met de overdracht gemoeide kosten of over een eventuele extra dotatie voor groot onderhoud vanuit de gemeente heeft het bestuur besloten om de in 2020 opgenomen een bestemmingsreserve van €300.000 voor de gebouwen in 2022 te handhaven. Daarnaast is in 2020 de keuze gemaakt om de met het Nationaal Programma Onderwijs ingezette innovaties nog 3 jaar door te trekken na afloop van het programma. Een structurele verandering kost gemiddeld 5 jaar en op deze manier zorgen we ervoor dat de ingezette innovaties niet incidenteel maar duurzaam zijn. Hiertoe is een bestemmingsreserve voor personele lasten opgenomen van €300.000. Deze reserve wordt in 2023 opgehoogd met €31.000.
Deze reserve wordt ingezet vanaf het begrotingsjaar 2024 Van de in 2022 ontvangen NPO-middelen is €4.000 nog niet ingezet (zie paragraaf 5.6). Deze middelen komen in een aparte bestemmingsreserve NPO waar vanaf 2023 aanspraak op wordt gemaakt. Bestemmingsreserve privaat De private bestemmingsreserve is in 2022 gemuteerd door iets minder ouderbijdrage is besteed. De verwachting is dat dit de komende jaren niet zal veranderen. Voorzieningen De voorzieningen zijn in 2022 toegenomen met € 68.000 ten opzichte van 2021, omdat naar aanleiding van de herijking van het meerjaren onderhoudsplan de dotatie is verhoogd. Kortlopende schulden Ten opzichte van 2021 zijn de kortlopende schulden toegenomen met € 50.000 toegenomen. Deze toename is hoofdzakelijk het gevolg van een toegenomen verplichting voor vakantiegeld en vooruit ontvangen subsidies van OCW.
6.2 Overige rapportages (B) B1. Interne beheersing en controle De school hanteert een planning en control cyclus waarbij de directeur-bestuurder de ontwikkeling van de financiële resultaten bewaakt en periodiek verantwoording aflegt aan de Raad van Toezicht. De basis voor de periodieke verantwoording vormt, naast de realisatie, de begroting. De begroting is een taakstellend budget, waarvoor de budgethouders gemandateerd zijn. Om de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden bij de budgethouders neer te kunnen leggen moeten zij voldoende mogelijkheden hebben om informatie te krijgen over de realisatie van de begroting en moeten zij de lasten kunnen beheersen. Dit wordt bewerkstelligd doordat de betreffende budgethouder:
Inzicht heeft in een of meer bankrekeningen van de stichting en/of toegang heeft tot het management informatiesysteem OHMIX en/of op regelmatige basis een gespecificeerd exploitatieoverzicht ontvangt 38
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Om interne risico’s te beheersen, wordt functiescheiding toegepast binnen de school en tussen de directeurbestuurder en de Raad van Toezicht. Tussen de directeur-bestuurder en haar administratieve dienstverlener, OHM, is een Service Level Agreement van toepassing. Zowel de personele mutaties als de materiële mutaties (facturen) worden digitaal doorgegeven en verwerkt in de administratie door Onderwijsbureau Hollands Midden (OHM), het administratiekantoor van stichting VOS. De realisatie van de begroting is te benaderen via het online management informatiesysteem OHMIX. Hierin zijn de financiële gegevens te raadplegen op gebied van baten en lasten alsmede de balanspositie. De informatie wordt dagelijks ververst. Uiterlijk de 16e van de maand is de periode tot en met de vorige maand volledig geboekt en is betrouwbare informatie beschikbaar. Via het online informatiesysteem is ook personele informatie beschikbaar in zowel omvang (fte’s) als in geld (loonkosten). Het betreft hier zowel actuele informatie als trendinformatie. Naast voorgaande punten wordt in het kader van interne beheersing en controle bij de VOS de PCDA-cyclus van Deming gevolgd op zowel bestuurs-/school-, groeps- als leerlingniveau. De verschillende cycli staan hierbij niet los van elkaar.
Integendeel, ze werken als radars binnen het hetzelfde systeem en beïnvloeden elkaar continu (zie het overzicht op de volgende pagina). Om er zeker van te zijn dat je als bestuur en school in control bent en geen zaken over het hoofd ziet, is het van belang om naast de reguliere kwaliteitszorgcyclus pas op de plaats te maken en te bezien of je op de verschillende beleidsterreinen nog die kwaliteit levert die je wilt leveren en of de vastgelegde afspraken/ protocollen nog passend zijn bij de huidige situatie.
39
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Bestuurs-/schoolniveau
Groepsniveau
Leerlingiveau
Plan
Schoolplan Meerjaren begroting Meerjaren onderhoudsplan Meerjaren personeelsplanning Meerjaren investeringsplan Zorgplan Jaarplan
Blokplanning Jaarrooster Weekplanning
Verwachtingsgesprek Handelingsplan Groeidocument
Do
Uitvoering beschreven plannen
Uitvoering beschreven plannen
Uitvoering beschreven plannen
Leerlingvolgsysteem Methodegebonden toetsen Groepsbesprekingen Observaties/ collegiale consultatie Gesprekken leerlingen en ouders
Leerlingvolgsysteem Methodegebonden toetsen Observaties Aanvullende onderzoeken Gesprekken leerling en ouders
Borgen wat goed gaat en/of terug naar de planfase met die punten die (nog) beter kunnen of moeten.
Borgen wat goed gaat en/of terug naar de planfase met die punten die (nog) beter kunnen of moeten.
Check Bestuursverslag Controle verklaring accountant Leerlingvolgsysteem Dashboarden Ultimview Inspectierapport Bouw- en teambijeenkomsten Functionerings- en beoordelingsgesprekken Observaties in de groepen Tevredenheidsmeting leerlingen, leerkrachten en ouders Vergaderingen RvT, MR en leerlingenraad Externe contacten met o.a. gemeente, SWV-Passend Onderwijs, collega directeuren en bestuurders
Act
Borgen wat goed gaat en/of terug naar de planfase met die punten die (nog) beter kunnen of moeten.
40
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
B2. Risico’s en onzekerheden Stichting VOS ziet voor de komende jaren onderstaande mogelijke risico’s. Per risico zijn reeds maatregelen genomen om het betreffende risico te beperken of af te dekken danwel nader te onderzoeken zodanig dat adequate maatregelen genomen kunnen worden. Operationeel risico: Landelijk tekort onderwijspersoneel (OP en OOP). Maatregelen: Gezien de krapte op de onderwijsarbeidsmarkt is het van belang om expliciet aandacht te besteden aan het behouden en aantrekken van personeel. Een goed kwalitatief personeelsbestand vergroot de arbeidsvreugde binnen de organisatie en laat het gevoel van werkdruk afnemen. Momenteel heeft de VOS nog meer dan voldoende medewerkers om alle groepen te bemensen en extra ondersteuning te realiseren, maar om dit ook in de toekomt te kunnen garanderen is het van belang om nu te handelen.
Behouden van personeel Goed werkgeverschap en tevredenheid/werkplezier zijn essentieel wanneer je medewerkers wilt behouden. Uit onderzoek van DUO onder medewerkers in het PO blijkt dat de tevredenheid van medewerkers in het PO kan worden vergroot door het verlagen van de werkdruk. In 2020 heeft de Onderwijsraad onderzoek gedaan naar de wijze waarop de werkdruk in het onderwijs kan worden verlaagd en de kwaliteit kan worden verhoogd. De uitkomsten van dit onderzoek zijn gebundeld in het advies Tijd voor focus. De raad adviseert het idee los te laten dat één leraar alle activiteiten voor een groep moet verzorgen. Er kan meer gedifferentieerd worden in wie wat doet en er kan beter gebruik worden gemaakt van de expertise van ondersteunende professionals zoals onderwijsassistenten, vakleerkrachten en andere specialisten. Schoolleiders en -bestuurders hebben een belangrijke rol om samenhang en focus van werkzaamheden te bewaken en als brug en buffer tussen school en buitenwereld te gaan staan. Het beter afbakenen van werkzaamheden is niet genoeg. Het gemiddelde aantal lesuren van leraren moet ook omlaag. De vrijgekomen tijd kunnen leraren besteden aan het ontwikkelen van onderwijs. Dit betekent dat er per saldo meer mensen nodig zijn in en om de klas. In de eerste plaats om de lessen te helpen verzorgen, maar ook om andere taken van leraren over te nemen.
Beide adviezen zijn overgenomen door de VOS en vanaf het schooljaar 2021-2022 concreet vormgegeven. De extra middelen van het Nationaal Programma Onderwijs en de opgenomen bestemmingsreserve voor personele lasten worden onder meer hiervoor ingezet.
Aantrekken van personeel De VOS heeft ten aanzien van het aantrekken van kwalitatief goed personeel 2 belangrijke pijlers: Stagiaires OP en OOP Al vele jaren zijn er bij de VOS stagiaires OP en OOP werkzaam en met veel succes. Een groot deel van het huidige personeelsbestand is ooit als stagaire op obs de VOS begonnen. De komende jaren wordt deze lijn voortgezet. Om ook in de toekomst stagiaires te mogen blijven opleiden vormt stichting VOS sinds het najaar van 2022 samen met andere schoolbesturen uit de regio en de Hogeschool Leiden een aspirant opleidingsschool Ieder1 leert Anders. - Mond-tot-mondreclame Positieve mond-tot-mondreclame is in een krappe arbeidsmarkt de beste manier om je te onderscheiden van andere scholen en personeel te werven. Op een advertentie op een vacaturesite komen nauwelijks nog reacties terwijl het delen van de vacature door eigen medewerkers en ouders op sociale media tot nu 41
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
toe wel succesvol is gebleken. Met circa 40 medewerkers en 900 ouders heeft de school een groot bereik waar we veelvuldig gebruik van maken.
Lange termijn personeelsplanning Het vervullen van een vacature kan soms lang duren daarom is het van belang om goed zicht te hebben op het (natuurlijk) verloop in de komende jaren. Op die manier kan er tijdig gezocht worden naar een geschikte externe kandidaat of kan een goed functionerende stagiaire worden behouden voor de organisatie door iemand vast aan te stellen met het oog op aankomend (natuurlijk) verloop. Hiertoe is in 2021 de meerjarenpersoneelsplanning 2022-2025 inclusief natuurlijk verloop opgesteld en vertaald naar de meerjarenbegroting 2022-2025. Beide worden jaarlijks bijgesteld.
Operationeel risico: Onderbreking van de continuïteit door wisseling van de gehele directie Maatregelen: Binnen een periode van een half jaar neemt de school zowel afscheid van de adjunct-directeur als van de directeur-bestuurder, dat brengt het gevaar met zich mee dat ingezette ontwikkelingen niet worden gecontinueerd en er onrust ontstaat binnen het team. Dit risico is ondervangen door vooruitlopend op het pensioen van de oude adjunct-directeur in december 2022 reeds in september 2022 een nieuwe adjunctdirecteur aan te nemen zodat zaken gedegen overgedragen konden worden. Daarnaast is er een goed functionerend managementteam dat niet alleen bestaat uit de directie, maar ook uit vier bouwcoördinatoren en een ib-er die allen aan de school verbonden blijven. Tot slot is er ter vervanging van de directeur-bestuurder die per 1 maart 2023 vertrekt een directeur-bestuurder a.i. aangetrokken die als opdracht van de RvT heeft mee gekregen de ingezette koers voort te zetten. Financieel risico: Kostenstijging huisvesting door overdracht gebouwen vanuit gemeente. Maatregelen: De gemeente Voorschoten wil al enige tijd het eigendom van de gebouwen aan de Ter Lips en de Multatulilaan overdragen aan stichting VOS. Ter voorbereiding van de (mogelijke) overdracht is in 2020 in afstemming met de gemeente Vastgoeddialoog een onderzoek gestart om de huidige situatie in kaart te brengen.
Doel was het onderzoek in 2021 af te ronden, maar door taaiere materie dan gedacht is dit pas in december 2022 gebeurd. Op basis van de output van het onderzoek is in januari 2023 door de directeur-bestuurder van de VOS een notitie opgesteld met mogelijke scenario’s. Deze notitie is begin februari 2023 naar de wethouder gestuurd met daarbij het verzoek om op korte termijn met elkaar in gesprek te gaan. Vooruitlopend op de uitkomst van dit traject is reeds in 2020 een bestemmingsreserve opgenomen om de extra kosten die gepaard gaan met de overdracht af te dekken. Financieel risico: Daling leerlingenaantal Maatregelen De school verwacht de komende jaren een stabiel leerlingenaantal, maar mocht het aantal leerlingen toch dalen dan kan dit een teruglopend aantal leerkrachten tot gevolg hebben vanwege teruglopende inkomsten. Mocht dit het geval zijn dan kan een terugloop van de formatie in eerste instantie financieel worden opgevangen door de bestemmingsreserve voor personele lasten en in tweede instantie via natuurlijk verloop. Operationeel risico: Toename divergentie in groepen 42
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Maatregelen Ten gevolge van corona en de toename van leerlingen met niet Nederlandstalige achtergrond is de divergentie in de groepen is toegenomen. Door in te zetten op extra handen in de klas, scholing van leerkrachten, externe ondersteuning van leerlingen en didactisch onderzoek van leerlingen kunnen we ondanks de toegenomen verschillen passend onderwijs blijven bieden aan de leerlingen. B3. Rapportage toezichthoudend orgaan In de rol van toezichthouder houdt de RvT toezicht op de beheersing van de financien door het bestuur, rekening houdend met interne en externe ontwikkelingen en potentiele risico’s. Zie ook hoofdstuk 2.
43
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Bijlage 1. Stand van zaken beleidsvoornemens schoolplan 2020-2024 Groen
Afgerond
Oranje
Loopt, maar nog niet afgerond
Rood
Nog niet opgepakt of vervallen
Beleidsvoornemens Onderwijsinhoud (primaire proces)
Stand van zaken
Onderwijsaanbod aan pluskinderen verder ontwikkelen
Levelwerk is ingevoerd in groep 3 t/m 8
Volgende stap
Kennis over pluskinderen binnen het team verbreden en verdiepen. Signaleringslijst opstellen Project HB SWV PPO Leiden
Opstellen leerlijn wel opgestart, maar komt moeizaam van de grond. Nog niet opgestart. Eerst moet leerlijn zelfstandigheid zijn afgerond.
Studiedag gebruiken om dit punt af te ronden.
Opstarten als leerlijn zelfstandigheid is uitgewerkt.
Borgen systeem onder meer door de koppeling met Leerling in beeld te maken.
Zelfstandigheid van leerlingen bevorderen
Eigenaarschap van leerlingen bevorderen
Invoering nieuw observatiesysteem voor de groepen 1/2
Het systeem is ingevoerd.
Invoering groepsplannen pedagogisch/sociaalemotioneel gebied
Vervalt, door invoering Leerling in beeld kunnen we beter en makkelijker geïntegreerde blokplanningen maken.
Zorgplan opstellen en implementeren.
Afgerond, plan is opgesteld en er wordt conform gewerkt.
44
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Op schoolniveau bespreken van de behaalde resultaten op de methodeonafhankelijke toetsen behorende bij de domeinen Nederlandse Taal, Rekenen en Wiskunde en Engels. Waar staan we, waar willen we naar toe en wat is daarvoor nodig?
Onderwijsaanbod domein Nederlandse taal
Afgerond, resultaten worden besproken, maar dit blijft een punt van aandacht.
Stand van zaken
Vastleggen welke delen van methodes binnen het vakgebied Nederlandse taal kunnen worden overgeslagen, omdat de betreffende leerdoelen al in andere methodes aan bod komen. Met als doel verlaging van de ervaren roosterdruk.
Vervalt, er komt een nieuwe geïntegreerde leesmethode vanaf 2023-2024 waarmee al een groot deel van de ervaren versnippering komt te vervallen
Onderzoeken of Snappet voor taalonderwijs in de groepen 4 en 5 kan worden ingezet.
Vervalt, er wordt geen gebruik meer gemaakt van Snappet.
Verbanden leggen tussen begrijpend lezen en de vakgebieden gericht op oriëntatie op jezelf en de wereld ter bevordering van de transfer van kennis en vaardigheden.
Wordt opgepakt in 2023-2024 na invoering van de nieuwe leesmethode.
Implementatie nieuwe taalmethode TOM
Afgerond, methode is ingevoerd
De motivatie van leerlingen voor het lezen binnen het leesonderwijs vergroten.
Keuze en implementatie nieuwe begrijpend leesmethode. Keuze en implementatie nieuwe aanvankelijk leesmethode.
De invoering van Leerling in beeld is gestart. Er is een eerste training geweest en in januari 2023 worden voor het eerst de nieuwe toetsen afgenomen gevolgd door een 2e training. Volgende stap .
Nagaan of de bij de nieuwe leesmethode horende methode voor zaakvakken geschikt is om te gebruiken.
Wordt opgepakt in 2023-2024 met de invoering van de nieuwe leesmethode.
De nieuwe leesmethode besteedt hier expliciet aandacht aan.
Keuze is gemaakt, implementatie moet nog
Met een jaar vertraging wordt de nieuwe methode in 2023-2024 ingevoerd.
Moet nog starten
Keuzeproces start in 2023-2024
45
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Dyslectische kinderen meer ondersteuning bieden tijdens de taallessen met behulp van speciale dyslexiesoftware ( vanaf groep 6)
Onderwijsaanbod domein Engels
Afgerond, leerlingen werken met Kurzweil
Stand van zaken
Scholing voor wie nog niet de cursus Classroom English heeft gevolg .
Heeft vertraging opgelopen door corona
Optimaliseren kwaliteit lessen Engels door o.a. - Vanaf groep 4 naast mondelinge ook schriftelijke verwerking in te voeren. - Vaker coöperatieve werkvormen toe te passen - Tijd te creëren om tijdens Engels te werken met het oefenprogramma Words & Birds.
Afgerond, wordt nu zo gewerkt.
In dyslexieprotocol opnemen hoe om te gaan hiermee binnen Engels.
Er wordt nu gewerkt aan het protocol. Einde schooljaar 2022-2023 afgerond.
Keuze en implementatie nieuwe methode Engels
Afgerond, keuze is gemaakt en met methode wordt gewerkt.
Onderwijsaanbod domein Rekenen en Wiskunde
Stand van zaken
Keuze en implementatie van een nieuwe rekenmethode rekening houdend met Snappet
Afgerond, keuze is gemaakt en met methode wordt gewerkt.
Onderzoeken of het van meerwaarde is om de cito 3.0 tussentoetsen Rekenen in te voeren.
Afgerond, geen meerwaarde
46
Volgende stap
Wordt gestart met de training in juni 2023 en afgerond in oktober 2023.
Volgende stap
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Onderwijsaanbod domein Oriëntatie op jezelf en de wereld
Stand van zaken
Keuze en implementatie van een nieuwe (geïntegreerde) methode voor Aardrijkskunde, Geschiedenis en Natuur & Techniek
Wordt opgepakt in 2023-2024 na invoering van de nieuwe leesmethode.
Onderzoeken of en op welke wijze het vakgebied Verkeer in de toekomst wordt vormgegeven en vervolgens bepalen of de keuze van een nieuwe methode nodig is.
Afgerond, er komt geen nieuwe methode
Onderwijsaanbod domein Kunstzinnige oriëntatie Lessen binnen het domein Kunstzinnige oriëntatie anders vormgeven binnen het rooster eventueel met de inzet van ingehuurde vakdocenten (talentklassen, crea-middagen, …).
Volgende stap
Stand van zaken
Onderwijsaanbod domein Vakoverstijgend aanbod
Afgerond, talentenklassen lopen
Volgende stap
Stand van zaken
Gedragsprotocol opnieuw vaststellen en implementeren
Opgestart, maar nog niet afgerond
Onderzoeken of en op welke wijze de methode Lief, liever, verliefd in de toekomst wordt ingezet.
Afgerond, gekozen voor Vreedzame Kriebels
Pestprotocol opnieuw vaststellen en implementeren
Opgestart, maar nog niet afgerond
Leerlingenraad ML en TL koppelen aan groepsvergaderingen Vreedzame school en beleidsvoornemens van de school.
Afgerond, koppeling is gemaakt
47
Nagaan of de bij de nieuwe leesmethode horende methode voor zaakvakken geschikt is om te gebruiken.
Talentenklassen lopen de komende jaren door.
Volgende stap
Afronden protocol in 2023-2024
Afronden protocol in 2023-2024
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Beleidsvoornemens Personeel
Stand van zaken
Volgende stap
Meerjaren personeelsplanning inclusief natuurlijk verloop actualiseren en implementeren
Afgerond, komt jaarlijks terug
Uren werkverdelingsplan vaststellen obv een bepaalde rol of taak én op basis van verwacht resultaat.
Afgerond, komt jaarlijks terug
Reorganisatie indeling ondersteuning en vervanging
Afgerond, ondersteuning is nu groepsnabij georganiseerd.
Tevredenheidsmeting onder het personeel uitvoeren
Staat gepland voor de week van 17 januari 2023
Resultaten bespreken en in gezamenlijkheid bepalen welke acties nodig zijn.
Managementstatuut vaststellen en implementeren
Nog niet opgepakt
Actie voor de nieuwe directeur-bestuurder en de adjunct in 2023-2024
Profielen van verschillende rollen binnen de school vaststellen en implementeren
Afgerond, opgenomen in schoolplan 2020-2024
Invoering nieuw systeem voor digitale personeelsdossiers
Afgerond, er wordt gewerkt met het e-dossier in Visma
Beleidsvoornemens communicatie
Stand van zaken
Bevorderen open communicatie binnen het team
Tevredenheidsmeting onder ouders uitvoeren
Optimaliseren communicatie met ouders
Er is een nieuwe vergaderstructuur en bij het MT is het instrument Management drives afgenomen en besproken Staat gepland voor de week van 17 januari 2023 Wordt opgepakt op basis van de uitkomst van de tevredenheidsmeting 48
Volgende stap
De afname van management drives wordt verbreed naar het gehele team
Resultaten bespreken en in gezamenlijkheid bepalen welke acties nodig zijn.
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Beleidsvoornemens ICT
Stand van zaken
Volgende stap
Updaten en indien nodig uitbreiden sociale media kanalen van de school met het oog op werven van nieuwe leerlingen en medewerkers
Komt te vervallen, er wordt wel gekeken naar de website gekoppeld aan het punt van oudercommunicatie
Vervangen hardware leerkrachten en leerlingen
Afgerond, er zijn laptops voor het team en voor de leerlingen aangeschaft
Optimaliseren toegang tot informatie op Sharepoint, Outlook teamagenda en Parnassys
Bijna afgerond. Voor einde schoolplanperiode afgerond.
Laatste relevante informatie van Sharepoint overzetten naar Teams en collega’s meenemen in werkwijze.
ICT-plan vaststellen en implementeren
Moet nog worden opgestart in 2023-2024
Inzet van het programma Teams optimaliseren op groepsniveau
Beleidsvoornemens Kwaliteit & Control
Stand van zaken
Meerjaren evaluatieplanning vaststellen en implementeren
Bijna afgerond. Voor einde schoolplanperiode afgerond. Komt jaarlijks terug
Toezichtsvisie RvT vaststellen en implementeren
Afgerond, visie is vastgesteld en er wordt conform gewerkt
Beleidsvoornemens Huisvesting
Volgende stap
Stand van zaken
Overdrachtsonderzoek gebouwen van de gemeente naar Stichting Vos
Loopt, notitie is opgestuurd naar gemeente in februari 2023.
Verbouwingsplan centrale hal en teamkamer locatie Ter Lips vaststellen en uitvoeren
Afgerond, verbouwing is gereed
49
Volgende stap
Gesprek inplannen gemeente, scenario keuze en uitwerking gekozen scenario.
Stichting VOS, bestuursverslag 2022
Beleidsvoornemens Financiën Nadere afstemming financieel en strategisch onderwijsbeleid met als doel mogelijke risico’s als een dalend leerlingenaantal en personeelstekorten op te kunnen vangen.
Stand van zaken
Volgende stap
Afgerond, komt jaarlijks terug
Naast voorgaande punten uit het schoolplan zijn er het afgelopen jaar 2 belangrijke speerpunten bij gekomen die momenteel de nodige aandacht vragen:
NT2 onderwijs en woordenschat (in relatie tot de ITK Voorschoten) Leerling in beeld ter vervanging van Cito
50
Stichting Voorschotense Openbare School
Stichting Voorschotense Openbare School Jaarrekening 2022
Telefoon: Website: E-mail:
071-5614694 www.obsdevos.nl info@obsdevos.nl
Stichting Voorschotense Openbare School
Pagina
Jaarrekening Inhoudsopgave Balans na resultaatbestemming per 31 december 2022 Staat van baten en lasten 2022 Kasstroomoverzicht 2022 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2022 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten 2022 (Voorstel) bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht verbonden partijen WNT-verantwoording 2022
53 55 56 57 65 69 70 71 75 76 77 78
Overige gegevens Gegevens over de rechtspersoon Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening van de jaarrekening
80 81 85
52
Stichting Voorschotense Openbare School
Balans na resultaatbestemming per 31 december 2022
1
Activa
1.1.2
Materiële vaste activa
1.1.2.1
31 december 2022
31 december 2021
€
€
284.980
341.215
Gebouwen en verbouwingen
51.616
55.635
1.1.2.3
Inventaris en apparatuur
189.858
231.910
1.1.2.4
Overige materiële vaste activa
43.506
53.670 284.980
341.215
1.2.2
Vorderingen
83.023
170.733
1.2.2.2
Ministerie van OCW
22.891
124.720
1.2.2.3
Gemeenten
13.068
0
1.2.2.15 Overlopende activa
47.064
46.013 83.023
170.733
1.2.4
Liquide middelen
1.817.439
1.559.728
1.2.4.2
Banken
1.817.439
1.559.728
Totaal Activa
Pagina 53
1.817.439
1.559.728
2.185.442
2.071.676
Stichting Voorschotense Openbare School
Balans na resultaatbestemming per 31 december 2022
2
Passiva
31 december 2022
31 december 2021
€
€
2.1
Eigen vermogen
1.447.058
1.452.105
2.1.1.1
Algemene reserve
761.861
772.281
2.1.1.2
Bestemmingsreserve (publiek)
642.261
638.426
2.1.1.3
Bestemmingsreserve (privaat)
42.936
41.398 1.447.058
1.452.105
2.2
Voorzieningen
403.097
334.425
2.2.1
Personeelsvoorzieningen
23.673
27.854
2.2.3
Voorziening groot onderhoud
379.424
306.571 403.097
334.425
2.4
Kortlopende schulden
335.287
285.146
2.4.8
Crediteuren
52.451
44.126
2.4.9.1
Loonheffing en premies
116.231
106.910
2.4.10
Pensioenpremies
34.952
31.471
2.4.12
Overige kortlopende schulden
3.763
201
2.4.19
Overlopende passiva
127.890
102.438
Totaal Passiva
Pagina 54
335.287
285.146
2.185.442
2.071.676
Stichting Voorschotense Openbare School
Staat van baten en lasten 2022
alsnog tonen
alsnog tonen Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
In €
In €
In €
3.119.860
2.802.185
2.813.030
3
Baten
3.1
Rijksbijdragen OCW
3.2
Overige overheidsbijdragen en subsidies
13.068
10.000
13.110
3.5
Overige baten
36.592
25.500
15.606
Totaal Baten
3.169.520
2.837.685
2.841.746
4
Lasten
4.1
Personele lasten
2.596.027
2.432.905
2.259.531
4.2
Afschrijvingen
79.769
76.476
78.577
4.3
Huisvestingslasten
239.050
183.500
218.590
4.4
Overige instellingslasten
254.721
215.750
240.594
3.169.567
2.908.631
2.797.292
-47
-70.946
44.454
Totaal Lasten
Saldo baten en lasten 5
Financiële baten en lasten
6.1
Financiële baten
-4.999
-3.000
-6.032
6.2
Financiële lasten
-1
0
0
Saldo financiële baten en lasten
-5.000
-3.000
-6.032
Exploitatieresultaat
-5.047
-73.946
38.422
Pagina 55
Stichting Voorschotense Openbare School
Kasstroomoverzicht 2022 2022
2021
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
-47
44.454
79.769
78.577
- Vorderingen
87.710
-22.288
- Kortlopende schulden
50.141
44.351
Mutaties voorzieningen
68.672
-39.338
Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal
286.245 Ontvangen interest
105.756
-4.999
-6.032
-1
0
Betaalde interest
-5.000
-6.032
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
-23.534
-75.499
0
27.000
(Des)investeringen financiële vaste activa
Mutatie liquide middelen
-23.534
-48.499
257.711
51.225
Beginstand liquide middelen
1.559.728
1.508.503
Mutatie liquide middelen
257.711
51.225
Eindstand liquide middelen
1.817.439
Pagina 56
1.559.728
Stichting Voorschotense Openbare School
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Activiteiten De Stichting Voorschotense Openbare School verzorgt onderwijs aan de bij de scholen ingeschreven leerlingen.
ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld, uitgaande van de continuïteitsveronderstelling met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn in hele euro's. Vergelijking met vorig jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van baten en lasten. schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voorziening onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Pagina 57
Stichting Voorschotense Openbare School
Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Tevens worden rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen aangemerkt als verbonden partij. Hetzelfde geldt vor statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.
Schoolgebouwen Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het bevoegd gezag. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Inventaris en duurzame leer- en hulpmiddelen Als ondergrens voor het activeren van duurzame middelen wordt een bedrag van € 500 aangehouden. Deze ondergrens geldt per investering of voor een groep van samenhangende artikelen. De gehanteerde categorieën materiële vaste activa en de bijbehorende afschrijvingspercentages zijn: Gebouwen en verbouwingen Meubilair Inventaris en apparatuur ICT Leermiddelen
2,50%
12,50%
5,00% 6,67% 12,50% 20,00% 12,50%
De afschrijving kan nooit over een langere periode plaatsvinden dan de technische levensduur.
Pagina 58
Stichting Voorschotense Openbare School
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten.
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waar (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien de instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de rente-methode.
Afgeleide financiële instrumenten De Stichting Voorschotense Openbare School maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en spaarrekeningen, rekening houdend met de voorwaarden uit de Regeling belenen van 6 juni 2016 met kenmerk WJZ/800938 en de aanvulling daarop zoals opgenomen in de regeling van 19 december 2018 met kenmerk FEZ/1402273.
Vlottende activa Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het onderdeel “financiële instrumenten”.
Pagina 59
Stichting Voorschotense Openbare School
Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bevoegd gezag en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van het bevoegd gezag worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Eigen Vermogen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen de baten en lasten. Deze reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige exploitatietekorten. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen.
Bestemmingsreserves publiek Deze publieke reserves betreffen het door het bevoegd gezag reeds bestemde gedeelte van de exploitatieoverschotten van het bevoegd gezag tot en met het verslagjaar. De NPO ingezette innovaties worden nog 3 jaar doorgetrokken, hierdoor worden er duurzame innovaties ingezet, het bestuur heeft besloten om een bestemmingsreserve personeel te vormen. Vooruitlopend op de beslissing van gemeente Voorschoten over de eigendomsrechten van beiden gebouwen heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve gebouwen te vormen.
Bestemmingsreserve privaat Aan deze reserve ligt een private herkomst ten grondslag. De reserve is in het verleden tot stand gekomen vanuit private middelen op schoolbankrekeningen. Zo lang geen specifieke bestemming is gegeven aan dit private vermogen muteert de reserve niet.
Resultaatbestemming De bestemming van het resultaat aan de algemene reserve dan wel de bestemmingsreserve vindt plaats op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Het resultaat wordt in principe toegevoegd of onttrokken aan de publieke reserve tenzij aan de middelen een private herkomst ten grondslag ligt.
Pagina 60
Stichting Voorschotense Openbare School
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. In beginsel dienen de voorzieningen met ingang van boekjaar 2020 gewaardeerd te worden tegen contante waarde. Aan hand van de looptijd en de disconteringsvoet is bepaald dat het effect van de tijdswaarde niet materieel is, waardoor de voorzieningen conform RJ 252 alsnog gewaardeerd zijn tegen nominale waarde
Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van de kosten die verbonden zijn aan het meerjarig planmatig onderhoud en de exploitatievoorzieningen van de gebouwen van het bevoegd gezag. De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op de verwachte kosten en de periodiciteit waarmee onderhoudswerken naar verwachting worden uitgevoerd op basis van een opgesteld onderhoudsplan dat door het bevoegd gezag is goedgekeurd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De grondslag voor de bepaling van de dotatie aan de voorziening onderhoud is ongewijzigd. Het bevoegd gezag maakt voor de bepaling van de dotatie aan de voorziening onderhoud gebruik van de tijdelijke regeling 2018 en 2019 zoals vastgelegd in de regeling van 21 maart 2019 met nr. FEZ (EDOC-1440924). De overgangsregeling is verlengd tot en met 2023.
Pensioenvoorziening Het bevoegd gezag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, en wordt - conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.
Pagina 61
Stichting Voorschotense Openbare School
Pensioenrechten De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds (beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12 maandelijkse dekkingsgraden) dit toelaat. Naar de stand van januari 2023 is de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds 111,1%. Naar de stand van 31 december 2022 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 110,9% (bron: website www.abp.nl). De Stichting Voorschotense Openbare School heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Personeelsvoorzieningen Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40 jarig jubileum conform de. CAO.
Kortlopende schulden De grondslagen voor de waardering van schulden zijn beschreven onder het onderdeel “financiële instrumenten”.
Pagina 62
Stichting Voorschotense Openbare School
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Baten Rijksbijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de personele en materiele exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie van OCW. De ontvangen (normatieve) rijksbijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Niet geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle) activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Geoormerkte OCW-subsidies met verrekeningsclausule (G2-doelsubsidies waarbij het overschot wordt terugbetaald) worden naar rato van de voortgang van de subsidiabele lasten verwerkt in de staat van baten en lasten.
De nog niet bestede subsidies per balansdatum worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Zodra de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen, wordt het restant gepresenteerd als kortlopende verplichting.
Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordening in mindering zijn gebracht op de lasten.
Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet zijn verstrekt door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten.
Pagina 63
Stichting Voorschotense Openbare School
Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend over de aanschaffingsprijs op basis van de onder materiële vaste activa vastgelegde criteria rekening houdend met de economische levensduur.
Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige lasten De overige lasten, die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs, worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en kosten en kosten van ontvangen leningen.
Resultaat Onder resultaat wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.