Bijlage 2. Concept jaarstukken 2025
Tekst van het document
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
35
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Afkoopsommen erfpacht Van derden ontvangen afkoopsommen voor erfpachtcanons worden geboekt als vooruit ontvangen bedrag. Gedurende de contractperiode valt jaarlijkse een deel van de afkoopsom vrij ten gunste van de exploitatie. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
36
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Van de gronden die in eigendom zijn van Recreatieschap Voorne Putten (totaal 620 ha, 87% van 709 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Investeringen met een economisch nut Investeringen voor 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde 01-01 2025 1.064.451
Investeringen
Gereedgekomen Activa
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
-
-
-
-
Boekwaarde 31-12 2025 1.064.451
Bedrijfsgebouwen
329.330
-
-
22.776
-
306.554
Overige materiële activa
316.132
-
-
58.426
-
257.706
1.709.913
-
-
81.202
-
1.628.711
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met een maatschappelijk nut
Boekwaarde 01-01 2025
Investeringen
Afschrijvingen
Gereedgekomen Activa
Bijdrage van derden
Boekwaarde 31-12 2025
Investeringen voor 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken
221.783
-
-
31.228
-
190.555
Overige materiële activa
24.434
-
-
8.145
-
16.289
1.639.741
45.845
2.546.504
115.445
1.104.491
3.012.154
908.553
1.669.825
1.442.014-
-
1.104.491-
31.873
2.794.510
1.715.670
1.104.490
154.817
-
3.250.871
Investeringen na 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken Activa in bewerking Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding en ingebruikname vindt afschrijving plaats.
37
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen 2025 452.442 452.442
Debiteuren Saldo
2024 367.231 367.231
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2025 3.769.900 3.769.900
Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal
2024 3.449.972 3.449.972
Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2025 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
104
135
75
117
896
865
925
883
-
-
-
-
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
3.882 3.882
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag 1000 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
9.398
12.307
6.865
10.725
90
91
92
92
104
135
75
117
38
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Er is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist. Overige vorderingen
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Saldo
2025 59.567 52.664 6.903
2024 121.713 8.816 112.897
2025 92.619 92.619
2024 26.158 26.158
Op een vordering is een voorziening getroffen.
Liquide middelen Banksaldi Rekening-courant bank
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project
Saldo
Toevoegingen
1-1-2025
Ontvangen
Saldo
bedragen
31-12-2025
Rijksbijdrage SNL bosbijdrage
30.174
30.174
30.174
30.174
30.174
30.174
30.174
30.174
Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls kunstwerken
0
616.717
581.967
34.750
Kwaliteitsimpuls Steigers (Businesscase Regiodeal)
43.689
11.311
55.000
0
Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven (Nissewaard)
20.858
0
20.858
0
Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven (PZH)
0
20.000
20.000
0
Realisatie nieuw bos Brielse Meer - deel Buitenfonds
0
118.072
118.072
0
187.362
0
187.362
0
251.908
766.100
983.259
34.750
282.082
796.274
1.013.433
64.924
Realisatie nieuw bos Brielse Meer - deel PZH
Totaal
39
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2025 24.874 39.553 0 140.242 204.669
Vooruitbetaald Compensabele BTW Boekjaarsubsidie PZH Nog te ontvangen
2024 9.108 137.280 78.778 111.811 336.977
Er zijn eind 2024 facturen binnen gekomen die qua compensabele BTW nog doorbelast moet worden aan de deelnemers van het schap.
Vaste passiva
Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2025 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.
Stand per 01-01-2025
Bestemming Resultaat 2024
Toevoegingen in 2025
Onttrekkingen in 2025
336.144
-20.589
98.989
60.674
353.870
336.144
-20.589
98.989
60.674
353.870
Investeringsreserve Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Reserve Vervangingsinvesteringen Afschrijvingsreserve
1.438.249 1.100 334.886 399.730 1.967.808
0 0 0 0 0
382.297 0 50.418 0 1.487.859
1.479.619 0 50.426 0 126.658
340.927 1.100 334.878 399.730 3.329.009
Totaal bestemmingsreserves
4.141.773
0
1.920.574
1.656.703
4.405.644
Totaal
4.477.917
-20.589
2.019.563
1.717.377
4.759.514
Algemene Reserve Totaal Algemene reserve
Stand per 31-12-2025
Bestemmingsreserves
In de Algemene Reserve zijn de volgende bedragen toe te rekenen aan de provinciale subsidie en derhalve daarvoor gereserveerd: T.b.v. investeringen 38.582 T.b.v. afschrijvingen 26.238 T.b.v. Onderhoud 58.655 T.b.v. Risico's 43.886
40
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening Af: bestemming resultaat jararekening Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 336.144 0 -20.589 98.989 60.674 353.870
Specificatie toevoegingen: - cf najaarsrapportage Totaal toevoegingen
98.989 98.989
Specificatie onttrekkingen: Projecten Totaal onttrekkingen
60.674 60.674
2024 482.252 125.382 0 0 271.490 336.144
BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.
Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 1.438.249 0 382.297 1.479.619 340.927
Specificatie toevoegingen: - cf najaarsrapportage Totaal toevoegingen
382.297 382.297
Specificatie onttrekkingen: Projecten Totaal onttrekkingen
1.479.619 1.479.619
2024 1.219.020 0 640.598 421.369 1.438.249
41
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
b) Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Deze reserve is gevormd voor het dekken van de kosten van nieuwe ontwikkelingen.
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 1.100 0 0 1.100
2024 1.100 0 0 1.100
c) Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Deze reserve is bestemd voor het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen voor de Rotterdamse Reddingsbrigade. Jaarlijks wordt hiervoor een bijdrage van € 50.418 van de gemeente Rotterdam ontvangen.
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 334.887 50.418 50.426 334.879
Specificatie toevoegingen: - toevoeging reserve R'damse Reddingsbrigade Totaal toevoegingen
50.418 50.418
Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten Totaal onttrekkingen
50.426 50.426
2024 296.995 42.000 4.108 334.887
d) Reserve Vervangingsinvesteringen Deze reserve is gevormd als dekking voor de toekomstige vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 399.730 0 0 399.730
2024 399.730 0 0 399.730
42
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
e) Afschrijvingsreserve Deze reserve is gevormd om de te activeren componenten af te schrijven. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2025 1.967.807 1.487.859 126.658 3.329.008
Specificatie toevoegingen: Gereedgekomen projecten Totaal toevoegingen
1.487.859 1.487.859
Specificatie onttrekkingen: - afschrijving Totaal onttrekkingen
126.658 126.658
2024 1.652.691 419.781 104.665 1.967.807
f) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit de provincie Zuid Holland vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Welke ingezet kunnen worden voor beheer, onderhoud en ontwikkeling van de in beheer zijnde gebieden.
GEREALISEERD RESULTAAT
2025 144.616 144.616
Gerealiseerd resultaat
2024 -20.589 -20.589
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2025
Toevoegingen in 2025
Onttrekkingen in 2025
Stand per 31-12-2025
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
1.448.314
817.119
902.885
1.362.548
Totaal
1.448.314
817.119
902.885
1.362.548
ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. 43
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december
2025 1.448.314 817.119 902.885 1.362.548
Specificatie toevoegingen: - dotatie conform begroting 2024 Totaal toevoegingen
817.119 817.119
Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden GO - cf.najaarsrapportage naar investeringsreserve Totaal aanwendingen
520.588 382.297 902.885
2024 1.543.781 817.100 912.567 1.448.314
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen
2025 91.703 0 4.000 87.703
2024 91.703 0 0 91.703
Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december
2025 986.591 0 12.243 974.349
2024 998.834 0 12.243 986.591
Afkoop erfpacht: Zuytland Buiten Staaldiepseweg 13 Totaal
10.404 1.839 12.243
Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december
Er is geen sprake van een rentelast. Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht
De resterende looptijd van de afkoopsommen is respectievelijk 91 jaar (€10.404 per jaar) en 15 jaar (€1.839 per jaar).
44
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Saldo per 31 december
2025 812.484 0 170.778 641.706
2024 981.596 0 169.112 812.484
De rentelasten in het boekjaar bedragen € 34.627
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden
Crediteuren Totaal
2025 335.812 335.812
2024 93.229 93.229
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Nog te ontvangen facturen Ondernemer BTW Nog te betalen rente geldlening Totaal
2025 323.138 6.327 9.614 339.079
2024 278.697 7.279 24.912 310.888
Nog te ontvangen facturen: De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2025 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.
45
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt:
Project
Rijksbijdage Compensatiegelden A15 Zandsuppletie Quackstrand
Overige Nederlandse overheidslichamen PZH Subsidie optimalisatie Kwaliteitsimpuls Steigers (Businesscase deel Regiodeal) Kwaliteitsimpuls Steigers (Businesscase deel Nissewaard) Kwaliteitsimpuls Steigers (Businesscase deel PZH) Regiodeal Kunstwerken PZH Ruiterrouteverbinding Upgrade MTB-uitwaayer (deel Nissewaard) Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug Simonshaven (Nissewaard) Nieuw bos Brielse meer en Bernisse (PZH) Nieuw bos Brielse meer en Bernisse (TenneT - investeringen) Nieuw bos Brielse meer en Bernisse (TenneT - beheerlasten) Realisatie bosuitbreiding Uitwaayer (deel PZH) Realisatie bosuitbreiding Uitwaayer (deel Nissewaard/Havenomgevingsfonds)
Totaal
Saldo 1-1-2025
Ontvangen bedragen
Vrijgevallen of terugbetaalde bedragen
Saldo 31-12-2025
8.852 77.220 86.072
0 0 0
8.852 9.520 18.372
0 67.700 67.700
171.633 185.751 35.579
32.346 0 0
224.290 95.040 0 0 0 0 0 71.334 0 783.627
0 0 90.000 9.142 380.638 63.310 96.500 0 73.553 745.488
21.970 162.895 14.019 4.190 0 95.040 41.574 0 267.127 63.310 0 33.498 73.553 777.176
182.009 22.856 13.180 4.190 224.290 0 48.426 9.142 113.511 0 96.500 37.836 0 751.940
869.699
745.488
795.548
819.640
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Vooruitontvangen facturen Totaal
2025 6.075 6.075
2024 9.504 9.504
46
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd.
De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2025 voor dit schap zijn: • Samenwerkingsovereenkomst recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.707.900 • Gras en Water bestek € 675.185 • Hygiëne bestek € 295.575
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die impact hebben op de jaarrekening 2025.
Rechtmatigheidsverantwoording VOLGT
47
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025
Programma – Instandhouding en ontwikkeling gebieden Lasten Account
Account(T)
Baten
Begroting na Primaire begroting wijziging 2025 2025
Realisatie 2024
Realisatie 2025
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025
Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Personeel
951.502
1.022.100
992.760
932.687
0
0
0
0
951.502
1.022.100
Materieel Gebiedsbeheer
2.487.580
2.454.946
2.368.820
2.250.781
-1.656.104
-1.128.352
-1.639.247
-1.530.102
831.476
1.326.594
729.573
720.679
3.439.082
3.375.289
3.361.580
3.183.468
-1.656.104
-1.128.352
-1.639.247
-1.530.102
1.782.978
2.246.937
1.722.333
1.653.366
Personeel
24.558
49.000
49.000
37.104
0
0
0
0
24.558
49.000
49.000
37.104
24.558
49.000
49.000
37.104
0
0
0
0
24.558
49.000
49.000
37.104
Personeel
-1.242
30.900
30.900
-60
0
0
0
0
-1.242
30.900
30.900
-60
Materieel Plannen maken
59
0
0
400
0
0
0
0
59
0
0
400
-1.183
30.900
30.900
340
0
0
0
0
-1.183
30.900
30.900
340
Personeel
53.277
28.100
48.500
50.853
0
0
0
0
53.277
28.100
48.500
50.853
Materieel Bestuurlijke diensten
104.912
114.700
118.600
134.178
0
0
0
0
104.912
114.700
118.600
134.178
158.189
142.800
167.100
185.031
0
0
0
0
158.189
142.800
167.100
185.031
Personeel
174.699
181.200
170.800
214.940
0
0
0
0
174.699
181.200
170.800
214.940
Materieel
56.056
22.450
75.250
74.273
-760
-130.000
0
0
55.296
-107.550
75.250
74.273
Financiële diensten
230.756
203.650
246.050
289.213
-760
-130.000
0
0
229.996
73.650
246.050
289.213
Personeel
9.214
30.200
30.200
7.022
0
0
0
0
9.214
30.200
30.200
7.022
Materieel Juridische diensten
0
7.700
7.700
0
0
0
0
0
0
7.700
7.700
9.214
37.900
37.900
7.022
0
0
0
0
9.214
37.900
37.900
7.022
398.159
384.350
451.050
481.266
-760
-130.000
0
0
397.399
254.350
451.050
481.266
Rentekosten
42.602
0
36.989
34.627
Rentebaten
0
0
0
0
-122.849
0
-86.000
-90.831
-122.849
0
-86.000
-90.831
Overige jaarlijkse vergoedingen
0
0
0
0
-1.040.788
-960.716
-1.021.529
-1.021.529
-1.040.788
-960.716
-1.021.529
-1.021.529
Deelnemersbijdragen
0
0
0
0
-1.445.837
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
-1.445.837
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
Diverse Baten
0
0
0
0
-100
0
0
0
-100
0
0
0
42.602
0
36.989
34.627
-2.609.574
-2.498.080
-2.644.893
-2.649.724
-2.566.972
-2.498.080
-2.607.904
-2.615.097
3.903.218
3.839.539
3.929.519
3.736.805
4.266.439
3.756.432
4.284.140
4.179.826
-363.221
83.107
-354.621
-443.021
471.636
0
136.139
752.944
-388.574
0
0
-756.725
83.062
0
136.139
-3.781
4.374.854
3.839.539
4.065.658
4.489.750
4.655.013
3.756.432
4.284.140
4.936.551
-280.158
83.107
-218.482
-446.801
Totaal Mutatie reserves
682.598
42.000
531.704
531.704
-381.850
-125.107
-313.222
-229.519
300.748
-83.107
218.482
302.185
Gerealiseerd resultaat
5.057.452
3.881.539
4.597.362
5.021.454
-5.036.863
-3.881.539
-4.597.362
-5.166.070
20.589
0
0
-144.616
Maatschappelijke betrokkenheid
Overhead
Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten
0
0
0
0
42.602
0
992.760
36.989
932.687
0
34.627
48
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Voor de toelichting op de baten en lasten worden afwijkingen tussen de bijgestelde begroting (najaarsrapportage) en de werkelijke baten en lasten van meer of minder dan 10.000 euro en 10% toegelicht op productniveau. Product Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid
Plannen maken
Overhead Bestuurlijke diensten / Financiële diensten / Juridische diensten Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering
Bedrag % 68.967 11.896
30.560
Voordelig / Toelichting Nadelig 4% Voordelig nvt 24% Voordelig Dit betreft o.a. de begeleiding van de inzet van vrijwilligers- en participatiegroepen en het samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen. De hiervoor benodigde activiteiten konden met minder personele inspanning begeleiding vanuit Staatsbosbeheer worden uitgevoerd dan voorzien. 99% Voordelig Omdat VP zich in 2025 vooral gericht heeft op scenario’s en maatregelen voor het oplossen van het tekort zijn nauwelijks personele middelen besteed aan het maken van plannen.
-30.216
-7% Nadelig
7.193 88.400
nvt 0% Voordelig nvt Voordelig
Afwijking kredieten
139.920
Afwijking dekking kredieten / mutatie reserves
-83.703 144.616
16%
Voordelig
nvt
Nadelig Voordelig
49
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Overzicht van de incidentele baten en lasten Structureel resultaat 2025 Lasten Baten Totaal saldo baten en lasten
4.489.750 (4.936.551) (446.802)
Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal saldo mutaties reserves
531.704 (229.519) 302.185
Rekening resultaat
(144.616)
Af: incidentele baten en lasten (incl. reserves) Incidentele lasten Incidentele baten Totaal saldo incidentele baten en lasten
1.234.230 (809.160) 425.070
Structureel rekening resultaat
(569.686)
Reserve mutaties Stortingen Onttrekkingen
Incidentele reserves Stortingen Onttrekkingen
Structurele reserves Stortingen Onttrekkingen
2025 531.704 (229.519) 302.185
481.286 (52.435) 428.851
50.418 (177.084) (126.666)
50
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
De incidentele lasten bestaan uit: Storting in de Investeringsreserve Storting in de Algemene Reserve Projectlasten Totaal De incidentele baten bestaan uit: Ontrekking aan de Algemene Reserve Onttrekking aan de Investeringsreserve Projectbaten Totaal
382.297 98.989 752.944 1.234.230
14.829 37.606 756.725 809.160
De structurele storting en onttrekking aan de reserves betreft de dekking van de kapitaallasten (afschrijvingen) van de activa die geactiveerd zijn. Het verschil tussen mutatie op de reserves in de balans en de mutaties in de reserves op de rekening van baten en lasten betreft het jaarresultaat van de jaarrekening 2024 (-20.589).
51
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Recreatieschap Voorne-Putten. Het voor Recreatieschap Voorne-Putten toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2025 € 246.000,Dhr. S Thijsen en dhr. Revis , directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dienen op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van deze functies als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen de Recreatieschap Voorne-Putten en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen en dhr. Revis door het Recreatieschap Voorne-Putten verstrekt. Dhr. Thijsen en dhr. Revis ontvangen hum bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die Staatsbosbeheer maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie beide directeuren versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast.
Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen en Revis geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald. Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen en Revis aan Recreatieschap Voorne-Putten verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100,In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van Recreatieschap Voorne-Putten. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar.
De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100,- of minder: Gegevens 2025 naam topfunctionaris Ir. S. Thijssen Drs. B.A. Revis
Functie algemeen directeur algemeen directeur
Periode 01-01 t/m 14-03-2025 01-01 t/m 31-12-2025
Behalve de heer S. Thijsen en de heer B. Revis zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. De bestuursleden hebben over 2025 geen vergoeding ontvangen.
52
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven een overzicht van de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het recreatieschap Voorne-Putten op 31 december 2025 Leden Dagelijks Bestuur Gemeente Nissewaard
Naam Dhr. M. Hamerslag
01-01-2025 - 31-12-2025
Voorne aan Zee
Dhr. R.M. van der Kooi
01-01-2025 - 31-12-2025
Voorne aan Zee
Dhr. A.J. Spoon
01-01-2025 - 31-12-2025
Periode
Leden Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven) en de mensen die hieronder worden genoemd Gemeente Voorne aan Zee
Naam Dhr. H.S.A. Abrahams
01-01-2025 - 31-12-2025
Nissewaard
Dhr. J.W. Mijnans
01-01-2025 - 31-12-2025
Nissewaard
Dhr. C.A. Hottentot
01-01-2025 - 31-12-2025
Nevenfuncties
53
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.6
Bijlage taakvelden
Verdeling taakvelden 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.10 - Mutaties reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaaltelling lasten en baten
Lasten 2025 Baten 2025 Saldo 2025 481.266 -481.266 34.627 90.831 56.204 531.704 229.519 -302.185 3.973.856 4.845.720 871.864 5.021.454
5.166.070
144.616
54
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
SISA BIJLAGE ocw
J4B
Regiodeals 5e tranche
Juridische grondslag
Uitkeringscode
Specifieke uitkering
VRO
Ontvanger
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Indicator Indicator Hieronder per regel één code Kenmerk/ beschikkingsnummer selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Indicator Naam actielijn/ programmalijn/ pijler
Indicator Besteding van de Rijksbijdrage per actielijn/ programmalijn/ pijler (jaar T)
Indicator Besteding regionale financiering (jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.
Indicator
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/01 Indicator: J4B/02 Indicator: J4B/03 1 Recreatieschap Voorne-Putten N.v.t. N.v.t. €0 30 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding van Totale cumulatieve besteding Toelichting conform de keuzes gemaakt bij de Rijksbijdrage per actielijn/ regionale financiering (t/m jaar T) indicator C96B/01 programmalijn/ pijler (t/m jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.
Aard controle R Indicator: J4B/04
Aard controle R Indicator: J4B/05 €0
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/06 1 Recreatieschap Voorne-Putten €0
Aard controle R Indicator: J4B/07
Aard controle R Indicator: J4B/08 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/09 Indicator: J75B/01: in de regel mag hier de eigen organisatie niet staan echter "Regiodeal" staat niet als optie gepresenteerd tussen de aan te vinken organisaties
Betreft pijler
Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
29 30 Totale compensabele BTW (t/m jaar T) deel rijksbijdrage
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Indicator: J4B/10 VRO
J75B
Regiodeals 3e tranche
Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/11
Hieronder per regel één code Kenmerk/ beschikkingsnummer selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Cofinanciering per pijler (jaar T)
Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/01 Indicator: J75B/02 Indicator: J75B/03 1 Recreatieschap Voorne-Putten DGNVLG/20208676 Landbouw en Toerisme € 162.895 2 Recreatieschap Voorne-Putten KBT-RDZH Landbouw en Toerisme €0 3 Recreatieschap Voorne-Putten RD-L&T-BC Landbouw en Toerisme € 417.967 100 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) ten laste van per pijler (t/m jaar T) indicator J75B/01 Rijksmiddelen In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/06 1 Recreatieschap Voorne-Putten € 277.144
Aard controle R Indicator: J75B/07
Aard controle R Indicator: J75B/08 € 790.976
2 Recreatieschap Voorne-Putten
€ 50.000
€ 73.449
3 Recreatieschap Voorne-Putten
€ 417.967
€ 881.935
Totale compensabele BTW (t/m jaar T)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Indicator: J75B/04
Aard controle R Indicator: J75B/05 € 33.710 € 10.617 € 881.935
Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/09 Indicator: J75B/01: in de regel mag hier de eigen organisatie niet staan echter "Regiodeal" staat niet als optie gepresenteerd tussen de aan te vinken organisaties Indicator: J75B/01: in de regel mag hier de eigen organisatie niet staan echter "Regiodeal" staat niet als optie gepresenteerd tussen de aan te vinken organisaties Indicator: J75B/01: in de regel mag hier de eigen organisatie niet staan echter "Regiodeal" staat niet als optie gepresenteerd tussen de aan te vinken organisaties
99 100 Totale cumulatieve uitvoeringskosten (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/10 € 103.469
Aard controle R Indicator: J75B/11 € 483.774
Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/12 Ja
55