Jaarstukken 2022 Westvoorne (gewijzigd)

Gemeenschappelijke regeling voor het recreatieschap Voorne – Putten (Programma Wonen) Dit recreatieschap heeft tot taak in onderlinge samenhang het behartigen van het gemeenschappelijke van de deelnemers - alle gemeenten op VPR - voor wat betreft de ontsluiting, de ontwikkeling, aanleg en het beheer van openluchtrecreatie en toerisme en waar mogelijk eveneens van natuur en landschap in het gebied waarvoor de regeling geldt. Het nadelig saldo van de rekening van baten en lasten van het recreatieschap wordt gebracht ten laste van de Provincie Zuid-Holland voor 15%, de gemeente Rotterdam voor 50% en van de overige deelnemers voor 35%, over hen te verdelen naar rato van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarop het nadelig saldo betrekking heeft. In 2016 hebben gemeente Rotterdam en Provincie Zuid-Holland besloten om per 1 januari 2018 uit de gemeenschappelijke regeling te stappen. De vier gemeenten op Voorne-Putten hebben besloten om de gemeenschappelijke regeling voort te zetten. Met de Provincie is afgesproken dat zij hun bijdrage voortzetten en het aandeel van gemeente Rotterdam overgenomen. Hier zijn langlopende afspraken over gemaakt. Visie: In de Schapsvisie zijn 4 bestuurlijke thema's geformuleerd en verder uitgewerkt in 20 bestuurlijke opgaven.

In het gebiedsplan worden deze opgaven nader uitgewerkt, waarbij de 4 opgaven voor (be)sturen alleen als kader gebruikt worden. De algemene opgaven zijn verder uitgewerkt, resulterend in een visiekaart. De visiekaart vormt een ruimtelijke vertaling van de bestuurlijke context. Te zien is het toekomstbeeld van een samenhangend groenblauw casco, aangesloten op de omgeving met daarin opgenomen een recreatief systeem, bestaande uit een divers recreatief netwerk en strategisch gelegen poorten, knooppunten en concentratiepunten. De groene buffer aan de noordrand van VPR als contramal van de industrie is een cruciaal onderdeel van dit groenblauw casco. Door recreantenprofielen te onderscheiden kunnen gebieden zodanig ingericht, aangepast en ontwikkeld worden dat zij aansluiten op de behoeften die recreanten hebben om te recreëren. Binnen een recreantenprofiel kunnen verschillende doelgroepen onderscheiden worden. De volgende recreantenprofielen kunnen voor VPR onderscheiden worden: de watersporter, de oeverrecreant, de strandgast, de toerder, de sportieve recreant en de natuurliefhebber. Risico’s: Door de nieuwe financieringsafspraken met de Provincie vanaf 2018 wordt het Recreatieschap financieel zeer afhankelijk van één partij, namelijk de Provincie. Herijking van deze bijdrage op lange termijn is daarom niet uit te sluiten.

Daarnaast bestaan er risico’s in het kader van milieuverontreiniging en belastingwetgeving. Het weerstandsvermogen van het schap is echter uitstekend te noemen, zodat eventuele gevolgen kunnen worden opgevangen.

94

Gemeenschappelijke regeling openbare gezondheidszorg Rotterdam Rijnmond (Programma Leven) De gemeenschappelijke regeling is gebaseerd op de Wet Publieke Gezondheidszorg, die de gemeente de volgende taken oplegt: • het bevorderen van het totstandkoming van collectieve preventie, van de continuïteit ervan en van de relatie met het curatieve systeem (o.a. geslachtsziekte en tbc-bestrijding); • het uitvoeren van de taken infectieziektebestrijding • het uitvoeren van een aantal door het rijk aan 1 of meerdere gemeenten op te dragen activiteiten. Deze zijn grootschalig, hebben een experimenteel karakter en zijn van specifieke aard of nog in ontwikkeling. Visie: Voor de uitvoering worden gemeenten verplicht een GGD in stand te houden. De GGD-RR levert een wettelijk basispakket, dat bestaat uit een uniform deel wettelijk basispakket, een maatwerk deel basispakket en een overig openbaar deel wettelijk basispakket. De jeugdgezondheidszorg valt niet onder de gemeenschappelijke regeling. Risico’s: Geen risico’s. Ontwikkelingen c.q. beleidsvoornemens: De Covid-19 pandemie heeft ervoor gezorgd dat het regionale en nationale krachtenveld rondom publieke gezondheid alsmede de rol van de GGD significant is veranderd.

Landelijk wordt naast de governance discussie de discussie gevoerd over extra inzet op publieke gezondheid in de breedte, zowel op gezondheidsbevordering als op gezondheidsbescherming. De GGD is bezig met het bepalen van een nieuwe koers voor de toekomst, hiervoor is het traject GGD 3.0 gestart. De begroting van de GGD zal er naar verwachting in 2023 anders uit gaan zien. Sociaal Werkvoorzieningschap “Voorne-Putten Werkt” (Programma Werken) Per 1 januari 2017 is de Gemeenschappelijke Regeling “De Welplaat” opgeheven. Hiervoor in de plaats is de gemeenschappelijke regeling Voorne-Putten Werkt in de vorm van een centrumconstructie opgericht. Via een aparte dienstverleningsovereenkomst worden de opgedragen taken van de Wet Sociale werkvoorziening (WSW) ingekocht bij Voorne Putten Werkt BV. Gemeente Nissewaard is 100 % aandeelhouder van deze BV. Visie: Door de DVO met Voorne-Putten Werkt BV kunnen alle gemeenten op Voorne Putten voldoen aan de wettelijke taken betreffende de uitvoer van de WSW. En dragen zij bij aan een goed werkgeverschap voor de betreffende doelgroep. Risico’s: De bijdrage aan Voorne-Putten Werkt BV betreft een vaste productprijs. Door de centrumgemeente wordt gegarandeerd dat deze nooit hoger zal zijn dan het jaar daarvoor. Uitgezonderd gewijzigde regelgeving vanuit het Rijk.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (Programma Leven) Visie: De GR Jeugdhulp Rijnmond verzorgt de inkoop en aanbesteding van specialistische jeugdzorg en maakt afspraken met partijen over onder andere transformatie en zorgcontinuïteit. Door de GR Jeugdhulp kunnen alle gemeenten in de regio een breed aanbod van specialistische jeugdzorgproducten aanbieden in hun gemeente. Risico’s: De kosten per gemeente worden bepaald aan de hand van het werkelijk gebruik. Een aantal van de producten betreft zeer specialistische jeugdhulp en is daarom duur. Voor kleine gemeenten (zoals Westvoorne) kunnen één of twee kinderen meer een verschil uitmaken van meerdere tonnen. Dit kan tot fluctuaties leiden in de jaarlijkse bijdragen voor Westvoorne.

95

Dienst Centraal Milieubeheer Rijnmond (DCMR) (Programma Wonen) De gemeente neemt deel aan de gemeenschappelijke regeling tot instandhouding van de DCMR. Deze dienst voert een groot aantal (wettelijke) milieutaken uit voor de gemeente. De belangrijkste taken zijn de advisering over milieuvergunningverlening en –handhaving, de afhandeling van milieuklachten, het beheer van gemeentelijke bodem- en geluidkaarten en een gemeentelijk geluidmeetpunt. Daarnaast vindt op projectbasis de advisering over de aangelegenheden op het gebied van bodem, geluid, lucht en externe veiligheid plaats. In overleg met de DCMR wordt voor uitvoering van bovengenoemde taken jaarlijks een Werkplan DCMR opgesteld. Het doel van bovengenoemde taakuitvoering vanuit de gemeente is behoud en verbetering van de plaatselijke leefomgevingskwaliteit en een adequate uitvoering van de vergunnings- en handhavingstaken in het kader van de Wet milieubeheer. Door de DCMR wordt een adequaat systeem van risicomanagement uitgevoerd. De belangrijkste doelstelling hierbij is een goede borging van risicomanagement in de organisatie. In overleg tussen de DCMR en de DCMR-gemeenten is ter afdekking van individuele financiële risico’s het weerstandsvermogen van de DCMR bepaald op een omvang van 3% van de gemiddelde jaaropbrengst van de drie voorafgaande jaren.

Om schommelingen in de uitvoeringskosten van het jaarlijkse gemeentelijk Werkplan DCMR te kunnen opgevangen, wordt bij de DCMR ten behoeve van Westvoorne een voorziening in stand gehouden van minimaal € 35.000,-. Visie: De DCMR is opgericht ter uitvoering van de vergunnings- en handhavingstaken voor de Wet Milieubeheer. Daarnaast adviseert de DCMR gemeenten voor andere milieu thema’s. Risico’s: Eind 2019 heeft het Algemeen bestuur van de DCMR de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen vastgesteld. In de nieuwe methode wordt nadrukkelijker een verband gelegd tussen de risicomanagement-aanpak en de berekening van het weerstandsvermogen. Voorheen werd het weerstandsvermogen bepaald met een vast percentage (3% van de gemiddelde jaaropbrengst van de drie voorgaande jaren). Op advies van de accountant en op verzoek van het bestuur is een nieuwe risicomethodiek ontwikkeld, waarbij de benodigde weerstandscapaciteit wordt berekend vanuit een inventarisatie van mogelijke risico’s. Daarmee wordt de omvang van het weerstandsvermogen beter gebaseerd op de risico’s die zich in de bedrijfsvoering en taakuitvoering kunnen voordoen. In het bestuur zijn afspraken gemaakt over de verhouding die moet worden aangehouden tussen de benodigde en de aanwezige weerstandscapaciteit (de zogenaamde “ratio” als graadmeter voor het kunnen opvangen van risico’s).

De beschikbare weerstandscapaciteit van de DCMR voldoet aan deze ratio. Samenwerkingsverband vastgoedinformatie, heffing en waardebepaling (SVHW) (Programma Middelen) Visie: De regeling wordt getroffen voor een zo doelmatig mogelijke heffing en invordering van lokale belastingen, de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ), de administratie van vastgoedgegevens en het verstrekken van vastgoedgegevens aan de deelnemers en derden. Risico’s: zeer beperkt GR Leerplichtadministratie (Programma Leven) In 2012 is de Gemeenschappelijke regeling Leerplichtadministratie (tot 23 jaar) Bernisse, Brielle, Hellevoetsluis, Spijkenisse en Westvoorne in werking getreden. De gemeente Nissewaard treedt daarbij op als centrumgemeente. De regeling voert de administratieve taken uit die verbonden zijn aan de Leerplichtwet voor de aangesloten deelnemers. Het betreft ongeveer 1.900 leerlingen en 300 kwalificatieplichtigen. De wettelijke juridisch bepaalde taken zijn voorbehouden aan de Leerplichtambtenaar, die door burgemeester en wethouders is aangesteld. Voor de werkzaamheden door de centrumgemeente wordt door Westvoorne tot en met 2021 jaarlijks ca. € 15.000 bijgedragen.

96

Westvoorne heeft de deelname aan deze GR per 1 januari 2022 opgezegd. Leerplichttaken worden vanaf 2022 namens Westvoorne, Brielle en Hellevoetsluis uitgevoerd door Hellevoetsluis voor heel Voorne. Voor hetzelfde budget. Uit de opzegging volgt verder geen financiële (eind)afrekening.

Vennootschappen Stedin Holding N.V. (Programma Middelen) Als gevolg van de splitsing van Eneco Holding N.V. in 2 andere ondernemingen is de Gemeente Westvoorne in 2017 tevens aandeelhouder geworden in Stedin Holding N.V. In de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) is aangegeven dat gemeenten hun aandeel niet mogen vervreemden. Westvoorne bezit 25.920 aandelen met een nominale waarde van € 100 per aandeel. Openbaar belang dat wordt behartigd: de gemeente is aandeelhouder van de NV die tot doel heeft de infrastructuur van gas en elektriciteit en de leverantie van gas en elektriciteit in stand te houden. Eigen vermogen 1 jan € 3.270.000.000 31 dec € 3.342.000.000

Vreemd vermogen 1 jan € 4.040.000.000 31 dec € 4.539.000.000

B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides (Programma Middelen) De gemeente is aandeelhouder van de B.V. die ten doel heeft de voorziening van water, waaronder drinkwater, industriewater en gedestilleerd water binnen het verzorgingsgebied en de voorziening van water over het geheel genomen buiten het verzorgingsgebied. In 2004 is het bedrijf door een fusie van diverse waterleidingbedrijven tot stand gekomen. Westvoorne bezit 15.669 aandelen met een nominale waarde van € 45,38. Openbaar belang dat wordt behartigd: de gemeente is aandeelhouder van de NV die tot doel heeft de voorziening van water (waaronder drinkwater, industriewater en gedestilleerd water) binnen het verzorgingsgebied en de voorziening van water en gros buiten het verzorgingsgebied. Eigen vermogen 1 jan € 535.200.000 31 dec € 558.200.000

Vreemd vermogen 1 jan € 525.400.000 31 dec € 561.400.000

Resultaat (na belastingen): € 47.900.000

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) (Programma Middelen) De gemeente is aandeelhouder van deze gespecialiseerde bank, van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Klanten van de bank zijn decentrale overheden, corporaties en instellingen op het gebied van nut, zorg en onderwijs. Westvoorne bezit 66.963 aandelen met een nominale waarde van € 2,50.

Openbaar belang dat wordt behartigd: 97

de gemeente is aandeelhouder van deze gespecialiseerde bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Klanten van de bank zijn decentrale overheden, corporaties en instellingen op het gebied van nut, zorg en onderwijs. Boekwaarde aandelen 1-1-2021: € 15.600 (6.240 aandelen * € 2,28 per aandeel dividend 2022 = € ) Eigen vermogen 1 jan € 5.062.000.000 31 dec € 4.600.000.000

Vreemd vermogen 1 jan € 155.262 miljoen 31 dec € 143.995 miljoen

Resultaat (na belastingen) € 300 miljoen

98

Grondbeleid Het grondbeleid heeft invloed op en samenhang met programma’s op bijvoorbeeld het gebied van Ruimtelijke ontwikkeling, Volkshuisvesting, Economische Zaken, Infrastructuur en Beheer Openbare Ruimte. Daarnaast heeft het grondbeleid een financiële impact. De resultaten op grondexploitaties en de financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente.

De grondexploitaties zijn waar nodig geactualiseerd. De plannen zijn gebaseerd op vastgestelde uitgangspunten, parameters en ramingen. De grondexploitaties voor de gemeente Voorne aan Zee zijn samengevoegd in het Meerjaren Programma Grondexploitaties (MPG). Regionaal zijn tussen de gemeenten afspraken gemaakt over het woningaanbod. De opgave voor Westvoorne gaat over naar Voorne aan Zee. De gemaakte afspraken zijn onderdeel van de uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de waardering van de grondexploitaties. Nota grondbeleid De gemeente Westvoorne heeft haar grondbeleid vastgelegd in een Nota ”Gemeentelijk Grondbeleid 2009 - 2013”. Voor Voorne aan Zee wordt in 2023 het beleid van de drie gemeenten samengevoegd en geactualiseerd. Overigens voldoen de onderstaande uitgangspunten nog steeds in de dagelijkse praktijk van het Grondbeleid. In de genoemde nota kiest de gemeente nog voor een actief grondbeleid. In de praktijk wordt (door bijvoorbeeld eigendomsverhoudingen of indien er sprake is van complexe, risicovolle projecten) samenwerking met marktpartijen aangegaan. De belangrijkste uitgangspunten van het vastgelegde grondbeleid zijn: • Streven naar het voeren van een actief grondbeleid (gemeente treedt hier als ontwikkelaar op). Waar dit niet mogelijk is, zal van gemeentewege sturend (gemeente stelt hierbij alleen randvoorwaarden) worden opgetreden.

• Bij de verwerving van gronden streven naar (strategische) aankopen op basis van minnelijke verwerving. • Indien minnelijke verwerving niet mogelijk is, moet gebruik worden gemaakt van de beschikbare grondbeleidsinstrumenten (voorkeursrecht, onteigening). • Per situatie bepalen op welke manier de verkoop van grond plaatsvindt. Sprake kan o.a. zijn van inschrijving, loting, projectverkoop. • In principe uitgaan van grondprijsbepaling door een vast bedrag per m2, gebaseerd op marktconforme prijzen. In specifieke situaties gebruik maken van grondquote en residuele waarde methode voor grondprijsbepaling. Organisatie Per project is een projectleider aangesteld en wordt er gewerkt met project- en stuurgroepen. In de stuurgroep zit in ieder geval de bestuurlijke en ambtelijke opdrachtgever.

Balanspositie gemeentelijke exploitaties Begin 2022 bedroeg de boekwaarde van de gemeentelijke grondcomplexen € 6.461.308,- (waarvan € 5.030.125,- is gekenmerkt als materiële vaste activa. De boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden bedroeg € 1.431.183,-). De eindwaarden van 2022 zijn voor wat betreft de materiele vast activa niet veranderd, wel is toegevoegd de aankoop van het perceel aan de Nieuwe Achterweg in Rockanje. De boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden zijn wel gewijzigd. De grondexploitatie van Drenkeling fase 1 wordt afgesloten en fase 2 is geopend in 2022. Voor de grondexploitatie Brede school (inclusief locatie 99

Dwarsweg) zijn in het afgelopen jaar kosten gemaakt ten behoeve van het slopen en het bouw- en woonrijp maken. De opbrengsten vanuit deze gebiedsontwikkelingen worden verwacht in een later stadium van de gebiedsontwikkeling. De gezamenlijke boekwaarde van de gemeentelijke grondcomplexen op 31 december 2022 is € 7.156.251,-

Boekwaarde Geboekte

Verplaatst Geactiveerd

Saldo 2021

Boekwaarde

beginbalans lasten in door afsl. op de balans 1-1-2022 exploitatie grex BC Glas Noordrand Rockanje 645.000 6.450 Valweg (voorheen Valweg/Voorhof) 123.485 1.235 Quaksedijk Rockanje 421.616 4.216 Kleidijk 31.500 315 Kerkplein (vm. grond Woonbedrijf) 419.637 4.196 De Ruy (middengebied) 1.049.523 10.495 Noordzijde Drenkeling (incl.bomenbank) 222.492 2.225 222.492 Subtotaal strategische gronden 2.913.254 29.133 222.492 0 Westerlandseweg (grond BBL/prov.ZH uit BC Glas) 2.116.871 21.169 Totaal Strategische gronden + grond BC glas * 5.030.125 50.301 222.492 0

naar V&W

eindbalans 31-12-2022 645.000 123.485 421.616 31.500 419.637 1.049.523 0 2.690.762 2.116.871 4.807.633

Strategische gronden

In exploitatie genomen gronden

Boekwaarde

Saldo

Geboekte

Geboekte

beginbalans

voorz.

lasten in

baten in

1-1-2022

1-1-2022

exploitatie

exploitatie

Brede school Rockanje

1.590.998

Drenkeling fase 1

-159.815

Drenkeling fase 2a

0

Totaal Bouwgrond in exploitatie

1.431.183

0

0

Geactiveerd Tussentijds winstnemen

6.450 1.235 4.216 315 4.196 10.495 2.225 29.133 21.169 50.301 Saldo 2022

op de balans naar V&W

Mutatie

Boekwaarde

res./voorz. eindbalans 31-12-2022

188.677

0

-6.255

182.422

-48.998

0

20.456

0

139.359

159.815

-139.359

0

575.198

0

0

575.198

0

784.331

0

133.104

917.435

-188.357

1.773.420 0 575.198

0

2.348.618

Risicoparagraaf Ten behoeve van de exploitatie van bovengenoemde gronden worden de investeringskosten geactiveerd (tenzij anders vermeld). De uit de geactiveerde plannen voortvloeiende jaarlijkse lasten, zoals rentelasten, belastingen, verzekeringen en onderhoudskosten, worden hieraan per dienstjaar toegevoegd. Op grond van wettelijke bepalingen en de gemeentelijke financiële verordening moet jaarlijks worden bekeken of de boekwaarde van de materiële vaste activa (grondvoorraad) in een juiste verhouding staat tot de marktwaarde. Met andere woorden, “kan de boekwaarde worden terugverdiend als het bouwgrondcomplex daadwerkelijk wordt ontwikkeld”. De strategische gronden zijn beoordeeld en gewaardeerd. Voor een actuele waarde vindt regelmatig een actualisatie plaats door een onafhankelijk taxateur. Ontwikkelingen door derden Naast de kosten en baten uit het eigen grondbeleid, maakt de gemeente ook kosten als zij derden faciliteert. Bijvoorbeeld kosten voor een stedenbouwkundig plan, of kosten voor het opstellen van een bestemmingsplan. Deze kosten worden geactiveerd op het project en worden terugontvangen als het plan tot ontwikkeling komt. Begin 2022 bedroeg de totale boekwaarde van kosten aan de bouwlocaties die door derden worden ontwikkeld € 1.917.313,-, waarvan € 236.604,- gerelateerd aan de diverse exploitaties door derden en € 1.677.709,- voor het project glastuinbouw.

Eind 2022 is de totale boekwaarde gestegen naar € 2.071.366-. Oorzaak daarvoor is de bijschrijving van kosten voor het glasproject. Hieronder volgt een overzicht van de bouwlocaties die door derden worden ontwikkeld.

100