Document · PDF

Syntrophos jaarstukken 2022

Commissie Algemene Zaken en Middelen 22 augustus 2023, gemeente Voorne aan ZeeBij agendapunt: Jaarstukken 2022, ontwerpbegroting 2024 en 1e tussenrapportage 202312.926 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2022

Versie: 1.0 28-4-2023

Voorwoord Met trots presenteer ik u het jaarverslag 2022 van het shared service center Syntrophos. Het afgelopen jaar heeft de shared service organisatie hard gewerkt om de deelnemers en klanten goed van dienst te zijn op het gebied van ICT en GEO-data. Waardoor zij ontzorgd worden en zich kunnen richten op hun kerntaak. In dit jaarverslag vindt u een overzicht van onze prestaties en activiteiten van het afgelopen jaar. Syntrophos is in 2022 binnen de definitieve begroting gebleven. En onze eindgebruikers waarderen onze dienstverlening voor het tweede jaar op een rij met een dikke 7. Naast de directe hulp die Syntrophos heeft geboden bij de cyberaanval op Voorne Putten Werkt B.V. zijn wij blij dat zij onder de vlag van de gemeente Nissewaard toegetreden zijn tot de dienstverlening van Syntrophos. Van de inhuizing van het geheel vernieuwde stadhuis van de gemeente Nissewaard tot een succesvolle oplevering van het migratieprogramma van de fusie-gemeenten naar de gemeente Voorne aan Zee. Als directeur ben ik trots op deze mooie prestaties. Dit is mogelijk gemaakt door het team van deskundige collega’s die zich flexibel en wendbaar tonen. Ook komend jaar blijft Syntrophos zich inzetten voor de verdere groei en ontwikkeling in de ondersteuning en samenwerking met onze deelnemers.

Ik dank dan ook de deelnemers en de medewerkers voor hun vertrouwen en inzet en ik kijk uit naar een succesvolle samenwerking in de toekomst.

Allard Mittertreiner, directeur

[2]

Inhoudsopgave 1.

Leeswijzer ............................................................................................................... 5

Samenvatting ........................................................................................................... 6

JAARVERSLAG ........................................................................................................... 7 3.0

Bijdragen en Lasten .............................................................................................. 7

3.0.1 Definitieve begroting en overheveling .......................................................................... 7 3.0.2 3.1

Werkelijkheid vs begroting ................................................................................... 9 Programma verantwoording .................................................................................. 12

3.1.1

ICT ........................................................................................................... 12

3.1.2

GEO - Data .................................................................................................. 14

3.2

Paragrafen ..................................................................................................... 15

3.2.1

Bedrijfsvoering .............................................................................................. 15

Covid-19 .............................................................................................................. 15

3.2.3

Weerstandsvermogen ...................................................................................... 16

3.2.4

Treasury ..................................................................................................... 17

3.2.5

Kasgeldlimiet ................................................................................................ 17

3.2.6

Renterisiconorm ............................................................................................ 18

3.2.7

Vennootschapsbelasting ................................................................................... 18

3.2.8

Overhead .................................................................................................... 18

3.2.9

EMU-Saldo .................................................................................................. 19

JAARREKENING ....................................................................................................... 21 4.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................................................... 21

4.2

Balans per 31-12-2022 ........................................................................................ 24

4.2.1

Activa ........................................................................................................ 24

4.2.2

Passiva....................................................................................................... 24

4.3 4.4

Overzicht van Baten en Lasten over 2022 .................................................................... 25 Toelichting op de Balans per 31-12-2022 .................................................................... 26

4.4.1

Toelichting op de balans Activa ............................................................................ 26

4.4.2

Toelichting op de balans Passiva ........................................................................... 28

4.4.3

Financiële kentallen ........................................................................................ 30

4.4.4

Taakvelden .................................................................................................. 30

4.4.5

Niet in de balans opgenomen verplichtingen ............................................................. 31

[3]

4.5

Toelichting op de staat van Baten en Lasten ................................................................. 32

4.5.0.1.

Diensten naar DVO indeling ............................................................................. 32

4.5.0.2.

Afrekening Brielle ........................................................................................ 33

4.5.0.3.

Afrekening Hellevoetsluis ............................................................................... 34

4.5.0.4.

Afrekening Westvoorne ................................................................................. 35

4.5.0.5.

Afrekening Voorne aan Zee (projecten) ................................................................ 36

4.5.0.6.

Afrekening Nissewaard .................................................................................. 37

4.5.1

Toelichting op programma ICT ............................................................................. 38

4.5.2

Toelichting op programma GEO-informatie ............................................................... 39

4.5.3

Incidentele baten en lasten ................................................................................ 40

Kredieten 2022 ....................................................................................................... 41

Begrotingsrechtmatigheid ........................................................................................... 42

6.1.

Rechtmatigheidtoets met betrekking tot kostenoverschrijdingen .......................................... 42

6.2

Rechtmatigheidtoets met betrekking tot investeringskredieten ............................................ 42

6.3

Rechtmatigheidstoets met betrekking tot aanbestedingsregels. ............................................ 42

WNT-verantwoording Syntrophos ................................................................................... 43 7.1

Bezoldiging topfunctionarissen ............................................................................... 43

7.2.

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen ................................... 44

7.3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ................................................... 44

OVERIGE GEGEVENS.................................................................................................. 45 8.1

Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum ................................................................. 45

8.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................... 45

BIJLAGEN bij de Jaarrekening 2022 Syntrophos .......................................................................... 46 Bijlage A

Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT en GEO diensten ....................................... 47

Bijlage B

Specificatie van het krediet 2022 ....................................................................... 49

Bijlage C

PDC Services afrekening 2022 .......................................................................... 51

Bijlage D

Overzicht specifieke en gezamenlijke contracten ...................................................... 52

Bijlage E

Overheveling projecten 2022 .............................................................................. 53

Bijlage F

Rekenmodel financiële kengetallen ........................................................................ 54

[4]

1. Leeswijzer Met deze jaarstukken legt Syntrophos verantwoording af over de in de begroting opgenomen beleidsvoornemens (Jaarverslag) en de financiële verantwoording (Jaarrekening). Syntrophos is een Gemeenschappelijke Regeling en valt daardoor onder de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (verder BBV). In de Jaarstukken komen de volgende hoofdstukken aan de orde: • • • • • • •

Jaarverslag Jaarrekening Krediet voor investeringen Begrotingsrechtmatigheid Wet Normering Topinkomens Overige gegevens, waaronder de controleverklaring van de accountant Bijlagen

Graag merken wij op dat in veel gevallen de tekst de bijzonderheden uit de tabellen beschrijft/toelicht en niet is geschreven om zonder tabel zelfstandig leesbaar te zijn. De verschillenanalyses zijn gericht op het verschil tussen de laatst vastgestelde begroting, na overheveling van doorlopende projecten, en opdrachten en de realisatie. De begrotingswijzigingen zijn immers reeds toegelicht in de Tussenrapportages.

[5]

2. Samenvatting Onderstaand een samenvatting van het resultaat van Syntrophos over 2022. Samenvatting resultaat Syntrophos 2022 Jaar 2022 Bijdragen

Begroting na wijzigingen

Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Voorne aan Zee (projecten) Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Lasten Personeelslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten Huur en dienstverlening Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Totaal Lasten Resultaat

Overheveling budgetten

2.139.865 3.474.754 2.181.556 2.394.661 10.190.837 9.561.587 19.752.424 217.671 19.970.095 5.460.249 7.801.261 3.287.861 2.820.801 693.223 -93.300 19.970.095 0

599.188 599.188 143.557 742.744 742.744 245.376 497.368

742.744 0

Budget na overheveling (B) 2.139.865 3.474.754 2.181.556 1.795.473 9.591.649 9.418.030 19.009.680 217.671 19.227.351 5.460.249 7.555.885 3.287.861 2.323.433 693.223 -93.300 19.227.351 0

Realisatie (R)

Verschil (R-B)

2.145.214 3.646.373 2.143.263 1.824.016 9.758.865 9.070.194 18.829.059 173.521 19.002.581 5.139.535 7.996.049 3.345.767 1.933.634 676.520 -88.925 19.002.581 0

-5.349 -171.618 38.294 -28.542 -167.216 347.836 180.621 44.150 224.770 -320.714 440.165 57.906 -389.799 -16.703 4.375 -224.770 0

De werkelijke lasten en dus ook de bijdragen over 2022 waren, na overheveling, € 224.770 lager dan begroot, dit is 1,17% van de begroting na overheveling. De overheveling van budgetten op doorlopende projecten bedroeg € 742.744. De personeelskosten zijn € 320.714 lager dan begroot, de contractkosten zijn € 440.165 hoger dan begroot. De overige lasten zijn € 389.799 lager dan begroot. De uitkomsten van de bijdrage per deelnemer is afhankelijk van meerdere factoren, zoals: • Wijzigingen in de verdeelsleutel van de gezamenlijk kosten • Meer of minder gezamenlijke kosten • Meer of minder specifieke kosten De deelnemersbijdrage van Nissewaard is € 347.836 lager dan begroot, voor Hellevoetsluis was dit € 171.618 hoger. De uitwerking hiervan is terug te vinden in deze Jaarstukken.

[6]

3. JAARVERSLAG 3.0 Bijdragen en Lasten 3.0.1 Definitieve begroting en overheveling De Begroting 2022 werd in de bestuursvergadering van juli 2021 voor het eerst vastgesteld. Deze (primaire) begroting is daarna vervolgens vijf keer bijgesteld middels Tussenrapportages tot de definitieve Begroting 2022. Tabel 3.0.1.1. Primaire begroting, begrotingswijzigingen en definitieve begroting 2022 Begrotingswijzigingen Bijdragen 2022 (in €)

Primaire Begroting 2022 (A)

Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemers Project VaZ Totaal Bijdragen

2de 3de 1ste 2de 3de Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage 2021 2021 2022 2022 2022 (B) (C) (D) (E) (F) 1.843.673 149.331 7.944 81.921 56.997 0 3.380.976 173.765 10.810 -178.398 86.402 1.200 8.583.548 241.341 157.878 210.811 281.435 86.574 1.994.953 109.314 4.687 6.810 65.793 0 219.389 1.069 -32.567 24.195 5.585 1.650.000 415.260 329.400 16.022.539 674.820 148.752 1.795.339 911.472 417.174

Definitieve Begroting 2022 (A t/m F) 2.139.866 3.474.755 9.561.587 2.181.557 217.671 2.394.660 19.970.096

Het totaal van de begrotingswijzigingen (kolom B t/m F uit bovenstaande tabel) laat zich als volgt specificeren:

Tabel 3.0.1.2. Specificatie begrotingswijzigingen

Bijdragen (in €)

Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Project VaZ Niet deelnemers Totaal Bijdragen

Extra opdrachten van deelnemers via demandmanagers (A) 196.371 248.153 765.183 169.103 2.394.660 -25.913 3.747.557

Wijziging Verdeelsleutel (B)

Overige Bijstellingen Syntrophos (C)

45.169 -198.720 144.782 8.769

54.654 44.345 68.074 8.732

24.195 200.000

[7]

Totale Begrotingswijzigingen (A t/m C) 296.194 93.778 978.039 186.604 2.394.660 -1.718 3.947.557

Niet alle projecten zijn per 31-12 afgerond. De overheveling van projecten die doorlopen is opgenomen in navolgende tabel en gespecificeerd in bijlage E.

3.0.1.3. Overheveling projecten 2022 Jaar 2022 Bijdragen

Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Voorne aan Zee (projecten) Voorne aan Zee Nissewaard

Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Lasten Personeelslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten Huur en dienstverlening Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Totaal Lasten Resultaat

Begroting na wijzigingen (A) 2.139.865 3.474.754 2.181.556 2.394.661 10.190.837 9.561.587 19.752.424 217.671 19.970.095 5.460.249 7.801.261 3.287.861 2.820.801 693.223 -93.300 19.970.095 0

Overheveling budgetten (B)

599.188 599.188 143.557 742.744 742.744 245.376 497.368

742.744 0

De realisatie 2022 is in deze Jaarstukken getoetst aan de begroting na overheveling.

[8]

Budget na overheveling (A-B) 2.139.865 3.474.754 2.181.556 1.795.473 9.591.649 9.418.030 19.009.680 217.671 19.227.351 5.460.249 7.555.885 3.287.861 2.323.433 693.223 -93.300 19.227.351 0

3.0.2 Werkelijkheid vs begroting Bijdragen per afnemer De bijdragen van afnemers van de diensten van Syntrophos worden onderscheiden naar de deelnemers en niet-deelnemers.

Tabel 3.0.2.1. Bijdragen per afnemer Afnemer Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Voorne aan Zee (projecten) Voorne aan Zee Nissewaard Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen totaal

Begroting (B)

Realisatie (R)

2.139.865 3.474.754 2.181.556 1.795.473 9.591.649 9.418.030 19.009.680 217.671 19.227.351

2.145.214 3.646.373 2.143.263 1.824.016 9.758.865 9.070.194 18.829.059 173.521 19.002.581

verschil in % van begroting 5.349 0,25% 171.618 4,94% -38.294 -1,76% 28.542 1,59% 167.216 1,74% -347.836 -3,69% -180.621 -0,95% -44.150 -20,28% -224.770 -1,17%

Verschil (R-B)

De totale bijdragen wijken 1,17% (€ -224.770) af van de begroting. Op de afwijking per deelnemer wordt dieper ingegaan in de toelichting op de Baten en Lasten (hoofdstuk 4.5).

[9]

Lasten per categorie

Tabel 3.0.2.2. Lasten per categorie Kosten categorie Personeelslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten Huur en dienstverlening Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Totaal

Budget (B) 5.460.249 7.555.885 3.287.861 2.323.433 693.223 -93.300 19.227.351

Realisatie (R) 5.139.535 7.996.049 3.345.767 1.933.634 676.520 -88.925 19.002.581

Verschil (R-B) -320.714 440.165 57.906 -389.799 -16.703 4.375 -224.770

Verschil in % van budget -5,87% 5,83% 1,76% -16,78% -2,41% -4,69% -1,17%

De grootste verschillen laten zich als volgt verklaren: •

De personeelslasten zijn lager dan begroot, met name doordat het niet lukte alle vacatures (tijdig) te vervullen.

•

De overschrijding op contracten en licenties is nader gespecificeerd in bijlage D: Het overzicht specifieke en gezamenlijke contracten. De verhoging van de totale contracten bestaat uit een verhoging van gezamenlijke en specifieke contracten.

•

De negatieve post op bedrijfsvoeringslasten heeft betrekking op doorbelasting van uren naar onderhanden werken (investeringen). Er zijn minder uren geschreven op onderhanden werk dan begroot.

•

De onderschrijding op Overige Lasten is mede een gevolg van lagere uitbesteding van werkzaamheden.

[10]

Jaarverslag 2022

[11]

Wist u dat wij in 2022 ruim 23.800 meldingen, 700 aanvragen en 3500 wijzigingen hebben verwerkt

Dienstverlening helpdesk

Helpdesk Syntrophos

In 2022 zijn het gehele jaar de SLA-normen behaald. Er zijn in totaal 23884 meldingen behandeld.

3.1 Programma verantwoording

Bericht; 215; 1% Verhuizing; 13; 0%

Wens; 130; 0% IBI; 868; 4%

Bericht IBI Incident Informatieverzoek

3.1.1 ICT

Klus

Incident; 5870; 25%

Wat Syntrophos heeft bereikt

Service Request; 14057; 59%

In de eerste helft van 2022 is de voorbereidingsfase voor de fusie van de gemeenten Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne naar Voorne aan Zee uitgevoerd.

Service Request Verhuizing Informatieve Wens rzoek; 2623; 11%

Onbekend; 28; 0%

Ook is ondersteuning verleend aan Voorne Putten Werkt en versneld aangesloten bij de diensten van Syntrophos.

Onbekend

Klus; 80; 0%

De forse groei in mobiele apparaten is ten opzichte van 2021 (+35%) niet meer zo groot maar toch nog met zo’n 17% gestegen en zeker nog niet gestabiliseerd. Ook is een deel van de bestaande apparatuur vanwege technische en/of beveiligingsreden vernieuwd (lifecycle).

De tweede helft van 2022 stond in het teken van de de migratie werkzaamheden voor de fusie naar gemeente Voorne aan Zee. Dit is een intensief project geweest en succesvol gerealiseerd.

In het totaal beheert Syntrophos nu 3092 mobiele apparaten

Twee grote stroomstoringen in het centrumgebied van Spijkenisse hebben in 2022 voor dienstverleningsonderbrekingen gezorgd. Er zijn op basis hiervan door Nissewaard en Syntrophos maatregelen genomen rondom noodstroomvoorzieningen. Vervolgens zijn er meerdere testmomenten maar ook feitelijke stroomonderbrekingen in het centrum succesvol opgevangen. Genomen maatregelen hebben zich hiermee bewezen.

1336 659

[12]

17%

Aanvragen hardware 2022 160 140 120 100 80 60 40 20 0

138

126 103 63

59 13

17 22 10

Aanvraag laptop

Aanvraag mobiele telefoon (zonder simkaart)

40 19

30 9

Aanvraag mobiele telefoon + simkaart

Lifecycle management

Hellevoetsluis

Brielle 3

Aanvraag tablet (zonder simkaart)

8 0

Aanvraag tablet+ simkaart

Nissewaard Westvoorne

vernieuwt. levert naast een forse besparing ook functioneel de nodige uitbreiding en verbetering.

In 2022 lag de focus op netwerk en security en zijn de externe en interne firewall vernieuwd. Hierbij is ook de schaalbaarheid van deze omgeving aangepast en speelt Syntrophos in op de verschuiving van On-Premise naar SaaSservices.

ICT Architectuur In 2022 is voor de migratie en fusie van de nieuwe gemeente Voorne aan Zee ondersteuning geboden in het in beeld brengen van de bestaande en nieuw op te bouwen omgeving. Met name de afhankelijkheden in informatiestromen en fasering in het opbouwen en testen zijn hierbij vanuit architectuur in beeld gebracht. In de zogenaamde ICT-cafe’s zijn deze samen met de gemeentelijke organisaties doorleefd en gebruikt voor een goed migratie resultaat.

Opleidingen

Syntrophos heeft in 2022 vier grote lifecycle projecten succevol afgerond. Naast de firewalls vervanging zijn ook de mailservice en bijbehorende security- en monitoringoplossingen naar de cloud gemigreerd.

In 2022 zijn opnieuw door medewerkers vereiste opleidingen en certificeringen behaald die Wist u dat ons onze samenhangen met engineers Cloudtechnologische gecertificeerd zijn om vernieuwingen.

In 2022 ronde Syntrophos de GT Print implementatie af. Dit is de vervanging van de printers en inhuizing van de printerdiensten in het shared service center. Hierbij is gebruik gemaakt van de landelijke gezamenlijke inkoop vanuit de Vereninging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Alle printers bij de gemeente, het Streekarchief en Syntrophos zelf zijn

goed te kunnen omgaan met een mix van lokale en Cloud omgevingen. Syntrophos in verandering

[13]

Security & privacy

3.1.2 GEO informatie en Data

De gemeenten zijn een aantrekkelijk doelwit voor cybercriminelen. De gemeenten hebben tenslotte toegang tot zeer gevoelige persoonsgegevens, zoals BSN nummers, medische en inkomensgegevens. Dit bevestigen ook de recente aanvallen in bijvoorbeeld de gemeente Utrecht waarbij de persoonsgegevens van 70.000 mensen op straat kwam te liggen.

Basisregistraties De afdeling heeft een belangrijke inhaalslag gemaakt in kwaliteit en kwantiteit van de basisregistraties die wij voor de gemeenten voeren en de dienstverlening in het algemeen. Basisregistatie Adressen en Gebouwen Medio 2022 is besloten dat de nieuwe gemeente Voorne aan Zee de BAG per 1-1-2023 afneemt bij Syntrophos. Hiermee is de BAG van Hellevoetsluis en Brielle overgenomen. Syntrophso verzorgt hiermee de BAG dienstverelning voor zowel gemeente Nissewaard als Voorne aan Zee.

Syntrophos investereert daarom continu in Privacy en Security maatregelen om de stijgende behoefte te ondervangen en de reguliere werkzaamheden niet in gevaar te brengen. In juli 2022 is daarom definitef een Informatie Security Officer aangesteld die uitvoering geeft aan het informatiebeveiligingsbeleid, verbeteringen doorvoert en structureel borgt.

Hieruit voortvloeiend zijn er nieuwe procesafspraken vastgelegd. Producten en Diensten De producten diensten catalogus is op orde gebracht voor de GEO-informatie producten. Dit geeft de deelnemers en klanten beter inzicht in wat zij op het gebied van GEO en DATA kunnen afnemen.

De zwakste schakel in het op orde houden van de Security en Privacy is de mens. Daarom zorgt Syntrophos er voor dat haar medewerkers continu getraint en zich bewust blijven op dit onderwerp. Zo heeft Syntrophos ook in 2022 door de inzet van nagebootste e-mails een Phishing campagne uitgevoerd om de awarness op niveau te houden.

Door middel van presentaties aan de vakafdelingen in het ruimtelijk domein, een algemeen seminar met leveranciers en de nieuwsbrief werkt Syntrophos actief aan samenwerking met de betrokken afdelingen.

De kernprocessen van Syntrophos zijn geaudit door een externe auditor. Dit is met een positief resultaat afgerond, waarin een verbetering ten opzichte van het vorige jaar is bereikt. Dit toont aan dat de plan-do-check-act cyclus resultaten afgeeft.

[14]

3.2

Paragrafen Het werven van zowel ICT als GEO-personeel is lastig in de huidige arbeidsmarkt. Syntrophos zet in op een breed palet van sporen, zowel via stages, omscholing, werving & selectie en diverse media kanalen. Wij merken dat het meer aandacht vergt dan ooit tevoren.

3.2.1 Bedrijfsvoering Covid-19 In het eerste kwartaal van 2022 zijn de Coronamaatregelen afgeschaald. De flexibiliteit van het personeel heeft er voor gezorgd dat wij onze dienstverlening goed op pijl hebben gehouden. Het fenomeen hybride werken bij de deelnemers en ook bij Syntrophos is geadopteerd zonder veel slag of stoot. Echter blijft voor de samenwerking met korte lijnen het het ‘face-toface’ een belangrijk goed.

46 interne

medewerkers 6 inhuur

Personeel Het ziekteverzuim in 2022 is 8,2%. Doordat Syntrophos een kleine organisatie is wordt dit percentage sterk beïnvloed door drie langdurig zieken.

Personeelsvertegenwoordiging wordt OR In 2022 is er constructief overleg geweest tussen de directie en de personeelsvertegenwoordiging, de samenwerking verloopt goed. Door nieuwe regelgeving en grootte van Syntrophos is er geen sprake meer van een personeelsvertegenwoordiging maar van een Ondernemingsraad (OR).

Ziekteverzuim 8,2 %

Omgevingsfactoren met impact op bedrijfsvoering Onder andere de oorlog in Oekraïne heeft wereldwijd geleid tot een verhoogde cyberdreiging, schaarste aan grondstoffen en een verder oplopende inflatie. Dit heeft ook impact op de deelnemers en Syntrophos. Met name in de vorm van hogere doorbelaste kosten voor energie, langere levertijden door chipstekorten en contractindexaties. Via contractmanagement doet Syntrophos wat het juridisch kan om de soms exorbitante indexaties te beteugelen.

Eind 2022 is de normbezetting 55 FTE. Syntrophos heeft hiermee een groei van 2,0 FTE. Dit komt door een transfer van een medewerkster (1,0) vanuit de boekhouding van gemeente Nissewaard naar Syntrophos. De dienstverleningsovereenkomst op financiële ondersteuning vanuit gemeente Nissewaard is verlaagd. Dit heeft dus nauwelijks een financiele impact. Daarnaast is er een toename van de Helpddesk formatie met 1,0 als gevolg van een goedgekeurde begrotingswijzigingen.

Nieuw is dat Syntrophos steeds meer let bij de verwerving van goederen of diensten of dit niet uit Russische, Chinese of andere geboycotte landen komt.

[15]

3.2.2 Bedrijfsvoering Van de bedrijfskosten is 89,9% bestemd voor de standaarddiensten, zoals blijkt uit onderstaande tabel en grafiek.

Tabel 3.2.2.2. Kosten bedrijfsvoering naar diensten en investeringen Type dienstverlening Standaarddiensten Totaal standaarddiensten Extra opdrachten

Budget (B) ICT GEO ICT GEO

Totaal extra opdrachten Investeringen Totaal

4.084.489 2.062.886 6.147.375 292.535 40.480 333.015 93.300 6.573.690

Realisatie (R) 3.519.455 1.943.226 5.462.682 480.825 47.005 527.830 88.925 6.079.437

Verschil (R-B) -565.034 -119.660 -684.693 188.290 6.525 194.815 -4.375 -494.253

Verschil in % van budget -8,6% -1,8% -10,4% 2,9% 0,1% 3,0% -0,1% -7,5%

3.2.3 Weerstandsvermogen Het eigen vermogen van Syntrophos is in 2022 is ongewijzigd en bedraagt € 210.796. Financiële risico’s worden, bij optreden en bij het ontoereikend zijn van de algemene reserve, gedekt door de deelnemers waardoor de behoefte aan Eigen Vermogen bij Syntrophos beperkt is. Syntrophos loopt risico bij opdrachten van derden (niet-deelnemers) indien er vaste prijsafspraken gemaakt zijn. Indien deze verrekenmethode van toepassing is wordt de voor-calculatorische kostprijs met een risico-opslag verhoogd. [16]

3.2.4 Treasury Het treasuryresultaat ontstaat door het verschil tussen de betaalde rente en de doorberekende rente en wordt verrekend (een vermindering van de bijdrage) met de deelnemers op basis van standaard verdeelsleutel voor gezamenlijke ICT-kosten.

Tabel 3.2.4.1. Treasury Kosten soort Opbr doorberekende rente Ovg betaalde rente Rente korte geldleningen Rente lange geldleningen Treasury resultaat

Budget (B) 39.372 0 -11.114 -28.256 2

Realisatie (R) 41.165 1.743 12.824 -37.633 18.099

Verschil (R-B) 1.793 1.743 23.938 -9.377 18.097

De interne rentevoet bedroeg 0,5%.

3.2.5 Kasgeldlimiet 3.2.5. Kasgeldlimiet opgave (bedragen in € 1000) Jaar 2022

Berekening

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Begrotingsomvang

16.697

Grondslagpercentage

8,20%

Toegestane kasgeldlimiet

(1)

1.369

Vlottende korte schuld

(2)

1.233

1.000

1.333

Vlottende middelen

(3)

993

773

2.040

3.568

(4)=(2)-(3)

241

227

-707

-3.568

(1)-(4)

1.128

1.142

2.076

4.937

Netto vlottende schuld (+)/ overschot (-) Ruimte (+) / Overschrijding (-)

In 2022 is de kasgeldlimiet geen enkel kwartaal overschreden.

[17]

3.2.6 Renterisiconorm Toetsing renterisiconorm Per 31-12-2022

Jaar 2022 Renterisiconorm Omvang lasten Vastgesteld percentage bij ministeriële regeling Omvang Renterisiconorm

19.227.351 20% 3.845.470

Renterisco op vaste schuld Renteherzieningen Verplichte aflossingen Omvang renterisico op vaste schuld

0 2.500.000 2.500.000

Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm Rente risico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

3.845.470 2.500.000 1.345.470

3.2.7 Vennootschapsbelasting Diensten die uitsluitend aan niet deelnemers worden geleverd vallen onder de vennootschapsbelasting, hiervan was in 2022 geen sprake.

3.2.8 Overhead De overhead van Syntrophos bestaat uit de kostenplaatsen: - Directie & Algemeen - Afdelingsleiding & Algemeen ICT - Afdelingsleiding & Algemeen GEO Directie & Algemeen is op basis van het aantal FTE toegerekend aan de gezamenlijke kosten van de programma’s GEO en ICT. Afdelingsleiding & Algemeen ICT en GEO worden toegerekend aan de gezamenlijke kosten van ICT respectievelijk GEO.

Tabel 3.2.8. Overhead Jaar 2022 Algemeen & Directie (incl huisvesting) ICT Algemeen & Manager GEO Algemeen & Manager Totaal

Budget (B) 1.963.606 351.394 115.651 2.430.651 [18]

Realisatie (R) 1.844.147 166.635 114.399 2.125.182

Verschil (R-B) -119.459 -184.759 -1.252 -305.469

3.2.9 EMU-Saldo 3.2.9. EMU-saldo Jaar 2022 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa (-/-) Mutatie voorzieningen (+/+) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) (-/-) Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa (-/-) Berekend EMU-saldo

[19]

Bedrag 0 -1.791.320 327.965 0 0 2.119.285

Jaarrekening 2022

[20]

4. JAARREKENING 4.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten” (BBV). Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening zijn in euro’s, tenzij anders vermeld. Vaste activa De volgende grondslagen ten aanzien van activering en afschrijving zijn ontleend aan de nota Afschrijvingsbeleid van Syntrophos: • De ondergrens voor te activeren investeringen is bepaald op € 5.000; • De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten worden opgenomen.

De boekwaarde van een overgenomen activum wordt afgeschreven conform de bij de overname bekende of geschatte resterende economische levensduur; • Opleidingskosten om met de software te kunnen werken worden niet geactiveerd; • Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur; • De afschrijving van een activum start op de eerste dag van het jaar volgend op het jaar waarin het object bedrijfsvaardig is opgeleverd; • Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar; • De afschrijvingsmethode is lineair. Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in omvang onzekere, maar redelijkerwijs in te schatten (risico's op) verplichtingen en (voorzienbare) verliezen op of voor balansdatum of (onder voorwaarden) voor toekomstige uitgaven.

[21]

Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Er wordt wel een grensbedrag van € 2.500 gehanteerd voor correcties op onderhoudsfacturen en facturen die betrekking hebben op het voorgaande jaar. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in jaren (gelijk aan vorig boekjaar): • • • • • • • • • • • • • • •

PC’s / CAD-station Thin Cliënt Beeldscherm Laptops Tablets Netwerkapparatuur Servers Backup & Storage Overige ICT hardware Centrale telefonieapparatuur Telefonie vaste toestellen Telefonie mobiele toestellen Software GEO apparatuur Meubilair / verbouwing

4 5 5 3 3 5 5 5 5 10 10 3 5 5 5

Wijze van afrekenen met deelnemers Kosten worden toegerekend en doorbelast op basis van de verleende diensten. Binnen de diensten wordt onderscheid gemaakt tussen diensten specifiek voor een deelnemer en gezamenlijke diensten voor meerdere deelnemers. Kosten worden zoveel mogelijk direct toegewezen aan de diensten. Bij de niet direct toewijsbare kosten wordt onderscheid gemaakt tussen kosten bedrijfsvoering en gezamenlijke kosten. De bedrijfsvoeringkosten worden aan de diensten toegerekend op basis van doorbelasting van kosten van kostenplaatsen (afdelingen). Op extra opdrachten wordt tijdgeschreven (uren x uurtarief). Alle overige bedrijfskosten worden toegerekend op basis van verdeelsleutels aan de gezamenlijke diensten. Gezamenlijke kosten voor ICT-producten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal accounts. Gezamenlijke GEO-diensten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal inwoners en het landoppervlakte per gemeente. [22]

Afrekenen op basis van PDC Services In de huidige ProductenDienstenCatalogus (PDC) zijn producten en diensten benoemd. In de verschillende DVO’s is bepaald dat PDC services zo veel mogelijk via de PxQ- methode verrekend worden. PxQ wil zeggen dat de afgenomen hoeveelheid (Q) tegen de afgesproken prijs (P) bepaalt hoeveel er voor een service betaald moet worden. In de bijlage C: ‘PDC Services afrekening 2022’ is de afrekening van deze services opgenomen, daarbijh is sprake van 4 categorieën services: • Basis infrastructuur • Laptop Devices • Mobile Devices en • Special Devices Onder de ‘Basis Services’ worden de per gemeente in gebruik zijnde Thin- en Fatclients en toebehoren, inclusief monitoren verrekend. Onder de laptop devices worden de standaard laptops verrekend. Onder de Mobile devices worden de standaard mobiele telefoons en de standaard tablets verrekend. Onder Special devices worden verstaan: - CAD-stations, - FatCliënts, - Niet-standaard laptops - Niet-standaard Mobiele telefoons / smartphones - Extra monitoren van 24 inch - Extra monitoren van 30 inch - Niet-standaard Tablets. In eerste instantie wordt het gebruik doorberekend (opbrengst) op basis van PxQ (zie bijlage C). De kosten zijn verzameld op budgetnummer per categorie services.

Het verschil tussen (nacalculatorische) kosten en opbrengsten, op basis van voorcalculaie, wordt verrekend op basis van de opbrengsten per deelnemer, zodat uiteindelijk de feitelijke kosten ,worden doorberekend aan de gemeenten.

[23]

4.2

Balans per 31-12-2022

4.2.1 Activa 4.2.1. Activa 31-12-2022 VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Investeringen met economisch nut

Materiële vaste activa Totaal VASTE ACTIVA VLOTTENDE Uitzettingen met rentetypische looptijd Uitzettingen in Rijks Schatkist ACTIVA van < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banksaldi Totaal VLOTTENDE ACTIVA Totaal Activa

31-12-2021

137.946

165.535

Verschil (2022-2021) -27.589

7.567.014 7.704.960 5.727.523

9.330.745 9.496.280 2.120.000

-1.763.731 -1.791.320 3.607.523

82.650 0 5.810.174 3.054.184

517.425 0 2.637.425 1.845.519

-434.775 0 3.172.749 1.208.665

750.000 9.614.357 17.319.317

89.211 4.572.155 14.068.435

660.789 5.042.202 3.250.882

4.2.2 Passiva

4.2.2. Passiva 31-12-2022 VASTE PASSIVA Eigen vermogen

Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Voorziening WGA Totaal Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische Onderhandse lening van openbare looptijd van > 1 jaar lichamen Totaal VASTE PASSIVA VLOTTENDE Netto vlottende schulden met een Kasgeldleningen PASSIVA rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Overige vooruitontvangen Totaal Overlopende passiva Totaal VLOTTENDE PASSIVA Totaal Passiva

[24]

31-12-2021

Verschil (2022-2021)

210.796

210.796 365.518 365.518 9.500.000

210.796 37.553 37.553 7.000.000

0 0 0 327.965 327.965 2.500.000

10.076.314 0 876.801 876.801

7.248.349 0 462.560 462.560

2.827.965 0 414.241 414.241

936.323 5.429.879 6.366.202 7.243.002 17.319.317

2.161.294 4.196.233 6.357.527 6.820.087 14.068.437

-1.224.971 1.233.646 8.675 422.915 3.250.880

4.3

Overzicht van Baten en Lasten over 2022

4.3. Overzicht van baten en lasten per programma Jaar 2022 ICT

Bijdragen Lasten

Saldo baten en lasten ICT Geo Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten GEO Totaal Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten TOTAAL Vennootschapsbelasting Bijdragen Lasten Totaal Vennootschapsbelasting Gerealiseerd resultaat

Realisatie Budget na voorgaand wijzigingen jaar (B) 13.617.658 16.292.867 13.617.658 16.292.865 0 2 2.736.423 2.934.483 2.736.423 2.934.485 0 -2 16.354.081 19.227.351 16.354.081 19.227.351 0 0 5.108 0 5.108 0 0 0 0 0

[25]

Realisatie (R) 16.188.265 16.188.265 0 2.814.315 2.814.315 0 19.002.581 19.002.581 0 0 0 0 0

Verschil (R-B) -104.602 -104.600 -2 -120.168 -120.170 2 -224.770 -224.770 0 0 0 0 0

4.4

Toelichting op de Balans per 31-12-2022

4.4.1 Toelichting op de balans Activa VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

Tabel 4.4.1.1. Immateriële vaste activa Jaar 2022 Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Boekwaarde 31-12-2021 165.535

Totaal

Investe -ringen

165.535

Afschrijvingen -27.589

-27.589

Afwaarderingen 0

Boekwaarde 31-12-2022 137.946

137.946

Materiële vaste activa

Tabel 4.4.1.2. Materiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2021 61.189

Investe -ringen 3.822

Machines, apparaten en installaties

5.926.483

872.508

-2.127.968

4.671.023

Overige materiele vaste activa

3.343.073

636.952

-1.131.993

2.848.032

Totaal

9.330.745

1.513.282

-3.277.013

7.567.014

Jaar 2022 Bedrijfsgebouwen

AfschrijBijdragen van vingen derden -17.052 0

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022 0 47.959

De materiële vaste activa hebben uitsluitend betrekking op investeringen met een economisch nut. Bedrijfsgebouwen Bestaat uit de verbouwingskosten van de MER in Rockanje en de verbouwingen aan de Uitstraat 8 te Spijkenisse. Machines , apparaten en installaties Betreft investeringen in hardware in de infrastructuur, werkplekapparatuur en mobiele hardware Overige materiële vaste activa Ook in de overige materiële activa is geïnvesteerd. Dit betreft voornamelijk software dat conform BBV voorschriften als materieel vast activum gerubriceerd dient te worden.

[26]

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen in Rijks Schatkist Als gevolg van het bankoverschot op 31 december is € 5.727.523 uitgezet in Rijks Schatkist, dit hangt samen met de ontvangsten van de voorschotbetalingen voor het eerste kwartaal 2023 door de deelnemers.

Vorderingen op openbare lichamen Deze vorderingen hebben betrekking op deelnemers en niet-deelnemers, alle vorderingen op niet deelnemers zijn inmiddels voldaan.

Overlopende activa De overlopende activa bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde contracten die betrekking hebben op het volgende boekjaar en uit overige nog te ontvangen bedragen met betrekking tot dit boekjaar, waarvoor in het volgende boekjaar een factuur gestuurd wordt.

Liquide middelen De liquide middelen hebben betrekking op het banksaldo. In onderstaande tabel zijn de dagsaldo gemiddelden in aansluiting op wettelijke voorschriften (drempelbedrag voor Syntrophos bedraagt € 1 miljoen) weergegeven.

4.4.1.3. Aangehouden middelen buiten Rijks Schatkist Jaar 2022 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Bedrag 125.387 204.984 382.917 742.612

[27]

4.4.2 Toelichting op de balans Passiva VASTE PASSIVA

Eigen vermogen Tabel 4.4.2.1. Eigen vermogen Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2022 per 31-12-2021 210.796 210.796

Jaar 2022

Algemene reserve per 1-1 Bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

210.796

Totaal

Algemene reserve In 2022 hebben er geen toevoegingen en/of ontrekkingen aan de algemene reserve plaatsgevonden.

Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten (ter beschikking staand resultaat over 2022) is € 0.

Voorzieningen WGA-Voorziening In 2016 is deze voorziening ingesteld. De resterende termijn voor het oudste deel van de betalingsverplichtingen is 3 jaar en 3 maanden waarvoor een herberekening is gemaakt. In 2022 is de WGA voorziening verhoogd met € 342.946, de resterende looptijd voor het nieuwste deel van de voorziening is 9 jaar en 10 maanden.

Tabel 4.4.2.2. Verloop voorziening WGA Stand per 1 januari 2022 Toevoegingen

2022 37.553 343.251

Vrijgevallen bedragen Aanwendingen Stand per 31 december 2022

0 -15.285 365.518,34

[28]

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar In 2022 is er een nieuwe langlopende lening afgesloten met een omvang van € 5.000.000. Tabel 4.4.2.3. Leningen portefeuille Coupon datum

Geldgever

30 juni 1 december 30 december 31 augustus Totaal

Gem. Nissewaard Gem. Brielle Gem. Nissewaard Gem. Nissewaard

Saldo Aflossingen 1 januari 2022 dit boekjaar 3.600.000 600.000 2.800.000 0 7.000.000

Saldo Rente 31 december Soort lening percentage 2022 2.400.000 0,13% lineair 0 0,30% lineair 2.100.000 -0,30% lineair 5.000.000 5.000.000 2,42% lineair 5.000.000 9.500.000

Nieuwe leningen

1.200.000 600.000 700.000 0 2.500.000

Looptijd 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Onderhandse lening van openbare lichamen Op de bestaande leningen die afgesloten zijn met Nissewaard en Brielle is conform de leningsovereenkomsten voor een totaal van € 2,5 miljoen afgelost, met Nissewaard is een nieuwe lening afgesloten van € 5 miljoen, waarn een saldo resteert van € 9,5 miljoen.

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Op 31 december 2022 waren er geen kasgeldleningen. Overige schulden Dit betreft nog te betalen bedragen aan leveranciers voor geleverde diensten en de Belastingdienst. Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Betreft voornamelijk inkoopfacturen met betrekking tot het boekjaar 2022 met een factuurdatum in 2023. Vooruit ontvangen Dit betreft de in 2022 van deelnemers ontvangen voorschotbijdrage 1ste kwartaal 2023.

[29]

4.4.3 Financiële kentallen Gerapporteerd wordt over de kentallen conform BBV. Vooraf wordt opgemerkt dat Syntrophos een Gemeenschappelijke Regeling is, waarbij het risico bij de deelnemers ligt, Syntrophos een gering eigen vermogen heeft en derhalve vrijwel uitsluitend met vreemd vermogen is gefinancierd. De uitkomsten van de kentallen geven derhalve bijzondere uitkomsten, die niet zonder meer vergeleken kunnen worden met bijvoorbeeld gemeenten. De netto schuldquote bedraagt 37,51%. De solvabiliteitsratio bedraagt 1,22%. De kengetallen grondexploitatie, belastingcapaciteit en structurele exploitatieruimte zijn niet van toepassing op Syntrophos. In de bijlage ‘Rekenmodel Financiële kengetallen’ zijn de details van deze kengetallen opgenomen.

4.4.4 Taakvelden

Tabel 4.4.4. Taakvelden Taakveld Omschrijving 0.4 Overhead intern 0.4 Overhead ICT Totaal overhead taakveld 0.4 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat 8.1 Ruimtelijke Ordening Totaal Taakvelden

Lasten 2.125.182 14.748.507 16.873.689 18.099 0 0 0 1.847.858 18.739.645

Baten 16.021.630 16.021.630 18.099 0 0 0 2.699.916 18.739.645

Toelichting aansluiting taakvelden: 0.4 - Overhead Intern, sluit aan op overzicht 3.2.8 met betrekking tot overhead. 0.4 - Overhead ICT, betreft alle kosten van het programma ICT, exclusief overhead. 0.5 - Treasury, sluit aan op de externe baten en lasten uit tabel 3.2.4. 0.9 - Vennootschapsbelasting, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 0.11 - Resultaat, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 8.1 - Ruimtelijke Ordening, betreft alle kosten van het programma GEO, exclusief overhead.

[30]

Saldo -2.125.182 1.273.124 -852.058 0 0 0 0 852.058 0

4.4.5 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De belangrijkste niet uit de balans blijkende meerjarige contractuele financiële verplichtingen (looptijd en/of opzegtermijn langer dan 1 jaar) voor Syntrophos zijn onderstaand opgesomd, op basis van een selectie in het contractenbestand. Van belang is op te merken dat de feitelijke opzegging van contracten met een (resterende) looptijd korter dan 1 jaar, vaak om bedrijfsvoeringstechnische redenen bij Syntrophos en/of de deelnemers niet binnen een periode van 1 jaar opgezegd kunnen worden. Langlopende financiële verplichtingen: • Overeenkomsten diensten met Nissewaard. Voor facilitaire dienstverlening en ondersteunende diensten heeft Syntrophos langlopende overeenkomsten met Nissewaard, in 2022 circa € 330.000. • Overeenkomst iSamenlevingszaken Tot en met december 2024 loopt een contract met PinkRoccade voor software voor het Sociale domein, jaarlijkse kosten circa € 308.000. • Overeenkomst iConnect Tot en met december 2024 loopt een contract met PinkRoccade voor software voor het Sociale domein, jaarlijkse kosten circa € 308.000. • Dienstenovereenkomsten ‘huur’ en ‘servicekosten’ met Nissewaard • Voor facilitaire dienstverlening, ondersteunende diensten en huur heeft Syntrophos langlopende overeenkomsten met Nissewaard, in 2022 circa € 250.000.

• Verbindingen Eurofiber Aan diverse glasvezelverbindingen en internetverbindingen is in 2022 circa 224.000 euro betaald, het contract loopt tot 2026. • Overeenkomst iBurgerzaken Tot en met december 2024 loopt een contract met PinkRoccade voor software voor Burgerzaken, jaarlijkse kosten circa € 209.000. • Overeenkomst Financiën & Services Tot en met december 2024 loopt een contract met PinkRoccade voor software voor Financiën & Services, jaarlijkse kosten circa € 195.000. • ADP EHRM Tot en met december 2024 loopt een contract voor de salarisadministratie van deelnemer Nissewaard bij ADP, jaarlijkse kosten circa € 62.000.

[31]

4.5

Toelichting op de staat van Baten en Lasten

4.5.0.1.

Diensten naar DVO indeling

Tabel 4.5.0.1. toont de door Syntrophos geleverde diensten in 2022, volgens de DVO indeling. Tabel 4.5.0.1. Diensten naar DVO indeling Programma

ICT

Services

Basis services Basis plus services Extra Opdrachten Verhuur Derden Totaal programma ICT GEO Basis services Beheer van (basis) registraties Extra Opdrachten Functioneel Applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en Visualisatie Verhuur Derden Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage

Realisatie vorig jaar 7.614.124 4.869.294 407.114 622.860 104.265 13.617.657 2.046.385 166.279 75.897 23.291 55.999 362.972 5.600 0 2.736.423 5.108 16.359.188

Budget 2022 (B) 8.372.126 5.296.211 2.065.280 454.454 104.796 16.292.867 2.172.899 192.230 129.307 39.614 51.619 343.092 5.722 0 2.934.483 0 19.227.351

Realisatie 2022 (R) 7.899.972 5.329.142 2.210.354 729.897 18.902 16.188.265 2.199.881 125.346 194.682 9.580 41.995 242.832 0 0 2.814.315 0 19.002.581

In % van totale realisatie 42% 28% 12% 4% 0% 85% 12% 1% 1% 0% 0% 1% 0% 0% 15% 0% 100%

Verschil (R-B) 472.154 -32.931 -145.073 -275.443 85.894 104.602 -26.982 66.884 -65.374 30.034 9.624 100.260 5.722 0 120.168 0 224.770

Verschil in % van Budget 6% -1% -7% -61% 82% 1% -1% 35% -51% 76% 19% 29% 100% 4% 1%

Uit deze tabel blijkt onder meer dat: • de gerealiseerde totale bijdragen ( = kosten) 1% (€ 224.770) onder de begroting zijn gebleven; • de basis services ICT de omvangrijkste dienstverlening betreft (42% van het totaal); • 85% van de kosten heeft betrekking op geleverde ICT diensten, die 1% onder de begroting bleven en • 15% van de kosten heeft betrekking op GEO diensten, die 4% onder de begroting bleven.

[32]

4.5.0.2.

Afrekening Brielle

Tabel 4.5.0.2. Afrekening Brielle Programma

ICT

Services

Basis services Basis plus services Extra Opdrachten Verhuur Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis services Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten Functioneel Applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en Visualisatie Verhuur Derden Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage

Realisatie vorig jaar 906.263 616.635 32.983 73.121 -743 1.628.258 255.091 2.739 26.640 2.364 4.721 38.228 933 -444 330.271 611 1.959.140

Budget 2022 (B) 1.011.758 724.175 12.225 61.145 0 1.809.303 287.421 3.187 0 4.100 5.349 30.141 953 -589 330.562 0 2.139.865

Gefactureerde voorschotten Gefactureerde exploitatie Gefactureerde mobeile hardware In 2023 gefactureerde mobiele hardware 2022 Gefactureerde extra opdrachten Extra opdrachten 2022 gefactureerd in 2023 Totaal gefactureerd Extra opdrachten 2022 nog te factureren in 2023 Nog te factureren eindafrekening

Realisatie 2022 (R) 951.212 762.303 23.078 83.204 0 1.819.797 294.868 -388 0 888 3.673 27.117 0 -741 325.418 0 2.145.214

In % van totale realisatie 44% 36% 1% 4% 0% 85% 14% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 15% 0% 100%

Verschil (R-B)

Verschil in % van Budget

60.546 -38.128 -10.853 -22.059 0 -10.494 -7.446 3.575 0 3.212 1.676 3.024 953 152 5.145 0 -5.349

6% -5% -89% -36% -1% -3% 112% 78% 31% 10% 100% -26% 2% 0%

2.082.568 4.600 409 231 5.060 15.000 2.107.868 3.018 34.328

De bijdrage van Brielle bestaat voor 85% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 44% uit Basis services en voor 36% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 15% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Brielle € 5.349 (0%) lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door € 10.494 hogere ICT bijdrage en € 5.145 lagere GEO bijdrage. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2022. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2022. Met betrekking tot 2022 is de totale bijdrage € 2.145.214, terwijl reeds € 2.107.868 gefactureerd is er nog € 3.018 gefactureerd zal worden, zodat Brielle € 34.328 nagefactureerd krijgt over 2022, na vaststelling van de Jaarrekening 2022.

[33]

4.5.0.3.

Afrekening Hellevoetsluis

Tabel 4.5.0.3. Afrekening Hellevoetsluis Programma

ICT

Services

Basis services Basis plus services Extra Opdrachten Verhuur Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis services Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten Functioneel Applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en Visualisatie Derden Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage

Realisatie vorig jaar 1.618.486 1.063.594 109.136 100.174 -1.296 2.890.094 447.747 4.729 42.241 4.081 9.141 45.510 -778 552.671 1.065 3.443.830

Budget 2022 (B) 1.693.384 1.104.611 30.385 64.958 0 2.893.338 512.068 5.515 18.634 7.089 9.102 30.025 -1.017 581.416 0 3.474.754

Gefactureerde voorschotten Gefactureerde mobeile hardware In 2023 gefactureerde mobiele hardware 2022 Gefactureerde extra opdrachten Extra opdrachten 2022 gefactureerd in 2023 Totaal gefactureerd Extra opdrachten 2022 nog te factureren in 2023 Nog te factureren eindafrekening

Realisatie 2022 (R) 1.674.759 1.199.370 39.639 160.473 0 3.074.241 500.696 -668 32.206 1.530 7.317 32.327 -1.276 572.132 0 3.646.373

In % van totale realisatie 46% 33% 1% 4% 0% 84% 14% 0% 1% 0% 0% 1% 0% 16% 0% 100%

Verschil (R-B)

Verschil in % van Budget

18.625 -94.759 -9.254 -95.515 0 -180.902 11.371 6.183 -13.572 5.559 1.785 -2.302 259 9.284 0 -171.618

1% -9% -30% -147% -6% 2% 112% 78% 20% -8% -25% 2% -5%

3.369.118 678 57.331 26.653 43.015 3.496.795 2.177 147.401

De bijdrage van Hellevoetsluis bestaat voor 84% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 46% uit Basis services en voor 33% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 16% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Hellevoetsluis € 171.618 (5%) hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hoger gerealiseerde Basis plus services ICT, € 94.759 meer dan begroot en € 95.515 meer aan verhuur. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2022. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2022. Met betrekking tot 2022 is de totale bijdrage € 3.646.373, terwijl reeds € 3.496.795 gefactureerd is en nog € 2.177 gefactureerd zal worden voor extra opdrachten, zodat Hellevoetluis een aanvullende factuur zal ontvangen voor € 147.401 over 2022, na vaststelling van de Jaarrekening 2022.

[34]

4.5.0.4.

Afrekening Westvoorne

Tabel 4.5.0.4. Afrekening Westvoorne Programma

ICT

Services

Basis services Basis plus services Extra Opdrachten Verhuur Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis services Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten Functioneel Applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en Visualisatie Derden Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage

Realisatie vorig jaar 753.317 583.526 48.854 81.403 -614 1.466.486 446.012 27.914 29.053 4.142 11.796 77.601 -766 595.752 505 2.062.743

Budget 2022 (B) 806.790 679.229 13.825 56.594 0 1.556.438 498.570 33.800 11.412 7.343 12.099 62.948 -1.054 625.118 0 2.181.556

Realisatie 2022 (R) 759.788 686.705 36.949 90.973 0 1.574.415 492.858 16.299 7.544 1.552 9.928 41.961 -1.295 568.848 0 2.143.263

In % van totale realisatie 35% 32% 2% 4% 0% 73% 23% 1% 0% 0% 0% 2% 0% 27% 0% 100%

Verschil (R-B)

Verschil in % van Budget

47.002 -7.476 -23.124 -34.379 0 -17.976 5.712 17.501 3.868 5.791 2.171 20.987 241 56.270 0 38.294

6% -1% -167% -61% -1% 1% 52% 79% 18% 33% -23% 9% 2%

2.103.451 2.225 475 4.315 35.491 2.145.956 4.688 -7.382

De bijdrage van Westvoorne bestaat voor 73% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 35% uit Basis services en voor 32% uit overige services. De bijdrage voor GEO-diensten is 27% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Westvoorne € 38.294 (2%) lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere GEO kosten, € 56.270 minder dan begroot. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2022. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2022. Met betrekking tot 2022 is de totale bijdrage 2.143.263, terwijl reeds € 2.145.956 gefactureerd is en nog € 4.688 nog gefactureerd zal worden in 2023 voor extra opdrachten uit 2022, zodat Westvoorne € 7.382 gecrediteerd krijgt over 2022.

[35]

4.5.0.5.

Afrekening Voorne aan Zee (projecten)

Tabel 4.5.0.5. Afrekening Voorne aan Zee Programma

Services

Realisatie vorig jaar

Budget 2022 (B)

Realisatie 2022 (R)

ICT

15.510 1.733.819

0 0 0

1.747.801

1.749.329 105

1.747.801

46.038

76.215

46.143 0 1.795.472

76.215 0 1.824.016

In % van totale realisatie 0% 0% 96% 0% 0% 96% 0% 0% 4% 0% 0% 0% 0% 0% 4% 0% 100%

Verschil (R-B) 0 15.510 -13.982 0 0 1.528 105 0 -30.177 0 0 0 0 0 -30.072 0 -28.544

Verschil in % van Budget 100% -1%

0% 100% -66%

-65% -2%

1.691.600 65.000 1.756.600 67.416 0

De afrekening van Voorne aan Zee bestaat uit de afrekening van extra opdrachten. Voor ICT € 1.747.801 en voor GEO € 76.215. Reeds gefactureerd is € 1.756.600 en er zal in 2023 nog een factuur gestuurd worden van € 67.416 voor werkzaamheden in 2022.

[36]

4.5.0.6.

Afrekening Nissewaard

Tabel 4.5.0.6. Afrekening Nissewaard Programma

ICT

Services

Realisatie vorig jaar 4.336.058 2.605.539 187.235 368.162 -3.562 7.493.432 875.148 49.858 -22.037 12.704 30.341 193.976 4.667 -1.468 1.143.189 2.927 8.639.548

Budget 2022 (B) 4.852.516 2.772.686 270.091 271.757 0 8.167.050 874.735 61.728 53.223 21.082 25.069 212.322 4.769 -1.948 1.250.980 0 9.418.030

Realisatie 2022 (R) 4.503.359 2.680.764 314.321 394.503 0 7.892.947 911.459 29.062 78.717 5.610 21.078 133.770 0 -2.449 1.177.247 0 9.070.194

In % van totale realisatie 50% 30% 3% 4% 0% 87% 10% 0% 1% 0% 0% 1% 0% 0% 13% 0% 100%

Verschil (R-B)

Verschil in % van Budget

349.157 91.922 -44.230 -122.746 0 274.103 -36.724 32.666 -25.494 15.472 3.991 78.552 4.769 501 73.733 0 347.836

7% 3% -16% -45% 3% -4% 53% 73% 16% 37% 100% -26% 6% 4%

8.950.203 1.338 14.400 128.057 218.105 9.312.103 46.876 -288.785

De bijdrage van Nissewaard bestaat voor 87% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 50% uit Basis services en voor 30% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 13% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Nissewaard € 347.836 (4%) lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de lager gerealiseerde Basis services ICT, € 349.157 minder dan begroot. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2022. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2022. Met betrekking tot 2022 is de totale bijdrage € 9.070.194, terwijl reeds € 9.312.103 gefactureerd is en nog € 48.876 gefactureerd wordt voor extra opdrachten, zodat Nissewaard voor € 288.785 een creditnota zal ontvangen over 2022.

[37]

4.5.1 Toelichting op programma ICT Binnen het programma ICT komt het resultaat als volgt tot stand: Tabel 4.5.1. Baten en lasten programma ICT Jaar 2022 Bijdragen Totaal Bijdragen Lasten

Bijdrage deelnemers Overige opbrengsten Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten

Totaal Lasten Saldo van baten en lasten

Realisatie voorgaand jaar 13.500.926 116.731 13.617.658 3.680.691 6.677.124 2.908.722 351.121 13.617.658 0

Budget na wijzigingen (B) 16.175.459 117.408 16.292.867 4.377.024 7.113.605 3.010.645 1.791.592 16.292.865 2

Realisatie (R)

Verschil (R-B)

16.109.200 79.065 16.188.265 4.000.280 7.464.415 3.123.167 1.600.403 16.188.265 0

-66.260 -38.343 -104.602 -376.744 350.811 112.522 -191.189 -104.600 -2

Bijdragen ICT De bijdragen van deelnemers zijn € 66.260 lager dan begroot. De opbrengsten niet deelnemers zijn € 38.343 lager. Lasten ICT De lasten binnen het programma ICT vallen € 104.600 lager uit dan begroot. •

De kosten bedrijfsvoering zijn € 376.744 lager dan begroot.

•

De onderhouds- en licentiecontracten zijn € 350.811 hoger dan begroot. De kosten voor gezamenlijke contracten zijn € 219.912 hoger dan begroot; terwijl de specifieke contracten € 130.899 hoger zijn dan begroot, wat voor € 114.914 veroorzaakt wordt door specifieke contracten Hellevoetsluis.

•

De kapitaalslasten zijn € 112.522 hoger dan begroot.

•

De overige lasten zijn € 191.189 lager dan begroot.

Resultaat ICT Alle ICT-kosten zijn doorberekend op kostprijsbasis. ICT draagt daarom niet bij in het resultaat.

[38]

4.5.2 Toelichting op programma GEO-informatie De resultaten voor het programma GEO zijn: Tabel 4.5.2. Baten en lasten programma GEO Jaar 2022 Bijdragen Totaal Bijdragen Lasten

Bijdrage deelnemers Overige opbrengsten Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten

Totaal Lasten Saldo van baten en lasten

Realisatie voorgaand jaar 2.621.884 114.539 2.736.423 1.979.637 429.434 114.986 212.365 2.736.423 0

Budget na wijzigingen (B) 2.834.219 100.264 2.934.483 2.103.366 410.235 196.884 224.000 2.934.485 -2

Realisatie (R) 2.719.859 94.456 2.814.315 1.990.231 489.733 130.187 204.164 2.814.315 0

Verschil (R-B) -114.360 -5.808 -120.168 -113.135 79.498 -66.697 -19.837 -120.170 2

Bijdragen GEO De bijdragen zijn € 120.168 lager dan begroot: • De bijdragen van deelnemers zijn € 114.360 lager dan begroot. • De bijdragen van niet deelnemers zijn € 5.808 lager dan begroot. Lasten GEO De lasten binnen het programma GEO pakken € 120.170 lager uit dan begroot. •

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13033053/1