Berap 2023 versie 20112023

Bestuursrapportage 2023

23 november 2023

Inhoud Inhoud .............................................................................................................................. 2 Aanbieding....................................................................................................................... 3 Programma 1 Bestuur ..................................................................................................... 7 Programma 2 Wonen....................................................................................................... 9 Programma 3 Werken.................................................................................................... 14 Programma 4 Leven ...................................................................................................... 17 Programma 5 Middelen ................................................................................................. 23 Overzicht van baten en lasten ...................................................................................... 26 Overzicht investeringen ................................................................................................ 27 Bijlage 1 Correctie vacaturegelden – CIB .................................................................... 29 Bijlage 2 Actualisatie kapitaallasten ............................................................................

30 Bijlage 3 Begrotingswijzigingen................................................................................... 31

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 2

2

Aanbieding Inleiding De gemeentelijke planning & control cyclus heeft conform de financiële verordening twee bestuurlijke momenten van bijsturing op de lopende begrotingsuitvoering: de bestuursrapportages (Berap). Uw gemeenteraad heeft in april 2023 besloten om af te zien van de 1e bestuursrapportage 2023. Omdat de beleidsarme begroting 2023, die is aangenomen als rechtmatigheidskader om uitgaven te doen in de raadsvergadering van april werd behandeld, was een 1e Berap 2023 overbodig; er waren geen afwijkingen tussen begroting en werkelijke uitgaven en opbrengsten tot en met april te rapporteren. Dit maakt ook dat deze rapportage uit veelal onvoorziene afwijkingen bestaat. Voor u ligt nu de enige bestuursrapportage over 2023. Deze bestuursrapportage is, mede ingegeven door het beleidsarme karakter van de begroting 2023, een financiële afwijkingenrapportage op basis van de beschikbare informatie op peildatum 30-9-2023. Afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van baten en lasten op taakveldniveau en investeringskredieten groter dan € 50.000 worden toegelicht. Tussen het moment van het opstellen van deze rapportage en de jaarrekening kunnen nog mutaties ontstaan, die invloed hebben op het jaarresultaat.

Denk hierbij bijvoorbeeld aan de jaarrekeningen van verbonden partijen, maar ook aan de middelen die voortvloeien uit de decembercirculaire 2023 die we vanwege het moment van publicatie niet meer in 2023 kunnen inzetten. Prognose financieel resultaat 2023 De mutaties in deze bestuursrapportage leiden tot een voordeel van circa € 3,6 miljoen voor 2023. Het begrotingssaldo over 2023 bedraagt na wijzigingen en vóór opstelling van deze bestuursrapportage afgerond € 2,3 miljoen nadelig (uw gemeenteraad is hierover geïnformeerd tijdens de benen op tafel sessie over de begroting 2024 op 19 september jongstleden). Het saldo van de begroting 2023 na de wijzigingen in deze bestuursrapportage is € 1,3 miljoen voordelig. In onderstaande tabel worden de saldi per programma getoond, waarbij de bedragen zijn afgerond op duizendtallen. Per programma is een toelichting van de grootste verschillen per taakveld opgenomen.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 3

3

Program m a x € 1.000 Prim . begr. 2023

Lasten

54.066

1.146

8.259

1.911

Mutaties 2023 verw erkt in deze berap 269

Baten

-2.288

47

-367

-2.245

-16

-4.869

1. Bestuur Saldo

51.778

1.193

7.892

-334

253

60.782

Lasten

77.457

-1.990

-2.682

1.181

2.045

76.011

Baten

-49.661

157

-2.780

458

-1.792

-53.618

2. Wonen

Taakveldw ijziging BBV 2023

RaadsTussenbesluiten tijdse begr. 2023 w ijz. 2023

Prognose 2023

65.651

Saldo

27.796

-1.833

-5.462

1.639

253

22.393

Lasten

28.886

-1.889

-1.845

3.719

863

29.734 -24.470

Baten

-22.391

28

-201

-1.301

-604

3. Werken Saldo

6.495

-1.861

-2.046

2.418

259

5.264

Lasten

75.334

2.991

-1.733

4.717

6.236

87.546 -25.638

Baten

-8.409

-623

-1.713

-9.426

-5.467

Saldo

66.925

2.368

-3.446

-4.709

769

61.908

Lasten

27.401

-258

-573

-4.629

-3.451

18.490

Baten

-169.603

391

-1.621

2.398

-1.717

-170.152

5. Middelen Saldo

-142.202

133

-2.194

-2.231

-5.168

-151.662

10.792

0

-5.256

-3.217

-3.634

-1.315

4. Leven

Eindsaldo

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Grootste financiële afwijkingen Hieronder treft u een overzicht aan van de grootste afwijkingen, die het financieel effect van deze bestuursrapportage op hoofdlijnen verklaren. In het overzicht zijn de minbedragen positieve effecten en de plusbedragen negatieve effecten. Bedragen x € 1.000

Bedrag

Actua li s a ti e ka pi ta a l l a s ten

-1.230

Hogere opbrengs t bouwl eges

-865

Fina nci ele prognos e Woonbedri jf

1.265

Extra kos ten zorg i n na tura (ZIN) en extra kosten jeudhul p

1.550

Hogere de el nemerbi jdra gen GRJR

1.514

Vri jva l s telpos t l oon- en pri js compens a ti e

-2.464

Al ge mene ui tkeri ng

-3.377

Sa ldo overi ge voor- en na del ige effecten

-27

Financieel effect bestuursrapportage

23 november 2023

-3.634

Bestuursrapportage 2023 4

4

Leeswijzer In deze bestuursrapportage is de programma-indeling gehanteerd van de begroting 2023. Verder is nog een aantal bijlagen opgenomen, die hieronder worden geduid. Correctie vacaturegelden – Centraal Inhuurbudget (CIB) In het eerste halfjaar zijn veel inhuurcontracten direct ten laste van het CIB verlengd. In veel gevallen is deze inhuur gedekt uit vacaturegelden. In deze bestuursrapportage wordt deze dekking formeel gewijzigd in de begroting. Per saldo is er ca. € 2 miljoen overgeheveld naar het CIB. Dit betreft een budgettair neutrale mutatie. In bijlage 1 zijn de mutaties per taakveld inzichtelijk gemaakt: Actualisatie kapitaallasten Een aantal investeringen is doorgeschoven van 2022 naar 2023. Dit betekent dat de kapitaallasten pas in 2024 op de begroting zullen drukken en niet in 2023. De kapitaallasten zijn daarom bijgesteld en dat levert een aantal mutaties per taakveld op. In bijlage 2 is een overzicht van deze mutaties opgenomen. In de analyses wordt regelmatig naar deze bijlage verwezen. Gewijzigde taakveldindeling In de programmabegroting 2023 was de taakveldindeling en kostenplaatsopbouw van de drie voormalige gemeenten aangehouden. Inmiddels is de taakveldindeling en kostenplaatsenopbouw afgestemd op de gewijzigde voorschriften van de regeling Informatie voor Derden (IV3).

Dat heeft een verschuiving van deelbudgetten tot gevolg die van invloed zijn op de taakveld- en programmaramingen. Per saldo blijven de uitgaven en inkomsten in de begroting gelijk, het gaat enkel om verschuivingen binnen de taakvelden en programma’s. In het kader van rechtmatigheid wordt in het raadsbesluit gevraagd om instemming met deze taakveldwijzigingen. Zie ook het overzicht in bijlage 3. Algemene begrotingswijzigingen In de loop van 2023 is een aantal begrotingswijzigingen verwerkt dat nog door de raad vastgesteld moet worden, eveneens in het kader van rechtmatigheid. Deze begrotingswijzigingen maken niet direct deel uit van de bestuursrapportage. Gezien de beperkte tijd die ons nog rest in 2023 is er voor gekozen om deze begrotingswijzigingen in bijlage 3 bij deze bestuursrapportage op te nemen. In het raadsbesluit bij deze bestuursrapportage wordt uw gemeenteraad gevraagd met deze begrotingswijzigingen in te stemmen.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 5

5

Voorstel aan de raad Aan de raad wordt voorgesteld om: 1. In te stemmen met de bestuursrapportage 2023 en de begroting 2023 per programma te wijzigen overeenkomstig het overzicht zoals opgenomen in de tabel op pagina 4 van deze bestuursrapportage 2023; 2. De wijzigingen van de investeringskredieten zoals opgenomen op pagina 27 vast te stellen; 3. In te stemmen met de budgettair neutrale taakveldwijzigingen in de begroting 2023 ingevolge het BBV; 4. In te stemmen met de algemene begrotingswijzigingen zoals deze zijn opgenomen in bijlage 3 van deze bestuursrapportage.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 6

6

Programma 1 Bestuur Wat kost het? Programma x € 1.000

1. Bestuur

Prim. begr. 2023

Taakveldwijziging BBV 2023

Raads- Tussen-tijdse Mutaties 2023 besluiten begr. wijz. verwerkt in 2023 2023 deze berap

Prognose 2023

Lasten

54.066

1.146

8.259

1.911

269

Baten

-2.288

47

-367

-2.245

-16

-4.869

Saldo

51.778

1.193

7.892

-334

253

60.782

65.651

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Lasten en baten per taakveld Programma x € 1.000

Afwijking 2023 Lasten

0.1 Bestuur

-56

0.2 Burgerzaken

581

0.4 Overhead

-291

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Baten

-44

18

1.2 Openbare orde en veiligheid

17

28

Totaal

269

-16

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Verklaring verschillen > € 50.000 Lasten 0.1 Bestuur (€ 56.000 voordelig) Omdat de rekenkamer nog niet is ingevuld, kan het budget afgeraamd worden (- € 56.000).

Lasten 0.2 Burgerzaken (€ 581.000 nadelig) Vanuit het Centraal Inhuurbudget heeft een correctie plaatsgevonden met betrekking tot dekking van inhuur vanuit vacaturegelden (€ 181.000). Zie bijlage 1. Daarnaast vinden extra verkiezingen plaats waardoor organisatie- en materiaalkosten toenemen, evenals de presentiegelden voor stembureauleden (€ 275.000). Voor de verkiezingen die eerder dit jaar plaatsvonden, moet het budget incidenteel worden opgehoogd met € 125.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 7

7

Lasten 0.4 Overhead (€ 291.000 voordelig) Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 179.000. Zie ook bijlage 2.

In verband met de prijsdaling van elektriciteit en gas worden de budgetten voor de gemeentehuizen en huisvestingen van de buitendiensten incidenteel afgeraamd (- € 57.000). In de begroting 2024 is al rekening gehouden met de prijsdaling van elektriciteit en gas voor de komende jaren.

Daarnaast is in verband met de verbouwing van het gemeentehuis en de verhuizingen minder gebruik gemaakt van de reguliere onderhoudsbudgetten voor de gemeentehuizen. Het exploitatiebudget kan met € 100.000 verlaagd worden.

De budgetten voor brandstof en onderhoudskosten tractiemiddelen worden overgeheveld naar programma 2. Wonen, taakveld 2.1 (- € 66.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 111.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 8

8

Programma 2 Wonen Wat kost het? Programma x € 1.000

2. Wonen

Prim. begr. 2023

Taakveldwijziging BBV 2023

Raads- Tussen-tijdse Mutaties 2023 besluiten begr. wijz. verwerkt in 2023 2023 deze berap

Prognose 2023

Lasten

77.457

-1.990

-2.682

1.181

2.045

76.011

Baten

-49.661

157

-2.780

458

-1.792

-53.618

Saldo

27.796

-1.833

-5.462

1.639

253

22.393

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Lasten en baten per taakveld Programma x € 1.000

Afwijking 2023 Lasten

Baten

0.10 Mutaties reserves P2 2.1 Verkeer en vervoer

129 881

2.2 Parkeren

65

2.3 Recreatieve havens

39

2.5 Openbaar vervoer

-403

-1

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

490

-668

7.2 Riolering

661

-661

7.3 Afval

-6

6

7.4 Milieubeheer

-61

23

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

30

8.1 Ruimte en leefomgeving

-142

19

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)

636

-636

8.3 Wonen en bouwen

-547

400

Totaal

2045

-1791

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Verklaring verschillen > € 50.000 Baten 0.10 Mutaties reserves P2 (€ 129.000 nadelig) Door een actualisatie van de afschrijvingslasten daalt de onttrekking aan de reserve Binnenstad en Havenvisie (€ 129.000). Hiertegenover staat een voordeel in de afschrijvingslasten. Deze afschrijvingslasten zijn verdeeld over meerdere taakvelden en programma’s. Voor de gehele begroting gaat het hier dus om een budgettair neutrale wijziging.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 9

9

Lasten 2.1 Verkeer en vervoer (€ 881.000 nadelig) In het kader van beleidsharmonisatie zijn de budgetten van wegen bijgeraamd omdat (groot) onderhoudskosten vanaf 2023 uit de exploitatiebudgetten worden bekostigd (€ 337.000). Voorheen werden deze uit kredieten gedekt. Daarnaast is de bijdrage aan het waterschap voor onderhoud aan de wegen buiten de bebouwde kom verhoogd op basis van indexeringen opgenomen in de septembercirculaire (€ 150.000).

Door een toename van het aantal aanvragen voor het aanleggen van glasvezelkabels wordt het budget voor toezicht op deze werkzaamheden bijgeraamd (€ 65.000). Zie ook hieronder de hogere leges opbrengsten bij baten 2.1 Verkeer en vervoer.

In verband met de prijsdaling van elektriciteit worden de budgetten voor de openbare verlichting incidenteel afgeraamd (- € 125.000). In de begroting 2024 is al rekening gehouden met de prijsdaling van elektriciteit en gas voor de komende jaren.

Het budget voor gladheidsbestrijding is via de eerste herijking te veel afgeraamd in 2023. De kosten blijven gelijk, daarom wordt het budget incidenteel bijgeraamd (€ 85.000).

Het budget voor straatreiniging wordt bijgeraamd. Er is extra aandacht voor onkruidbestrijding in de buitenruimte op basis van weersinvloeden. Het budget wordt incidenteel bijgeraamd (€ 700.000). Voor de komende jaren zal nader bezien worden op basis van wensen en beheerplannen of er budgettaire consequenties zijn.

Vanuit programma 1. Bestuur, taakveld 0.4 Overhead zijn de budgetten voor brandstof en onderhoud tractiemiddelen overgeheveld (€ 66.000).

Vanuit taakveld 7.4 Milieubeheer binnen ditzelfde programma wordt het budget voor laadpalen naar dit taakveld overgeheveld (€ 53.000).

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van (- € 423.000). Zie ook bijlage 2.

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van - € 27.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 10

10

Baten 2.1 Verkeer en vervoer (€ 403.000 voordelig) Door een toename van het aantal aanvragen voor het aanleggen van glasvezelkabels worden er meer legesopbrengsten ontvangen (- € 350.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 53.000.

Lasten 2.2 Parkeren (€ 65.000 nadelig) Hier is sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 65.000.

Lasten en baten 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie (€ 178.000 voordelig) Het budget voor onderhoud aan singels en sloten wordt incidenteel afgeraamd omdat de werkzaamheden vertraging hebben opgelopen door de fusie (- € 115.000).

Voor de sloop van het voormalig restaurant de Duinkip (besluit raad voormalige gemeente Westvoorne d.d. 23 februari 2022) en niet geraamd groot onderhoud van het strand, wordt budget bijgeraamd (€ 70.000).

Expeditie Haringvliet heeft dit jaar niet gevaren en het alternatief, een beperkte dienstregeling, heeft een inkoopvoordeel opgeleverd (- € 25.000).

Vanuit de Regiodeal zijn verschillende subsidies ontvangen. Deze moeten bij nietbesteding worden teruggestort. Een gelijk bedrag wordt daarom opgenomen als uitgaaf, hetzij als besteding hetzij als terugbetaling (lasten en baten € 668.000). De € 668.000 bate van de Regiodeal wordt als volgt ingezet: •

€ 190.000 voor een aantal kleine projecten uit 2022

•

Nieuwe bijdrage van € 340.000 t.b.v. verschillende business cases

•

Businesscase ondermijning € 125.000 ontvangen

•

Bijdrage voor communicatiekosten € 13.000

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 108.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 11

11

Lasten en baten 7.2 Riolering (€ 661.000 nadelig en € 661.000 voordelig) De budgetten worden bijgeraamd als gevolg van het actualiseren van de kapitaalslasten en een verhoging van de bijdrage aan het Waterschap Hollandse Delta.

In verband met de prijsdaling van elektriciteit worden de budgetten afgeraamd. In de begroting 2024 is al rekening gehouden met de prijsdaling van elektriciteit en gas voor de komende jaren.

Per saldo nemen de lasten voor riolering toe met € 661.000. Dit bedrag wordt geëgaliseerd met de voorziening riolering.

Lasten 7.4 Milieubeheer (€ 61.000 voordelig) De budgetten voor laadpalen worden overgeheveld naar taakveld 2.1 Verkeer en vervoer binnen ditzelfde programma (- € 53.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 8.000.

Lasten 8.1 Ruimte en leefomgeving (€ 142.000 voordelig) Vanuit het Centraal Inhuurbudget heeft een correctie plaatsgevonden met betrekking tot dekking van inhuur vanuit vacaturegelden (- € 188.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 46.000.

Lasten 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerr.) (€ 636.000 nadelig) Baten 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerr.) (€ 636.000 voordelig)

Hier worden de baten en lasten van de grondexploitatie geraamd van de plannen in de grondexploitatie. Omdat deze worden verrekend met de boekwaarde van de plannen is het effect budgettair neutraal. Het betreft uitgaven binnen de plannen Polack en Christinaplaats (€ 50.000) en een grondverkoop in plan Christinaplaats (€ 686.000).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 12

12

Lasten 8.3 Wonen en bouwen (€ 547.000 voordelig) Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 476.000. Zie ook bijlage 2.

   

Door meer huurdersmutaties dan verwacht, zijn er meer kosten gemaakt voor het verhuurbaar maken van de woningen. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor klachtenonderhoud. Tenslotte heeft ook een grote prijsindexatie plaatsgevonden van de kosten voor onderhoud. Door beperkte capaciteit is het niet gelukt alle projecten voor het planmatig onderhoud uit te voeren in 2023. Deze projecten vervallen in 2023 maar schuiven door naar 2024.

Bij elkaar kan het onderhoudsbudget voor 2023 afgeraamd worden (- € 180.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 109.000.

Baten 8.3 Wonen en bouwen (€ 400.000 nadelig) Een inschatting van de opbrengst bouwleges 2023 geeft aanleiding om de opbrengstraming te verhogen (- € 865.000).

Woonbedrijf:   



Vanuit het landelijk beleid hebben huurders met een laag inkomen, wonend in een dure huurwoning de mogelijkheid om huurverlaging aan te vragen (€ 92.000). Door de vele mutaties en het benodigde mutatieonderhoud hebben woningen langer leeg gestaan en hebben ook meer woningen leeggestaan dan verwacht (€ 270.000). Er waren in 2023 minder woningen beschikbaar gekomen na verhuring die wij konden verkopen op basis van onze portefeuillestrategie. Doordat wij in 2023 geen woningen uit onze bestaande voorraad verkochten, maar enkel woningen die wij inkochten en doorverkochten, is het resultaat van onze verkopen beduidend lager (€ 900.000). Daarnaast is sprake van een aantal kleinere afwijkingen (€ 3.000).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 13

13

Programma 3 Werken Wat kost het? Programma x € 1.000

3. Werken

Prim. begr. 2023

Taakveldwijziging BBV 2023

Raads- Tussen-tijdse Mutaties 2023 besluiten begr. wijz. verwerkt in 2023 2023 deze berap

Prognose 2023

Lasten

28.886

-1.889

-1.845

3.719

863

29.734

Baten

-22.391

28

-201

-1.301

-604

-24.470

Saldo

6.495

-1.861

-2.046

2.418

259

5.264

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Lasten en baten per taakveld Programma x € 1.000

Afwijking 2023 Lasten

Baten

2.4 Economische havens en waterwegen

-504

3.1 Economische ontwikkeling

-161

3.3 Bedrijfsloket en -regelingen

2

3.4 Economische promotie

116

6.3 Inkomensregelingen

1.660

6.4 WSW en beschut werk

-101

6.5 Arbeidsparticipatie

-148

Totaal

863

-16

-589

-604

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Verklaring verschillen > € 50.000

Lasten 2.4 Economische havens en waterwegen (€ 504.000 voordelig) De werkzaamheden voor baggeren worden dit jaar incidenteel niet uitgevoerd omdat er een uitvoeringsovereenkomst met het waterschap is afgesloten (- € 235.000). De werkzaamheden worden volgende jaren uitgevoerd door het waterschap. Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 269.000. Zie ook bijlage 2.

Lasten 3.1 Economische ontwikkeling (€ 161.000 voordelig) Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 161.000. Zie ook bijlage 2.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 14

14

Lasten 3.4 Economische promotie (€ 116.000 nadelig) Diverse administratieve wijzigingen leiden op dit taakveld tot een nadeel. Het gaat om   

Een verschuiving vanuit het taakveld 5.7 Openluchtrecreatie naar dit taakveld (€ 25.000) Een overheveling van het marketingbudget naar communicatie (€ 54.000) En de omzetting van een personele plaatsing in een subsidie aan de Stichting Promotie Hellevoetsluis (€ 34.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 3.000.

Lasten 6.3 Inkomensregeling (€ 1.660.000 nadelig) Door de invulling van de taakstellingen huisvesting statushouders stijgt het aantal uitkeringsgerechtigden waardoor de uitkeringslasten toenemen (€ 433.000). De gemeente ontvangt voor de uitkeringslasten BUIG-budget (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) van het Rijk (zie Baten 6.3).

Daarnaast stijgen de kosten voor de collectieve zorgverzekering door een toename van het aantal aanmeldingen (€ 405.000). Deze kosten worden verrekend (zie Baten 6.3).

Voor de uitvoering van de energietoeslag 2e tranche zijn de lasten fors opgehoogd. De raad is hierover geïnformeerd via een raadsinformatiebrief (€ 2.422.000).

Het budget voor de energietoeslag 1e tranche is abusievelijk dubbel geboekt. Het budget wordt gecorrigeerd (- € 1.600.000).

Baten 6.3 Inkomensregeling (€ 589.000 voordelig) Naar aanleiding van de bekendmaking van het definitieve BUIG-budget (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) door het Rijk in september worden de te ontvangen BUIG middelen bijgeraamd (- € 184.000).

De extra kosten voor de collectieve zorgverzekering worden verrekend via de uit te betalen uitkeringen. Dit leidt tot een stijging van de baten (- € 405.000).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 15

15

Lasten 6.4 WSW en beschut werk (€ 101.000 voordelig) Het Rijk heeft de bijdrage voor Wet op de Sociale Werkvoorziening (WSW) dienstverbanden verhoogd waardoor de gemeentelijke bijdrage aan het SW-bedrijf VPWerkt lager uitvalt dan voorzien was (- € 101.000). De aanpassing van de geraamde bijdrage aan het SW-bedrijf is tevens verwerkt in de begroting 2024.

Lasten 6.5 Arbeidsparticipatie (€ 148.000 voordelig) De taakstelling Beschut Werken, opgelegd door het Rijk, wordt in 2023 net niet gerealiseerd waardoor de uitgaven iets lager uitvallen (- € 148.000).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 16

16

Programma 4 Leven Wat kost het? Program m a x € 1.000 Prim . begr. 2023

4. Leven

Taakveldw ijziging BBV 2023

RaadsTussenbesluiten tijdse begr. 2023 w ijz. 2023

Lasten

75.334

2.991

-1.733

4.717

Mutaties 2023 verw erkt in deze berap 6.236

Prognose 2023

Baten

-8.409

-623

-1.713

-9.426

-5.467

-25.638

Saldo

66.925

2.368

-3.446

-4.709

769

61.908

87.546

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Lasten en baten per taakveld Program m a x € 1.000

Afw ijking 2023 Lasten

Baten

0.10 Mutaties reserves P4

219

4.2 Onderw ijshuisvesting

-435

4.3 Onderw ijsbeleid en leerlingenzaken

1.894

-1.865

5.1 Sportbeleid en activering

210

-164

5.2 Sportaccommodaties

-594

-295

5.3 Cultuurpresentatie, productie en partic.

-159

-69

5.4 Musea

-14

5.5 Cultureel erfgoed

-107

5.6 Media

-42

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.647

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-598

6.71a Huishoudelijke hulp (WMO)

417

6.71b Begeleiding (WMO) 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig

-64 1.550

6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

-3.119

-13 1.514

6.81a Beschermd w onen (WMO)

205

7.1 Volksgezondheid

-174

Totaal

6.236

-174 -5.467

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Verklaring verschillen > € 50.000 Baten 0.10 Mutatie reserves (€ 219.000 nadelig) De actualisatie van de kapitaallasten heeft voor Onderwijshuisvesting geleid tot een bijstelling van de dekking (€ 219.000).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 17

17

Lasten 4.2 Onderwijshuisvesting (€ 435.000 voordelig) De onderhoudsbudgetten voor onderwijshuisvesting worden afgeraamd omdat er door de fusie vertragingen bij onderhoudswerkzaamheden zijn opgelopen. Nagenoeg alle onderhoudsbudgetten worden met circa 40% afgeraamd (- € 180.000). Bij het meerjarenonderhoudsplan vastgoed zal worden beoordeeld welke niet uitgevoerde werkzaamheden volgend jaar worden gedaan.

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 255.000. Zie ook bijlage 2.

Lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (€ 1.894.000 nadelig) De rijksbijdrage voor Onderwijsachterstandsbeleid (OAB; gelabeld geld) is voor Voorne aan Zee hoger dan oorspronkelijk voor de drie afzonderlijke gemeentes beschikbaar was. Hierdoor kan een deel van het overig reguliere exploitatiebudget ad € 150.000 vrijvallen. De hogere rijksbijdrage OAB is verwerkt met een budgettair neutrale wijziging. Omdat dit gelabeld geld is, zijn zowel de baten als de lasten opgehoogd met € 1.138.000.

In het kader van de Inkomensoverheveling Wet Educatie & Beroepsonderwijs is meer geld ontvangen van de Gemeente Rotterdam om in te zetten voor volwasseneducatie, ca € 98.000. Hiermee kunnen de hogere lasten van € 82.000 gedekt worden.

De niet bestede gelden van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) uit 2022 zijn door de drie voormalige gemeenten beschikbaar gesteld voor 2023. Hiervoor is een budgettair neutrale begrotingswijziging opgenomen, ad € 630.000.

Door de toepassing van de hardheidsclausule zijn meer aanvragen voor leerlingenvervoer toegekend ter grootte van € 197.000.

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 3.000.

Baten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (€ 1.865.000 voordelig) De rijksbijdrage OAB is € 1.138.000 hoger dan eerder begroot (zie ook lasten). Daarnaast is voor volwasseneducatie een hogere bijdrage van € 98.000 vanuit de Gemeente Rotterdam verwerkt (zie lasten). De niet bestede NPO gelden uit 2022 van € 630.000 zijn als bate opgenomen in 2023 (zie lasten).

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 18

18

Lasten 5.1 Sportbeleid en Activering (€ 210.000 nadelig) De exploitatiebijdrage aan Sportfondsen Hellevoetsluis is met € 301.000 verhoogd. Deze stijging wordt grotendeels geneutraliseerd door hogere huuropbrengsten bij sportaccommodaties (zie baten 5.2). De overige afwijkingen zijn afwijkingen kleiner dan € 50.000, die optellen tot een voordeel van € 91.000. Baten 5.1 Sportbeleid en Activering (€ 164.000 voordelig) De specifieke uitkering voor stimulering sport was oorspronkelijk begroot, door de voormalige gemeente Westvoorne, op € 200.000. De totale aanvraag voor deze bijdrage voor Voorne aan Zee valt voor 2023 € 164.000 hoger uit. Dit bedrag is inmiddels toegekend door het ministerie. Lasten 5.2 Sportaccommodaties (€ 594.000 voordelig) De onderhoudsbudgetten voor de sportaccommodaties worden afgeraamd omdat er door de fusie vertragingen bij onderhoudswerkzaamheden zijn opgelopen. Nagenoeg alle onderhoudsbudgetten worden met circa 40% afgeraamd (- € 202.000). Bij het meerjarenonderhoudsplan vastgoed zal worden beoordeeld welke niet uitgevoerde werkzaamheden volgend jaar worden gedaan.

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 365.000. Zie ook bijlage 2.

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 27.000. Baten 5.2 Sportaccommodaties (€ 295.000 voordelig) De huuropbrengsten zijn incidenteel geïndexeerd en worden daarom voor sportaccommodaties bijgeraamd (- € 232.000) (Zie lasten 5.1).

De opbrengsten leszwemmen waren te laag begroot bij de voormalige gemeenten. De verwachting is dat deze € 69.000 hoger uitvallen. Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 6.000. Lasten 5.3 Cultuurpresentatie, productie en participatie (€ 159.000 voordelig) De onderhoudsbudgetten voor het vastgoed worden afgeraamd omdat er door de fusie vertragingen bij onderhoudswerkzaamheden zijn opgelopen. Nagenoeg alle onderhoudsbudgetten worden met circa 40% afgeraamd (- € 99.000). Bij het meerjarenonderhoudsplan vastgoed zal worden beoordeeld welke niet uitgevoerde werkzaamheden volgend jaar worden gedaan. 23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 19

19

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 167.000. Zie ook bijlage 2. Het budget voor het Informatiepunt Digitalisering wordt verhoogd met € 72.000. De dekking hiervoor komt uit ontvangen rijksmiddelen, die wij bij de baten verantwoorden. Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 35.000. Baten 5.3 Cultuurpresentatie, productie en participatie (€ 69.000 voordelig) Ten behoeve van het Informatiepunt Digitalisering is € 72.000 ontvangen. Het budget aan de lastenkant is met dit bedrag verhoogd. Deze bijdrage en de inzet van deze gelden in 2023 is in een budgettair neutrale wijziging verwerkt. Daarnaast is sprake van een aantal kleinere afwijkingen (€ 3.000). Lasten 5.5 Cultureel erfgoed (€ 107.000 voordelig) Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 71.000. Zie ook bijlage 2. Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 36.000. Lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 2.647.000 nadelig) De totale jaarlasten voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne worden, inclusief de bijraming van € 2.000.000 in deze bestuursrapportage, ingeschat op € 3.200.000.

Deze kosten worden gedekt door een specifieke bijdrage vanuit het rijk (zie baten). In verband met de prijsdaling van elektriciteit en gas worden de budgetten afgeraamd (- € 45.000). In de begroting 2024 is al rekening gehouden met de prijsdaling van elektriciteit en gas voor de komende jaren.

De raming 2023 voor de restauratie van de natte schietkatoenloods en het bomvrij hospitaal was niet opgenomen (€ 228.000). Ook zijn de lasten die gedekt worden door de subsidie niet geraamd (€ 380.000). Zie ook baten 6.1.

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 147.000. Zie ook bijlage 2. Het aantal aanmeldingen voor het Collectief aanvullend vervoer (75+-pas) is hoger dan verwacht. Daarnaast zijn de vervoerskosten gestegen door de NEA-indexatie (indexatie vervoersbranche). In totaal gaat het om een kostentoename van € 209.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 20

20

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 22.000.

Baten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 3.119.000 voordelig) Het normbedrag voor dekking van de kosten voor noodopvang van Oekraïense ontheemden bedraagt € 83 per dag per opvangplek. Voor heel 2023 is deze onkostenvergoeding totaal ca € 9,9 miljoen. Gezien de geraamde kosten, van ca € 3,2 miljoen, zie lasten taakveld 6.1, zal hier een fors bedrag, ca € 6,7 miljoen, van overgehouden worden. Wet – en regelgeving met betrekking tot verwerking van onkostenvergoeding Noodopvang Oekraïense vluchtelingen schrijft voor dat een positief saldo van baten en lasten kan worden teruggevorderd. Daarom wordt de genoemde € 6,7 miljoen niet in het resultaat 2023 verwerkt, maar als ‘vooruit ontvangen bedrag’ op de balans geboekt. De exacte lasten kunnen bij de jaarrekening nog tot een correctie leiden.

De subsidie voor de restauratie van de natte schietkatoenloods en het bomvrij hospitaal was niet geraamd (- € 380.000, zie ook de lasten).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 39.000.

Lasten 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen (€ 598.000 voordelig) Als gevolg van inhuur heeft een correctie plaatsgevonden vanuit het Centraal Inhuurbudget (- € 450.000). Dit jaar zijn er geen kosten voor de scholing van vrijwillige hulp. Daarnaast is er vanwege arbeidsproblematiek minder inzet op praktijkondersteuning en jeugd- en opvoedhulp (- € 182.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een nadeel van € 34.000.

Lasten 6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) (€ 417.000 nadelig) De kosten voor huishoudelijk hulp nemen met € 417.000 toe als gevolg van vergrijzing en door het invoeren van het abonnementstarief (zie monitor abonnementstarief 2022). In hoeverre dit financiële gevolgen zal hebben voor 2024 zal nader bezien worden met de 1 e bestuursrapportage van dat jaar.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 21

21

Lasten 6.71b Begeleiding (WMO) (€ 64.000 voordelig) De aframing betreft een correctie. Dit budget is abusievelijk dubbel begroot (- € 64.000).

Lasten 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig (€ 1.550.000 nadelig) De kosten voor Jeugd ZIN nemen toe door hogere indicaties voor zorg door complexere hulpvragen. De stijging in Jeugd ZIN zit niet in meer verwijzingen. Tevens wordt meer gestuurd op de inzet van Jeugd ZIN, in plaats van de inzet van PGB voor Jeugd. Daarbij is inzichtelijk dat PGB afneemt in kosten, echter compenseert dit niet afdoende de stijging in Jeugd ZIN. In het taakveld vallen ook maatwerkovereenkomsten voor Niet Ingekocht Aanbod. Dit zijn zaken, waarbij zeer uitzonderlijke vormen van hulpverlening ingezet kunnen worden. Voor deze vormen van hulpverlening zijn geen contracten met aanbieders afgesloten, omdat deze hulpvragen niet structureel voorkomen. De kosten voor deze overeenkomsten zijn hoog, maar ook incidenteel.

Lasten 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf (€ 1.514.000 nadelig) Op basis van de vastgestelde 2e Burap 2023 van de GRJR wordt de deelnemersbijdrage van de gemeente Voorne aan Zee voor 2023 verhoogd. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 1.514.000.

Lasten 6.81a Beschermd Wonen (€ 205.000 nadelig) De kosten voor Steunouders, Scheidingsloket, Online Ouderenbijeenkomst en licenties Software Kohnraad, totaal € 174.000, worden grotendeels gedekt uit middelen die hiervoor ontvangen zijn uit de centrumgemeente Nissewaard (zie baten). Daarnaast was een deel van deze kosten, ca € 31.000, niet begroot.

Baten 6.81a Beschermd Wonen (€ 174.000 voordelig) Deze middelen zijn ontvangen vanuit de gemeente Nissewaard, en worden ingezet ter dekking van de kosten zoals aangegeven bij de lasten op dit taakveld.

Lasten 7.1 Volksgezondheid (€ 174.000 voordelig) De kosten voor Gezondheidszorg worden voor een groot deel gedekt uit de specifieke uitkering 'Gezond en Actief Leven Akkoord' (GALA). Hierdoor valt een deel regulier exploitatiebudget van € 174.000 vrij.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 22

22

Programma 5 Middelen Wat kost het? Programma x € 1.000

Prim. begr. 2023

Taakveldwijziging BBV 2023

Raads- Tussen-tijdse Mutaties 2023 besluiten begr. wijz. verwerkt in 2023 2023 deze berap

Prognose 2023

Lasten

27.401

-258

-573

-4.629

-3.451

18.490

Baten

-169.603

391

-1.621

2.398

-1.717

-170.152

5. Middelen Saldo

-142.202

133

-2.194

-2.231

-5.168

-151.662

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Lasten en baten per taakveld Programma x € 1.000

Afwijking 2023 Lasten

0.10 Mutaties reserves P5

-755

0.3 Beheer overige gebouwen/gronden

-213

0.5 Treasury

-221 11 242

0.61 OZB woningen 0.63 Parkeerbelasting

Baten

-50 -19

0.7 Algemene uitkering

178 -3.377

0.8 Overige baten en lasten P5

-2.464

1.500

Totaal

-3.451

-1.717

Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

Verklaring verschillen > € 50.000 Lasten 0.10 Mutaties reserves (€ 755.000 voordelig) Op dit taakveld verwerken wij het financiële effect van de nota Reserves en Voorzieningen, die uw gemeenteraad na deze bestuursrapportage behandelt tijdens de raadsvergadering van 21 december 2023.Dit levert een voordeel op van € 755.000.

Baten 0.10 Mutaties reserves (€ 221.000 voordelig) Als gevolg van de herziening van de kapitaalslastenreserve vindt een extra onttrekking aan deze reserve plaats. Dit leidt op dit taakveld tot een voordeel van ruim € 2,08 miljoen. Oorspronkelijk was rekening gehouden met € 1,5 miljoen dekking uit de kapitaallastenreserve, zodat er sprake is van een extra voordeel van ruim € 500.000. Zie ook de bijstelling op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 23

23

Daarnaast heeft een technische bijstelling plaatsgevonden op basis van de staat van activa: aan de reserve afschrijvingslasten Brielle wordt € 261.000 minder onttrokken. De energietoeslag 2023 (€ 1,6 miljoen) is abusievelijk dubbel geraamd, net als de dekking hiervoor uit de algemene reserve. Zie ook programma 3 Werken, taakveld 6.3 Inkomensregeling.

Lasten 0.3 Beheer overige gebouwen/gronden (€ 213.000 voordelig) De onderhoudsbudgetten voor overige gebouwen en gronden worden afgeraamd omdat er door de fusie vertragingen bij onderhoudswerkzaamheden zijn opgelopen. Nagenoeg alle onderhoudsbudgetten worden met circa 40% afgeraamd (- € 297.000). Bij het meerjarenonderhoudsplan vastgoed zal worden beoordeeld welke niet uitgevoerde werkzaamheden volgend jaar worden gedaan.

In verband met de prijsdaling van elektriciteit en gas worden de budgetten voor de overige gebouwen/gronden afgeraamd (- € 209.000). In de begroting 2024 is al rekening gehouden met de prijsdaling van elektriciteit en gas voor de komende jaren.

Voor de transportkosten voor elektriciteit en gas was geen aparte raming opgenomen (€ 450.000). Deze kosten waren verwerkt in de budgetten voor elektriciteit en gas. Door de hele begroting heen zijn in deze bestuursrapportage de budgetten voor elektriciteit en gas afgeraamd. Onderaan de streep worden deze transportkosten gedekt uit de aframing van die budgetten.

Als gevolg van de actualisatie van de afschrijvingslasten, is op dit taakveld een voordeel verwerkt van € 42.000. Zie ook bijlage 2.

Als gevolg van inhuur heeft een correctie plaatsgevonden vanuit het Centraal Inhuurbudget (- € 102.000).

Tot slot is er sprake van een aantal afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000 en gezamenlijk optellen tot een voordeel van € 12.000.

Baten 0.5 Treasury (€ 242.000 nadelig) De ramingen voor te ontvangen dividend blijken te hoog te zijn en worden daarom naar beneden bijgesteld. Dit leidt tot een nadelig effect van € 242.000.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 24

24

Baten 0.63 Parkeerbelasting (€ 178.000 nadelig) Een inschatting van de opbrengst parkeergelden 2023 geeft aanleiding om de opbrengstraming te verlagen.

Baten 0.7 Algemene uitkering (€ 3.377.000 voordelig) De raming is bijgesteld aan de hand van de septembercirculaire 2023. Dit leidt tot een voordeel van € 3.377.000 ten opzichte van de begroting 2023. In de separate raadsinformatiebrief zijn de mutaties nader toegelicht.

Lasten 0.8 Overige baten en lasten (€ 2.464.000 voordelig) Het restant van de stelpost Loon-Prijs-compensatie en het budget onvoorzien kan vrijvallen.

Baten 0.8 Overige baten en lasten (€ 1.500.000 nadelig) In verband met de herziening van de kapitaalslastenreserve was een stelpost opgenomen van € 1,5 miljoen. Nu de onttrekking aan deze reserve heeft plaatsgevonden, wordt de stelpost op dit taakveld tegen geboekt. Dit heeft een nadelig effect van € 1,5 miljoen. Voor verdere toelichting verwijzen wij naar taakveld 0.10 Mutaties reserves binnen dit programma.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 25

25

Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000) 1 Bestuur

2 Wonen

3 Werken

Lasten

B2023 15.272

Mutaties berap

B2023 na berap

661

15.933

Baten

-1.651

-16

-1.667

Saldo

13.621

645

14.266

Lasten

71.552

1.410

72.962

Baten

-48.857

-1.286

-50.143

Saldo

22.695

124

22.819

Lasten

28.871

863

29.734

Baten

-23.866

-604

-24.470

Saldo

5.005

259

5.264

Lasten

78.612

6.134

84.746

Baten

-9.386

-5.584

-14.970

Saldo

69.226

550

69.776

Lasten

2.545

-968

1.577

Baten

-731

11

-720

Saldo

1.814

-957

857

Treasury

-1.322

242

-1.080

OZB w oningen

-11.322

-50

-11.372

OZB niet-w oningen

-3.053

-

-3.053

Parkeerbelasting

-484

159

-325

4 Leven

5 Middelen

Overzicht alg. dekkingsmiddelen

Belastingen overig

165

Algemene uitkering en ov.uitk.GF

-126.763

Overige baten en lasten Saldo Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten

-3.377

165 -130.140

821

-780

41

-141.958

-3.806

-145.764

45.737

-393

45.344

5

-

5

183

-183

-

16.329

-3.762

12.567

Reservem utaties Toevoegingen

Lasten

20.183

-

20.183

Onttrekkingen

Baten

-34.191

126

-34.065

-14.008

126

-13.882

2.319

-3.634

-1.315

Saldo m utaties reserves Begrotingssaldo Opbrengsten (baten) worden weergegeven als negatieve bedragen

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 26

26

Overzicht investeringen Onderstaand overzicht laat de investeringskredieten die zijn overschreden. In het kader van rechtmatigheid is het van belang dat de raad instemt met het bijramen van de tekorten. De afwijkingen groter dan € 50.000,- worden toegelicht.

Omschrijving investering

Totaal begrote uitgaven

Werkelijk geboekt

Restant

HVS-Landschapstafel 2017 $

2.497.860

2.541.343

-43.483

44.000

-2.500.000

-2.053.495

-446.505

BRL-Herinrichting Stadskantoor

240.000

263.912

-23.912

24.000

-

-

-

BRL-Groot onderhoud Stadhuis/museum BRL-Briels Pallet (verlichting,bewegwijz

160.000 709.483

189.875 717.733

-29.875 -8.250

30.000

-120.000

-120.000

-

BRL-Restauratie wachthuis Bastion VII

400.000

432.617

-32.617

60.000

-250.000

-

-250.000

HVS-Led - portalen voetg. oversteek 2021

170.000

178.280

-8.280

9.000

-

-

-

HVS-Toilet Struytse Hoeck 2021 $

135.000

146.914

-11.914

12.000

-

-

-

WVN-Klimaatadaptatie Hoogvlietlaan 2021

160.000

289.220

-129.220

130.000

-

-

-

HVS-Kreken kweken $ Vervanging vrachtauto 2023 (oud-WVN)

2.021.989 175.000

2.071.839 72.048

-49.850 102.952

49.850 60.000

-2.070.079 -

-2.155.667 -

85.588 -

BRL-vervanging Mercedes Atego 2017

88.350

0

88.350

24.000

-

-

-

HVS-Gladheidmeldsysteem 2021 $

65.000

47.711

17.289

25.000

-

-

-

Afkoppelen binnenstad Brielle

-

-

-

-82.645

WVN-Afkoppelen B. Letteweg

-

-

-

-49.587

Bij te ramen

Totaal begrote inkomsten

9.000

Werkelijk geboekt

Bij te ramen

Restant

-53.000

-85.588

Toelichting mutaties groter dan € 50.000 (per saldo): HVS-Landschapstafel: De provincie heeft het project goedgekeurd, de vaststellingsbeschikking is ontvangen. In december zal de resterende € 500.000 worden ontvangen.

BRL-Restauratie wachthuis Bastion VII: Als gevolg van inflatie vallen de kosten € 60.000 hoger uit.

WVN-Klimaatadaptatie Hoogvlietlaan 2021: Meer kosten (€ 130.000) als gevolg van onverwachte extra werkzaamheden.

Vervanging vrachtauto 2023 (oud-WVN): Als gevolg van inflatie moet het krediet met € 60.000 verhoogd worden.

Afkoppelen binnenstad Brielle: 23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 27

27

De rijksbijdrage subsidie SPUK tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027 wordt nog verrekend. Als gevolg hiervan worden de baten van ruim € 82.000 op deze investering geboekt.

Stand van zaken Binnenstad- en havenvisie De Binnenstad- en havenvisie betreft een totaalkrediet waaronder een aantal deelkredieten vallen. Voor de rechtmatigheid is het van belang dat het totaal van de deelkredieten binnen het beschikbare totaalkrediet blijft. Dat is het geval en dus komen deze kredieten niet voor in het overzicht investeringen. Wel wordt u in deze bestuursrapportage op de hoogte gebracht van de stand van zaken van de Binnenstaden havenvisie: Het project binnenstad- en havenvisie Brielle laat een tekort zien van € 580.848,20. De oorzaak van dit tekort is gelegen in het feit dat we gedurende de looptijd van het project te maken hebben gekregen met forse prijsstijgingen terwijl er ook een groot aantal meerwerkposten zijn ontstaan die zijn uitgevoerd met goedkeuring van het college van B&W van de voormalige gemeente Brielle. Dit tekort wordt binnen het project opgelost. Dit betekent dat een investering voor het herinrichten van het Scharloo vanwege bouwactiviteiten ter plaatse van het Scharloo, en het opstellen van een mobiliteitsvisie niet worden uitgevoerd in 2024. Het krediet hiertoe, groot € 450.000, wordt ingezet als dekkingsmiddel voor het geraamde tekort Binnenstad- en havenvisie. Als zodanig wordt ook een deel van de kosten herinrichting Dijkstraat ingezet.

Voor beide projecten geldt dat, voordat de concrete uitvoering gaat plaatsvinden, er een nieuw uitvoeringsplan inclusief raming wordt opgesteld dat vervolgens voor het beschikbaar stellen van de benodigde middelen aan de raad wordt voorgelegd. Ook zal in het kader van de burgerparticipatie de betreffende bewoners van het Scharloo en de Dijkstraat worden meegenomen.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 28

28

Bijlage 1 Correctie vacaturegelden – CIB In het eerste halfjaar zijn veel inhuurcontracten direct ten laste van het CIB verlengd. In veel gevallen is deze inhuur gedekt uit vacaturegelden. In deze bestuursrapportage wordt deze formeel gewijzigd in de begroting. Per saldo is er ca. € 2 miljoen overgeheveld naar het CIB. Dit betreft een budgettair neutrale mutatie. In het overzicht hieronder zijn de mutaties per taakveld inzichtelijk gemaakt: Prog. Taakveld 1.Bestuur en Organisatie 0.2 0.3 0.4 1.2 2.Wonen 2.1 8.1 8.3 4.Leven 5.2 5.4 6.2 Totaal

23 november 2023

Mutatie 180.098 -101.773 -1.427.264 -154.248 36.359 -188.420 38.979 -398 1.855 -449.801 -2.064.613

Bestuursrapportage 2023 29

29

Bijlage 2 Actualisatie kapitaallasten Een aantal investeringen is doorgeschoven van 2022 naar 2023. Dit betekent dat de kapitaallasten pas in 2024 op de begroting zullen drukken en niet in 2023. De kapitaallasten zijn daarom bijgesteld en dat levert de volgende mutaties op per taakveld en kostenplaats: Prog.

Taakveld

1.Bestuur en Organisatie 0.1 0.2 0.3 0.4 1.2 2.Wonen 2.1 2.2 2.3 5.7 7.2 7.3 7.5 8.1 8.3 3.Werken 2.4 3.1 3.3 3.4 4.Leven 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 6.1 6.2 5.Middelen 0.6 Totaal

23 november 2023

Totaal begroot 2023 1.358 30.100 121.989 894.489 28.853 2.783.255 0 775.348 208.148 1.029.800 640.602 148.543 5.425 1.358.833 319.905 162.600 20.859 10.658 3.454.189 3.034 603.826 2.014.162 631.981 325.568 378.961 286.030 88.185 53.432 16.380.133

Bijgesteld 0 13.889 79.861 715.985 26.861 2.359.975 19.787 736.568 188.662 2.085.826 616.733 152.080 8.644 882.478 50.502 0 19.994 3.629 3.198.454 0 562.562 1.649.399 465.362 309.429 307.898 138.639 88.242 0 14.681.459

Bestuursrapportage 2023 30

Mutatie begr.wijz 2023 -1.358 -16.211 -42.128 -178.504 -1.992 -423.280 19.787 -38.780 -19.486 1.056.026 -23.869 3.537 3.219 -476.355 -269.403 -162.600 -865 -7.029 -255.734 -3.034 -41.264 -364.762 -166.619 -16.139 -71.063 -147.391 57 -53.432 -1.698.672

30

Bijlage 3 Begrotingswijzigingen Onderstaand overzicht laat het verloop zien van de begroting 2023 (tot aan de bestuursrapportage): Programma Na taakveldwijz. 2023

Taakveld 1. Bestuur en Organisatie 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves P1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2. Wonen 0.10 Mutaties reserves P2 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.5 Openbaar vervoer 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerr.) 8.3 Wonen en bouwen 3. Werken 0.10 Mutaties reserves P3 2.4 Economische havens en waterwegen 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en -regelingen 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 4. Leven 0.10 Mutaties reserves P4 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, productie en partic.

5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.71b Begeleiding (WMO) 6.71c Dagbesteding (WMO) 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.72a Jeugdzorg begeleiding 6.72b Jeugdzorg behandeling 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73b Gezinsgericht 6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.81a Beschermd wonen (WMO) 6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 6.82a Jeugdbescherming 6.82b Jeugdreclassering 7.1 Volksgezondheid 5. Middelen 0.3 Beheer overige gebouwen/gronden 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering 0.8 Overige baten en lasten P5 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) 0.10 Mutaties reserves P5 Eindtotaal

23 november 2023

Lasten 55.211.565 4.467.038 1.661.937 42.030.663

Totaal Tussentijdse begr. wijz. 2023 Baten -2.240.892 -915.852 -1.196.447

52.970.673 4.467.038 746.085 40.834.216

Raadsbesluiten 2023 Lasten 8.258.600 -451.355 830.108 7.317.453

Baten -366.848

-366.848 4.890.160 2.161.766 75.466.959 260.492 11.784.203 286.168 1.303.696 19.891 10.696.856 7.770.117 11.148.750 3.159.349 1.385.110 2.359.360 15.501.264 9.791.702 26.996.686 950.687 654.772 141.092 328.493 1.328.736 20.411.563 505.936 2.675.408 78.325.498 1.350.000 92.895 6.002.659 4.831.705 2.865.015 8.784.853 2.949.803 1.821.877 831.265 1.447.905 8.144.146 5.618.009 2.300.895 5.428.241 3.569.801 274 842.774 260.022

-128.593 -49.504.486 -116.338 -36.907 -250.066 -99.357 -8.834.175 -12.229.826 -1.048.284 -671.329 -219.007 -15.171.051 -10.828.146 -22.363.216

-300 -359.761 -180.406 -2.231.573 -19.591.176

-9.032.233 -626.306 -602.449 -1.873.377 -206.000 -3.377.607 -297.707 -54.279 -212.002 -1.143.928 -138.000 -165.000

-2.022 -42.000

62.000 7.852.352 844.700 473.646 7.429.015 -113.411 567.016 -146.802 10.253 717.640 20.735 3.206.000 -31.343 27.143.069 -169.211.556 2.239.637 -728.304 394 -1.354.228 261.750 -11.326.646 28.000 -3.081.041 -635.828 479.237 -661.939 -123.877.016 4.761.548 5.325 19.367.178 -27.546.554 263.143.777 -252.352.383

4.890.160 2.033.173 25.962.473 260.492 11.667.865 249.261 1.053.630 19.891 10.597.499 -1.064.058 -1.081.076 2.111.065 713.781 2.140.353 330.213 -1.036.444 4.633.470 950.687 654.472 -218.669 148.087 -902.837 820.387 505.936 2.675.408 69.293.265 723.694 92.895 5.400.210 2.958.328 2.659.015 5.407.246 2.652.096 1.767.598 619.263 1.447.905 7.000.218 5.618.009 2.162.895 5.263.241 3.569.801 274 840.752 260.022 -42.000 62.000 7.852.352 844.700 473.646 7.315.604 420.214 10.253 717.640 20.735 3.174.657 -142.068.487 1.511.333 -1.353.834 -11.064.896 -3.053.041 -635.828 -182.702 -123.877.016 4.761.548 5.325 -8.179.376 10.791.394

-195.884 758.279 -2.681.606

-2.780.321 -2.762.721

2.089.260 -126.287 -123.222 -19.217 -3.657.448 -1.094.413 -1.311.764 660.584 -612.119 4.650.566 -730.888 -2.406.657 -1.844.972

-311.664 -62.642 -110.123 -481.173 -595.704 -46.562 -237.105 -1.732.848

-17.600

-201.000 -146.000

-55.000

-1.712.866 -1.697.366

-25.497 -92.692 -245.824 760.180 -1.668.079 -723.043 -211.900 -178.905 -11.242 -1.044.746 3.054.005 -200.465 -350.690

-10.400

-5.100

-255.022

Totaal Tussentijdse Tussentijdse begr. wijz. begr. wijz. 2023 2023 Lasten 7.891.752 1.911.138 97.400 -451.355 449.933 830.108 -3.009.000 7.317.453 4.372.077 -366.848 -25.916 -195.884 26.645 758.279 -5.461.927 1.180.852 53.327 -2.762.721 -908.491 2.089.260 -144.031 -126.287 -10.525 -140.822 -19.217 -879.449 -3.657.448 399.907 -1.094.413 10.868 -1.311.764 7.060 660.584 32.971 -612.119 2.674.040 4.650.566 -59.303 -730.888 4.477 -2.406.657 -2.045.972 3.719.362 -146.000 -311.664 -62.642 -165.123 -481.173 -595.704 -46.562 -237.105 -3.445.714 -1.697.366 -25.497 -103.092 -245.824 760.180 -1.668.079 -723.043 -211.900 -184.005 -11.242 -1.044.746 3.054.005 -200.465 -350.690

-255.022

45.969 -37.411 19.276 -309.234 3.714.337 -222.000 508.425 4.717.334 1.347.864

Baten -2.244.644

596.558 -2.833.702 -7.500 458.381 -206.067 -48.296

-300.342 1.031.543 -18.457 -1.301.361 146.000 -27.529 324.761 -17.500 512.010 -2.239.103 -9.425.681 -8.461.053

-142.181

-142.181

-256.115 -572.819 440.124

-256.115 -2.193.819 440.124

-1.621.000

60.528.920 4.113.083 2.026.126 45.739.227 1.171.527 4.668.360 2.810.597 22.139.779 -2.654.969 12.800.338 -21.057 902.283 674 6.060.602 -1.758.564 -2.381.972 2.778.709 134.633 9.164.617 571.565 -3.457.081 5.005.499 0 950.687 361.248 6.039 2.240 -1.710.744 4.451.030 237.374 707.625 61.139.205 -8.086.861 67.398 5.249.203 2.554.745 3.450.375 3.960.855 2.953.308 1.587.145 382.521 1.436.663 5.758.866 8.987.330 1.962.430 4.919.085 4.452.551 274 0 0 0 72.000 9.494.343 0 590.056 8.106.057 279.584 10.253 40.000 0 2.911.024 -146.494.014 2.636.154 -1.321.621 -11.321.896 -3.053.041 -484.297 164.594 -126.763.410 1.003.772 5.325 -7.359.594 2.319.388

-879.449 399.907 10.868 7.060 32.971 2.373.698 972.240 -13.980 2.418.001 146.000 18.440 287.350 19.276 -326.734 4.226.347 -222.000 -1.730.678 -4.708.346 -7.113.189 -47.915 -157.759 31.180 221.688 1.024.255 31.447 -52.737

-234.724 315.316 0 6.534 884.772

38.118

-196.606 315.316 0 6.534 882.750

-842.774 -5.000

-535.459 -20.735 787.049 -4.629.262 686.895 32.213 -257.000 144.031 299.000

-217.880

-1.500.000

-1.717.880

-2.039.896

-795.063 1.426.355

-121.000 -6.682.035

-916.063 -5.255.680

-3.494.505 6.899.424

Bestuursrapportage 2023 31

-333.505 97.400 449.933 -2.412.442 1.538.375 -25.916 19.145 1.639.233 -152.740 -956.787 -144.031 -10.525

-2.969 113.993 -413.626 -1.068 -59.919 0

10.000 1.641.991 -844.700 116.410 677.042 -140.630

Eindtotaal

-44.946 -271.752 444.806 222.756 1.084.175 31.447 -52.737

-2.022 2.022 42.000

-140.630

Totaal Tussentijdse begr. wijz. 2023

113.411

-794.566 2.397.554 -2.198

-840.752 -5.000 42.000 10.000 1.641.991 -844.700 116.410 790.453

-535.459 -20.735 -7.518 -2.231.708 684.697 32.213 -257.000

7.500 48.296 -2.886.394

151.531 347.296 -2.886.394 -2.039.896

5.230.350 -10.115.750

1.735.845 -3.216.326

31

De kolommen “Na taakveldwijziging” betreffen onderlinge verschuivingen tussen de taakvelden/programma’s. In de loop van 2023 is gebleken dat een aantal budgetten niet goed stonden waarna deze zijn gecorrigeerd. Deze mutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo en zijn dus budgettair neutraal. Het begrotingssaldo van € 10.791.394,(“Totaal na taakveldwijziging”) is daarmee ongewijzigd gebleven ten opzichte van de primaire begroting.

De kolommen “Raadsbesluiten” betreffen de effecten van de eerste herijking. Deze effecten waren reeds opgenomen in de Programmabegroting 2023 (Financieel meerjarenperspectief).

De kolommen “Tussentijdse begrotingswijzigingen” zijn wijzigingen die nog door de raad vastgesteld moeten worden en kunnen onderverdeeld worden in 4 soorten wijzigingen:    

Wijzigingen met betrekking tot inhuur Algemene wijzigingen Tweede herijking Harmonisatie reserves/voorzieningen en kapitaallasten

Deze 4 soorten worden op de volgende pagina’s nader toegelicht.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 32

32

4e begrotingswijziging: Inhuur 2023 (t/m september) Programma

4e begrotingswijziging Lasten 2023 Baten 2023

Toelichting

1. Bestuur en Organisatie Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling Overige dekking inhuur < € 50.000

-3.249.276

-108.009

-78.825

Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Overige dekking inhuur < € 50.000

-88.224

-17.397

Directie Dekking inhuur uit Centraal inhuurbudget Inhuur Concernstaf Inhuur Directie Overige dekking inhuur < € 50.000

-621.317 183.325 120.490 -65.091

-20.920

Afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Dekking inhuur uit Centraal inhuurbudget Inhuur afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Inhuur team Maatschappelijke Bedrijfsvoering Overige dekking inhuur < € 50.000

-2.792.016 755.052 781.659 -22.184

-41.692

Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Dekking inhuur uit Centraal inhuurbudget Overige inhuur en dekking < € 50.000

-1.468.816 46.671

-28.000

2. Wonen Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Overige inhuur < € 50.000

1.930.543 68.516

Directie Inhuur team Woonbedrijf Overige dekking inhuur < € 50.000

394.973 -13.090

Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Inhuur team Planvorming, Gebiedsontwikkeling en Economie Inhuur team Ruimtelijke Ontwikkeling Inhuur team Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving Overige dekking inhuur < € 50.000

429.414 586.225 553.849 -89.343

3. Werken Afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Dekking inhuur uit projectbudget Bijzondere bijstand Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Overige dekking inhuur < € 50.000

-94.000 -64.000

-30.000

4. Leven Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling Inhuur team Accommodaties Overige dekking inhuur < € 50.000 Directie Overige inhuur < € 50.000

1.499.136

-15.500

132.061 -37.736

-15.500

21.630

Afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Inhuur Gebiedsteams Dekking inhuur uit projectbudget Noodopvang Oekraïense vluchtelingen

1.473.181 -90.000

5. Middelen Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Overige inhuur < € 50.000

37.106

Eindtotaal

123.509

23 november 2023

37.106

Bestuursrapportage 2023 33

-123.509

33

Toelichting begrotingswijziging inhuur: Inhuur van personeel wordt gedekt uit beschikbare vacaturegelden, projectgelden en/of het Centraal Inhuurbudget. Per saldo is dit budgettair neutraal.

23 november 2023

Bestuursrapportage 2023 34

34

5e begrotingswijziging: Algemene wijzigingen 2023 Programma

5e begrotingswijziging Lasten 2023 Baten 2023

Toelichting

1. Bestuur en Organisatie Afdeling Interne Dienstverlening Begroting Syntrophos Technische correctie doorbelasting (budgettair neutraal) Overige wijzigingen < € 50.000

928.552

190.980

749.369 -208.730 12

208.730

Afdeling Organisatie en Ontwikkeling Donatie slachtoffers aardbeving Herschikking opleidingsbudgetten Overige wijzigingen < € 50.000

73.285 -274.432 112.233

Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Functioneel verwerken stelpost energielasten (elektra 80% en gas 20%) Overige wijzigingen < € 50.000

417.819 45.025

Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Overige wijzigingen < € 50.000

13.970

-7.500

-2.449.673

2.939.976

-1.661.304 46.210 -12

1.661.304 -324.761

2. Wonen Afdeling Interne Dienstverlening Technische correctie doorbelasting (budgettair neutraal) Correctie erfpachtsgronden van programma Werken Overige wijzigingen < € 50.000 Afdeling Organisatie en Ontwikkeling Herschikking opleidingsbudgetten Overige wijzigingen < € 50.000

52.465 54.006

Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Voorziening groen wordt reserve en correctie over meerdere jaren Voorziening wegen wordt reserve en correctie over meerdere jaren Functioneel verwerken stelpost energielasten (elektra 80% en gas 20%) Overige wijzigingen < € 50.000 Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Anterieure overeenkomst Vermaat fase 2 Herontwikkeling Rietdijk Tinte Kosten parkeerbelasting naar programma Middelen Subsidie Stichting Marketing OP Voorne-Putten van programma Werken Voorbereidingskrediet Valweg Molenweg Oostvoorne, sloop glasopstanden Valweg 1a-c Oostvoorne en mutatie boekwaarde Overige wijzigingen < € 50.000 Directie Overige wijzigingen < € 50.000 3. Werken Afdeling Interne Dienstverlening Correctie erfpachtsgronden naar programma Wonen Overige wijzigingen < € 50.000 Afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Aanvullende energietoeslag 2023

-1.016.269 -1.259.259 628.531 82.158

1.016.269 1.259.259

94.342 180.000 -144.031 81.645 305.000

-94.342 -180.000

88.388

-26.000

18.457

-18.457

2.943.397

279.732

-46.210 17.239

324.761

-5.203

Afdeling Ruimtelijk Beheer en Uitvoering Overige wijzigingen < € 50.000

40.771

Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Kosten evenementen naar programma Leven Aanvullende energietoeslag 2023 Subsidie Stichting Marketing OP Voorne-Putten naar programma Wonen Subsidieregeling MKB-deal Overige wijzigingen < € 50.000

Bestuursrapportage 2023 35

-48.296

-305.000

1.600.000

Afdeling Organisatie en Ontwikkeling Overige wijzigingen < € 50.000

23 november 2023

-10.250

-167.662 1.600.000 -81.645 55.058 -68.951

-45.029

35

Programma

5e begrotingswijziging Lasten 2023 Baten 2023

Toelichting

4. Leven Afdeling Interne Dienstverlening Overige wijzigingen < € 50.000 Afdeling Maatschappelijk Beheer en Uitvoering Begrotingswijziging 2023 GRJR Raadsvoorstel indexatie PGB's Dekking aanvullende energietoeslag 2023 uit algemene reserve Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling SPUK GALA Overige wijzigingen < € 50.000