Document · PDF

2e berap 2025 concept

Raadsvergadering 18 december 2025, gemeente Voorne aan ZeeBij agendapunt: 2e Berap 202510.847 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Tweede bestuursrapportage 2025

5 november 2025

Inhoud Inhoud

Aanbieding

Inleiding

Financieel beeld na 2 berap 2025

Personeelslasten

Effecten septembercirculaire 2025

Meerjarig perspectief na 2 berap 2025

Voorstel aan de gemeenteraad

Leeswijzer

Financiële en beleidsmatige wijzigingen

Programma 1 Bestuur

Programma 2 Wonen

Programma 3 Werken

Programma 4 Leven

Programma 5 Middelen

Bijlage 1 Financiële afwijkingen naar taakveld

Bijlage 2 Technische wijzigingen

Bijlage 3 Inhuur

Bijlage 4 Begrotingswijzigingen

Bijlage 5 Toelichting op de investeringen

Bijlage 6 Overzicht baten en lasten

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Aanbieding Inleiding Voor u ligt de tweede bestuursrapportage (berap) van 2025 van Voorne aan Zee. Met deze rapportage geven wij u inzicht in de realisatie tot en met het derde kwartaal 2025. Wij informeren u zo over de uitvoering van de begroting 2025 en stellen, waar dat noodzakelijk geacht wordt, aanpassingen voor, deels met meerjarig effect voor de begrotingsperiode 2026–2029. De berap is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening Voorne aan Zee (tweede wijziging d.d. 13 maart 2025).

Financieel beeld na 2e berap 2025 Onderstaande tabel toont het verloop van het begrotingssaldo 2025-2029, van de eerste berap tot en met de tweede berap 2025. Het begrotingssaldo 2025 wijzigt als gevolg van het vastgestelde meerjarenprogramma grondexploitaties en deze tweede berap 2025. Meerjarig is het begrotingssaldo (ook) gewijzigd als gevolg van de vastgestelde kadernota en natuurlijk de begroting 2026. Het begrotingssaldo blijft voor alle jaarschijven positief. (bedragen x € 1.000) Begrotingssaldo na 1 Berap e

2025

2026

2027

2028

2029

-991

6.754

6.034

4.602

4.376

271

931

720

-1.764

130

-7.945

-8.133

-4.297

-4.382

-391

470

-358

Genomen besluiten: 20250708: Meerjarenprogramma Grondexploitaties (783582025) 20250710: Kadernota 2026 20251106: Primaire begroting 2026 Actueel saldo voor 2e berap 2025

-720

-652

-909

-1.817

155

Effect 2e berap 2025 op het begrotingssaldo

692

618

859

1.435

-521

Begrotingssaldo na 2e berap 2025

-28

-34

-50

-382

-366

Het begrotingssaldo 2025 neemt af met € 692.000, maar blijft positief op € 28.000. De afname wordt grotendeels veroorzaakt door stijgende personele lasten en hogere uitgaven binnen het sociaal domein. De belangrijkste mutaties per programma zijn: •

Programma 1 - Bestuur: € 660.000 voordeel. Dit voordeel is onder meer het gevolg van de technische verwerking van salaris- en inhuurlasten, ten laste van de andere begrotingsprogramma’s.

•

Programma 2 - Wonen: € 2.167.000 nadeel. Dit nadeel is onder meer het gevolg van bovengenoemde verwerking van de salaris- en inhuurlasten, lagere opbrengsten uit leges en hogere advocaatkosten.

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

•

Programma 3 - Werken: € 1.947.000 nadeel. Naast bovengenoemde verwerking van de salaris- en inhuurlasten is dit nadeel ook het gevolg van hogere lasten voor inkomensvoorzieningen en arbeidsparticipatie, hogere onderhoudslasten voor watergangen en vanwege de structurele budgetverhoging voor marketing OP Voorne.

•

Programma 4 - Leven: € 3.028.000 nadeel. Naast bovengenoemde verwerking van de salaris- en inhuurlasten is dit nadeel ook het gevolg van de (technische) verwerking van de lasten voor klein- en groot onderhoud van vastgoed en hogere lasten in het sociaal domein.

•

Programma 5 - Middelen: € 5.790.000 voordeel. Dit voordeel hangt met name samen met hogere uitkeringen uit het Gemeentefonds, die in 2025 voornamelijk incidenteel van aard zijn.

Personeelslasten Met deze tweede berap worden de personeelslasten geactualiseerd op basis van gerealiseerde uitnutting en vanwege de technische verwerking van de wijzigingen in de CAO. De eerste jaren na de fusie waren intensief: medewerkers moesten wennen aan nieuwe teams, werklocaties en organisatieomvang. Daarbij was de organisatie ook relatief afhankelijk van externe inhuur. Inmiddels zien we een duidelijke omslag. Ondanks de aanhoudend krappe arbeidsmarkt is het dit jaar gelukt om twintig vacante formatieplaatsen te vervullen met vaste medewerkers. De externe inhuur op formatie is sinds begin dit jaar met 4 procent gedaald. De krappe arbeidsmarkt leidt, mede in combinatie met de inflatie en de wijzigingen in de CAO, wel tot een stijging van de loonkosten. Een belangrijke factor hierin is, dat nieuwe medewerkers vanwege schaarste, sneller worden geplaatst in functionele schalen (en niet in de aanloopschaal). Met de uitvoering van de strategische personeelsplanning zet de organisatie de volgende stap: meer grip op de personele behoefte, gericht op een duurzame, efficiënte en toekomstbestendige inzet van medewerkers, met minder ziekteverzuim. Toetreding tot Reinis N.V.

Naar aanleiding van het raadsbesluit van 30 januari 2025, waarin is besloten dat de gemeente Voorne aan Zee toetreedt als aandeelhouder van afvalinzamelaar Reinis, zal het aandeelhouderschap per 1 januari 2026 worden uitgebreid tot 50 procent. Vanaf dat moment hebben de betrokken gemeenten, Nissewaard en Voorne aan Zee, een gelijke aandeelhouderspositie. Voor de aankoop van deze aandelen wordt in deze bestuursrapportage een krediet beschikbaar gesteld.

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Effecten septembercirculaire 2025 Zoals toegelicht in de recente raadsinformatiebrief, leidt de septembercirculaire 2025 van het Gemeentefonds slechts tot beperkte aanpassing van het meerjarig financieel perspectief zoals neergelegd in de begroting 2026. Het werd overigens ook niet verwacht dat er met de septembercirculaire structureel extra middelen beschikbaar zouden komen. De noodzaak om te bezuinigen blijft dan ook onverminderd aanwezig. Voor 2025 is er wel een positief netto-effect van € 3,1 miljoen, maar dit is grotendeels incidenteel. Zo heeft het Rijk besloten om, in lijn met het advies van de commissie-Van Ark, de gemeenten eenmalig te compenseren voor de tekorten in de jeugdzorg over 2023 en 2024. Gemeenten hebben hier lang voor gestreden. Voor Voorne aan Zee bedraagt de compensatie € 2,3 miljoen. Aangezien Voorne aan Zee de opgelopen tekorten in de jeugdzorg al heeft verwerkt met de jaarrekeningen 2023 en 2024, zal deze compensatie worden toegevoegd aan de algemene middelen. Daarnaast stijgt de uitkering in 2025 als gevolg van de afrekening van de ruimte onder het plafond van het Btw-compensatiefonds. In de jaren na 2025 daalt de uitkeringsfactor -zoals ook begroot- als gevolg van de neerwaartse bijgestelde raming (CPB) van de volume- en prijsontwikkeling van het bbp.

De septembercirculaire 2025 bevat verder middelen voor een aantal taakmutaties, waaronder een eenmalige vergoeding voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen. Deze baten en de bijbehorende lasten worden met deze berap verwerkt. Tot slot bevat de septembercirculaire 2025 een aantal wijzigingen in de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Het gaat om de aanpassing van bestaande uitkeringen, omzetting van specifieke uitkeringen naar decentralisatie-uitkeringen (in lijn met regeerakkoord van het demissionaire kabinet) en om nieuwe uitkeringen. Dit betreft onder meer de specifieke uitkering Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE), waarmee gemeenten vergoeding ontvangen voor de capaciteitsinzet voor het klimaat- en milieubeleid. Deze specifieke uitkering wordt in 2026 vervangen door een decentralisatieuitkering. Deze (technische) aanpassingen worden ook met deze berap verwerkt.

Meerjarig perspectief na 2e berap 2025 De inkt op de begroting 2026 is net droog en u wordt nu gevraagd te besluiten over deze tweede berap 2025. Met het ‘spoorboekje’ 2026 zal daarom worden getracht de planning van (de oplevering van) deze belangrijke financiële documenten meer te harmoniseren en zo de informatiewaarde te vergroten. Voor de huidige vaststelling is van belang dat deze tweede berap 2025 -ondanks de diverse (technische) wijzigingen als gevolg van de septembercirculaire, maar ook als gevolg van autonome ontwikkelingen- geen aanleiding geeft tot noemenswaardige aanpassing van het financieel perspectief 2026-2029. Het begrotingssaldo wijzigt nominaal slechts zeer beperkt ten opzichte van de begroting 2026 en blijft voor alle jaarschijven positief. Per saldo blijft het financieel beeld stabiel en beheersbaar: een stevig fundament. 5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Voorstel aan de gemeenteraad De gemeenteraad van Voorne aan Zee wordt gevraagd te besluiten: •

Om de tweede bestuursrapportage 2025 vast te stellen en de begroting 2025 per programma, inclusief de investeringskredieten, conform deze bestuursrapportage te wijzigen.

•

Om de investeringskredieten met € 1.177.000 te verhogen.

•

Een krediet beschikbaar te stellen van € 2.300.000 voor de verkrijging van de helft van de aandelen Reinis N.V.

•

De volgende reservemutaties vast te stellen:

•

Jaarlijkse onttrekking aan de algemene reserve van € 275.000 voor de periode 2025-2028 in verband met Fase 2 Beschermd Wonen en Opvang.

Onttrekking in 2025 van € 112.000 aan de tijdelijke bestemmingsreserve in verband met het Motorbrandstofverkooppunt.

Wijziging van de dekking van het investeringskrediet van € 540.000 voor de aanpassing van de rotonde Amnesty Internationallaan-Rijksstraatweg, van de algemene reserve naar de kapitaallastenreserve.

Jaarlijkse toevoeging aan de reserve erfpacht KB3 (Kickersbloem 3 te Hellevoetsluis) van € 627.000 voor de periode 2025-2029.

Spreiding van de onttrekking aan de algemene reserve ten behoeve van de implementatie Omgevingswet, van 2025 naar 2026-2029.

Om de mutaties in deze berap met effecten voor de begroting 2026-2029 te verwerken in de eerste begrotingswijziging 2026. Deze zijn met een (*) achter het bedrag aangemerkt en (per taakveld) opgenomen in de bijlagen bij de berap.

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Leeswijzer Opbouw van de berap Conform het BBV en de Financiële verordening Voorne aan Zee (2023, met de tweede wijziging per 13 maart 2025) is deze berap opgebouwd volgens de programma-indeling van de begroting (2025): •

Programma 1: Bestuur

•

Programma 2: Wonen

•

Programma 3: Werken

•

Programma 4: Leven

•

Programma 5: Middelen

Inhoud Per programma worden de beleidsmatige en daarmee financiële afwijkingen toegelicht. Mutaties met meerjarig effect zijn met een (*) achter het bedrag aangemerkt (zie ook bijlagen 1 en 5). Zo bevat deze berap, op grond van artikel 6 van de financiële verordening, een bijgestelde raming van: •

de baten en lasten per programma

•

de algemene dekkingsmiddelen (gespecificeerd naar taakvelden)

•

het overzicht van de overhead en geraamde vennootschapsbelasting

•

het totale saldo van baten en lasten

•

toevoegingen/onttrekkingen aan reserves per programma

•

het resultaat (saldo plus mutaties in reserves)

•

de realisatie en raming van de uitputting van investeringskredieten

In de berap worden (alleen) afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten van programma’s, prioriteiten en investeringskredieten in de begroting groter dan € 50.000,- toegelicht. De berap volgt het algemene boekhoudkundige principe waarbij een negatief getal een voordeel vertegenwoordigt en een positief getal een nadeel. Tenzij anders vermeld, zijn bedragen in tabellen opgenomen in duizendtallen.

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Indeling van de mutaties De mutaties in deze berap zijn ingedeeld in drie categorieën: Wijzigingen met effect op het begrotingssaldo •

Afwijkingen in de realisatie van beleidsdoelen ten opzichte van de begroting, met een

•

De afwijkingen worden per programma en taakveld toegelicht. In bijlage 1 zijn overzichten

financieel effect > € 50.000. opgenomen van de financiële afwijkingen op taakveldniveau.

Technische wijzigingen •

Verschuivingen tussen programma’s > € 50.000 waarbij het totaal van de begroting ongewijzigd blijft.

•

Baten en lasten die samenhangen met rijksregelingen, provinciale subsidies of andere externe geldstromen.

•

De technische wijzigingen zijn uitgewerkt in bijlage 2.

Administratieve wijzigingen •

Mutaties binnen de lasten of baten van een programma, zonder effect op het totaal van het programma.

•

Dit zijn veelal verschuivingen tussen kostensoorten of interne budgetten (bijv. inhuur, vacaturebudgetten).

•

De administratieve wijzigingen worden niet specifiek toegelicht.

Bijlagen Bij de berap zijn de volgende bijlagen gevoegd: •

Bijlage 1: Financiële afwijkingen naar taakveld

•

Bijlage 2: Technische wijzigingen

•

Bijlage 3: Inhuur

•

Bijlage 4: Raadsbesluiten met financiële consequenties na begrotingsvaststelling

•

Bijlage 5: Actualisatie van investeringskredieten (nieuwe en afgesloten kredieten)

•

Bijlage 6: Overzicht van baten en lasten conform het BBV

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Financiële en beleidsmatige wijzigingen Programma 1 Bestuur Het hoofddoel van het programma Bestuur is een sterk bestuur dat zich kenmerkt door transparantie, helderheid en visie. Keuzes komen tot stand op basis van duidelijke argumenten, er is open communicatie met inwoners, een solide financiële structuur en onze bestuurders zijn betrouwbaar, zichtbaar, toegankelijk en aanspreekbaar. Een goed bestuur krijgt ondersteuning van een professionele organisatie waarin mensen prettig werken en hun kwaliteiten volledig in kunnen zetten. Geen beleidsmatige afwijkingen binnen het programma Bestuur In het programma Bestuur zijn geen beleidsmatige afwijkingen te rapporteren op de uitvoering en wordt voldaan aan de speerpunten van de te realiseren activiteiten in de begroting 2025. Financiële afwijkingen binnen het programma Bestuur

Begroting 2025

Genomen raadsbesluiten

57.578

Baten

-4.563

-95

397

-4.260

-3.885

-3.432

-3.156

-2.671

Saldo

53.015

-660

52.355

51.124

47.444

46.760

46.119

2.273

-1.343

-95

-1.435

-579

-308

-270

-247

Bedragen x € 1.000 Lasten

Waaronder stortingen in reserves Waaronder onttrekkingen aan reserves

Mutaties deze Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose berap 2025 2026 2027 2028 2029 -1.058

56.615

55.009

50.876

49.915

48.790

Toelichting financiële afwijkingen binnen het programma Bestuur Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

0.1 Bestuur

182

Nadeel

Na substantiële facturen voor meerwerk in 2024, heeft de accountant ook in 2025 meerwerk gefactureerd voor de controle van de jaarrekening. Voor 2025 leidt dit tot een noodzakelijke bijraming van de accountantskosten van € 182.000.

60(*)

Nadeel

Het budget voor fractievergoedingen en onkostenvergoedingen is geactualiseerd.

71(*)

Nadeel

Personeel gerelateerde budgetten zijn geactualiseerd.

5 november 2025

Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Tweede

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

0.2 Burgerzaken

260

Nadeel

De legesopbrengsten zijn in 2025 te hoog geraamd. De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door minder baten voor huwelijken, uittreksels uit het bevolkingsregister en de uitgifte van rijbewijzen.

190

Nadeel

Voor het organiseren van de tussentijdse Tweede Kamerverkiezingen op 29 oktober 2025 is eenmalig extra budget benodigd. Dekking vindt plaats uit de extra middelen die beschikbaar zijn gesteld bij de septembercirculaire 2025 (€ 248.000).

60(*)

Nadeel

De loonkosten van de Buitengewoon Ambtenaar van de Burgerlijke Stand zijn niet begroot en moeten daarom bijgeraamd worden.

223

Nadeel

Van het UWV zijn zwangerschapsuitkeringen ontvangen die nog niet aan het Centraal Inhuurbudget zijn toegevoegd. Deze baten zijn ook geraamd.

-225

Voordeel

194

Nadeel

-145

Voordeel

Voor de CAO-ontwikkeling was een stelpost opgenomen omdat de onderhandelingen destijds nog liepen. Het effect van de CAO-ontwikkeling voor 2025 is uiteindelijk lager uitgevallen dan de stelpost, waardoor het restant van de stelpost voor 2025 kan vrijvallen. Daarnaast dienen de uitkeringen en bijbehorende uitkeringslasten van voormalig wethouders bijgeraamd te worden, dit heeft een nadelig effect. Op basis van de accountantsbevindingen vindt ook een bijraming plaats op de voorziening verlofsparen.

120

Nadeel

De gemeente is wettelijk verantwoordelijk voor de financiële gevolgen als voormalig wethouders in de wachtgeldregeling arbeidsongeschikt worden. Deze verantwoordelijkheid duurt uiterlijk tot de pensioengerechtigde leeftijd bereikt is. In dat geval zal de voormalig wethouder tot de pensioengerechtigde leeftijd in de wachtgeldregeling vallen. Deze situatie heeft zich bij een voormalig wethouder van Voorne aan Zee voorgedaan. Onderbrengen bij onze arbeidsongeschiktheidsverzekering behoort niet tot de mogelijkheden. Voor de kosten moet daarom een voorziening worden getroffen.

-309

Voordeel

In lijn met de realisatie tot en met het derde kwartaal 2025 wordt op 'kosten algemene plannen' € 309.000 afgeraamd.

-131

Voordeel

Dit voordeel volgt uit de herberekening kapitaalslasten als gevolg van de per 1 januari 2025 geactualiseerde Staat van Activa.

Nadeel

Voor de definitiefase van de herbestemming van de leegstaande gemeentelijke locaties, voormalig gemeentehuis Rockanje en de aangrenzende panden Dwarsweg 1/Berberislaan 2, is een budget van € 60.000 nodig.

151(*)

Nadeel

Personeel gerelateerde budgetten zijn geactualiseerd.

-11

Voordeel

0.4 Overhead

1.2 Openbare

Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

In 2025 zijn minder frictiekosten gemaakt. De kosten voor arbodienstverlening en re-integratietrajecten zijn gestegen.

orde en veiligheid Overig

5 november 2025

Dit voordeel wordt veroorzaakt door diverse niet significante afwijkingen die individueel lager zijn dan € 50.000.

Tweede

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

Totaal financiële wijzigingen

750

Nadeel

Totaal technische wijzigingen overig

-1.410

Voordeel

-660

Voordeel

Totaal

5 november 2025

Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Toegelicht in bijlage 1.

Tweede

bestuursrapportage

2025

Programma 2 Wonen Het programma Wonen staat voor een aantrekkelijke woon- en leefomgeving voor de inwoners van Voorne aan Zee. Daaronder vallen het bouwen van woningen en kantoren, verkeer, mobiliteit en infrastructuur, gemeentelijk vastgoed en het onderhouden van de buitenruimte in Voorne aan Zee. De opgave van het Woonbedrijf is onderdeel van dit programma. We zorgen voor een groene, duurzame en goed onderhouden woon- en leefomgeving, die een positieve bijdrage levert aan het welzijn van onze inwoners. Ook het maken van plannen voor de toekomstige inrichting van Voorne aan Zee hoort bij dit programma, bijvoorbeeld op het gebied van verduurzaming, aardgasvrij wonen en de energietransitie. Geen beleidsmatige afwijkingen binnen het programma Wonen In het programma Wonen zijn geen beleidsmatige afwijkingen te rapporteren op de uitvoering en wordt voldaan aan de speerpunten van de te realiseren activiteiten in de begroting 2025. Financiële afwijkingen binnen het programma Wonen

Begroting 2025

Genomen raadsbesluiten

Mutaties deze berap

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

Lasten

77.072

1.827

32.287

111.186

73.272

75.162

75.475

76.148

Baten

-53.775

-1.535

-30.121

-85.431

-46.956

-47.549

-49.581

-48.342

Saldo

23.296

293

2.167

25.755

26.316

27.612

25.893

27.806

Waaronder stortingen in reserves

540

Waaronder onttrekkingen aan reserves

-2.656

-1.990

675

-3.971

-1.875

-1.786

-1.342

-1.184

Bedragen x € 1.000

Toelichting financiële afwijkingen binnen het programma Wonen Taakveld (x €1.000) 2.1 Verkeer en vervoer

2.3 Recreatieve havens

5 november 2025

Afwijking op begroting 141

Voordeel/ Nadeel Nadeel

Nadeel

-64

Voordeel

150

Nadeel

130

Nadeel

Tweede

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Wonen Het onderzoek naar het Mobiliteitsplan en uitvoeringsagenda is gestart in 2024. Conform de verleende opdracht loopt het onderzoek door in 2025, waarvoor nu wordt bijgeraamd. Het onderzoek wordt naar verwachting nog in 2025 afgerond. Het onderzoek naar de aanpassingen van het Trambaanpad tot snelfietsroute is uit 2024 doorgeschoven naar 2025. Geraamd budget voor onderzoekskosten € 25.000. De eindafrekening van de MRDH-subsidie voor de in 2024 aangepaste bushalte 2e Slag Rockanje, levert een voordeel op van € 64.000. Er is een defect geconstateerd aan de hoge deur van de sluis in Hellevoetsluis. De kosten voor dit groot onderhoud worden geraamd op circa € 150.000 (ten laste van de exploitatie, geen activering op de balans mogelijk). Vanwege urgente veiligheidsreparaties aan onder meer steigers en elektrische voorzieningen is er sprake van een overschrijding van het beschikbare budget.

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x €1.000)

Afwijking op begroting 50(*)

Voordeel/ Nadeel Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Wonen

-110

Voordeel

Nadeel

247

Nadeel

Het budget voor watergangen wordt voor 2025 verlaagd, in lijn met de realisatie. Enkele werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2026. Hiervoor is voldoende structurele dekking. Voor het opstellen van een explosievenkaart kan gebruik worden gemaakt van de zogenaamde bommenregeling. Hiervoor kan de gemeente onder voorwaarden en achteraf 68% financiering uit het gemeentefonds aanvragen. Met deze tweede berap 2025 ramen we de verwachte totale kosten van € 50.000. De baten uit de te verwachten retributie uitkering zijn nog onzeker, mede omdat de kosten nog niet volledig vastgesteld zijn. Daarom worden deze baten pas verwerkt met (naar verwachting) de eerste berap 2026. In de eerste berap 2025 zijn de baten van de provinciale subsidie SoortenManagementPlan wel verwerkt, maar de lasten abusievelijk niet. Dit wordt nu gecorrigeerd.

400

Nadeel

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

100

Nadeel

8.1 Ruimte en leefomgeving

-292

Voordeel

Nadeel

-145

Voordeel

123

Nadeel

282

Nadeel

300

Nadeel

-60

Voordeel

-330

Voordeel

-120

Voordeel

800

Nadeel

5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie 7.4 Milieubeheer

8.3 Wonen en bouwen

5 november 2025

Tweede

Voor de borging van de veiligheid in de Brielse haven is het nodig een structureel onderhoudsbudget op te nemen.

Als gevolg van intensieve handhavingsinzet in het kader van het landelijk experiment gesloten coffeeshopketen overschrijdt het budget werkplan 2025 bij DCMR. Dit betreft de vernieuwing van de aula’s in Voorne aan Zee. Het groot onderhoud van de aula in Brielle wordt vervroegd, zodat deze werkzaamheden tegelijk met de vernieuwing kunnen plaatsvinden. Dit maakt het onderhoud efficiënter en beperkt overlast. Deze vervroeging is verwerkt in de planning groot onderhoud 2026-2029. Het voordeel komt voort uit de tegemoetkoming personeelslasten vanuit de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid (CDOKE). Voor kosten van het facilitair grondbeleid wordt een bedrag van € 60.000 geraamd. De verwachting is dat deze kosten op termijn worden terugontvangen. De baten waren reeds geraamd. Dit betreft een bijstelling van € 145.000 voordelig op de geraamde personele kosten, waaronder vacatures naast CAO-ontwikkeling, van de Teams Planvorming Gebiedsontwikkeling Economie en Ruimtelijke Ontwikkeling. Voor de uitvoering van enkele provinciale subsidies wordt een raming van € 123.000 opgenomen. Dit betreft Beeldmerk Linie van Voorne, Biberbunker en Herstel en versterking Hellevoetse kanonnenpark. De subsidies zijn gedeeltelijk al in 2024 ontvangen. De personeel gerelateerde budgetten zijn geactualiseerd.

Voor het Team Vergunningverlening Toezicht en Handhaving leidt dit tot € 282.000 hogere lasten. Voor de definitiefase van de herbestemming van leegstaande gemeentelijke locaties Rijksstraatweg 9 en 11, Tolweg 15 en 17 is een budget van € 60.000 nodig. Op basis van de lopende rechtszaken zijn er meer advocaatkosten gemaakt. In 2025 verwacht het woonbedrijf een incidentele boekwinst van € 60.000 uit de verkoop van een woning. In 2025 bedroeg de werkelijke gemiddelde huurverhoging 4%, terwijl vooraf 2% was begroot. Hierdoor worden de begrote huuropbrengsten met € 330.000 naar boven bijgesteld. De ramingen voor verschillende vergoedingen zijn bijgewerkt. Dit geldt onder andere voor de energieprestatievergoedingen (EPV), vergoedingen voor zonnepanelen en de abonnementskosten voor onderhoud. Naar verwachting komen de opbrengsten uit omgevingsvergunningen in 2025 € 800.000 lager uit dan in 2024. Dit komt doordat er een lager aantal grote bouwprojecten is vergund. Daarnaast kunnen bouwtechnische activiteiten sinds 1 januari 2024 door de Wet kwaliteitsborging (WKB) deels vergunningsvrij worden uitgevoerd. Ook de langere doorlooptijden als gevolg van de

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x €1.000)

Overig Totaal financiële wijzigingen Totaal technische wijzigingen Totaal

5 november 2025

Afwijking op begroting

Voordeel/ Nadeel

207

Nadeel

2.004

Nadeel

162

Nadeel

2.166

Nadeel

Tweede

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Wonen Omgevingswet leiden tot lagere opbrengsten. De apparaatskosten dalen echter niet direct mee met deze ontwikkelingen. Dit nadeel wordt veroorzaakt door diverse niet significante afwijkingen welke individueel lager zijn dan € 50.000. Toegelicht in bijlage 1.

bestuursrapportage

2025

Programma 3 Werken Het programma Werken staat voor een sterke lokale economie met voldoende en gevarieerde werkgelegenheid. Wij bieden een gunstig en kansrijk ondernemingsklimaat. Wij ondersteunen toekomstbestendige economische ontwikkelingen die meerwaarde hebben voor onze gemeente. Daarbij verbeteren we de kwaliteit van de voorzieningen en beschermen en benutten we onze recreatiegebieden. Geen beleidsmatige afwijkingen binnen het programma Werken In het programma Werken zijn geen beleidsmatige afwijkingen te rapporteren op de uitvoering en wordt voldaan aan de speerpunten van de te realiseren activiteiten in de begroting 2025. Financiële afwijkingen binnen het programma Werken

Begroting 2025

Genomen raadsbesluiten

Mutaties deze berap

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

Lasten

31.055

-19

21.159

52.194

35.688

36.142

36.482

36.931

Baten

-27.165

-19.212

-46.377

-31.059

-31.510

-32.194

-32.462

Saldo

3.890

-19

1.947

5.818

4.629

4.632

4.289

4.469

Waaronder stortingen in reserves

Waaronder onttrekkingen aan reserves

-96

-94

-4

Bedragen x € 1.000

Toelichting financiële afwijkingen binnen het programma Werken Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting 305

Voordeel / Nadeel Nadeel

Naast het onderhoud van de gemeentelijke watergangen is de gemeente, conform de keur van het waterschap, gehouden aan een ontvangstplicht voor vrijkomende baggerspecie indien zij als aanliggende eigenaar optreedt. Het additionele benodigde budget is bestemd om deze kosten te dekken en om een waterbodemonderzoek uit te voeren ter voorbereiding op de komende baggercyclus.

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-60

Voordeel

De geraamde lasten van de koersbepaling Plas van Heenvliet worden doorgeschoven naar volgend jaar. Daarnaast zijn er dit jaar geen onderhoudskosten.

3.4 Economische promotie

271(*)

Nadeel

Dit betreft de structurele verwerking (voortzetting) van de bijdrage aan Marketing OP Voorne-Putten.

6.3 Inkomensregelingen

378

Nadeel

Het uitkeringsbestand Participatiewet in Voorne aan Zee is in 2025 met ongeveer 5% gegroeid. Dit is meer dan het landelijk gemiddelde (stijging van 1 à 2%) waar het door het Rijk beschikbaar gestelde BUIG-budget 2025 op gebaseerd is. (Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorzieningen aan Gemeenten). Hierdoor ontstaat voor 2025 een financieel nadeel. Het totale BUIG-budget dat Voorne aan Zee ontvangt is nog steeds wel groter dan de totale uitgaven voor Inkomensvoorzieningen.

Tweede

bestuursrapportage

2.4 Economische havens en waterwegen

5 november 2025

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Werken

2025

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting 50 (*)

Voordeel / Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Werken

Nadeel

De uitgaven voor de loketfunctie Bbz (Bijstand besluit zelfstandigen) door Regionaal Bureau Zelfstandigen Rotterdam waren nog niet structureel begroot.

-135 (*)

Voordeel

Met ingang van 2025 wordt het Kindpakket uitgevoerd door Stichting Leergeld, dit leidt vooralsnog tot een onderbesteding van € 70.000. De verwachting is dat Stichting Leergeld in 2026 een groter bereik zal hebben onder de inwoners. Daarnaast heeft de opstart van Stichting Urgente Noden meer tijd in beslag genomen dan verwacht. Pas vanaf 2026 zal de Stichting Urgente Noden in onze gemeente operationeel zijn en een subsidieaanvraag indienen. Voor 2025 resulteert dit in een financiële meevaller van € 65.000.

6.5 Arbeidsparticipatie

Overig Totaal financiële wijzigingen Totaal technische wijzigingen Totaal

5 november 2025

114 (*)

Nadeel

Voor de implementatie Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek is € 50.000 nodig. Voor de uitvoering van dit landelijk beleid ontvangt de gemeente middelen via de Algemene Uitkering. De overige € 64.000 betreft een correctie op het genormeerd uitvoeringsbudget Kinderopvangtoeslag.

370 (*)

Nadeel

Door intensivering van het (bewezen effectieve) instrument loonkostensubsidies zijn de uitgaven voor loonkostensubsidies in 2025 € 160.000 hoger dan de rijksbijdrage die hiervoor in het BUIGbudget is opgenomen.

-74

Voordeel

1.219

Nadeel

728

Nadeel

1.947

Nadeel

Tweede

Daarnaast is € 210.000 extra nodig voor re-integratie middelen om de uitstroom uit de Participatiewet te bevorderen (doorgeleiding van bijstandscliënten naar werk). Dit voordeel wordt veroorzaakt door diverse niet significante afwijkingen welke lager zijn dan € 50.000.

Toegelicht in bijlage 1.

bestuursrapportage

2025

Programma 4 Leven Het programma Leven staat voor een sterke samenleving. In Voorne aan Zee werken we samen met onze inwoners en partners aan vitale en sociale dorpen en wijken. Inwoners leiden een gezond, prettig en veilig leven. Samen maken we Voorne aan Zee een mooie gemeente met goede voorzieningen, zodat iedereen mee kan doen en talenten kan ontwikkelen. Waar nodig bieden we passende en tijdige zorg en ondersteuning. De onderwerpen die in dit programma aan bod komen zijn welzijn, ondersteuning en zorg, kunst, cultuur, sport en jeugd(zorg) en onderwijs. Geen beleidsmatige afwijkingen binnen het programma Leven In het programma Leven zijn geen beleidsmatige afwijkingen te rapporteren op de uitvoering en wordt voldaan aan de speerpunten van de te realiseren activiteiten in de begroting 2025. Het Sociaal Domein is in beweging. Dit is een constatering van de laatste jaren, echter zal dit niet zomaar keren. Door de dubbele vergrijzing nemen zorgkosten toe, jeugdhulp wordt zwaarder en kostbaarder, en de nadruk ligt op het voorkomen van zorgkosten. Gezonde levensstijl, het opbouwen van gemeenschapszin en investeren in de sociale basis zijn daarbij belangrijke pijlers. Preventie loont, waardoor het des te belangrijker is om nu te investeren. We kijken goed naar de landelijke ontwikkelingen.

Dit gaat in de breedte over het aanvullend zorg en welzijn akkoord (AZWA), wet verbetering beschikbaarheid jeugdzorg, Participatiewet in Balans, suïcidepreventie en de doorontwikkeling van beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Financiële afwijkingen binnen het programma Leven

Bedragen x € 1.000

Begroting 2025

Genomen raadsbesluiten

Mutaties deze berap

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

Lasten

102.177

258

4.600

107.035

94.195

91.690

90.103

89.872

Baten

-22.621

-258

-1.571

-24.450

-13.299

-11.280

-11.086

-11.041

Saldo

79.556

3.028

82.584

80.896

80.410

79.017

78.832

Waaronder stortingen in reserves

1.892

337

Waaronder onttrekkingen aan reserves

-3.947

-258

-4.122

-3.893

-3.109

-2.937

-2.892

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Toelichting financiële afwijkingen binnen het programma Leven Taakveld (x €1.000)

Afwijking op begroting

Voordeel / Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Leven

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-393 (*)

Voordeel

Dit betreft onder meer een aframing van € 200.000 van de lasten voor het Leerlingenvervoer (actualisatie op basis van het huidige aantal beschikkingen). Daarnaast wordt het budget voor de Regiodeal, pijler Onderwijs en Arbeidsmarkt door het ontbreken van business cases voor € 168.000 niet meer ingezet.

5.1 Sportbeleid en activering

-72 (*)

Voordeel

Dit voordeel bestaat onder meer voor € 140.000 uit de vrijval van de geraamde toevoeging aan de onderhoudsvoorziening sportparken. Eenzelfde vrijval zit ook taakveld 5.3. Op basis van de besluitvorming van de raad is de voorziening van voormalig Westvoorne bevroren in afwachting van een geactualiseerd plan. Op korte termijn wordt geen nieuwe voorziening ingesteld. De ramingen voor toekomstige stortingen en onttrekkingen zijn teruggedraaid. In 2026 wordt besloten hoe met de bevroren voorziening verder wordt omgegaan.

5.2 Sportaccommodaties

5.3 Cultuurpresentatie

5.6 Media

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

654(*)

Nadeel

113(*)

Nadeel

-837

Voordeel

Daarnaast zijn de personeel gerelateerde budgetten geactualiseerd. Deze hogere kosten bestaan onder andere voor circa € 210.000 uit elektra, gas en verzekeringen. In de begroting 2025 werd er vanuit gegaan dat de energieprijzen in 2025 zouden dalen naar het niveau van vóór 2022. Door de aanhoudende wereldwijde politieke onrust is die daling (deels) uitgebleven. Daarnaast zijn de personeel gerelateerde budgetten geactualiseerd. Voor het team Accommodaties betekent dit een verhoging van circa € 193.000. Verder was bij Vastgoed een onttrekking aan de voorziening onderhoud begroot. Deze wordt voor € 150.000 teruggedraaid in lijn met de realisatie. Op basis van de besluitvorming van de raad is de voorziening van voormalig Westvoorne bevroren in afwachting van een geactualiseerd plan. Op korte termijn wordt geen nieuwe voorziening ingesteld. De ramingen voor toekomstige stortingen en onttrekkingen zijn teruggedraaid. In 2026 wordt besloten hoe met de bevroren voorziening verder wordt omgegaan. Deze hogere kosten bestaan onder andere voor circa € 60.000 uit elektra, gas en verzekeringen. Zie taakveld 5.2. Daarnaast was de Rijksbijdrage voor de dekking van de jaarlijkse subsidie voor het Mediaplatform, circa € 54.000, ten onrechte begroot op dit taakveld. Deze was al begroot binnen programma 5 (Gemeentefonds) en is daarom hier teruggedraaid.

Binnen dit taakveld was de ontvangst van de specifieke uitkering Zorgplicht Bibliotheekwet begroot, € 219.200. Deze specifieke uitkering is vanaf 2025 als decentralisatie-uitkering in de algemene uitkering van het Gemeentefonds verwerkt (programma 5) en is daarom hier gecorrigeerd. Daarnaast is de ontvangst van de specifieke uitkering voor het Informatiepunt Digitale Overheid begroot, voor circa € 72.000. Het budget voor Muziek op School (circa € 52.000) is vanaf 2025 opgenomen in het subsidieprogramma en daarom op dit taakveld gecorrigeerd. Dit voordeel betreft een aframing van de lasten van circa € 1,2 mln. In de begroting 2025 werd rekening gehouden met hogere lasten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. De verwachting is dat de lasten op het niveau van 2024 blijven. De restauratiekosten voor de monumentale panden Natte Schietkatoenloods en het Bomvrij Hospitaal zijn doorgeschoven naar 2025, circa € 82.000. De onttrekking aan de voorziening groot onderhoud voor accommodaties is teruggedraaid voor circa € 72.000. Op basis van de besluitvorming van de raad is de voorziening van voormalig Westvoorne bevroren in afwachting van een geactualiseerd plan. Op korte termijn wordt geen nieuwe voorziening ingesteld. De ramingen voor toekomstige stortingen en

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x €1.000)

Afwijking op begroting

Voordeel / Nadeel

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Leven

onttrekkingen zijn teruggedraaid. In 2026 wordt besloten hoe met de bevroren voorziening verder wordt omgegaan. De personeel gerelateerde budgetten op dit taakveld zijn geactualiseerd.

6.6 Hulpmiddelen en diensten

240

Nadeel

6.711 Huishoudelijke hulp

1.000

Nadeel

6.712 Begeleiding (WMO)

220

Nadeel

6.751 Jeugdhulp lokaal ambulant

-254

Voordeel

6.761 Jeugdhulp lokaal met verblijf

338

Nadeel

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

-259

Voordeel

Verder worden nu de lasten voor taalles voor Oekraïners, circa € 39.000, opgenomen. Het daarvoor in 2024 beschikbaar gestelde budget is niet overgeheveld 2025. Deze bijraming is het gevolg van het verder toenemend gebruik van de 75+pas voor gratis collectief vervoer. De initiële raming van € 275.000 werd bij de 1e berap 2025 al met € 550.000 verhoogd. Zoals vastgesteld met de Kadernota 2026 wordt de vergoeding van de 75+ pas beperkt tot de inwoners die dit echt nodig hebben op basis van de Wmo (indicatie). Naar de laatste inzichten stijgen de kosten huishoudelijke hulp met 8% ten opzichte van de realisatie 2024. Oorzaak is een tariefstijging van 4,5% en een volumestijging van 3,5% in verband met dubbele vergrijzing. Hogere kosten door tariefstijging (4,2%) en toename cliënten (2,6%). Dit wordt deels gecompenseerd door lagere vervoerskosten voor Dagbesteding (circa € 50.000 – niet nader gespecificeerd in dit overzicht). Dit betreft een budgetoverheveling van jeugdhulp lokaal ambulant naar jeugdhulp lokaal met verblijf (€ 338.000). Daarnaast is er een nadeel op jeugdhulp lokaal ambulant van € 84.000. Dit heeft te maken met het inzetten van overbruggingszorg voor wachtlijsten bij geïndiceerde zorg, waaronder de kinderdagcentra. Dit betreft een nadeel van € 114.000 op de bijdrage van Voorne aan Zee aan de GRJR.

Het betreft de financiële gevolgen van de door het AB van de GRJR vastgestelde definitieve begrotingswijziging 2025 en de afrekening van oude jaren. Daarnaast een voordeel van € 374.000 omdat het woonplaatsbeginsel per 1 januari 2025 is veranderd is dit jaar een bedrag bij andere gemeenten in rekening gebracht voor zorgkosten van enkele kinderen die momenteel in de gemeente Voorne aan Zee wonen, maar waarvoor een andere gemeente de eerste indicatie voor verblijf heeft afgegeven. Zolang de verblijfsindicatie loopt blijft de gemeente van eerste indicatie verantwoordelijk voor de bekostiging. Deze bijraming volgt uit de actuele raming van de Sociale Verzekeringsbank van de persoonsgebonden budgetten (Pgb’s). Deze bijraming is alleen van toepassing voor 2025. Op basis van de nieuwe verordening is er een strakke indicatie voor informele Pgb’s.

6.792 PGB Jeugd

328

Nadeel

6.811 Beschermd Wonen (WMO)

-220

Voordeel

Vanuit centrumgemeente Nissewaard zijn in 2023 en 2024 gelden ontvangen om decentraal in te zetten op Beschermd Wonen en Vrouwenopvang. Hiervan is circa € 209.000 gereserveerd op de balans in de jaarrekening 2024. Deze gelden vallen vrij in 2025.

6.812 Maatschappelijke en vrouwenopvang WMO

-397

Voordeel

6.92 Coördinatie en beleid jeugd

-66(*)

Voordeel

Dit voordeel betreft de ontvangen Rijksbijdrage 2024 en 2025 voor de decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang (die het Rijk aan gemeenten verstrekt om de aanpak van alle vormen van geweld in afhankelijkheidsrelaties te ondersteunen). Deze middelen zijn uitgekeerd aan centrumgemeente Nissewaard en waren nog niet in de begroting Voorne aan Zee opgenomen.

5 november 2025

De personeel gerelateerde budgetten op dit taakveld zijn geactualiseerd.

Tweede

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x €1.000)

Afwijking op begroting

Voordeel / Nadeel

7.1 Volksgezondheid

126

Nadeel

Overig

-48

Voordeel

Totaal financiële wijzigingen Totaal technische wijzigingen Totaal

539

Nadeel

2.489

Nadeel

3.028

Nadeel

5 november 2025

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Leven

Dit betreft een correctie. Na de fusie is er met betrekking tot het subsidieprogramma 2023 en 2024 een herschikking verwerkt van de subsidiebudgetten voor preventieprogramma's en preventieve zorg. Omdat deze verwerking altijd structureel is, had dit ook impact op 2025. Dit wordt nu verwerkt. Dit voordeel bestaat uit diverse niet significante afwijkingen welke lager dan zijn € 50.000.

Toegelicht in bijlage 1.

Tweede

bestuursrapportage

2025

Programma 5 Middelen Geen beleidsmatige afwijkingen binnen het programma Middelen In het programma Middelen zijn geen beleidsmatige afwijkingen te rapporteren op de uitvoering en wordt voldaan aan de speerpunten van de te realiseren activiteiten in de begroting 2025. Het gaat om de volgende speerpunten: •

Doorontwikkeling van de planning- & controlcyclus.

•

Doorvoeren van noodzakelijke wijzigingen in de gemeentelijke belastingen.

•

Waarborgen van gezonde overheidsfinanciën voor zowel de korte als de lange termijn.

Financiële afwijkingen binnen het programma Middelen

Begroting 2025

Genomen raadsbesluiten

Lasten

1.761

-2

3.559

5.318

6.072

4.724

6.194

7.200

Baten

-162.509

-9.349

-171.858

-169.072

-164.871

-162.535

-164.793

Saldo

-160.748

-2

-5.790

-166.541

-162.999

-160.147

-156.341

-157.593

Waaronder stortingen in reserves

260

627

887

Waaronder onttrekkingen aan reserves

-2.280

-275

-2.555

-429

-304

-297

-17

Bedragen x € 1.000

Mutaties deze berap

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

Toelichting financiële afwijkingen binnen het programma Middelen Taakveld (x € 1.000) 0.61 OZB woningen

Afwijking op begroting

Voordeel /

-250

Voordeel

Vanuit de gemeenschappelijke regeling SVHW zijn geactualiseerde gegevens voor 2025 verstrekt inzake de opbrengsten OZB. Op basis van deze geactualiseerde gegevens verwachten we een voordeel van € 250.000. De totale geraamde heffing bedraagt ongeveer € 17 miljoen.

-5.433

Voordeel

Dit voordeel op de baten komt voort uit de extra middelen die bij de septembercirculaire 2025 beschikbaar kwamen. Zie de raadsinformatiebrief over de septembercirculaire (kenmerk 1690152025).

1.225

Nadeel

Dit nadeel op de lasten wordt verklaard door aframing van de stelpost onderuitputting Btw-compensatiefonds. Zie de raadsinformatiebrief over de septembercirculaire (kenmerk 1690152025).

-150

Voordeel

Deze bijraming op de baten wordt verklaard door hogere verwachte dividend-/winstuitkeringen op deelnemingen.

-659

Voordeel

Dit betreft hogere rentebaten (door schatkistbankieren). Dit sluit aan op de begroting 2026.

Tweede

bestuursrapportage

Nadeel

0.62 OZB nietwoningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Alg.uitkering/overig uitk.Gem.fonds

0.5 Treasury

5 november 2025

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Middelen

2025

Taakveld (x € 1.000)

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.105 Mutaties Reserves Programma 5

Afwijking op begroting

Voordeel /

1.188

Nadeel

Dit betreft hogere rentelasten op de langlopende geldleningen. Dit sluit aan op de begroting 2026.

-594

Voordeel

Dit voordeel volgt uit de herberekening kapitaalslasten als gevolg van de per 1-1-2025 geactualiseerde Staat van Activa.

-2.111

Voordeel

Dit voordeel betreft de gerealiseerde grondverkoop van project Kloosterbos en verwachte afronding in 2025 van verkopen van erfpachtgrond. De verkoop drukt wel de baten op erfpachtgronden vanaf 2026.

130

Nadeel

Dit betreft noodzakelijk onderhoud aan het pand Arsenaal te Brielle (achteruitgang van het voegwerk en scheurvorming aan de buitengevels). Dit betreft noodzakelijk onderhoud aan het pand Ruyterhuis te Hellevoetsluis (houtrot).

Nadeel

Dit betreft noodzakelijk onderhoud aan de Infirmerie (pand Arsenaal te Brielle) vanwege houtrot. De staat van het houtwerk bleek slechter dan vooraf ingeschat.

Nadeel

Voor de definitiefase van de herbestemming van leegstaande gemeentelijke locaties het Arsenaal, de Infirmerie en aangrenzend kantoor is een budget van € 60.000 nodig.

627(*)

Nadeel

De raming aan de reserve erfpacht Kickersbloem 3 te Hellevoetsluis is bijgesteld. Er wordt een hoger bedrag toegevoegd aan deze reserve. Dit leidt tot een meerjarig jaarlijks nadeel van € 627.000.

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Middelen

Nadeel

In de exploitatie staan hogere erfpachtopbrengsten tegenover deze storting in de reserve. Deze baten waren al verwerkt. 2.000

Nadeel

Dit nadeel betreft de aframing van de stelpost onderuitputting kapitaalslasten, in verband met actualisatie van de kapitaalslasten. Na verwerking van de nieuwe kapitaalslastenraming (verwerkt binnen de verschillende programma’s) resteert een negatief effect van circa € 400.000.

Nadeel

Dit nadeel bestaat uit diverse niet significante afwijkingen welke lager zijn dan € 50.000.

Totaal financiële wijzigingen

-3.820

Voordeel

Totaal technische wijzigingen

-1.970

Voordeel

Totaal

-5.790

Voordeel

0.85 Overige baten en lasten Programma 5

Overig

5 november 2025

Tweede

Toegelicht in bijlage 1.

bestuursrapportage

2025

Bijlage 1 Financiële afwijkingen naar taakveld Programma 1 Bestuur Afwijkingen 2025 Taakveld x € 1.000

Afwijkingen 2026

Afwijkingen 2027

Afwijkingen 2028

Afwijkingen 2029

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

0.101 Mutaties reserves Programma 1

0.1 Bestuur

370

128

108

0.2 Burgerzaken

294

272

106

0.4 Overhead

-1.538

-268

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

253

108 106

273

-27

1.2 Openbare orde en veiligheid

183

Totaal

-1.058

397

337

520

537

237

Programma 2 Wonen Taakveld x € 1.000

Afwijkingen

Afwijkingen 2026

2025 Lasten 0.102 Mutaties reserves Programma 2 -193

2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens

7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer

Lasten

675

2.1 Verkeer en vervoer

5.7 Openbaar groen & (openlucht) recreatie

Baten

-126

Afwijkingen 2027

Baten

Lasten

Afwijkingen 2028

Baten

-200

Lasten

-200

Afwijkingen 2029

Baten

Lasten

-200

Baten

-100

-167

836

186

365

1.910

-277

205

-265

-80

-197

-2.077

-484

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

103

8.1 Ruimte en leefomgeving

341

-675

-93

8.2 Grondexploitatie (niet-bedr.terrein

28.191 -28.289

8.3 Wonen en bouwen

2.601

-488

245

233

234

134

Totaal

32.287 -30.121

754

-367

519

-367

522

-367

422

-267

5 november 2025

-2

Tweede

-2

bestuursrapportage

2025

-2

Programma 3 Werken Afwijkingen 2025 Taakveld (x € 1.000)

Lasten

Baten

0.103 Mutaties reserves Programma 3

Afwijkingen 2026

Afwijkingen 2027

Lasten

Baten

Afwijkingen 2028

Baten

Lasten

Afwijkingen 2029

Baten

Lasten

Baten

2.4 Economische havens en waterwegen

305

3.1 Economische ontwikkeling

-2

-50

-1

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

15.994

-16.054

-15

3.3 Bedrijvenloket & bedrijfsregelingen

143

-181

102

-104

102

-104

102

-104

102

-104

3.4 Economische promotie

311

313

6.3 Inkomensregelingen

3.931

-2.859

3.826 -3.650

4.276

-4.100

4.726

-4.550

6.4 WSW en beschut werk

6.5 Arbeidsparticipatie Totaal

3.516 -3.300 20

456

-86

21.159

-19.212

387

20 -172

4.323 -3.550

387

-172

387

-172

387

-172

4.633 -3.900

5.083

-4.350

5.533

-4.800

Programma 4 Leven Taakveld (x € 1.000)

Afwijkingen 2025

Afwijkingen 2026

Afwijkingen 2027

Afwijkingen 2028

Afwijkingen 2029

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

169

-1

144

-1

154

0.104 Mutaties Reserves Programma 4 4.2 Onderwijshuisvesting

Baten

83 -302

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.1 Sportbeleid en activering

-14

-89

5.2 Sportaccommodaties

549

106

434

179

455

179

449

179

449

179

5.3 Cultuurpresentatie/-product./part.

-86

131

-290

155

-271

155

-304

155

-304

155

5.4 Musea

-12

5.5 Cultureel erfgoed

645

5.6 Media

-82

147

-82

219

-82

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-582

6.21 Toegang en 1elijnsvoorz. WMO

356

6.22 Toegang en 1elijnsvoorz. Jeugd

206

6.23 Toegang en 1elijnsvoorz. Integraal

-72

-89

-204

-89

-221

-89

-214 0

86 0

-82 27

6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

290

6.711 Huishoudelijke hulp (WMO)

1.150

-150

6.712 Begeleiding (WMO)

-83

-43

6.713 Dagbesteding (WMO)

-7

-50

6.714 Overige maatwerkarrangementen(WMO)

180

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

-254

-340

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

338

340

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Taakveld (x € 1.000)

Afwijkingen 2025

Afwijkingen 2026

Afwijkingen 2027

Afwijkingen 2028

Afwijkingen 2029

Lasten

Baten

Lasten

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

114

-374

6.792 PGB Jeugd

328

6.811 Beschermd wonen (WMO)

470

-695

525

6.812 Maatschapp.- en vrouwenopvang(WMO)

Baten

0 -250

Baten

275

Baten

275

-397

6.821 Jeugdbescherming

6.822 Jeugdreclassering

-249

6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

-66

-249

7.1 Volksgezondheid

1.498

-545

Totaal

4.600 -1.571

524

349

275

379

238

401

263

401

Programma 5 Middelen Taakveld (x € 1.000) 0.105 Mutaties Reserves Programma 5

Afwijkingen 2025

Afwijkingen 2026

Afwijkingen 2027

Afwijkingen 2028

Afwijkingen 2029

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

-275

627

-275

887

-275

887

627

-275

627

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

-647

2.653

-697

-683

-656

0.5 Treasury

599

-809

-150

102

-150

302

-150

702

-150

0.61 OZB woningen

145

0.62 OZB niet-woningen

0.63 Parkeerbelasting

-186

0.64 Belastingen overig

-330

-88

0.7 Alg. uitkering/overige uitk.Gem.fonds

1.225

5.433

0.85 Overige baten en lasten Programma 5

2.000

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

Totaal

5 november 2025

3.559

-186

-15

-15 1.745

2.304

-700

-685

363

-500

-9.349

798

-2.631

-1.317

Tweede

bestuursrapportage

-782

581

-500

2025

-927

-790 -1.767 -500

216

-535

-1.857

Bijlage 2 Technische wijzigingen In onderstaande tabel worden de technische wijzigingen over de programma’s heen weergegeven. Per saldo zijn deze wijzigingen budgettair neutraal en hebben geen effect op het begrotingssaldo. Programma

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/ Nadeel/ Neutraal

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Programma 1

0.1 Bestuur

Nadeel

CAO-indexering is toegevoegd aan het salarisbudget vanuit de hiervoor opgenomen stelpost.

Programma 1

0.1 Bestuur

Neutraal

Op de 5e tranche van de Regio Deal ZuidHollandse Delta worden voor 2025 geen lasten en baten verwacht. De geraamde last en baat van € 400.000 komen hiermee te vervallen.

Programma 1

0.2 Burgerzaken

Nadeel

CAO-indexering is toegevoegd aan het salarisbudget vanuit de hiervoor opgenomen stelpost.

Programma 1

0.4 Overhead

-717

Voordeel

Dit voordeel op de lasten wordt veroorzaakt door de verdeling van de stelpost voor de CAO-indexering over de taakvelden binnen de programma's. Deze afwijking betreft een budget neutrale mutatie.

Programma 1

0.4 Overhead

691

Nadeel

De lasten die samenhangen met energie, gas, klein en groot onderhoud zijn herverdeeld. Dit is een budget neutrale boeking waarbij alle programma's zijn betrokken.

Programma 1

0.4 Overhead

300

Nadeel

Dit nadeel op de lasten wordt veroorzaakt door overheveling van het budget voor het verwerken van de archiefachterstanden (programma 4).

Programma 1

0.4 Overhead

-1.765

Voordeel

Budgetneutrale verschuiving over de programma’s m.b.t. inhuur.

Programma 1

1.2 Openbare orde en veiligheid

Nadeel

CAO-indexering is toegevoegd aan het salarisbudget vanuit de hiervoor opgenomen stelpost.

Programma 1

Overige

-30

Voordeel

-1.410

Voordeel

Subtotaal technische wijzigingen Programma 1

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

Dit voordeel wordt verklaard door niet significante afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000.

2025

Programma

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

Programma 2

0.102 Mutaties reserves Programma 2

700

Nadeel

Door spreiding van de budgetten voor de invoering van de Omgevingswet wijzigt de beschikking over de reserve in 2025 met € 700.000. Zie afzonderlijk beslispunt.

Programma 2

0.102 Mutaties reserves Programma 2

-112

Voordeel

Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 is een bedrag van € 112.000 gereserveerd voor de uitvoering van enkele laatste werken na de afsluiting van de grondexploitatie Motorbrandstoffenverkooppunt. De kosten worden bij deze Berap geraamd in 2025 en op een ander taakveld gedekt uit de gevormde reserve.

Programma 2

2.1 Verkeer en vervoer

-58

Voordeel

Betreft een bijstelling van de geraamde personele kosten, waaronder de CAOontwikkeling, van de teams Beheer Beleid en Projecten en Onderhoud.

Programma 2

2.2 Parkeren

700

Nadeel

Geraamd is de allocatie van de Specifieke uitkering Netten op Zee tranche 2024 voor het project Zonenergie op parkeerplaatsen € 700.000.

Programma 2

2.2 Parkeren

186

Nadeel

Betreft een overheveling van onderhoudsen personele lasten i.v.m. mutatie taakveld en btw-regime.

Programma 2

5.7 Openbaar groen & (openlucht)recrea tie

1.720

Nadeel

Geraamd is de allocatie van de Specifieke uitkering Netten op Zee tranche 2024 voor het project Oostvoornsmeer € 1.000.000 en aanzanding € 720.000.

Programma 2

7.4 Milieubeheer

-3.620

Voordeel

Geraamd is de ontvangst van de rijkssubsidie in verband met de Specifieke uitkering Netten op Zee tranche 2024 € 4.400.000 en de inzet ervan voor € 780.000 voor het project Dorpshart Zwartewaal.

Programma 2

7.4 Milieubeheer

Neutraal

De raming van baten en lasten uit de specifieke uitkering Netten op Zee tranche 2024 wordt verlaagd met € 300.000, in verband met de inhouding voor uitvoeringskosten door de gemeente Rotterdam. De inzet van deze gelden voor gemeentelijke projecten is hier op aangepast.

Programma 2

7.4 Milieubeheer

Neutraal

In het kader van de Regeling specifieke uitkering Verduurzaming slecht geïsoleerde woningen in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma, worden inkomsten en uitgaven geraamd. Het geld is bestemd voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen van eigenaarbewoners en verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties. Financieel betekent dit een aanpassing van de raming van zowel de baten als de lasten met € 1.521.000.

5 november 2025

Tweede

Nadeel/ Neutraal

bestuursrapportage

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

2025

Programma

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

Programma 2

8.1 Ruimte en leefomgeving

Nadeel

Betreft een bijstelling van de geraamde personele kosten, waaronder de CAOontwikkeling, van de teams Planvorming en Gebiedsontwikkeling en Ruimtelijke ontwikkeling.

Programma 2

8.2 Grondexploitatie (niet-bedr.terrein)

112

Nadeel

Programma 2

8.3 Wonen en bouwen

Neutraal

In het kader van de Regeling specifieke uitkering Aanpak Energiearmoede wordt in 2025 nog een bedrag van € 569.000 ontvangen. Het geld is bestemd voor de Lokale Aanpak Isolatie waarmee we als gemeente een eigen isolatieprogramma op voor inwoners met een slecht geïsoleerde koopwoning kunnen opzetten. Financieel betekent dit een aanpassing van de raming van zowel de baten als de lasten met € 569.000 en is daarmee budgettair neutraal.

Programma 2

8.3 Wonen en bouwen

Nadeel

Betreft een bijstelling van de geraamde personele kosten, waaronder de CAOontwikkeling, van het team Woonbedrijf.

Programma 2

Diverse taakvelden

344

Nadeel

Budgetneutrale verschuiving over de programma’s m.b.t. inhuur.

Programma 2

Overige

Nadeel

Dit wordt veroorzaakt door diverse niet significante afwijkingen welke individueel lager zijn dan € 50.000.

162

Nadeel

Subtotaal technische wijzigingen Programma 2

Nadeel/ Neutraal

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Programma 3

3.4 Economische promotie

Nadeel

Dit betreft programma-overstijgende budgetoverhevelingen

Programma 3

6.3 Inkomensregeling en

Nadeel

Betreft een bijstelling van de geraamde personele kosten, waaronder de CAOontwikkeling, van de teams Maatschappelijk Beheer en Uitvoering.

Programma 3

Diverse taakvelden

598

Nadeel

Budgetneutrale verschuiving over de programma’s m.b.t. inhuur.

729

Nadeel

Subtotaal technische wijzigingen Programma 3

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Programma

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/ Nadeel/ Neutraal

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Programma 4

4.2 Onderwijshuisves ting

-104

Voordeel

Dit betreft een budgetneutrale verdeling van lasten klein en groot onderhoud vastgoed.

Programma 4

4.3 Onderwijs en leerlingzaken

183

Nadeel

Betreft voor € 137.000 een overheveling van personeelslasten van overhead naar taakveld 4.3 en de raming i.v.m. CAO ontwikkeling van € 41.000.

Programma 4

5.1 Sportbeleid en activering

Nadeel

De stelpost Welzijn onvoorzien is verdeeld over diverse taakvelden binnen programma 4.

Programma 4

5.2 Sportaccommoda ties

125

Nadeel

Dit betreft een budgetneutrale verdeling van lasten klein en groot onderhoud vastgoed, totaal € 62.000 en de raming i.v.m. CAO ontwikkeling van € 63.000.

Programma 4

5.3 Cultuurpresentati e

-79

Voordeel

Dit betreft een budgetneutrale verdeling van lasten klein en groot onderhoud vastgoed.

Programma 4

5.5 Cultureel erfgoed

571

Nadeel

Dit betreft een budgetneutrale verdeling van lasten klein en groot onderhoud vastgoed.

Programma 4

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Nadeel

Dit betreft voor € 135.000 een budgetneutrale verdeling van lasten klein en groot onderhoud vastgoed. Daarnaast voor € 50.000 de verdeling van Welzijn onvoorzien binnen programma 4.

Programma 4

6.21 Toegang en 1e lijnsvoorziening WMO

Nadeel

Dit betreft de raming van € 81.000 i.v.m. CAO ontwikkeling. Het overige deel betreft de herverdeling van opleidingsbudgetten binnen programma 4.

Programma 4

6.714 Overige maatwerkarrange menten WMO

180

Nadeel

Dit betreft een overheveling vanuit taakveld Beschermd Wonen.

Programma 4

6.811 Beschermd Wonen WMO

Nadeel

Deze afwijking bestaat voor € 180.000 uit een overheveling naar Maatwerkarrangementen WMO. Daarnaast is het budget ad € 275.000 voor Beschermd Wonen Fase 2 conform besluit 65992-2025 hier begroot, zie ook programma 5.

Programma 4

7.1 Volksgezondheid

500

Nadeel

Betreft de allocatie van de specifieke uitkering i.v.m. ‘Netten op Zee’ tranche 2024, zie taakveld 7.4 Milieubeheer programma 2.

Programma 4

Diverse taakvelden

838

Nadeel

Budgetneutrale verschuiving over de programma’s m.b.t. inhuur.

Programma 4

Overige

-47

Voordeel

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

Dit voordeel wordt verklaard door niet significante afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000.

2025

Programma

Taakveld (x € 1.000)

Afwijking op begroting (x € 1.000)

Voordeel/

2.489

Nadeel

Subtotaal technische wijzigingen Programma 4

Nadeel/ Neutraal

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur en organisatie

Programma 5

0.63 Parkeerbelasting

-186

Voordeel

Overheveling van lasten van taakveld 0.63 (Parkeerbelasting) naar taakveld 2.2 (Parkeren).

Programma 5

0.105 Mutaties Reserves Programma 5

-275

Voordeel

Bij de jaarrekening 2024 zijn de vanuit centrumgemeente Nissewaard ontvangen gelden voor Beschermd Wonen toegevoegd aan de algemene reserve. Met deze berap wordt nu een onttrekking aan de algemene reserve voorgesteld voor Fase 2 Beschermd Wonen en Opvang. Zie beslispunt en collegebesluit 65992-2025 (taakveld 6.811 Beschermd Wonen).

Programma 5

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

-1.518

Voordeel

In 2025 hebben wij de ramingen voor het klein en groot onderhoud geactualiseerd en opnieuw verdeeld. Dit leidt tot voordelen en nadelen binnen verschillende programma’s, maar heeft per saldo geen effect.

Programma 5

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Neutraal

De lasten en baten voor de opvang van asielzoekers zijn geactualiseerd. Per saldo geen financieel effect.

Nadeel

Dit nadeel wordt verklaard door niet significante afwijkingen welke kleiner zijn dan € 50.000.

Subtotaal technische wijzigingen Programma 5

-1.970

Voordeel

Saldo technische wijzigingen programma’ s 1 t/m 5

5 november 2025

Tweede

bestuursrapportage

2025

Bijlage 3 Inhuur Inhuur wordt bekostigd uit het Centraal Inhuurbudget (CIB), uit vacaturegelden of uit projectgelden. Dit leidt tot mutaties die budgettair neutraal over de verschillende programma’s en taakvelden heen gaan. Hieronder is de verwachte uitnutting voor geheel 2025 per programma inzichtelijk gemaakt. Inhuur 2025 Programma (bedragen x € 1.000) Programma 1 Bestuur Programma 2 Wonen Programma 3 Werken Programma 4 Leven Programma 5 Middelen Totaal Dekking inhuur 2025 Dekking uit vacaturegelden Dekking uit projectgelden Dekking uit CIB

Taakveld

Som van Bedrag -5.814 -4.138 -3.541

Uitputting centraal inhuurbudget 2025 Begroting 2025 Genomen raadsbesluiten

2e berap 2024 (ophoging CIB) 1e berap 2025 (inhuurmutaties)

Saldo CIB (t/m 1e berap 2025) Mutaties deze berap

Programma 1

Bestuur

Programma 2

Wonen

Programma 3

Werken Leven Subtotaal Toevoeging aan het CIB vanuit de zwangerschapsuitkeringen UWV Restant 2025

5 november 2025

Tweede

Programma 4

bestuursrapportage

2025

0 0

Totaal 4.500 2.967 1.176 4.538 313 13.494

3.162 160 -2.003 1.319 -1.319

-715 -248 -215 -360 -1.538 219

Bijlage 4 Begrotingswijzigingen In de periode tussen de 1e berap 2025 en de 2e berap 2025 heeft de gemeenteraad besluiten genomen die financiële consequenties hebben voor de lasten/baten van de programma's/taakvelden. Het gaat hierbij om een drietal besluiten waarvan de financiële consequenties in onderstaande tabel worden weergegeven: 1. Aanpassen rotonde Amnesty Internationallaan-Rijksstraatweg (62384-2025) De gemeenteraad heeft op 30 januari 2025 een motie aangenomen om op korte termijn aanpassingen aan de rotonde Rijksstraatweg-Amnesty Internationallaan in Hellevoetsluis te realiseren om de verkeersveiligheid van fietsers te vergroten. De gemeenteraad heeft in de raadsvergadering van 5 juni 2025 een krediet van € 540.000 ter beschikking gesteld. 2. Meerjarenprogramma Grondexploitaties (78358-2025) De ramingen van de grondexploitaties zijn aangepast aan het in de raadsvergadering van 8 juli 2025 vastgestelde Meerjarenprogramma Grondexploitaties MPG. Het MPG wordt eenmaal per jaar herzien en ter besluitvorming aan het college van B&W en de gemeenteraad aangeboden. Alle grondexploitatieherzieningen zijn erin verwerkt. 3. Resultaatbestemming jaarrekening 2024 (54590-2025) De gemeenteraad heeft in de vergadering van 8 juli 2025 exploitatiebudgetten beschikbaar gesteld. Deze zijn overgeheveld naar 2025 voor een bedrag van € 1,8 miljoen met als dekking de algemene reserve.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16348005/1