Document · PDF

rvs Begroting 2022 en jaarrekening 2020 VRZ bijlage 1 rapporten

Commissie Algemeen en Sociaal 17 juni 2021, gemeente VlissingenBij agendapunt: Begroting 2022 en jaarrekening 2020 VRZ37.075 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Het bestuur heeft VRZ opdracht gegeven om deze (meerjarige) sluitpost in de begroting 2020 als taakstelling te realiseren. Los van een taakstelling erkent VRZ de noodzaak om continu de eigen organisatie door te lichten op doelmatigheid.

In 2019/2020 zijn reeds een aantal maatregelen genomen. Vanaf half maart 2020 heeft VRZ prioriteit gegeven aan de Covid-19 crisis, waardoor in 2021 met behulp van input van medewerkers en leidinggevend wordt bezien welke (rest) maatregelen nog mogelijk zijn binnen VRZ. VRZ is door actieve sturing in 2020 er ondanks de Covid-19 crisis in geslaagd om 2 incidenteel toegekende fte's voor advisering binnen risicobeheersing (ondanks verwachte minimaal gelijkblijvende stroom adviesverzoeken) structureel in te bedden binnen de totale formatie van risicobeheersing. Dit betekent dat de taakstelling in 2022 met € 125.000 oplopend tot een totaalbedrag van € 155.000 in 2024 kan worden verlaagd.

Vanaf 2021 wordt nog bezien welke besparingen/ doelmatigheidsmaatregelen voor VRZ nog mogelijk zijn met behoud van kwaliteit en taakuitvoering. In 2019/2020 heeft VRZ gestuurd middels het plan van aanpak taakstelling, met de volgende conclusies: VRZ heeft van 2021 tot en met 2024 voor een bedrag van € 486.100 aan structurele maatregelen in gang gezet. Dit ook (gedeeltelijk) voor de frictiekosten veroorzaakt door vertrek van de meldkamer. Daarentegen is aan de andere kant rekening gehouden t/m 2024 met het begroten van de uitloopschalen. Indien nodig bestaat de mogelijkheid om incidenteel (gedeelten van) de taakstelling (bijvoorbeeld van de meldkamer) in 2022 op te vangen vanuit de algemene reserve en/of bestemmingsreserves. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn indien maatregelen nog niet in voldoende mate zijn geïmplementeerd., bijvoorbeeld als gevolg van de langdurige covid—19 crisis Bestuurlijke keuzes en wijziging van de beleidskoers op basis van het nieuwe beleidsplan zijn noodzakelijk om het totaal openstaand bedrag aan taakstelling uit de (meerjaren)begroting 2020 uiteindelijk op te kunnen lossen binnen de huidige financiële kaders. Dit met inachtneming van een acceptabele financiële positie zoals in het rapport van Twynstra Gudde is aangeduid: "Een gezonde balans tussen gedeelde ambities en benodigde financiën met lokaal commitment". 2022

2023

2024

2025

Restant taakstelling na PvA Taakstelling *)

-222.516

-296.466

-297.516

Formatie risicobeheersing

125.000

155.000

Begrotingsaldo 2022 **)

6.842

-1.438

-11.097

-39.297

Totaal

-90.674

-172.904

-153.613

-181.813

*) Inclusief taakstelling vertrek meldkamer **) De 1 en 2e bestuursrapportage 2020 lieten een nadeel zien van € 155.408 in 2021 aflopend naar € 73.150 vanaf 2022. Dit nadeel is in 2022 door meevallers en ombuigingen opgevangen.

Veiligheids

Hoofdstuk 2: Financiële begroting en meerjarenraming

Veiligheids

Deel 2.1: Uitgangspunten voor de begroting Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDUR)

Het in de begroting 2022 opgenomen bedrag voor de BDUR is gebaseerd op de decembercirculaire 2020 van het Ministerie van J&V. Het (basis)bedrag voor 2022 bedraagt € 6.458.972. De BDURcirculaires van het Rijk zijn opgesteld in 'constante prijzen'. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de toekenning van loon-en prijscompensatie in de BDUR, die naar verwachting in 2021 en 2022 zullen worden uitgekeerd. Deze zijn nu nog niet bekend. Voor zowel 2021 als 2022 is een bedrag geraamd van € 75.000, samen € 150.000. In totaal bedraagt de raming voor de BDUR vanaf 2022 daarmee € 6.608.972. Gemeentelijke bijdrage

Uitgangspunt is de gemeentelijke bijdrage 2021, omdat bij de vaststelling van de begroting 2021 geen besluit is genomen over de oplopende gemeentelijke bijdrage als gevolg van oplopende kapitaallasten in de meerjarenraming 2022 t/m 2024, behorende bij de begroting 2021. Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling in 2022 via de gemeentelijke bijdrage is de VZG-richtlijn van 0,9% gehanteerd. De bijstelling bedraagt € 262.000 (inclusief Bevolkingszorg). Rekening houdend met 2/3 loonkosten en 1/3 materiële kosten is door de VZG een te hanteren loonen prijsbijstelling bepaald. Loonbijstelling

VZG-richtlijn (0,9 %)

0,6%

Prijsbijstelling 1,5 %

Gewogen gemiddelde loon- en prijsbijstelling

0,9 %

Loonkosten

Uitgangspunt voor de ramingen van de salarislasten zijn de geldende CAR-UWO-tabellen per 1 oktober 2020 en de premies per 1 januari 2021.

Het Individueel Keuzebudget (IKB) is een budget in geld dat elke medewerker maandelijks flexibel kan inzetten voor door hem gekozen doelen. Het IKB bedraagt 17,05%: dat is de optelsom van 6,75% eindejaarsuitkering, 8% vakantietoeslag, 1,5% levensloopbijdrage en 0,8% aan (omgerekend) bovenwettelijk verlof. Formatieplaatsen zijn begroot tegen de werkelijk te verwachten salarislasten, waarbij rekening is gehouden met de normale doorgroei 'in het salarisgebouw' en de doorgroei naar uitloopschalen (na 5 jaar beloning in het maximum van de functieschaal). Vacatures zijn begroot op trede 6 van de functieschaal.

De looptijd van de CAO gemeenten is tot 31 december 2020. Vanaf 1 januari 2021 is door VRZ rekening gehouden met een loonkostenontwikkeling van 2,5% conform de VZG-richtlijn. Inmiddels is bekend dat het ABP in 2021 de pensioenpremies verhoogd. De premie van het ouderdoms- en nabestaandenpensioen van ABP stijgt in 2021 van 24,9% naar 25,9%. De loonkosten voor VRZ stijgen hierdoor met circa 0,5%. Voor CAO-ontwikkelingen in 2021 resteert op basis van de VZG-richtlijn circa 2%.

Vanaf 1 januari 2022 is door VRZ rekening gehouden met een loonkostenontwikkeling van 0,6% conform de VZG-richtlijn.

Veiligheids

De nieuwe cao vanaf 2021 is nog niet bekend. Er ontstaat dus op een later moment pas duidelijkheid over de werkelijke loonontwikkeling in 2021 en 2022. Opgeteld is rekening gehouden met ca. 2,6% voor de CAO-periode 2021 en 2022.

Met de maatregel 'Invulling vacatures na gemiddeld 2 maanden' is een voordeel dat normaal gesproken pas zichtbaar wordt gedurende het jaar in de bestuursrapportages, (deels) in de begroting verwerkt. Er is een bedrag van € 80.000 opgenomen (als negatieve last op economische categorie 110). Inflatie

Voor de prijsontwikkeling in 2022 is rekening gehouden met 1,5 % conform de VZG-richtlijn. Meerjarenraming

De meerjarenraming 2023 t/m 2025 is opgesteld in 'constante prijzen 2022'. Dat wil zeggen, er is voor zowel de lasten als de baten (o.a. gemeentelijke bijdrage en Brede Doeluitkering Rampenbestrijding) geen rekening gehouden met loon- en prijsbijstellingen vanaf 2023. Kapitaallasten

De afschrijvingslasten van de activa in de begroting 2022 zijn gebaseerd op de staat van activa eind 2020 en het investeringsplan 2021 t/m 2025. De (maximale) afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de 'Financiële verordening' van VRZ.

a. b.

c. d. e.

i. j-

k. l. m.

maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; maximaal 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen, groot gereedschap; maximaal 20 jaar: liften, haakarmvoertuigen, dompelpompunits, hoogwerkers na revisie, (haakarm)containers, hulpverleningsvoertuigen; maximaal 17 jaar: tankautospuiten, bepakking tankautospuiten; maximaal 15 jaar: dakbedekking, luchtbehandelingsinstallaties, cv-installaties, elektrische installaties (gebouwen), motorspuitaanhangers, tankwagens, inrichting, productiemachines en/of apparatuur, ademluchtcilinders, reddingsvaartuigen, redvoertuigen (hoogwerkers en autoladders); maximaal 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, verbindingen, overige elektrische installaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen, kozijnen, netwerkbekabeling, glasvezelverbinding, verlichtingsvoorzieningen, hydraulische redmiddelen, ademluchtvulstation, klim en hijsmiddelen, valbeveiliging, personen-en materiaalbussen, aanhangwagens, (test) ademluchtapparatuur, kleding jeugdbrandweer, bluspakken, gaspakken, chemiepakken, zaagkleding, redvesten, survivalsuits, kettingzagen, aggregaten; maximaal 8 jaar: duikapparatuur/materiaal, hefmiddelen, mobiele dataterminals, explosiemeters, CO-meetapparatuur, explosiemeetapparatuur, stralingsmeetapparatuur, handlampen oplaadbaar, vluchtmaskers; maximaal 7 jaar:

personenauto's, warmtebeeldcamera's, portofoons/mobilofoons, airbaghoezen; maximaal 6 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v. de gemeenschappelijke meldcentrale; maximaal 5 jaar: lichte motorvoertuigen, software, alarmontvangers/pagers, blushelmen, -laarzen en -handschoenen, paxtassen/AED's; maximaal 4 jaar: apparatuur t.b.v. kantoorautomatisering; maximaal 2 jaar: (mobiele) telefoons niet: gronden en terreinen. 66

Veiligheids

In het eerste jaar na ingebruikname van een actief (le jaar van afschrijving) wordt 100% van de afschrijving berekend. Bij het berekenen van de afschrijvingen wordt rekening gehouden met een reële restwaarde. In de praktijk betekent dit dat alleen bij voertuigen rekening wordt gehouden met een restwaarde. Er is rekening gehouden met oplopende kapitaallasten vanaf 2022 als gevolg van de geplande vervanging van brandweermaterieel en -materiaal (zie 1.2.1 paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Voor het aantrekken van nieuwe langlopende financiering is rekening gehouden met een rente van 2%. Het percentage is gelijk aan het percentage uit de begroting 2021. Voor de omvang van de financieringsbehoefte wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Voor kortlopende financiering is rekening gehouden met een rente van 0%.

Er is in de begroting op de kapitaallasten rekening gehouden met een factor voor planningsoptimisme omdat de ervaring leert dat om verschillende redenen het investeringsplan niet volledig wordt uitgevoerd. Het gaat om € 270.000 op de afschrijvingslasten in 2022 en € 220.000 vanaf 2023 en € 30.000 op de rentelasten vanaf 2023. Dit voordeel, dat normaal gesproken pas zichtbaar wordt gedurende het jaar in de bestuursrapportages is (deels) in de begroting verwerkt. Vennootschapsbelasting

Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (hierna: Vpb). De activiteiten zijn onderworpen aan de Vpb, indien en voor zover zij een onderneming drijven. Een (cluster van) activiteit (en) vormt een onderneming voor de Vpb wanneer aan de volgende drie cumulatieve criteria wordt voldaan. 1. er is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, en; 2. er is sprake van deelname aan het economisch verkeer, en; 3. er wordt winst beoogd (het winstoogmerk wordt geacht reeds aanwezig te zijn indien structureel overschotten worden behaald of als incidenteel overschotten worden behaald en in concurrentie wordt getreden). In 2017 is met de Belastingdienst overeengekomen dat VRZ geen activiteiten uitvoert die vpb-plichtig zijn. Jaarlijks beoordeelt VRZ intern of dit nog steeds het geval is. Onvoorzien

De post onvoorzien bedraagt € 50.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven.

Veiligheids

Deel 2.2: Overzicht van baten en lasten en de toelichting 2.2.1 Totaaloverzicht per programma, inclusief meerjarenraming Begroting:

Begroting:

2022

2023

2024

2025

Saldo van baten en lasten

675.103

353.550

243.000

72.750

1 Programma Bevolkingszorg

291.400

295.000

297.600

299.200

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

736.200

725.650

715.100

681.550

3 Programma Risicobeheersing

3.003.180

3.000.580

2.943.280

2.941.526

4 Programma Brandweer

20.527.853

20.734.361

21.183.855

21.620.078

5 Programma Crisisbeheersing

3.876.707

3.884.779

3.889.243

3.907.243

6 Overhead en kostentoerekening

8.024.561

8.055.315

8.135.766

8.177.197

7 Algemene dekkingsmiddelen 8 Onvoorzien

Mutaties Reserves

-35.834.798 -36.392.135 -36.971.844 -37.604.044 50.000

50.000

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

Eindtotaal

2.2.2 Specificatie per programma naar economische categorie, inclusief meerjarenraming Begroting:

Begroting:

2022

2023

2024

2025

Saldo van baten en lasten

675.103

353.550

243.000

72.750

1 Programma Bevolkingszorg

291.400

295.000

297.600

299.200 294.200

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

286.400

290.000

292.600

351 Ingeleend personeel

31.500

380 Overige goederen en diensten

103.400

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

37.100

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-167.000

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

736.200

725.650

715.100

681.550

Baten

Lasten

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

3 Programma Risicobeheersing

736.200

725.650

715.100

681.550

3.003.180

3.000.580

2.943.280

2.941.526

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

2.761.200

2.758.600

2.701.400

2.706.500

380 Overige goederen en diensten

201.500

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

130.100

500

400

300

13.480

6.726

510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten 380 Overige goederen en diensten

-5.000

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-98.600

20.527.853

20.734.361

21.183.855

21.620.078

4 Programma Brandweer Lasten

11.210.800

11.239.100

11.231.800

11.205.400

210 Belastingen

141.500

351 Ingeleend personeel

200.000

100.000

5.823.800

5.774.600

75.700

110 Salarissen en sociale lasten

380 Overige goederen en diensten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

Veiligheids Begroting:

Begroting:

2022

2023

2024

2025

295.600

330.500

452.800

523.300

3.114.553

3.257.861

3.692.355

4.233.678

380 Overige goederen en diensten

-259.100

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-75.000

3.876.707

3.884.779

3.889.243

3.907.243

2.887.000

2.900.200

2.905.600

2.923.700

30.000

1.004.700

134.500

500

300

1.200

1.100

18.907

13.979

12.143

352 Uitgeleend personeel

-15.700

380 Overige goederen en diensten

-8.200

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-175.000

6 Overhead en kostentoerekening

8.024.561

8.055.315

8.135.766

8.177.197

5.407.400

5.437.300

5.479.400

5.516.100

8.900

510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten

5 Programma Crisisbeheersing Lasten

110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel

380 Overige goederen en diensten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

210 Belastingen

5.000

2.316.300

2.320.850

2.315.850

2.320.850

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

26.600

510 Rente

7.200

7.500

15.500

15.200

253.161

249.165

284.516

284.547

351 Ingeleend personeel

380 Overige goederen en diensten

730 Afschrijvingen

7 Algemene dekkingsmiddelen

-35.834.798 -36.392.135 -36.971.844 -37.604.044

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

-140.000

380 Overige goederen en diensten

-90.674

-172.904

-153.613

-181.813

431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-6.608.972

-6.609.826

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-28.995.152 -29.469.405 -30.068.405 -30.672.405

Baten

8 Onvoorzien

50.000

Lasten

380 Overige goederen en diensten

50.000

Mutaties Reserves

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

-88.200

-77.650

-67.100

-33.550

Baten 710 Mutaties reserves

-88.200

-77.650

-67.100

-33.550

4 Programma Brandweer

-275.900

-175.900

-39.200

710 Mutaties reserves

-275.900

-175.900

-39.200

7 Algemene dekkingsmiddelen

-311.003

Baten ■i

Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

-311.003

Veiligheids

2.2.3 Totaaloverzicht op economische categorie, inclusief meerjarenraming Begroting:

Begroting:

2022

2023

2024

2025

675.103

353.550

243.000

72.750

Lasten

37.082.827

37.236.381

37.724.831

38.158.581

110 Salarissen en sociale lasten

Saldo van baten en lasten

22.412.800

22.485.200

22.470.800

22.505.900

210 Belastingen

150.400

351 Ingeleend personeel

266.500

166.500

66.500

9.409.026

9.331.346

9.345.637

9.273.237

380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

736.200

725.650

715.100

681.550

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

404.000

510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten

303.800

338.800

469.900

539.900

3.400.101

3.534.485

4.002.494

4.537.094

-36.407.724 -36.882.831 -37.481.831 -38.085.831

352 Uitgeleend personeel

-15.700

380 Overige goederen en diensten

-272.300

431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-6.608.972

-6.609.826

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-29.162.152 -29.636.405 -30.235.405 -30.839.405

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-98.600

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-250.000

Mutaties reserves

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

Baten

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

710 Mutaties reserves

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

Eindtotaal

Veiligheids

2.2.4 Overzicht met vergelijkende cijfers uit de concept-jaarrekening 2020 en de begroting 2021 Jaarrekening:

Begroting:

2020

2021

2022

Saldo van baten en lasten

-1.037.173

631.903

675.103

Lasten

35.468.818

36.834.655

37.082.827

110 Salarissen en sociale lasten

22.412.800

20.394.589

22.563.245

210 Belastingen

141.732

146.700

150.400

351 Ingeleend personeel

895.550

171.000

266.500

9.110.291

9.158.934

9.409.026

380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

728.000

684.000

736.200

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

405.303

406.600

404.000

510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten 352 Uitgeleend personeel

355.889

326.800

303.800

3.437.465

3.377.376

3.400.101

-36.505.991

-36.202.752

-36.407.724

-78.060

-15.600

-15.700

360 Huren

-50.849

380 Overige goederen en diensten

-386.950

-242.900

-272.300

431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-6.771.911

-6.530.000

-6.608.972

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-28.600.351

-29.065.652

-29.162.152

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-121.156

-98.600

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-250.000

437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie

-34.003

438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

-212.712

Mutaties Reserves

-554.836

-631.903

-675.103

Baten

-554.836

-631.903

-675.103

710 Mutaties reserves

-554.836

-631.903

-675.103

-1.592.009

Eindtotaal

Per programma

Saldo van baten en lasten 1 Programma Bevolkingszorg

Jaarrekening:

Begroting:

2020

2021

2022

-1.037.173

631.903

675.103

225.028

284.100

291.400

286.400

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

250.005

280.200

351 Ingeleend personeel

30.500

31.000

31.500

380 Overige goederen en diensten

90.774

101.900

103.400

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

34.747

36.000

37.100

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-180.999

-165.000

-167.000

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

967.342

748.200

736.200

Baten

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

163.846

64.200

351 Ingeleend personeel

31.292

380 Overige goederen en diensten

256.431

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

728.000

684.000

736.200

510 Rente

3.198

730 Afschrijvingen

20.920

750 Overige verrekeningen

58.833

Veiligheids Jaarrekening:

Begroting:

2020

2021

2022

Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-266.669

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-28.509

2.617.553

2.992.855

3.003.180 2.761.200

3 Programma Risicobeheersing

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

2.539.179

2.782.350

351 Ingeleend personeel

52.837

380 Overige goederen en diensten

202.731

192.800

201.500

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

127.810

133.100

130.100

128

800

500

1.345

7.405

13.480

510 Rente 730 Afschrijvingen

Baten 352 Uitgeleend personeel

380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-10.560

-5.000

-20.000

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-92.647

-98.600

438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

-203.271

18.318.182

20.194.486

20.527.853

9.906.724

11.249.400

11.210.800

132.881

139.500

141.500

4 Programma Brandweer Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

210 Belastingen 351 Ingeleend personeel

380 Overige goederen en diensten

57.510

200.000

5.213.206

5.682.600

5.823.800

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

78.509

65.400

75.700

510 Rente

316.676

287.900

295.600

3.104.111

3.074.486

3.114.553

-1.342

0 -259.100

730 Afschrijvingen

Baten 352 Uitgeleend personeel

380 Overige goederen en diensten

-377.594

-229.800

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-37.500

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-75.000

1.804.957

3.756.603

3.876.707 2.887.000

5 Programma Crisisbeheersing Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

1.332.645

2.670.320

351 Ingeleend personeel

103.310

30.000

380 Overige goederen en diensten

299.138

1.092.600

1.004.700

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

134.500

89.714

144.300

510 Rente

800

500

730 Afschrijvingen

17.283

18.907

352 Uitgeleend personeel

-13.800

-15.600

-15.700

380 Overige goederen en diensten

-6.050

-8.100

-8.200

-175.000

903.196

581.208

1.131

380 Overige goederen en diensten

278.167

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

48.755

510 Rente

1.157

730 Afschrijvingen

18.907

-16.688

Baten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

6 Programma GHOR Lasten

110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel

Baten 352 Uitgeleend personeel

Veiligheids

438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 7 Programma Maritieme Veiligheid

Jaarrekening:

Begroting:

2020

2021

-9.441

Begroting:

2022 0

240.815

0 ?

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

217.965

351 Ingeleend personeel

12.645

380 Overige goederen en diensten

264.444

431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-45.235

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-175.000

437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie

-34.003

8 Programma Nucleaire Veiligheid

220.295

Baten

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

201.973

380 Overige goederen en diensten

18.321

9 Overhead en kostentoerekening

8.012.033

8.294.427

8.024.561

5.194.080

5.601.775

5.407.400

8.850

7.200

8.900

422.562

110.000

5.000

2.182.519

2.232.150

2.316.300

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

25.768

27.800

26.600

510 Rente

34.730

37.300

7.200

730 Afschrijvingen

292.182

278.202

253.161

750 Overige verrekeningen

-58.833

352 Uitgeleend personeel

-35.671

360 Huren

-50.849

380 Overige goederen en diensten

-3.306

-35.028.046

-35.688.768

-35.834.798

-186.187

-85.000

-140.000

-193.116

-90.674

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

210 Belastingen 351 Ingeleend personeel

380 Overige goederen en diensten

Baten

10 Algemene dekkingsmiddelen Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

380 Overige goederen en diensten

Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk

-6.460.007

-6.510.000

-6.608.972

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

-28.381.852

-28.900.652

-28.995.152

681.473

50.000

110 Salarissen en sociale lasten

193.151

351 Ingeleend personeel

183.763

11 Onvoorzien Lasten

380 Overige goederen en diensten

304.559

50.000

Mutaties Reserves

-554.836

-631.903

-675.103

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

-349.184

-46.000

-88.200

4 Programma Brandweer

-37.726

-9.200

-275.900

5 Programma Crisisbeheersing

-4.339

9 Overhead en kostentoerekening

-15.000

10 Algemene dekkingsmiddelen

-148.587

-576.703

-311.003

-1.592.009

Baten

Eindtotaal

*) De concept-jaarrekening 2020 van VRZ is nog niet vastgesteld. Deze cijfers kunnen nog wijzigen.

Veiligheids

2.2.5 Incidentele lasten per programma Het overzicht incidentele lasten en baten geeft inzicht in de mate waarin er sprake is van 'materieel evenwicht'. Materieel evenwicht, of een reëel sluitende begroting, is een belangrijk uitgangspunt. De term materieel evenwicht houdt in dat structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten, waaronder onttrekkingen aan de reserves. Het gaat hier om een indicatie van de incidentele baten en lasten. Begroting:

Begroting:

2022

2023

2024

2025

Saldo van baten en lasten

-10.400

-20.950

-131.500

-265.050

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

88.200

77.650

67.100

33.550

Lasten

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

88.200

77.650

67.100

33.550

3 Programma Risicobeheersing

-98.600

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-98.600

4 Programma Brandweer

125.000

25.000

-75.000

200.000

100.000

Baten

Lasten

351 Ingeleend personeel

Baten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

-75.000

5 Programma Crisisbeheersing

-175.000

50.000

Baten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

8 Onvoorzien Lasten

380 Overige goederen en diensten

50.000

Mutaties Reserves

-665.903

-344.350

-233.800

-63.550

2 Programma Meldkamer Zeeland - West-Brabant

-88.200

-77.650

-67.100

-33.550

Baten 710 Mutaties reserves

-88.200

-77.650

-67.100

-33.550

4 Programma Brandweer

-266.700

-166.700

-30.000

710 Mutaties reserves

-266.700

-166.700

-30.000

7 Algemene dekkingsmiddelen

-311.003

'■

710 Mutaties reserves

-311.003

Eindtotaal

-676.303

-365.300

-328.600

Baten

In bovenstaand overzicht is er geen sprake van materieel evenwicht. Tegenover als incidenteel aangemerkte baten staan onvoldoende als incidenteel aangemerkte lasten (m.a.w. structurele lasten). Hieronder wordt een toelichting gegeven op deze cijfers: Meldkamer Zeeland - West-Brabant

Een toelichting is opgenomen in paragraaf 2.3.3 Verwachte stand en verloop van de reserves. Meerjarige 'tijdelijke' geldstromen

Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een toekenningsbesluit worden beschouwd als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. De bijdrage van Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (Bevi, € 98.600), de bijdrage van North Sea Ports voor Maritieme Veiligheid (€ 175.000) en de bijdrage van de NV Westerscheldetunnel voor de

Veiligheids

tunneltraining (€ 75.000) worden daarom als incidentele dekking aangemerkt (samen € 348.600). Deze geldstromen zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Indien deze geldstromen worden beëindigd is VRZ genoodzaakt de activiteiten die met deze middelen worden uitgevoerd stop te zetten en/of ombuigingen te realiseren. In 2022 lopen deze geldstromen nog door. Programmamanagement Brandweer 2030

Een toelichting is opgenomen in het programmaplan brandweer. Onvoorzien

De post onvoorzien van € 50.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. Begrotingstekort 2021

Een toelichting is opgenomen in de paragraaf Algemene dekkingsmiddelen.

Veiligheids

Deel 2.3: Uiteenzetting financiële positie 2.3.1 Prognose begin- en eindbalans 2021 t/m 2025 Volg. no. 10.1

Activa

Volg. no. 10.2

Passiva

10.1.1 Vaste activa

10.2.1

Vaste passiva

10.1.2

Omschrijving

31-12-2021

Materiële vaste activa

29.186.513

Investeringsplan Afschrijvingen

7.035.448 -3.027.877

31-12-2020

25.178.942

Omschrijving

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

31-12-2021

31-12-2020

1.507.330 1.002.187

1.490.829 1.625.715

1.592.009

2.509.517

4.708.553

Vaste schulden meteen rentetypische looptijd van één jaar of langer

25.619.822

27.453.626

Totaal vaste passiva

28.129.339

32.162.179

5.554.923

300.000 36.313

1.081.054 36.313

Totaal vlottende passiva

5.891.236

6.672.290

Totaal passiva

34.020.575

38.834.469

Vlottende activa Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

4.552.558

13.374.023

Overige overlopende activa

253.643

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Voorzieningen

27.861

4.834.062

13.655.527

10.2.2

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

34.020.575

Totaal activa

Volg.

no. 10.1

10.1.1

10.1.2

Omschrijving

31-12-2022

38.834.469

31-12-2021

Volg.

Omschrijving

Activa

no. 10.2

Passiva

Vaste activa

10.2.1

Vaste passiva

Materiële vaste activa

30.847.051

29.186.513

Investeringsplan Afschrijvingen

5.112.220 -3.451.682

7.035.448 -3.027.877

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

31-12-2021

31-12-2022

996.327 678.753

1.507.330 1.002.187

1.675.080

2.509.517

Vaste schulden meteen rentetypische looptijd van één jaar of langer

23.786.018

25.619.822

Totaal vaste passiva

25.461.098

28.129.339

5.554.923

0 36.313

300.000 36.313

Totaal vlottende passiva

5.591.236

5.891.236

Totaal passiva

31.052.334

34.020.575

Vlottende activa

Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

-76.221

4.552.558

Overige overlopende activa

253.643

Voorzieningen

Liquide middelen

27.861

Totaal vlottende activa

205.283

4.834.062 10.2.2

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

Totaal activa

31.052.334

34.020.575

Veiligheids Volg. no. 10.1

10.1.1

10.1.2

Activa

Volg. no. 10.2

Passiva

Vaste activa

10.2.1

Vaste passiva

Omschrijving

31-12-2023

31-12-2022

Materiële vaste activa

40.056.448

30.847.051

Investeringsplan Afschrijvingen

12.741.800 -3.532.403

5.112.220 -3.451.682

Omschrijving

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

31-12-2022

31-12-2023

796.327 365.870

996.327 678.753

1.162.197

1.675.080

rentetypische looptijd van één jaar of langer

30.752.214

23.786.018

Totaal vaste passiva

31.914.411

25.461.098

5.554.923

0 36.313

Totaal vlottende passiva

5.591.236

Totaal passiva

37.505.647

31.052.334

Vlottende activa Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

-2.832.305

-76.221

Overige overlopende activa

253.643

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Voorzieningen

27.861

-2.550.801

205.283

Vaste schulden meteen

10.2.2

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

37.505.647

Totaal activa

Volg. no. 10.1

10.1.1

10.1.2

31.052.334

Activa

Volg. no. 10.2

Passiva

Vaste activa

10.2.1

Vaste passiva

Omschrijving

31-12-2024

31-12-2023

Materiële vaste activa

45.105.675

40.056.448

Investeringsplan Afschrijvingen

9.054.975 -4.005.748

5.112.220 -3.451.682

Omschrijving

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

31-12-2023

31-12-2024

696.327 222.870

796.327 365.870

919.197

1.162.197

of langer

36.418.410

30.752.214

Totaal vaste passiva

37.337.607

31.914.411

5.554.923

0 36.313

Totaal vlottende passiva

5.591.236

Totaal passiva

42.928.843

37.505.647

Vlottende activa Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

-2.458.336

-2.832.305

Overige overlopende activa

253.643

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Voorzieningen

27.861

-2.176.832

-2.550.801

Vaste schulden meteen rentetypische looptijd van één jaar

10.2.2

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

Totaal activa

42.928.843

37.505.647

Veiligheids Volg. no. 10.1

10.1.1

10.1.2

Activa

Volg. no. 10.2

Passiva

Vaste activa

10.2.1

Vaste passiva

Omschrijving

31-12-2025

31-12-2024

Materiële vaste activa

46.108.915

45.105.675

Investeringsplan Afschrijvingen

5.539.400 -4.536.160

9.054.975 -4.005.748

Omschrijving

31-12-2025

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

31-12-2024

696.327 150.120

696.327 222.870

846.447

919.197

rentetypische looptijd van één jaar of langer

38.884.606

36.418.410

Totaal vaste passiva

39.731.053

37.337.607

5.554.923

o 36.313

0 36.313

Totaal vlottende passiva

5.591.236

Totaal passiva

45.322.289

42.928.843

Vlottende activa Totaal eigen vermogen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

-1.068.130

-2.458.336

Overige overlopende activa

253.643

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Voorzieningen

27.861

-786.626

-2.176.832

Vaste schulden meteen

10.2.2

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

Totaal activa

45.322.289

42.928.843

Toelichting

De komende jaren is er sprake van een fors investeringsprogramma. Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 1.2.1 'Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen'. De boekwaarde van de activa stijgt daardoor van € 25 mln. in 2020 naar circa € 46 mln. in 2025. De lange termijnschulden van VRZ nemen mede hierdoor toe van € 27 mln. in 2020 naar circa € 39 mln. in 2025. De stijging van de lange termijn schulden is geringer dan de stijging van de boekwaarde van de activa, vooral omdat er eind 2020 nog ruim € 13 mln. aan liquide middelen beschikbaar is (schatkistbankieren).

Voor de stand en het verloop van de reserves wordt verwezen naar paragraaf 2.3.3.

Veiligheids

2.3.2 Geprognosticeerde EMU-saldo Omschrijving Volgens begroting 2021

Volgens begroting 2022

x€ 1000, Volgens meerjarenraming in begroting 2022

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-632

-675

-353

Mutatie (im)materiële vaste activa

5.534

1.531

9.209

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -6.166

-2.206

-9.562

Berekend EMU-saldo

Veiligheids

2.3.3 Verwachte stand en verloop van de reserves 2021 t/m 2025 B2022

B2021

B2023

B2024

B2025

Algemene reserve

Saldo aan het begin van het jaar Resultaatbestemming 2020 Onttrekkingen algemene reserve: Begrotingstekort 2021 Onttrekkingen algemene reserve: Programmamanagement brandweer 2030

1.490.829 350.904 334.403

Saldo aan het eind van het jaar

1.507.330

Saldo aan het begin van het jaar

313.823

311.003 200.000

200.000

100.000

996.327

796.327

696.327

696 327

Reserve Transitie Onttrekkingen Bijscholen instructeurs Programma Vakbekwaamheid hoofdstructuur Maatwerk Vakbekwaamheid Nieuwe-TS Kwaliteitszorg Kwaliteitsslag Industrie, transport en ruimte Extra kosten hoofdstructuur

129.876 46.794 24.531 17?000

23.974 71.649 313.824

Subtotaal onttrekkingen Reserve Transitie Saldo aan het eind van het jaar

Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Maatwerk in brandweerzorg Incidentele kosten MOTO-be Ie ids plan Harmonisering DBK en geo-informatie Harmonisering arbo-processen Brandweer (PvA RIE)

58.462 8.411 31.635 6.548 11.867

Subtotaal onttrekkingen Reserve Vernieuwing

58.461

Reserve Vernieuwing

Saldo aan het eind van het jaar

Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Frictiekosten: exploitatie brandweermeldkamer Zee la nd-Brabant Frictiekosten: Woon-werkverkeer BoZ_____________________ Frictiekosten: Ontmanteling GMZ Éénmalige dekking structurele desintegratiekosten in 2020

972.650

52.750 46.000 135.000 242.300

42.200 46.000

31.650 46.000

21.100 46.000

10.550 23.000

66.700

30.000

Subtotaal onttrekkingen Reserve meldkamer

476.050

154.900

144.350

133.800

63.550

Saldo aan het eind van het jaar

496.600

341.700

197.350

63.550

Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Extra kosten hoofdstructuur_________________ Impl. Leidraad Grootschalig brandweeroptreden

84.660 38.967 45.693

Subtotaal onttrekkingen reserve crisisorganisatie

84.660

5.600 3.600

9.200

186.920

177.720

168.520

159.320

150 120

164.100

153.550

143.000

72.750

996.327 519.420

796.327 365.870

696.327 222.870

696.327 150.120

Reserve Meldkamer

Reserve Crisisorganisatie

Saldo aan het eind van het jaar

Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne St romenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

196.120

Reserve dekking afschrijving brandweer

Subtotaal onttrekkingen reserve afschrijving Saldo aan het eind van het jaar

Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves

942.195 I

Totaal algemene reserve aan het eind van het begrotingsjaar Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het begrotingsjaar

1.507.330 683.520

Veiligheids

Specificatie van de toevoegingen aan de reserves

Er zijn in de begroting 2022 en meerjarenraming geen toevoegingen aan de reserves opgenomen. Specificatie van de onttrekkingen aan de reserves

Algemene reserve

Begrotingstekort 2021 Een toelichting is opgenomen in de paragraaf Algemene dekkingsmiddelen. Programma-management brandweer 2030 Een toelichting is opgenomen in het programmaplan brandweer. Reserve Meldkamer

Eind 2020 was er nog sprake van een hogere bezetting dan de afgesproken formatie. De bezetting zal worden afgebouwd. Ook is er sprake van tijdelijke reiskosten woon-werkverkeer in de periode 20202025 (5 jaar). De komende jaren kan hierdoor nog sprake zijn van hogere kosten. In de loop van 2021 zal een nieuwe (meerjaren)begroting opgesteld worden. Tijdelijke, extra kosten worden opgevangen met de reserve meldkamer. In 2022 is een bedrag van € 88.200 opgenomen. De loonkosten van één medewerker worden tot aan pensionering incidenteel gedekt uit de reserve meldkamer. De kosten bedragen € 230.100 in de periode 2022 t/m 2025. Reserve dekking afschrijving

De kazernes Middelburg Stromenweg (€ 140.000) en Borssele (€ 90.000) zijn verbouwd, samen voor circa € 230.000. De afschrijvingslasten van € 9.200 per jaar worden uit deze reserve gedekt.

Veiligheids

2.3.4 Investeringsplan 2021 t/m 2025 Rijlabels

Som van B2021 Som van B2022 Som van B2023 Som van B2024 Som van B2025

230.069

5.112.220 0

12.741.800 0

9.054.975 1.000.000

5.539.400

7004C2000 Portofoons, mobilofoons, luistersets 7005 ICT

152.500

1.490.200

120.200

270.200

152.500 120.200

55.000

225.000

85.000

25.000

1.134.000

378.000

1.650.000

3.810.000

0 3.900.000

4.050.000

240.000

972.000 1.500.000

o o

2.000.000

o o o

420.000

462.000 181.000

O O

o o

£ Lasten

7006 Helmen, bluskleding, laarzen en handschoenen 7007 Inventaris kazernes 7009 Nieuwe TS

7010Tankautospuit 6-p

7014 Logistiek voertuig 7017 Ademluchtcilinders 7018 Ademluchttoestellen 7019 Redgereedschap hydraulisch 7025 Warmtebeeldcamera's 7026 P2000 Pagers 7027 Explosie- en CO-meters

7.469.523

o o o o

7028 Stralingsmeetapparatuur

107.100

O O

7029 Ademluchtmaskers

825.000

O O

7030 Paxtas/AED's

12.800

180.000 O

2.000.000

275.000

7037 MDT's (Ipads op de voertuigen)

18.546

19.600

4.480

22.460

3.920

2.240

30.240 20.160

7.280

7048 Ipads brandweer ROL 7049 Midlife vervanging banden en straalpijpen

25.000

7051 Haakarmvoertuigen

940.000

O 135.000

7053 Redvesten

7054 Handlampen oplaadbaar

o o

46.875

7058 Hefkussens stapelbaar

o o

7059 Kazerne info displays

180.000

40.000 O

O O

7070 Werkplaatsinrichting MTL

47.273

50.000

7074 Ademluchttestbanken

135.000

15.000 62.000

O 45.000

O O

7076 Bijzonder materiaal HV's

O O

7083 Ademluchtcontainer

7093 Noodstroomaggregaten

O 200.000

7094 Voertuigen gaspakkenteams

250.000

7095 Voertuig duikteam

250.000

O 275.000

O 550.000

45.000

7103 Dienstbussen

O 48.000

O O O

385.000

7104 Dienstauto's (groot)

37.000

296.000

111.000

7105 Dienstauto's (klein)

21.500

365.500

64.500

7106 HVl-container

340.000

7108 Hoogwerker / Redvoertuig

O 2.580.000

7109 Waterwagen

1.300.000

7111 Waterhaakarmbak

125.000

7124 Verbouwing Segeerssingel 10 Middelburg

100.000

605.880

7126 l&A Telefoons

25.000

7129 Vaartuigen Search & Rescue

434.075 O

25.000 O

O O

550.000

O O

5.112.220

12.741.800

O 9.054.975

7033 Energiesbesparende maatregelen

7034 Dompelpomp-unit

7080 Duikmaterialen

7096 Vluchtmaskers

7134 COH-containers Baten 7129 Vaartuigen Search & Rescue Eindtotaal

-434.075 -434.075 7.035.448

3.920

O O 250.000 O

5.539.400

Veiligheids Zw

Deel 2.4: Overzicht van baten en lasten per taakveld Omschrijving hoofdstuk

Taakveld Omschrijving taakveld

L/B

0.10

Baten

Bedrag 2022

Bedrag2024

Bed rag 2023

Bedrag2025

Taakveld 0.10 Mutaties reserves

Bestuur en ondersteuning

675.103

353.550

243.000

72.750

Subtotaal baten Mutaties reserves

675.103

353.550

243.000

72.750

Saldo Mutaties reserves

-675.103

-353.550

-243.000

-72.750

5.516.100

Mutaties reserves

710 Mutaties reserves

Subtotaal lasten Mutaties reserves

Taakveld 0.4 Overhead

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

110 Salarissen en sociale lasten

5.407.400

5.437.300

5.479.400

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

210 Belastingen

8.900

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

351 Ingeleend personeel

5.000

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

380 Overige goederen en diensten

2.277.200

2.281.750

2.276.750

2.281.750

Bestuur en ondersteuning Bestuur en ondersteuning

0.4

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

26.600

26.600 15.500

26.600

0.4

Overhead Overhead

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

730 Afschrijvingen

510 Rente

Subtotaal lasten Overhead

7.200

7.500

8.900

15.200

253.161

249.165

284.516

284.547

7.985.461

8.016.215

8.096.666

8.138.097

7.985.461

8.016.215

8.096.666

8.138.097

Subtotaal baten Overhead Saldo Overhead

Taakveld 0.5 Treasury

Bestuur en ondersteuning

Treasury

510 Rente

Subtotaal lasten Treasury

Subtotaal baten Treasury

Saldo Treasury

17.005.400

16.989.800

0.5

Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

110 Salarissen en sociale lasten

17.047.900

16.991.400

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

210 Belastingen

141.500

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

351 Ingeleend personeel

261.500

161.500

61.500

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

380 Overige goederen en diensten

7.131.826

7.049.596

7.068.887

6.991.487

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

736.200

725.650

715.100

681.550

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

377.400

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

510 Rente

296.600

331.300

454.400

524.700

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Lasten

730 Afschrijvingen

3.146.940

3.285.320

3.717.978

4.252.547

Veiligheid

Crisi sbeh eersing en bra n dweer Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Baten Baten

352 Uitgeleend personeel

Veiligheid

1.1 1.1

380 Overige goederen en diensten

15.700 272.300

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Baten

431 Inkomensoverdrachten - Rijk

6.608.972

6.609.826

Veiligheid

1.1

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Baten

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten

29.162.152

29.636.405

30.235.405

30.839.405

Veiligheid Veiligheid

1.1 [ii.

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Baten

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

98.600

Crisi sbeh eersing en bra n dweer

Baten

436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

250.000

Subtotaal lasten Crisisbeheersing en brandweer

29.097.366

29.220.166

29.628.165

30.020.484

Subtotaal baten Crisisbeheersing en brandweer

36.407.724

36.882.831

37.481.831

38.085.831

Saldo Crisisbeheersing en brandweer

-7.310.358

-7.662.665

-7.853.666

-8.065.347

Totaal generaal lasten

37.082.827

37.236.381

37.724.831

38.158.581

Totaal generaal baten

37.082.827

37.236.381

37.724.831

38.158.581

Totaal generaal saldo

141.500

98.600

I VeiligheidsRegio Zeeland

BEGROTING 2022

VOOR EEN VEILIG ZEELAND • •

■ ■■ ■ ■■ ■ ■■ ■ ■■

II hl VERDELING BIJDRAGEN BEGROTING VRZ

UITGANGSPUNT Ons uitgangspunt is ook voor 2022 de veiligheid van de inwoners en bezoekers van Zeeland te waarborgen tegen maatschappelijk verantwoorde kosten. Bij deze opdracht hoort een financieel gezonde en voorspelbare organisatie.

C_Q_>

■ Gemeenten Zeeland ■ Rijk ■ Reserves Overige inkomsten van derden

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2022

+€

2023

+ € 570.753

2024

+ € 1.169.753

2025

+ € 1.773.753

96.500

KOSTENSPECIFICATIE PER PROGRAMMA ONVOORZIEN

STURING 8 ONDERSTEUNING

€ 50.000 Betreft meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven.

€ 8.024.561 Kosten om de organisatie efficiënt te laten functioneren: directie, management, HRM, l&A, Financiën en control, communicatie, juridische en facilitaire zaken, huisvesting.

BRANDWEERZORG

2022

637.082.827

€ 20.861.953 Het bestrijden van brand en het verlenen van hulp aan mens en dier vanuit de 64 Zeeuwse brand weerposten. Op niveau houden en opleiden van vrijwillige brandweermensen in Zeeland.

/ft risicobeheersing

CRISISBEHEERSING € 4.075.607 Zorgt samen met onze crisispartners voor een toegeruste en parate crisisorganisatie. Houdt zich bezig met het continu in beeld brengen welke bedreigingen er zijn, hoe erg dat is, wat kan worden gedaan en wat en wie nodig is.

BEVOLKINGSZORG

€ 458.400 Houdt zich bezig met de zorg voor de bevolking en het leven na een incident. Bijvoorbeeld de opvang en nazorg van burgers tijdens een crisis.

MELDKAMER € 736.200 Het bieden van goede hulp door de meldkamer Zeeland-Brabant en het snel en effectief begeleiden en coördineren van de hulpdiensten in Zeeland en Midden-West-Brabant.

ft ft

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN - € 230.674 Op Algemene dekkingsmiddelen zijn negatieve lasten opgenomen die nog niet kunnen worden toegedeeld aan een programma.

€ 3.106.780 Risicobeheersing focust op het voorkomen en beheersbaar maken van branden en incidenten. Daarbij is het doel om de zelfred zaamheid van burgers en bedrijven te vergroten.

4?* Veiligheids §

Algemeen Bestuur 8 april 2021 Agendapunt: 8b

Mtsinr?

Bestuursvoorstel Algemeen Bestuur Onderwerp

le begrotingswijziging 2021

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit

Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd: In te stemmen met de le begrotingswijziging 2021. De le begrotingswijziging 2021 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten een budget-neutrale begrotingswijziging, waarin:

de omvang van de programma's in 2021 met € 799.923 wordt verhoogd; de taakstelling in 2021 incidenteel met € 155.408 wordt verhoogd; de investeringsplanning 2021 met € 3.860.648 wordt verhoogd (doorschuif vanuit 2020); de investeringsplanning 2021 met € 5.736.380 wordt verlaagd (doorschuif naar de toekomst); de onttrekking aan de reserves met € 520.116 wordt verhoogd (doorschuif vanuit 2020); de onttrekking aan de reserves met € 124.399 wordt verhoogd door bestemming van het onbestemde deel van de reserve transitie en de reserve meldkamer (voor een deel). Intrekken van eerdere besluitvorming Portefeuillehouder bestuur

RJ. van der Zwaag

Bijlagen

le begrotingswijziging 2021

1. Samenvatting

Inleiding

De programmabegroting 2021 is opgesteld in maart 2020. Onder andere vanuit het oogpunt van een adequaat (intern) budgetbeheer wordt voorgesteld de begroting 2021 te wijzigen. In deze le begrotingswijziging 2021 worden de volgende mutaties verwerkt:

1. 2. 3.

De effecten van de leen 2e Bestuursrapportage 2020; De doorschuif naar 2021 en de actualisatie van investeringsbudgetten naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2020 plus overige mutaties op het investeringsplan; De doorschuif naar 2021 van projectbudgetten die ten laste van de bestemmingsreserves worden uitgevoerd naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2020 plus bestemming van het onbestemde deel van de reserve transitie en reserve meldkamer (voor een deel).

De le begrotingswijziging 2021 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten een budget-neutrale begrotingswijziging.

Pagina 1 van 4

4?* Veiligheids § «■mi?

Algemeen Bestuur 8 april 2021 Agendapunt: 8b

In deze begrotingswijziging worden geen effecten op de jaarschijven 2022 en verder in beeld gebracht omdat de mutaties zijn verwerkt in de (meerjaren)begroting 2022-2025, die ook 8 juli 2021 door het AB zal worden behandeld. le en 2e bestuursrapportage 2020

De effecten van de le en 2e bestuursrapportage 2020 op de jaarschijf 2021 zijn verwerkt in deze le begrotingswijziging 2021.

In de le bestuursrapportage 2020 was er sprake van een verwacht nadeel van € 129.108 in 2021 aflopend naar € 59.950 in 2022. In de 2e bestuursrapportage 2020 was er sprake van een verwacht nadeel van € 26.300 in 2021 aflopend naar € 13.200 in 2022. Voor een toelichting wordt verwezen naar bijlage 6 van de le begrotingswijziging 2021 en de beide bestuursrapportages zelf. De mutaties per programma zijn zichtbaar in bijlage 1 en 2. Tegenover het nadeel in deze rapportages is in 2021 een incidentele verhoging van de taakstelling opgenomen van € 155.408. Incidenteel omdat het gelukt is het nadeel in 2022 van € 73.150 door meevallers en ombuigingen in de begroting 2022 af te dekken. Jaarrekening 2020

De le begrotingswijziging 2021 gaat voor een deel over het doorschuiven van budgetten op basis van de jaarstukken 2020. In de AB-vergadering van 8 april 2021 staat behandeling van de jaarstukken 2020 geagendeerd. De le begrotingswijziging 2021 kan vervolgens samen met de jaarstukken 2020 naar de gemeenten worden gestuurd, waarbij de gemeenten hun zienswijze kunnen geven over de le begrotingswijziging 2021. Behandeling van deze le begrotingswijziging 2021 kan dan vervolgens plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2021. Oplopende kapitaallasten

Sinds de jaarrekening 2015 melden wij in de begroting de geprognosticeerde oplopende kapitaallasten. De oplopende kapitaallasten komen grotendeels voort uit de noodzakelijke vervanging van het huidige, verouderde brandweermaterieel en -materiaal. Niet alleen in Zeeland is dit aan de orde. Ook in andere veiligheidsregio's zijn deze effecten zichtbaar. De oorzaken, zoals al eerder in onze begroting gemeld zijn:

Inflatie over een aantal jaren, waardoor de vervangingsprijs hoger is; Afschaffing van het btw-compensatiefonds in 2014; Vervanging van rijksmaterieel voor grootschalig optreden waarbij in de overdracht aan VRZ geen financiële middelen zijn meegekomen. Elk jaar bekijken wij de levensduur van de vervangingsinvesteringen (inclusief brandweermaterieel) uit de investeringenportefeuille. Op basis daarvan hebben we reeds een aantal afschrijvingstermijnen verlengd, onder andere die van een tankautospuit (tot 17 jaar). Toch lopen de kapitaallasten op. In 2022 zijn door temporiseringen in het vervangingsplan de kapitaallasten gelijk aan het niveau van 2021. De investeringsplanning 2021 wordt in totaal met € 1.875.732 verlaagd.

Pagina 2 van 4

Algemeen Bestuur 8 april 2021 Agendapunt: 8b

Veiligheids

€6.000.000

Begroting 2021 €5.500.000

Jaarrekening2020 Begroting 2022 €5.000.000

Jaarrekening2019 €4.500.000

€4.000.000

€3.500.000

€3.000.000

Begroting 2021 na wijziging €2.500.000

€2.000.000

y y y y y / y / y / / / / / / / / / ./ /

z '«y /y / yy / yy / yZ / Z/y ZZ Z ZyZy Z'Z Zy/Zyz /yy/ z Z Z/y / /y k// yZ y/ ■ yZ y y Onbestemde deel reserve transitie en meldkamer

Extra kosten hoofdstructuur In de reserve transitie is nog een onbestemd deel van € 71.649 aanwezig. Voorgesteld wordt deze middelen toe te voegen aan het projectbudget voor opleidingen ten behoeve van de operationele hoofdstructuur.

Frictiekosten bezetting (brandweer)meldkamer Zeeland-Brabant Eind 2020 was er op de brandweermeldkamer Zeeland-Brabant nog sprake van een hogere bezetting dan de afgesproken formatie. De bezetting zal worden afgebouwd. Ook is er sprake van tijdelijke reiskosten woon-werkverkeer in de periode 2020-2025 (5 jaar). De komende jaren kan hierdoor nog sprake zijn van hogere kosten. In de loop van 2021 zal een nieuwe (meerjaren)begroting opgesteld worden. Voorgesteld wordt tijdelijke, extra kosten (€ 52.750) in 2021 op te vangen met de reserve meldkamer. Ook in de begroting 2022 worden extra kosten (afbouwende lijn) voorzien met dekking uit de reserve meldkamer. 2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming

Artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling VRZ is van toepassing op de vaststelling van de begroting. De raden van de deelnemende gemeenten worden in de gelegenheid gesteld hun zienswijze naar voren te brengen. Behandeling van deze le begrotingswijziging 2021 kan vervolgens plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2021. 3. Financiën

Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten)

Programma's 2021 (exploitatielasten, incidenteel) Voorgesteld wordt de omvang van de programma's in 2021 incidenteel met € 799.923 te verhogen.

Investeringen (incidenteel) Voorgesteld wordt de investeringsplanning in 2021 per saldo met € 1.875.732 te verlagen. In 2022 zijn door deze temporiseringen in het vervangingsplan de kapitaallasten gelijk aan het niveau van 2021.

Pagina 3 van 4

Algemeen Bestuur 8 april 2021 Agendapunt: 8b

Veiligheids

Verhoging taakstelling (incidenteel) Voorgesteld wordt de taakstelling in 2021 incidenteel met € 155.408 te verhogen. Incidenteel omdat het gelukt is het nadeel in 2022 van € 73.150 door meevallers en ombuigingen in de begroting 2022 af te dekken.

Dekking uit

Onttrekking reserves (incidenteel) Voorgesteld wordt de geraamde onttrekking aan de reserves in 2021 met € € 644.515 te verhogen. 4. Consequenties

Operationele consequenties Consequenties voor gemeenten 5. Communicatie

Niet van toepassing.

Adviezen

Ondernemingsraad (OR)

Ter informatie

Veiligheidsdirectie (VD)

Niet van toepassing

Adviescommissie Financiën (ACF) & Bestuurlijk Adviseursoverleg (BAO)

Geen opmerkingen

Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur:

Datum:

Pagina 4 van 4

A 'r ■K

t B \ 4f

r* *

1e Begrotingswijziging 2021

Datum: 25 februari 2021

■

A rvegiu Veiligheids rePQI /.eek

Veiligheids Zeeland

le begrotingswijziging 2021 (BW2021-1) De programmabegroting 2021 is opgesteld in maart 2020. Onder andere vanuit het oogpunt van een adequaat (intern) budgetbeheer wordt voorgesteld de begroting 2021 te wijzigen. In deze le begrotingswijziging 2021 worden de volgende mutaties verwerkt:

1. 2. 3.

De le begrotingswijziging 2021 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten een budget-neutrale begrotingswijziging, waarin: de omvang van de programma's in 2021 met € 799.923 wordt verhoogd; de taakstelling in 2021 incidenteel met € 155.408 wordt verhoogd; de investeringsplanning (lasten) in 2021 met € 3.860.648 wordt verhoogd (vanuit 2020); de investeringsplanning in 2021 met € 5.736.380 wordt verlaagd (richting de toekomst); de onttrekking aan de reserves in 2021 met € 520.116 wordt verhoogd (vanuit 2020); de onttrekking aan de reserves in 2021 met € 124.399 wordt verhoogd door bestemming van het onbestemde deel van de reserve transitie en de reserve meldkamer (voor een deel).

Artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling VRZ is van toepassing op de vaststelling van de begroting. De raden van de deelnemende gemeenten worden in de gelegenheid gesteld hun zienswijze naar voren te brengen. In deze begrotingswijziging worden geen effecten op de jaarschijven 2022 en verder in beeld gebracht omdat de mutaties zijn verwerkt in de (meerjaren)begroting 2022-2025, die ook 8 juli 2021 door het AB zal worden behandeld.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10237500/1