Bijlage 2. Concept jaarstukken 2025
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 Jaarverslag en jaarrekening recreatieschap Voorne-Putten
juli 2026
Inhoudsopgave JAARVERSLAG 2025
3
1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING
4
2. LEESWIJZER
6
3. VERANTWOORDING PROGRAMMA INSTANDHOUDING EN ONTWIKKELING GEBIEDEN
7
3.1. GEBIEDSBEHEER
7
3.2. MAATSCHAPPELIJKE BETROKKENHEID
10
3.3. PLANNEN MAKEN
10
3.4. OVERHEAD
11
3.4.1. BESTUURSPRODUCTEN
11
3.4.2. FINANCIËLE DIENSTEN
12
3.4.3. JURIDISCHE DIENSTEN
12
3.5 ALGEMENE MIDDELEN
13
3.6 PROJECTEN/KREDIETEN
14
3.7 MUTATIES IN RESERVES
18
4. PARAGRAFEN
19
4.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
19
4.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
22
4.3 FINANCIERING
23
4.4 GRONDBELEID
25
4.5 BEDRIJFSVOERING
26
4.6 OPENBAARHEIDSPARAGRAAF
28
JAARREKENING 2025
29
SISA BIJLAGE
55
JAARVERSLAG 2025
3
Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting
1. Bestuurlijke samenvatting In 2025 is gewerkt aan het reguliere beheer van de recreatiegebieden ter verbetering van recreatie en natuur op Voorne-Putten en daarnaast de voorbereiding en uitvoering van een aantal projecten, zoals de bosopgave Bernissegebied, bosopgave Brielse Meer en kwaliteitsimpuls de Uitwaayer. De waterspeeltuin ‘Meerkoetplaatje’ in het Brielse Meer heeft een impuls gekregen waardoor spelende kinderen nu via een spannende touwbrug op het vernieuwde speeleiland terecht kunnen. Naast de ontwikkeling en uitvoering van diverse projecten, hebben we in het jaar 2025 aandacht besteed aan een taakstelling, waarbij we als recreatieschap hebben gekeken naar de vraag hoe we een aantal bezuinigingen kunnen doorvoeren. Het jaar 2025 heeft ook in het teken gestaan van de evaluatie van de samenwerking tussen het Recreatieschap Voorne-Putten en Staatsbosbeheer. In het eerste kwartaal is de samenwerking geëvalueerd. Omdat deze evaluatie positief werd beoordeeld, is in de loop van 2025 een nieuwe samenwerkingsovereenkomst uitgewerkt en overeengekomen voor de duur van 5 jaar vanaf 1 januari 2026. Zoals eerder in verschillende planning en control documenten is weergegeven gaf de subsidieregeling beheer recreatiegebieden van de provincie onvoldoende duidelijkheid over het toekomstige subsidiebedrag.
Eind 2025 werd door de provincie Zuid-Holland kenbaar gemaakt dat er een nieuwe subsidieregeling in wording is en dat in het eerste kwartaal van 2026 een besluit zal worden genomen over de nieuwe subsidieregeling en het nieuwe subsidiebedrag bekend zal worden gemaakt. Bij het opstellen van de jaarstukken en de begroting is bekend geworden dat het nieuwe subsidiebedrag voor de periode 2026–2029 € 4.369.793 bedraagt.
Financiële samenvatting De jaarrekening 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 144.616.
4
Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting
Exploitatie De resultaten per programma zijn als volgt: Product Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid
Plannen maken
Overhead Bestuurlijke diensten / Financiële diensten / Juridische diensten Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering
Bedrag % 68.967 11.896
30.560
Voordelig / Toelichting Nadelig 4% Voordelig nvt 24% Voordelig Dit betreft o.a. de begeleiding van de inzet van vrijwilligers- en participatiegroepen en het samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen. De hiervoor benodigde activiteiten konden met minder personele inspanning begeleiding vanuit Staatsbosbeheer worden uitgevoerd dan voorzien. 99% Voordelig Omdat VP zich in 2025 vooral gericht heeft op scenario’s en maatregelen voor het oplossen van het tekort zijn nauwelijks personele middelen besteed aan het maken van plannen.
-30.216
-7% Nadelig
7.193 88.400
nvt 0% Voordelig nvt Voordelig
Afwijking kredieten
139.920
Afwijking dekking kredieten / mutatie reserves
-83.703 144.616
16%
Voordelig
nvt
Nadelig Voordelig
Voorgesteld wordt het voordelige jaarresultaat 2025: - toe te voegen aan de Algemene Reserve
Vermogenspositie Het eigen vermogen komt per ultimo 2025 uit op een bedrag van ca. € 4,9 miljoen.
5
Jaarstukken 2025 | Leeswijzer
2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de programmabegroting 2025 en de najaarsrapportage 2025. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2025 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro’s. In de kolom resultaat worden voordelen voor het recreatieschap weergegeven met een “V” en nadelen met een “N”. Zover niet anders vermeld zijn alle resultaten incidenteel. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2025. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3.
Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 zal daarna ingaan op de, volgens het BBV verplichte en voor het recreatieschap relevante, paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2025 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2025 met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting. Ook is in hoofdstuk 5 aanvullende (o.a. wettelijke verplichte) informatie opgenomen.
6
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
3. Verantwoording Programma Instandhouding en Ontwikkeling Gebieden Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Gebiedsbeheer - Maatschappelijke betrokkenheid - Plannen maken - Overhead - Projecten/Kredieten en - Mutatie reserves
3.1. Gebiedsbeheer De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties, die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. Het gebiedsbeheer is gerealiseerd door middel van de volgende producten en diensten: 1. Beheerinformatie 2. Uitvoeren terreininspecties 3. Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer 4. Uitvoeren terreinbeheer 5. Omgevingscommunicatie 6. Beheer vastgoed en gronden 7. Toezicht en handhaving 8. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Ad. 1 Beheerinformatie Wat hebben we bereikt? Inzicht in de beheerwerkzaamheden en kosten voor de komende jaren. Wat hebben we daarvoor gedaan? De beheerinformatie (het Terreinbeheermodel (TBM) gekoppeld aan het Geografisch Informatie Systeem (GIS) en de ‘kunstwerkpaspoorten’ voor bijvoorbeeld bruggen en steigers) is op orde gehouden. Ad. 2 Uitvoeren terreininspecties Wat hebben we bereikt? Het uitvoeren van terreininspecties heeft geleid tot actuele en heldere beheerdata. Hiermee is op korte termijn de kwaliteit en veiligheid in de gebieden gewaarborgd en is op langere termijn inzicht in de noodzakelijke investeringen.
Wat hebben we daarvoor gedaan? De systematische visuele en technische inspecties zijn conform planning uitgevoerd. Daarmee is zicht op de onderhoudsstaat van de natuur- en recreatieterreinen geborgd.
7
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
Ad. 3 Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Wat hebben we bereikt? Een natuurlijke en eigentijdse inrichting van de terreinen. Wat hebben we daarvoor gedaan? De ondersteuning van recreatieadviseurs, ecologen en landschapsarchitecten is waar nodig en wenselijk ingezet, waarmee het beheer ingericht is vanuit een integraal perspectief. Ad. 4 Uitvoeren terreinbeheer Wat hebben we bereikt? Een duurzaam onderhouden natuur- en recreatiegebied dat aansluit op de wensen van bezoekers, met faciliteiten die schoon, heel en veilig zijn. Daarnaast heeft het terreinbeheer bijgedragen aan natuurwaarden en biodiversiteit. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het product Uitvoeren terreinbeheer betreft het doen onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het Terreinbeheermodel (TBM). Het regulier (jaarlijks) onderhoud is gerealiseerd door uitvoering van het gras/waterbestek, het hygiënebestek en losse opdrachten aan aannemers en door een beperkt aantal werkzaamheden in eigen beheer uit te voeren. Daarnaast wordt in toenemende mate samenwerking gezocht met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsplanning.
De toelichting over het in 2025 uitgevoerde programma groot onderhoud is opgenomen in paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. Door strakke sturing op de uitvoering van de werkzaamheden is het regulier onderhoud, zonder verlies van kwaliteit, in 2025 tegen lagere kosten uitgevoerd. Dit is een incidenteel effect dat mede mogelijk is geworden door de extreme droogte waardoor de terreinomstandigheden optimaal waren om werkzaamheden uit te voeren. Dit inzicht was met voldoende zekerheid aanwezig bij het opstellen van de najaarsrapportage 2025 waardoor bij de 1e begrotingswijziging 2025 reeds een voordelig effect van € 181.445 is doorgevoerd. Ad. 5 Omgevingscommunicatie Wat hebben we bereikt? Brede waardering voor de gebieden, heldere communicatie en samenwerking met belanghebbenden, gezamenlijke verantwoordelijkheid en begrip voor de uitgevoerde beheermaatregelen. Wat hebben we daarvoor gedaan? Ter ondersteuning van het gebiedsbeheer is het product Omgevingscommunicatie geleverd. Daarbij is gebruik gemaakt van diverse vormen van gebieds- en stakeholdercommunicatie. Voorts heeft Staatsbosbeheer de afhandeling van klachten en meldingen die rechtstreeks voorkomen uit de door haar uitgevoerde activiteiten verricht. Ad.
6 Beheer vastgoed en gronden Wat hebben we bereikt? De (vermogens)positie is op orde gehouden, waarmee voldaan is aan rechten en plichten die het eigendom met zich meebrengt. Daarbij is met zorgvuldig en passend medegebruik een bijdrage geleverd aan het recreatieaanbod en aan structurele inkomsten.
8
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
Wat hebben we daarvoor gedaan? Binnen het product Beheer vastgoed en gronden is een takenpakket tot uitvoering gebracht dat bestaat uit advies op grondbeleid, aan- en verkopen <1 ha en operationeel beheer. Daarnaast is in 2025 een aantal zaken in uitvoering genomen die het operationele beheer ontstijgen omdat nieuwe exploitatieovereenkomsten dienden te worden gesloten, dan wel bestaande overeenkomsten moesten worden beëindigd. Grote aan- of verkooptransacties (> 1 ha) hebben zich niet voorgedaan. Ad. 7 Toezicht en handhaving Wat hebben we bereikt? Een gebied waar mensen zich veilig en welkom voelen en waar de natuur is beschermd. Wat hebben we daarvoor gedaan? Toezicht en handhaving bestaat in hoofdzaak uit gastheerschap voor de gebruikersgroepen en handhaving op geldende bepalingen en wetgeving, veelal in samenwerking met andere bevoegde toezichthouders (politie, gemeentelijke handhavers). Deze activiteiten zijn uitgevoerd door boswachters met boa-bevoegdheden, Daarbij is ingespeeld op de aard van het gebied en mogelijke probleemsituaties in de terreinen en/of op het water. Belangrijk aandachtspunt dat in 2025 voor een belangrijk deel de inzet heeft bepaald is de toenemende problematiek van de aanwezigheid van dak- en thuislozen in de gebieden, o.a. op het Brielse Meer Ad.
8 Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Wat hebben we bereikt? Er is in de gebieden ruimte geboden voor initiatieven van derden, waarbij deze zorgvuldig zijn getoetst aan de andere belangen van het terrein. Wat hebben we daarvoor gedaan? De gebieden zijn regelmatig gebruikt door organisaties en particulieren voor het organiseren van activiteiten en evenementen. Heldere afspraken over het gebruik van het gebied en de faciliteiten, zijn vastgelegd in de vorm van een vergunning (verlening door gemeenten), ontheffing of toestemming. Wat heeft het gekost? Lasten Account
Account(T)
Begroting na w ijziging 2025
Baten Begroting na w ijziging 2025
Realisatie 2025
Saldo Begroting na w ijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2025
Personeel
992.760
932.687
0
0
992.760
Materieel
2.368.820
2.326.875
-1.639.247
-1.606.197
729.573
720.679
Gebiedsbeheer
3.361.580
3.259.562
-1.639.247
-1.606.197
1.722.333
1.653.366
932.687
Toelichting: Personeel: Voordeel 60.073 Alle toelichtingen op personele afwijkingen zijn (voor zover nodig) opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering. Materieel: Voordeel 8.894 Gezien de geringe afwijking geen toelichting.
9
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
3.2. Maatschappelijke betrokkenheid Vrijwilligers en actief burgerschap Wat hebben we bereikt? Er is betrokkenheid, betekenis en plezier bij gebruikers en de omgeving van het gebied gecreëerd door zorgvuldige aanpak van vrijwilligerswerk en actief burgerschap. Wat hebben we daarvoor gedaan? Veel mensen voelen zich betrokken bij de gebieden en zetten zich er graag voor in. ‘Vrijwilligers en actief burgerschap’ is een essentieel product om hen hiervoor op een zorgvuldige, professionele manier ruimte te bieden en terreinen op eigentijdse wijze te beheren. Dat levert kwalitatief hoogstaand gebiedsbeheer op en bovendien draagvlak in de omgeving. Wat heeft het gekost Lasten Account
Account(T)
Begroting na wijziging 2025
Personeel Maatschappelijke betrokkenheid
Baten Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2025
49.000
37.104
0
0
49.000
37.104
49.000
37.104
0
0
49.000
37.104
Toelichting: Personeel: Voordeel 11.896 Alle toelichtingen op personele afwijkingen zijn (voor zover nodig) opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering.
3.3. Plannen maken Advies ontwikkeling Wat hebben we bereikt? Dit product is bedoeld om de inzet van capaciteit benodigd voor het opstellen van bestuursvoorstellen vooruitlopend op projecten te kunnen verantwoorden. Dergelijke voorstellen hebben als doel het bestuur uit te laten spreken of men het gesignaleerde probleem wil oplossen of de kans wil benutten en bereid is daarvoor middelen beschikbaar te stellen. Wat hebben we daarvoor gedaan? Gelet op de fase waarin het schap momenteel verkeert is dit product niet ingezet. Wat heeft het gekost? Lasten Account
Account(T)
Begroting na wijziging 2025
Baten Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2025
Personeel
30.900
-60
0
0
30.900
-60
Materieel Plannen maken
0
400
0
0
0
400
30.900
340
0
0
30.900
340
Toelichting: Personeel: Voordeel 30.960 Alle toelichtingen op personele afwijkingen zijn (voor zover nodig) opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering.
10
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
Materieel: 400 Nadeel Gezien de geringe afwijking op dit product geen toelichting op dit onderdeel.
3.4. Overhead
3.4.1. Bestuursproducten Bestuurssecretaris Wat hebben we bereikt? De bestuurssecretaris heeft een effectieve ondersteuning en advisering van het bestuur geleverd. Wat hebben we daarvoor gedaan? De bestuurssecretaris is de expert-sparringpartner. Hij heeft geadviseerd en het bestuur en andere samenwerkingspartners begeleid. Met zijn bestuurlijk-juridische achtergrond heeft hij bewaakt dat voldaan wordt aan de vereisten en bepalingen die onder meer de Wet Gemeenschappelijke Regelingen stelt. Voorts heeft hij de uitvoering van bestuurlijke taken en besluitvormingsprocessen ondersteund en heeft hij meegedacht over bestuurlijke vraagstukken. Als rechterhand van het bestuur heeft de bestuurssecretaris besluiten vertaald naar concrete afspraken voor Staatsbosbeheer. Accountmanagement Wat hebben we bereikt? Door middel van de inzet van een accountmanager was er een deskundig aanspreekpunt voor het recreatieschap en een opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. Wat hebben we daarvoor gedaan? De accountmanager heeft opgetreden als sparringpartner voor uw organisatie en als opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. In dat kader heeft hij de voortgang van de projecten en werkzaamheden die daaruit voortkomen bewaakt en heeft hij u geïnformeerd u over de voortgang en de eindresultaten.
Secretariaat Wat hebben we bereikt? Het secretariaat heeft ervoor gezorgd dat de vergaderingen goed voorbereid waren en professioneel zijn verlopen, dat de daarbij behorende vergaderstukken tijdig beschikbaar waren en dat de archivering op orde is. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het ambtelijk secretariaat heeft de planning, organisatie, voorbereiding, verslaglegging en archivering van de bestuursvergaderingen verzorgd.
11
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
3.4.2. Financiële diensten Financieel beleid Wat hebben we bereikt? Een solide financieel beleid dat voldoet aan juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Wat hebben we daarvoor gedaan? We hebben volgens de wettelijke vereisten en volgens het inkoop- en beleidskader (Europese) aanbestedingen begeleid, contracten opgesteld, rapportages voor verantwoording en accountantscontrole verzorgd en de verzekeringsportefeuille gecoördineerd en op onderwerpen wordt financieel advies gegeven. Planning en control Wat hebben we bereikt? Een Planning & Control-cyclus (P&C) dat kader en sturing geeft aan het bestuur en ondersteuning biedt om de doelstellingen te bereiken. Wat hebben we daarvoor gedaan? We hebben de P&C ingericht, beginnend met het plannen van de jaarlijkse activiteiten (begroting) en eindigend met het vaststellen van het jaarresultaat en het samenstellen van de jaarrekening. Administratie (de vastlegging van financiële handelingen) maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van de P&C. Met de najaarsrapportage is de uitvoering van activiteiten bewaakt en is er voor gezorgd dat de bedrijfsvoering ‘in control’ is gebleven.
3.4.3. Juridische diensten Aansprakelijkheid Wat hebben we bereikt? Efficiënte afhandeling van klachten, aansprakelijkheidstellingen en bezwaren. Wat hebben we daarvoor gedaan? Gezorgd is voor een onderbouwde afwijzing of toewijzing van claims, voor de (financiële) afhandeling ervan, of claims zijn doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Omgekeerd is gezorgd voor aansprakelijkheidstelling van derden bij schade aan de terreinen. In bezwaarprocedures is gezorgd voor de hoorzittingen en zijn beslissingen op bezwaar opgesteld. Juridische ondersteuning Wat hebben we bereikt? Goede en snelle juridische ondersteuning waarmee imagoschade en allerhande risico’s voorkomen dan wel beperkt zijn. Wat hebben we daarvoor gedaan? Er is vorm gegeven aan en geadviseerd over diverse overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer, waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen).
12
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
Procederen In die gevallen waarin geprocedeerd moet worden, wordt een vlotte en correcte afhandeling van de procedure beoogd. In 2025 was er echter geen aanleiding om capaciteit in te zetten voor dit product. Woo-procedures Gestreefd wordt naar een snelle en correcte afhandeling van Woo-procedures. In 2025 was er echter geen aanleiding om capaciteit in te zetten voor dit product. Wat heeft het gekost? Lasten Account
Account(T)
Begroting na wijziging 2025
Baten Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2025
Personeel
48.500
50.853
0
0
48.500
50.853
Materieel
118.600
134.178
0
0
118.600
134.178
Bestuurlijke diensten
167.100
185.031
0
0
167.100
185.031
Personeel
170.800
214.940
0
0
170.800
214.940
Materieel Financiële diensten
75.250
74.273
0
0
75.250
72.741
246.050
289.213
0
0
246.050
287.681
Personeel
30.200
7.022
0
0
30.200
7.022
Materieel Juridische diensten
7.700
0
0
0
7.700
0
37.900
7.022
0
0
37.900
7.022
451.050
481.266
0
0
451.050
479.734
Overhead
Toelichting: Personeel: Nadeel 23.315 Alle toelichtingen op personele afwijkingen zijn (voor zover nodig) opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering. Materieel: Nadeel 5.369 - Bestuurlijke diensten: Nadeel 15.578 De kosten voor de inhuur van de bestuurssecretaris zijn iets hoger uitgevallen dan bij de najaarsrapportage was voorzien. - Financiële diensten: Voordeel 2.509 Gezien de geringe afwijking op dit product geen toelichting op dit onderdeel. - Juridische diensten: Voordeel 7.700 Er is geen gebruik gemaakt van externe juridische diensten.
3.5 Algemene middelen Lasten Account
Account(T)
Begroting na wijziging 2025
Baten Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2025
Rentekosten
36.989
34.627
0
0
36.989
34.627
Rentebaten
0
0
-86.000
-90.831
-86.000
-90.831
Overige jaarlijkse vergoedingen
0
0
-1.021.529
-1.021.529
-1.021.529
-1.021.529
Deelnemersbijdragen
0
0
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
Diverse Baten
0
0
0
0
0
0
36.989
34.627
-2.644.893
-2.649.724
-2.607.904
-2.615.097
Algemene middelen
Toelichting: Gezien de geringe afwijking (5.611 Voordeel) op dit product geen toelichting op dit onderdeel.
13
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
3.6 Projecten/kredieten Budget Projectnaam Realisatie bosuitbreiding Uitwaayer Upgrade MTB De Uitwaayer KI Quackstrand Fase 3 (toiletgebouw) Optimalisatie Voorne Putten Optimalisatie beheer Uitbreiding en beheerplan Bos Brielse Meer en Bernisse Subsidie Coordinatie
1.073.790 209.000 194.000 43.300 258.762 942.804 27.500 2.749.156
Uitgaven t/m vorig jaar
112.832 26.691 3.032 187.362 329.916
Uitgaven 2025
Uitgaven t/m 2025 107.051 123.449 9.520 42.120 25.002 635.871 13.185 956.196
966.740 85.551 184.480 1.181 233.761 306.933 14.315 1.792.960
Expl Balans/subs Balans/subs Expl Expl/Subsidie Subsidie/bijdrage Expl
45.845
-845 118.800 1.953 41.171 119.362 606.746 42.250 21.014 950.451
Balans Subsidie Exploitatie Balans Balans Balans/subs Balans/subs Expl
2.743.411
638.303
45.000 118.800 142.285 800.000 613.000 1.906.648 42.250 70.325 3.738.308
0 108.590 758.829 346.288 35.963 0 48.894 1.298.564
147.350 1.263.939 417 1.489.293
45.845 0 140.332 758.829 493.638 1.299.902 0 49.311 2.787.857
Totaal Voorne Putten
6.487.464
1.628.480
2.115.573
3.744.053
-
Balans/exploitatie of Subsidie
107.051 10.617 9.520 15.429 21.970 448.509 13.185 626.280
Afgesloten kredieten: Vervangen achterpui Oude Veerdam Ruiterrouteverbinding Verkenning bosuitbreiding Uitwaayer Kwaliteitsimpuls Steigers VP Businesscase Regiodeal Voorne Putten GO Kwaliteitsimpuls Kunstwerken VP Uitbreiding en beheerplan Bos Brielse Meer en Bernisse halfverhardingspad Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven Subtotaal afgesloten
-
Saldo 31-122025
31.742
De kredieten Realisatie bosuitbreiding De Uitwaayer, Optimalisatie beheer en Uitbreiding en beheerplan Bos Brielse Meer en Bernisse worden volledig gesubsidieerd. De kredieten Upgrade MTB De Uitwaayer en KI Quackstrand Fase 3 (toiletgebouw) worden deels gesubsidieerd en deels eigen bijdrage van het schap. De afgesloten kredieten zijn deels conform de geldende BBV-regelgeving geactiveerd op de balans en deels ten laste gebracht van de reserves en of subsidies/bijdragen derden.
Toelichting: Realisatie bosuitbreiding De Uitwaayer In december is opdracht gegeven voor de aanplant van ruim 6 ha bos in de Nieuwe Uitslag, één van de deelgebieden van de Uitwaayer. Samen met de bestaande spontaan opgekomen delen wilgenbos in de natte gedeelten ontstaat er in de Nieuwe Uitslag circa 8 ha bos. Voor de Oude Uitslag is een nieuw ontwerptraject opgestart in verband met het behouden van een deel van het pachtperceel (5,4 ha) in dit gebied. De pachter is hier nauw bij betrokken. De gemeente Nissewaard dekt de kosten van dit nieuwe ontwerp. Er liggen nu nog drie varianten voor. In maart 2026 verwachten we de keuze te maken. Het gehele krediet wordt gefinancierd vanuit subsidiebijdragen waaronder de PZH. Van de PZH is een 1ste voorschot ontvangen en in maart 2026 ontvangen wij een 2e voorschot. Upgrade MTB De Uitwaayer In het Momentenbos is in 2025 het Skillspark gerealiseerd. De kwaliteitsimpuls van de rest van de route door de Uitwaayer is gekoppeld aan de realisatie van de bosuitbreiding. Het krediet dient te worden verlengd naar 31 december 2026. Kwaliteitsimpuls Quackstrand Fase 3: Het bestuur heeft eind 2025 ingestemd met de realisatie van een nieuw toiletgebouw bij het Quackstrand conform de eerder geplaatste toiletgebouwen op Voorne-Putten in de schapsgebieden Brielse Meer, Oostvoornse Meer en Stompaardse Plas.
De gemeente Voorne aan Zee heeft opdracht gegeven aan het schap en daarmee extra financiering toegezegd om dit te kunnen realiseren. Eind 2025 is de vergunningaanvraag gedaan in het omgevingsloket. Daarnaast heeft de gemeente opdracht gegeven voor het realiseren van nieuwe entrees bij het Quackstrand. Uitvoering in 2026. 14
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
Optimalisatie Voorne-Putten: In 2023 is gestart met de uitvoering van de opdracht Oplossingsrichtingen ten behoeve van een toekomstbestendig Recreatieschap Voorne Putten. Onder de paraplu van deze opdracht zijn twee kredieten/projecten actief: 1. Optimalisatie Voorne-Putten - het krediet dat het recreatieschap beschikbaar heeft gesteld ter uitvoering van de opdracht; 2. Optimalisatie beheer - een projectsubsidie van de provincie Zuid-Holland in het kader van de zogenaamde 50/50-deal met als doel het naar beneden brengen van de jaarlijkse beheerlasten door het doorvoeren van doeltype wijzigingen en/of door meer te gaan werken met vrijwilligers en met mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. In december heeft het Algemeen bestuur ingestemd met het verwijderen en herinrichten van 3 parkeerplaatsen en het verwijderen van 2 toiletgebouwen. De provincie heeft de subsidie verlengd. De aanbesteding voor de werkzaamheden loopt en begin 2026 zal opdracht gegeven worden voor daadwerkelijke uitvoering. Het resterende budget onder krediet “optimalisatie beheer” zal in 2026 conform projectplan gebruikt worden voor de programmaleider. Optimalisatie beheer: Zie Optimalisatie Voorne-Putten.
Uitbreiding en beheerplan Bos Brielse Meer en Bernisse In het plantseizoen 2024/2025 is in totaal 10,35 hectare nieuw bos aangeplant aan de noordwestkant van het Brielse Meer, de oostzijde van de Bernisse nabij Zuidland en de zuidkant van Brielse meer nabij Brielle. Daarnaast is nog 1,27 hectare gerealiseerd door spontane aanwas. Totaal is 11,6 hectare nieuw bos gerealiseerd. Het nieuwe bos is met de volgende middelen bekostigd: - subsidie van de provincie Zuid-Holland; - een bijdrage van Tennet voor de landschappelijke inpassing van haar transformatorstation, inclusief afkoop beheer en onderhoud voor 30 jaar; - een bijdrage van het Buitenfonds voor de realisatie van 5,74 hectare bos. In plantseizoen 25/26 wordt nog circa 12 hectare bos aangelegd. Daarna zal gekeken worden of met behulp van de subsidie van de provincie nog andere locaties aangeplant kunnen worden. Het Buitenfonds heeft een toezegging gedaan voor een extra bijdrage in 25/26 voor 13 hectare (€ 267.800). Naar verwachting zal er een overschot ontstaan. Dit zal gereserveerd worden voor inboet (vervangen bosplantsoen dat is doodgegaan door het droge voorjaar in 2025). Subsidie- en fondsen coördinatie In maart 2025 is gestart met de opdracht om de mogelijkheden voor subsidies en fondsen voor de vijf recreatieschappen, waaronder Recreatieschap Voorne-Putten, in kaart te brengen en waar mogelijk te benutten.
Voor het schap heeft dat onder meer geleid tot ondersteuning bij het opnieuw indienen van een aangepast voorstel bij de Regiodeal en het verkennen van mogelijkheden van een aanvraag bij LEADER Zuid-Hollandse Eilanden om een toiletgebouw in recreatiegebied Brielse Meer te vervangen. Na het screenen voor subsidiemogelijkheden is er geconcludeerd dat voor het onderhoud van het toiletgebouw Quackstrand en voor de molen geen directe subsidiekansen zijn. Verder waren er weinig initiatieven voor projecten, enerzijds omdat de focus in 2025 lag op beheerkosten en anderzijds omdat bij aanvragen daarvoor doorgaans cofinanciering nodig is die er niet was. Ignite Group heeft voor alle schappen een brede scan gemaakt van kansen 15
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
voor subsidie- en fondsenwerving en specifiek voor het versterken van biodiversiteit, natuureducatie, de Natuurvisie van de Haven van Rotterdam en via grote ruimtelijke ontwikkelingen bij de NOVEX-en Zuidelijke Randstad, Haven en Groene Hart. Deze bieden kansen voor de komende jaren. Afgesloten kredieten Vervangen achterpui Oude Veerdam Het Algemeen Bestuur heeft op 10 juli 2024 een krediet van € 35.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de vervanging van de achterpui van het werkkantoor aan de Oude Veerdam 12 te Brielle. Dit krediet is 11 december met € 10.000 verhoogd. De vervanging is uitgevoerd. Omdat de constructie waarin het kozijn geplaatst is in slechtere staat was dan voorzien is het krediet met een gering bedrag overschreden. De extra kosten worden gedekt vanuit de Algemene Reserve en het krediet is afgesloten. Ruiterrouteverbinding: Dit project is niet gestart omdat de realisatie van de voorgenomen ruiterrouteverbinding door of langs de stadskern van Brielle niet haalbaar blijkt te zijn. De ontvangen subsidiebedragen zijn teruggestort naar de provincie Zuid-Holland. Verkenning bosuitbreiding De Uitwaayer Dit deel van het krediet is afgewikkeld en is tekstueel toegelicht in de Najaarsrapportage 2024. Het vervolg is Realisatie bosuitbreiding de Uitwaayer.
Kwaliteitsimpuls Steigers VP (Brielse Meer en Bernisse) Het project is klaar en de eindrapportages richting de subsidieverstrekkers zijn opgesteld. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de teksten in de Najaarsrapportage 2024. Businesscase Regiodeal Voorne-Putten (Regiodeal) De businesscase is afgesloten en bestond uit drie opgaven, te weten: 1. Realiseren van extra aanlegvoorzieningen in de Bernisse Deze opgave is afgerond. 2. Ontwerp en realisatie bewegwijzering en entrees Er is een ontwerp voor de basisinrichting van entreegebieden en bewegwijzering in de gebieden opgesteld en afgestemd met de daar aanwezige ondernemers. Op basis van dit ontwerp is voor twee entreegebieden een nieuwe inrichting gerealiseerd. Het betreft de entreegebieden Geervliet strand en Zuidland strand. Beide liggen in het recreatiegebied De Bernisse. 3. Onderzoek en realisatiemogelijkheden voor sport en bewegen Het onderzoek is afgerond en het rapport “Voorne-Putten in beweging” is opgeleverd en vastgesteld. De aanbevelingen uit dit rapport zijn meegenomen in de nadere uitwerking van de entreegebieden. GO Kwaliteitsimpuls Kunstwerken In 2025 zijn de volgende (deel) projecten gerealiseerd: - Steigers, harde oevers en bruggen In de Bernisse lag een aantal steigers die aan het eind van hun levensduur waren en als gevolg daarvan verwijderd moesten worden.
Ook waren een aantal steigers aan vervanging toe. In overleg met de gebruikers, kanoërs en vissers, is binnen het beschikbare budget een nieuw plan gemaakt. De steigers zijn verkleind en liggen op een andere, door de gebruikers gekozen, plaats. Op verzoek van de gebruikers is in de Krekenhoekhaven een opstapplaats gemaakt voor kleine bootjes. 16
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
-
-
-
-
-
-
Kwaliteitsimpuls Nollekreek De aanlegvoorziening in de Nollekreek stond voor 2024 gepland voor groot onderhoud. Met het oog op de steeds krappere beheerbudgetten is de huidige aanlegvoorziening duurzaam in staal uitgevoerd. Hierdoor worden de beheerkosten lager en gaat de voorziening langer mee. De voorziening is tevens voor de helft ingekort. Kwaliteitsimpuls Krekenhoekhaven (ligplaats Fluisterboot) incl. een afmeervoorziening voor kano’s In de Krekenhoekhaven was de aanlegsteiger voor de Fluisterboot in zeer slechte staat. Gelijktijdig kwam een verzoek van de kanoërs om op de kopse kant van de haven een opstapplek te maken voor kano’s en andere kleine bootjes. Nabij deze locatie bevindt zich een parkeerplaats, waar men de kano’s kan lossen. Op de kopse kant van de haven is een laag aanlegsteiger gerealiseerd, speciaal voor kleine bootjes. In de Krekenhoekhaven is de aanlegvoorziening voor de Fluisterboot vervangen. De bestaande houten damwand is vervangen door staal. Hiermee is een kwaliteitsimpuls gegeven aan de haven, de levensduur verlengd en worden de beheerkosten lager. Het vergroten/verlengen van de steiger voor horecapaviljoen De Kogeloven Enkele jaren geleden is de aanlegsteiger op deze locatie als onderdeel van de bezuinigingsoperatie 2010 wegens einde levensduur verwijderd.
De ondernemer heeft echter verzocht om de steiger terug te plaatsen zodat zijn horecabedrijf beter bezocht kan worden door de waterrecreanten. In overleg met de ondernemer is een nieuw steiger aangebracht. Kwaliteitsimpuls waterspeelplaats/speeleiland de Meerkoet Het resultaat van dit project is een nieuwe oeververbinding tussen de waterspeelplaats en het eiland Meerkoetplaatje. Het eiland is heringericht als een écht speeleiland alléén voor de kinderen. De bestaande aanlegvoorziening op het eiland is weggehaald, zodat er geen schepen meer aan het eiland kunnen aanleggen. Ter compensatie is een nieuwe aanlegvoorziening nabij het eiland gemaakt. Ganzenplaat De gehele beschoeiing aan de binnenzijde van de Ganzenplaat is vervangen. Hiermee is de haven weer aantrekkelijk voor de recreanten om aan te meren. De Ganzenplaat is een gewaardeerde haven. Loswal Oude Veerdam De oeververdediging aan de Oude Veerdam (werkschuur Recreatieschap) verkeerde in zeer slechte staat. Door de huidige houten damwand te vervangen door een stalen damwand heeft de loswal dezelfde uitstraling gekregen als de overige havens zoals Vogelkreek, Krimsloot, Zoom West, eiland Middenplaat, én de Nollekreek. Staal is gaat langer mee dan hout en het is in beheer goedkoper. Met deze maatregel verbetert niet alleen de functionaliteit van de locatie, maar ook de uitstraling (en kwaliteit).
De locatie wordt immers niet alleen gebruikt door Staatsbosbeheer, maar ook door andere terreinbeheerders (waterschap, gemeente).
Uitbreiding en beheerplan Bos Brielse Meer en Bernisse halfverhardingspad Gelet op de bezuinigingsopgave heeft het Dagelijks Bestuur op 10 juli 2025 besloten het realiseren van de halfverhardingspaden in de nieuwe bosvakken te laten vervallen. Het hiervoor beschikbaar gestelde krediet van € 42.250 wordt afgesloten. Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven Het onderzoek is afgerond en het krediet is afgesloten. Vanwege de hoge kosten de gemoeid zijn met de realisatie van de ophoging heeft het bestuur besloten hier geen gevolg aan te geven en de verzamelde informatie over te dragen aan gemeente Nissewaard.
17
Jaarstukken 2025 | Programmaverantwoording
3.7 Mutaties in reserves Toelichting: Geen bijzonderheden.
18
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4. Paragrafen 4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het recreatieschap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd of ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het recreatieschap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer
Ratio weerstandsvermogen
Betekenis
A
> 2,0
Uitstekend
B
1,4 < x < 2,0
Ruim voldoende
C
1,0 < x < 1,4
Voldoende
D
0,8 < x < 1,0
Matig
E
0,6 < x < 0,8
Onvoldoende
F
< 0,6
Ruim onvoldoende
Risicoanalyse Risico
Aard van het risico
Niet kwantificeerbare risico’s
Structureel
Financiële impact risico € 20.740
Kans van optreden H/M/L *)
Impact (uitgaande van vier jaar) € 82.960
*) De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 75%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 25% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.
Niet kwantificeerbare risico’s Hier wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Voor dit beleid volgt het schap het rijksbeleid voor gemeenten. Het rijk stelt voor gemeenten, die vallen onder het artikel 12regime, de minimale buffer van de algemene reserve op 2% van de som van de structurele inkomsten. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste/benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Voor de structurele inkomsten wordt uitgegaan van de huren & pachten en de verwachte rentebaten. Deze zijn in de begroting 2026 gesteld op 1.037K. Het risico is dan 20.740 x 4 = 82.960 euro.
19
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Het totaal van de risico-inventarisatie komt uit op € 82.960 De stand van de Algemene Reserve is per eind 2025 (inclusief resultaatbestemming) € 498.486. De ratio komt uit op > 2 en is daarmee uitstekend. Kengetallen BBV In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat de jaarstukken de kengetallen weergeven. De kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen
Rekening 2025
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte
-70% -70% 52% 16%
Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0%
De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het recreatieschap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen De solvabiliteitsratio is ruim positief. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit 20
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is positief, wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van de leningen) te dekken.
21
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het recreatieschap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. Het Terrein Beheer Model wordt periodiek herijkt. Voorziening groot onderhoud De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het recreatieschap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord.
Programma groot onderhoud 2025 In het kader van het planmatig bosbeheer zijn in 2025 de (uitgestelde) herplantwerkzaamheden in het in 2023 aangepakte werkblok Bernisse-Midden uitgevoerd. Het programma groot onderhoud 2025 is grotendeels binnen het verslagjaar afgerond. Alleen het vervangen van informatiepanelen en het geplande vervangingsonderhoud aan solitairen wordt in 2026 uitgevoerd. In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie
2025 1.448.315 817.119
2026 1.362.548 817.100
2027 1.132.260 845.000
2028 1.141.512 845.000
2029 1.312.852 845.000
2030 1.479.304 845.000
2031 1.565.260 845.000
Werkelijke uitgaven materieel Werkelijke uitgaven Dienstverlening 30% Prognoses materiële uitgaven (M) 2026 ev. Prognoses dienstverlening 30% (P) 2026 ev.
432.003 88.586 -
780.023 234.007
642.883 192.865
518.200 155.460
521.960 156.588
583.880 175.164
719.305 215.791
Overboeking naar investeringsreserve
382.297
1.141.512
1.312.852
1.479.304
1.565.260
1.475.164
VP GO Solitairen en Knotbomen 2025 (M) Dienstverlenig 30% op project Solitairen en Knotbomen 2025 Stand voorziening groot onderhoud per 31-12
25.660 7.698 1.362.548
1.132.260
22
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriële regeling vastgesteld op 8,5 % van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2025 zijn geen kasgeldleningen afgesloten. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2025 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2025 drie uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico. Ten aanzien van het risicobeheer van de huidige leningen zijn er geen beleidsvoornemens.
Het renteresultaat is gelijk aan de rentelasten en bedraagt 34.627 euro. Tevens is er geen sprake van een financieringsbehoefte. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. In 2025 is het drempelbedrag van € 1.000.000 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren. EMU saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro.
Omdat het begrotingstotaal van het Recreatieschap onder deze grens van €20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.
23
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
Renteschema Renteschema: a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten
-/-
34.627 90.831 -56.204
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend -/c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken -/(= projectfinanciering), die aan het Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
+/+ +/+
-56.204
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
-/-
-
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury
-56.204
24
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4.4
Grondbeleid
Algemeen Het dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: - Grond is een middel en geen doel. - Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. - Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. - Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. - Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. - Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en (vastgoed)ontwikkelingen. - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.
Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Grondpositie Grondpositie per 31 december 2025: Oppervlakte:
31-12-2024
Totaal
826 ha
31-12-2025*
Toelichting mutatie:
826 ha
*Afgerond op hele getallen
Deze tabel betreft de grondpositie, hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2025.
25
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4.5
Bedrijfsvoering
De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). Voor begrotingsjaar 2025 is de volgende afrekenmethodiek toegepast: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer is opgenomen in onderstaande tabel. Account
Account(T) Beheer vastgoed & gronden (rentmeest Ondersteuning recreatie, landschapsToezicht & handhaving Vergunningen, ontheffingen en toeste Omgevingsmanagement/ -communicatie Beheerinformatie Uitvoeren terreininspecties Uitvoeren Terreinbeheer 30%
Gebiedsbeheer Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid Voorbereiden programma en projectmanagement Plannen maken Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Overhead Totaal
Begroting na wijziging 2025 129.200 23.300 299.000 47.000 70.000 51.100 68.900 304.260 992.760
Realisatie 2025
Resultaat 2025
Afwijking t.o.v. budget
118.032 15.332 289.498 23.256 71.037 124.061 67.032 224.440 932.687
11.168 7.969 9.502 23.744 -1.037 -72.961 1.868 79.820 60.073
6%
49.000 49.000
37.104 37.104
11.896 11.896
24%
30.900 30.900
-59,50 -60
30.960 30.960
100%
48.500 170.800 30.200 249.500
50.853 214.940 7.022 272.815
-2.353 -44.140 23.178 -23.315
-9%
1.322.160
1.242.547
79.613
6%
De totale lasten voor de dienstverlening Staatsbosbeheer zijn uiteindelijk € 79.613 lager uitgevallen dan begroot. Toelichting: - Gebiedsbeheer: Voordeel 60.073 (6% afwijking t.o.v. budget) Het resultaat is het saldo van diverse afwijkingen. Gelet op de geringe afwijking wordt dit niet nader toegelicht. - Maatschappelijke betrokkenheid: Voordeel 11.896 Dit betreft o.a. de begeleiding van de inzet van vrijwilligers- en participatiegroepen en het samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen. De hiervoor benodigde activiteiten konden met minder personele begeleiding vanuit Staatsbosbeheer worden uitgevoerd dan voorzien. - Plannen maken: Voordeel 30.960 Omdat Recreatieschap Voorne-Putten zich in 2025 vooral gericht heeft op scenario’s en maatregelen voor het oplossen van het tekort zijn nauwelijks personele middelen besteed aan het maken van plannen. - Overhead Bestuursproducten/Financiële diensten/Juridische diensten: Nadeel 23.315 Gezien de geringe afwijking op dit product geen toelichting op dit onderdeel. 26
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
Rechtmatigheidsverantwoording 2025 PM
27
Jaarstukken 2025 | Paragrafen
4.6 Openbaarheidsparagraaf Inleiding en kader Op grond van de WOO verplichte openbaarheidsparagraaf dient verantwoording afgelegd over de uitvoering van de WOO over het verslagjaar 2025 in het jaarverslag 2025. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2025 zijn uitgevoerd op de thema’s verbetering informatiehuishouding en de actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking De ontwikkeling van een platform (PLOOI) waar alle overheden hun openbaar te maken documenten konden plaatsen, is stopgezet. Het kabinet heeft besloten om eerst een eenvoudiger variant met een verwijsindex en een zoekfunctie te ontwikkelen. Deze variant is inmiddels operationeel. Deelname aan dit platform is momenteel nog op vrijwillige basis, waarbij de recreatieschappen en CBG nog niet zijn aangesloten. Woo-verzoeken en besluiten worden nog steeds op de website van het betreffende recreatieschap openbaar gemaakt. Vanwege vertraging in de realisatie van het publicatieplatform, is ook de inwerkingtreding van het actieve openbaarmakingsdeel van de Woo vertraagd. Staatsbosbeheer handelt de Woo verzoeken af namens de schappen en volgt de ontwikkelingen nauwlettend, maar gezien de financiële situatie, waarin de nieuwe taken beperkt worden vergoed, neemt het geen leidende rol op zich.
Passieve openbaarmaking
2024 2025
Aantal verzoeken 0 0
Gemiddelde behandeltijd in dagen -
28
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
JAARREKENING 2025
29
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december 2025
x€
2025
2024
Vaste activa
4.879.584
4.504.423
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Vlottende activa
4.879.584 1.628.711 3.250.873 4.591.457
4.504.423 1.709.913 2.794.510 4.575.318
4.229.244 452.442 3.769.900 6.903
3.930.101 367.231 3.449.972 112.897
Liquide middelen Banksaldi
92.619 92.619
26.158 26.158
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
269.594
619.059
64.924
282.082
Activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen
204.669
336.977
9.471.041
9.079.741
Vaste passiva
7.970.435
7.796.421
Eigen vermogen
4.904.130
4.457.329
353.870 353.870
336.144 336.144
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves
4.405.644 4.405.644
4.141.773 4.141.773
Gerealiseerde resultaat Voorzieningen
144.616 1.362.548
-20.589 1.448.315
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
1.362.548 1.703.757
1.448.315 1.890.778
Onderhandse leningen van:
641.706
812.484
Waarborgsommen
87.703
91.703
Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:
974.348
986.591
Totaal Activa Passiva
Algemene reserve Algemene reserve
Vlottende passiva
1.500.606
1.283.320
Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
335.812 335.812 1.164.794
93.229 93.229 1.190.091
339.080
310.888
819.640
869.699
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
6.075
9.504
9.471.041
9.079.741
Totaal Passiva
30
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.2
Overzicht van baten en lasten 2025 Lasten
Account
Account(T)
Baten
Begroting na Primaire begroting wijziging 2025 2025
Realisatie 2024
Realisatie 2025
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025
Saldo Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025
Begroting na wijziging 2025
Realisatie 2025
Personeel
951.502
1.022.100
992.760
932.687
0
0
0
0
951.502
1.022.100
Materieel Gebiedsbeheer
2.487.580
2.454.946
2.368.820
2.250.781
-1.656.104
-1.128.352
-1.639.247
-1.530.102
831.476
1.326.594
729.573
720.679
3.439.082
3.375.289
3.361.580
3.183.468
-1.656.104
-1.128.352
-1.639.247
-1.530.102
1.782.978
2.246.937
1.722.333
1.653.366
Personeel
24.558
49.000
49.000
37.104
0
0
0
0
24.558
49.000
49.000
37.104
24.558
49.000
49.000
37.104
0
0
0
0
24.558
49.000
49.000
37.104
Personeel
-1.242
30.900
30.900
-60
0
0
0
0
-1.242
30.900
30.900
-60
Materieel Plannen maken
59
0
0
400
0
0
0
0
59
0
0
400
-1.183
30.900
30.900
340
0
0
0
0
-1.183
30.900
30.900
340
Personeel
53.277
28.100
48.500
50.853
0
0
0
0
53.277
28.100
48.500
50.853
Materieel Bestuurlijke diensten
104.912
114.700
118.600
134.178
0
0
0
0
104.912
114.700
118.600
134.178
158.189
142.800
167.100
185.031
0
0
0
0
158.189
142.800
167.100
185.031
Personeel
174.699
181.200
170.800
214.940
0
0
0
0
174.699
181.200
170.800
214.940
Materieel
56.056
22.450
75.250
74.273
-760
-130.000
0
0
55.296
-107.550
75.250
74.273
Financiële diensten
230.756
203.650
246.050
289.213
-760
-130.000
0
0
229.996
73.650
246.050
289.213
Personeel
9.214
30.200
30.200
7.022
0
0
0
0
9.214
30.200
30.200
7.022
Materieel Juridische diensten
0
7.700
7.700
0
0
0
0
0
0
7.700
7.700
9.214
37.900
37.900
7.022
0
0
0
0
9.214
37.900
37.900
7.022
398.159
384.350
451.050
481.266
-760
-130.000
0
0
397.399
254.350
451.050
481.266
Rentekosten
42.602
0
36.989
34.627
Rentebaten
0
0
0
0
-122.849
0
-86.000
-90.831
-122.849
0
-86.000
-90.831
Overige jaarlijkse vergoedingen
0
0
0
0
-1.040.788
-960.716
-1.021.529
-1.021.529
-1.040.788
-960.716
-1.021.529
-1.021.529
Deelnemersbijdragen
0
0
0
0
-1.445.837
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
-1.445.837
-1.537.364
-1.537.364
-1.537.364
Diverse Baten
0
0
0
0
-100
0
0
0
-100
0
0
0
42.602
0
36.989
34.627
-2.609.574
-2.498.080
-2.644.893
-2.649.724
-2.566.972
-2.498.080
-2.607.904
-2.615.097
3.903.218
3.839.539
3.929.519
3.736.805
4.266.439
3.756.432
4.284.140
4.179.826
-363.221
83.107
-354.621
-443.021
471.636
0
136.139
752.944
-388.574
0
0
-756.725
83.062
0
136.139
-3.781
4.374.854
3.839.539
4.065.658
4.489.750
4.655.013
3.756.432
4.284.140
4.936.551
-280.158
83.107
-218.482
-446.801
Totaal Mutatie reserves
682.598
42.000
531.704
531.704
-381.850
-125.107
-313.222
-229.519
300.748
-83.107
218.482
302.185
Gerealiseerd resultaat
5.057.452
3.881.539
4.597.362
5.021.454
-5.036.863
-3.881.539
-4.597.362
-5.166.070
20.589
0
0
-144.616
Maatschappelijke betrokkenheid
Overhead
Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten
0
0
0
0
42.602
0
992.760
36.989
932.687
0
34.627
31
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.
32
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
5.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Gekozen is het schap met vier deelnemers voort te zetten. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2025 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het Recreatieschap gehanteerd. Daarnaast wordt een activeringsgrens gehanteerd van 25.000 euro.
Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. Gronden uitgegeven in erfpacht worden gewaardeerd conform de daarvoor geldende regels in de notitie erfpacht van de BBV. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in ogenschouw genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar
33
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
34
Jaarstukken 2025 |Jaarrekening
Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk moeten m.i.v. 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat investeringen met een maatschappelijk nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2018 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.